Факторный анализ.
Как HRD я отвечаю за огромные бюджеты: фонд оплаты труда, стоимость соц программы, корпоративных и обучающих мероприятий.
-как убедиться, что бюджет спланирован точно?
-как понять, где прирост обоснован? А где нет?
-что является причиной отклонений в случае экономии или превышении?
-как эти затраты выглядят к прошлому периоду в своем качественном составе?
-связаны ли переменные факторы, например, рост численности с ростом бюджета?
-какой эффект на бюджет дают статьи, по которым были изменения в ту или иную сторону не полный прошлый период?
-как отражена инфляция?
Для этого по каждой статье затрат мы определяем драйверы для планирования.
Примеры для ФОТ:
-изменение ФОТ в связи с приростом численности офиса (постоянные затраты)
-изменение ФОТ в связи с индексацией затрат на полный период
-экономия ФОТ в связи с выводом на аутсорсинг
-прирост ФОТ в связи с наймом более дорогих сотрудников на вакансии из-за текучести
Примеры для выручки:
- прирост выручки из - за роста инфляции («проедаемый рост»)
-прирост выручки из-за новых клиентов
-падение выручки из-за изменения микса ассортимента
-рост выручки за счет более частых покупок АКБ
-рост выручки из-за увеличения позиций в сделке/ чеке
-падение выручки из -за микса новых и старых сотрудников
Примеры для логистики:
-рост стоимости логистики из - за увеличения количества перемещений
-рост стоимости логистики из-за курса валют
-рост стоимости логистики из-за инфляции
-снижение стоимости логистики из-за ввода новых поставщиков
-снижение стоимости логистики за счет роста скорости работы отгрузки
Примеры для производственных расходов:
-переменные расходы
Рост стоимости энергетики в связи с ростом объемов
Рост стоимости энергетики в связи с инфляцией
Снижение стоимости энергетики в связи с вводом счетчиков
Рост стоимости фот производственного персонала в связи с объемами
-постоянные расходы
Рост стоимости аренды производственных площадей
Рост ФОТ администрации и начальника цеха в связи с инфляцией
🔍Как видно из факторов:
✅Не каждый рост хорош или плох
✅Понимание факторов позволяет более фокусировано спланировать управленческие воздействия
✅Сбор факта позволяет дать оценку качеству процессов и сделать донастройки
✅Анализ поможет выйти на изменение опер.модели управления
Задумали для наших клиентов вебинар -«Факторный анализ как инструмент управления и принятия решений».
Скоро сделаем анонс.