Nalogia.ru | 3-НДФЛ

Поздравляем с Днем знаний!

Дорогие друзья, поздравляем вас с самым важным сентябрьским праздником — Днем знаний! Школьный звонок, который утром прозвенит по всей стране, ежегодно объединяет миллионы россиян. И пусть этот день станет началом нового пути для каждого из нас!

Мы с любовью передаем детям веками накопленные знания — о законах природы и мироздания, о милосердии и добродетели, дружбе и верности. Ведь наша самая главная цель — научить ребенка быть настоящим человеком.

Поздравляем школьников и учителей, студентов и преподавателей, родителей, бабушек, дедушек и всех близких с началом нового учебного года!

Мы не раз рассказывали, как получить налоговый вычет за обучение, и какие условия необходимо выполнить, чтобы инспектор не отказал в возврате налога.

Основное требование — форма обучения. Если вы оплатили собственное обучение, то формат может быть любым — очным, заочным, вечерним, дистанционным. Но если вы заплатили за учебу членов семьи и после этого претендуете на возврат налога, то форма обучения вашего супруга, ребенка, брата или сестры может быть только очной.

❓Но как быть, если ребенок или другой член семьи учился дистанционно? Посещал занятия, слушал онлайн-лекции, сдавал зачеты и экзамены, но без личного визита в учебное заведение. Дадут ли в этом случае вычет?

Дадут, но только при одном условии: в договоре с образовательным учреждением должно быть указано, что учеба проводится по очной форме. А то, какие технологии при этом используются — дистанционный формат, удаленный, онлайн или очно-заочный — не важно.

Напомним, что с 1 января 2024 года размер вычета за обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. А вычет за ребенка — с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей. Также появилась возможность вернуть часть денег за обучение супруга. Изменения касаются вычета за 2024 год, то есть вычета по тем расходам, что были или будут в 2024 году. Возврат налога за 2021-2023 годы считается по старым правилам.

Вычет за репетитора

Налоговый вычет за обучение можно получить только в том случае, если учебное заведение имеет лицензию на оказание образовательных услуг. Но как быть, если вы или ваш ребенок учится у репетитора?

В этом случае вычет вам дадут только если репетитор оформлен как индивидуальный предприниматель. Ни за самозанятого преподавателя, ни за учителя, неофициально подрабатывающего репетиторством, вычет не дадут.

Преподаватель ИП имеет право работать без лицензии, но только в том случае, если у него нет штата сотрудников и он преподает лично. При этом в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения о том, что этот ИП ведет образовательную деятельность.

Если же у ИП есть штат сотрудников, например, предприниматель открыл языковую школу, наличие лицензии на образовательную деятельность обязательно.

В пакет документов для налоговой входит:

🔹 Договор с репетитором-ИП. Если учится ваш супруг, ребенок, брат или сестра, а вычет будете получать вы, то в договоре указывается очная форма обучения. Если учитесь вы — форма может быть любой.
🔹 Платежные документы на оплату (с 2024 г. — справка об оплате от ИП).
🔹 Лицензия ИП, если не соблюдены условия преподавания, описанные выше.

С 2024 года налоговый вычет за обучение увеличен — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Вычет за обучение ребенка — с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей. Эти изменения касаются только расходов, понесенных в 2024 году и позднее. По расходам 2021-2023 гг. вычет считается по старым правилам.

❓Как подать декларацию, если продал квартиру в одном городе и купил в другом?

Например, вы продали квартиру, переехали в другой город и купили там жилье. За первую квартиру нужно заплатить налог, а по второй вы решили получить налоговый вычет. Как это сделать, если объекты недвижимости находятся в разных городах?

Самое главное, о чем нужно знать — декларация подается в инспекцию по месту прописки. При этом не важно, где вы продали старую квартиру, и где купили новую.

То есть для начала нужно убедиться, что вы зарегистрированы в ИФНС по месту прописки, — зайдите в личный кабинет налогоплательщика или позвоните по номеру горячей линии. Если регистрации нет, подайте заявление — лично или онлайн на сайте налоговой службы.

После  этого можно подавать декларацию. Сделать это можно любым удобным для вас способом:

🔹 Заполнить бланк и передать инспектору в отделении ИФНС. 
🔹 Обратиться в онлайн-сервис «Налогия». Мы не только заполним для вас декларацию и учтем все положенные льготы, но и самостоятельно отправим документы в налоговую службу.
🔹 Третий вариант — заполнить декларацию в ЛК на сайте ФНС.

Пример:

В 2022 г. вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2024 г. продали ее за 1,5 млн рублей. В том же году вы купили квартиру в другом городе за 6 млн рублей. Вычет на покупку вы прежде не получали. Рассчитаем налог: 13% х (1,5 млн доход от продажи - 1 млн расходы на покупку - 2 млн вычет на покупку). В итоге вам не придется платить НДФЛ, и, если вы официально работаете, на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн, то есть 195 тыс. рублей.

Напомним, что НДФЛ на доход от продажи имущества уплачивается в том случае, если вы владели имуществом менее 3 или 5 лет. Например, наследство или подарок можно продать без налога через три года владения. А вот купленная квартира должна находиться в собственности не менее пяти лет. Если же продается единственное жилье, то 3 года.

Кроме того у вас есть право на имущественный вычет на покупку, если вы не использовали его ранее.  Размер вычета — 2 млн на стоимость квартиры и 3 млн — на проценты по ипотеке.

Обращайтесь в Налогию! Мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, законно снизим ваши налоги и рассчитаем максимальную сумму возврата.

Поздравляем всех россиян с праздником любви, семьи и верности! Семья — это не только отношения между супругами, это и связь между поколениями, основа, которая создает нравственную преемственность, учит нас заботе и милосердию, дает ощущение защищенности и безопасности.

В каждом доме есть свои традиции и праздники, и День семьи, который в России отмечается 8 июля, дает дополнительный импульс и вдохновение миллионам россиян! Ведь этот день не только скрепляет внутрисемейные отношения, но и образует новые связи, объединяет сердца, помыслы и чувства!

Пусть ваши семьи будут крепкими, а любовь вечной! Будьте счастливы и берегите друг друга!

Уточненная декларация подается в следующих случаях:
🔹Обнаружены ошибки в первичной декларации.
🔹Необходимо добавить новый налоговый вычет.
🔹Учтены не все доходы.

Пример:
Вы подали декларацию 3-НДФЛ, указав доход от аренды квартиры, но забыли включить доход от продажи автомобиля. Для исправления необходимо подать уточненную декларацию.

Как поставить номер корректировки?

Номер корректировки указывается в специальном поле и обозначает, какой по счету раз вы подаете изменения.

Пример:
Вы подали первичную декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и спустя некоторое время обнаружили, что забыли указать один из доходов. Вы готовите уточненную декларацию и в поле «номер корректировки» указываете «1».
Через несколько месяцев вы узнали, что можете получить налоговый вычет за обучение ребенка в 2023 году, который вы не указали ранее. Вы готовите еще одну уточненную декларацию — с номером корректировки «2».

Ваш процесс будет выглядеть так:
1️⃣ Первичная декларация 3-НДФЛ за 2023 г.
2️⃣ Первая уточненная декларация за 2023 год (добавление дохода) — номер корректировки «1».
3️⃣ Вторая уточненная декларация за 2023 год (добавление вычета) — номер корректировки «2».

При каждом новом изменении вы увеличиваете номер корректировки на единицу. Это помогает налоговым органам отслеживать все изменения, внесенные в вашу декларацию.

Как добавить налоговый вычет в уточненную декларацию?

Если по первичной декларации вы уже получили налоговый вычет, но теперь хотите добавить новый вычет, нужно подать уточненную декларацию с учетом всех предыдущих вычетов и нового вычета.

Пример:
Вы подали 3-НДФЛ и получили вычет за покупку квартиры. Позже вы вспомнили, что не учли расходы за лечение. Подать уточненную декларацию можно только в том случае, если имущественным вычетом вы выбрали не весь НДФЛ, уплаченный за год. В новой декларации нужно указать вычет за покупку квартиры и новый вычет за лечение.

Если у вас возникнут сложности с заполнением уточненной декларации, обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса «Налогия». Мы поможем корректно оформить все необходимые изменения и получить положенные налоговые вычеты.

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ ПРИ ЗАНИЖЕНИИ СТОИМОСТИ В ДОГОВОРЕ КУПЛИ-ПРОДАЖИ

Иногда продавец и покупатель договариваются указать в договоре купли-продажи заниженную стоимость недвижимости. На первый взгляд, это может показаться выгодным решением, но на самом деле такая практика несет серьезные налоговые риски для обеих сторон.

ПОЧЕМУ ЛЮДИ ЗАНИЖАЮТ СТОИМОСТЬ НЕДВИЖИМОСТИ?

Основная причина — стремление снизить налоговые обязательства. Например, продавец хочет уменьшить сумму НДФЛ, который он обязан уплатить с разницы между покупной и продажной ценой квартиры.

⚠️РИСКИ ДЛЯ ПРОДАВЦА

Если налоговая служба обнаружит факт занижения стоимости, продавец может быть привлечен к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. Это может привести к штрафам и даже лишению свободы.

Налоговая инспекция может доначислить недостающую сумму налога, а также наложить штрафы и начислить пени за каждый день просрочки.

⚠️РИСКИ ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЯ

Проблемы с налоговыми вычетами. Имущественный вычет предоставляется на сумму до 2 млн рублей, и если стоимость в договоре занижена, сумма вычета также будет меньше, так как она рассчитывается из стоимости, указанной в договоре.

Проблемы при продаже недвижимости. В будущем, при продаже такой недвижимости, покупатель сможет использовать для снижения налоговой базы только те расходы, что указаны в первоначальном договоре купли-продажи.

Если сделка будет признана недействительной, то могут возникнуть сложности с возвратом полной суммы, уплаченной продавцу.

🆘ЧЕМ ЭТО ГРОЗИТ?

Занижение стоимости недвижимости в договоре купли-продажи — это рискованное и незаконное действие, которое может привести к серьезным финансовым и юридическим последствиям. Обе стороны сделки рискуют попасть под проверку налоговых органов, что может привести к большим штрафам, доначислению налогов и потере льгот. В долгосрочной перспективе это может создать дополнительные сложности при сделках с недвижимостью.

Поэтому перед принятием решения о занижении стоимости стоит внимательно взвесить все риски и возможные последствия. Лучше всего провести сделку честно и открыто, чтобы избежать проблем с налоговой службой и не создавать себе дополнительных трудностей в будущем.

С помощью налогового вычета вы сможете вернуть часть уплаченных налогов и снизить затраты на покупку участка в СНТ (садоводческом некоммерческом товариществе).

УСЛОВИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА

Прежде всего, вы должны быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не менее 183 дней в отчетном году. На участке должен быть построен дом, признанный жилым. Вычет предоставляется только при наличии официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ.

РАЗМЕР ВЫЧЕТА

Максимальный размер имущественного вычета равен стоимости участка, но не более 2 млн рублей. Это значит, что вы можете вернуть до 13% от затрат, но не более 260 тыс. рублей.

❗️В каком случае вычет не предоставят
1️⃣ Покупка у близких родственников. Если вы приобрели участок у родителей, детей или супруга.
2️⃣ Покупка участка у юрлица, в котором вы являетесь учредителем или сотрудником. Это также считается конфликтом интересов.
3️⃣ Оплата участка за счет средств работодателя или бюджета. Если участок был куплен с использованием субсидий или других бюджетных средств, вычет будет предоставлен только на собственные средства.
4️⃣ Отсутствие официальных доходов, облагаемых НДФЛ. Если у вас нет доходов, с которых удерживается подоходный налог.
5️⃣ На участке нет жилого дома. Если участок предназначен для других целей (например, коммерческой деятельности или сельского хозяйства).
6️⃣ Использование УСН или других спецрежимов.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНТ СОБРАТЬ ДЛЯ ИФНС

🔹 Декларация 3-НДФЛ.
🔹 Копия договора купли-продажи.
🔹 Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН на участок и дом.
🔹 Копия платежных документов, подтверждающих оплату участка (чеки, банковские выписки).
🔹 Справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая ваши доходы и удержанный налог.

ВЫВОДЫ

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ может значительно сократить ваши расходы. Главное — учесть все условия и правильно оформить документы. Если вы сомневаетесь в своих силах, обратитесь к специалистам Налогии, мы рассчитаем максимальный вычет и поможем заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Многие пары покупают жилье до того как официально регистрируют свои отношения. Чтобы каждому из партнеров впоследствии получить имущественный налоговый вычет, необходимо учесть важные моменты:

1️⃣ Если ваш брак не зарегистрирован, то обязательно обратите внимание на то, кто будет являться собственником жилья и плательщиком.
1.1 Если жилье будет зарегистрировано на одного партнера, то второй ничего не получит, даже если будет созаемщиком, и даже если его средства участвовали в приобретении жилья.
1.2 Если же собственность будет оформлена на обоих, то вычет будет предоставлен пропорционально доле и понесенным расходам каждого.
2️⃣ Важно, чтобы в кредитном договоре созаемщиками выступали все совершеннолетние собственники, которые планируют получать вычет.
3️⃣ При получении расписки от продавца проследите, чтобы в ней были указаны все совершеннолетние собственники с суммами, пропорционально доле каждого.
4️⃣ Помните, что все субсидии от государства, включая средства материнского капитала, не участвуют в расчете имущественного вычета.
5️⃣ При оформлении ипотеки на несколько объектов, например, квартиру и машиноместо, проследите, чтобы в кредитном договоре было четкое разделение стоимостей всех объектов.
6️⃣ Имущественный вычет не предоставляется при покупке апартаментов, так как апартаменты не считаются жильем.

Сегодня ответим на один из самых популярных вопросов наших подписчиков — может ли муж получить налоговый вычет, если он оплатил обучение жены? Или наоборот — жена заплатила за мужа.

Казалось бы, всем известно, что доходы в браке считаются общими. Это же подтверждает ст. 34 Семейного Кодекса РФ. А раз так, то какая разница, чьей банковской картой были оплачены услуги, и кто из супругов эту услугу получил. Тем не менее разница есть.

По расходам 2021-2023 гг. налоговый вычет можно получить только при оплате собственного обучения, а также обучения детей, братьев и сестер. Увы, но супругов в этом списке нет. И если в эти годы вы платили за образование супруга — в вузе, колледже, автошколе, на курсах и т.п., то вычет вы получить не сможете.

Но учащийся супруг может сам получить налоговый вычет за свое обучение, даже если оплата прошла со счета супруга. В этом случае правило «все доходы в браке общие» работает.

В конце 2023 года были приняты поправки в Налоговый кодекс. Эти поправки восстановили логику семейных взаимоотношений: по расходам, начиная с 2024 года, один супруг может получить налоговый вычет при оплате обучения другого супруга.

⚠️Главное условие: супруг должен обучаться по очной форме в лицензированном учебном заведении.

С расходов 2024 года для налогового вычета за супруга вам понадобится только три документа: декларация 3-НДФЛ, справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган и копия свидетельства о заключении брака.

⚠️ ​​С 1 января 2025 года существенно изменится налоговое законодательство

Минфин подготовил большой пакет поправок в Налоговом Кодексе РФ. В первую очередь вырастут налоги на доход физических лиц. 

ПРОГРЕССИВНАЯ ШКАЛА НДФЛ (подоходного налога)

С 2021 года в России была введена прогрессивная шкала налогообложения физлиц: доходы до 5 млн рублей в год облагаются 13% НДФЛ, а все, что превышает эту сумму — 15%. До этого все налогоплательщики платили 13% вне зависимости от суммы годового дохода.

Как это будет с 01.01.2025 в зависимости от годового дохода физлица:

13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год (200 000 рублей в месяц)
15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей в год
18% — от 5 млн до 20 млн в год
20% — от 20 до 50 млн в год
22% — от 50 млн рублей в год

Повышенная ставка будет применяться не ко всей сумме дохода, а к превышению годового лимита.

ЛЬГОТЫ ДЛЯ МАЛООБЕСПЕЧЕННЫХ СЕМЕЙ С ДЕТЬМИ

Для родителей с двумя и более детьми и с доходом не более полутора прожиточных минимумов на члена семьи будет введет налоговый вычет. Возврат НДФЛ составит 7% из 13%.

ЛЬГОТА ЗА ЗДОРОВЫЙ ОБРАЗ ЖИЗНИ

Налоговый вычет получат те, кто сдаст нормы ГТО и пройдет ежегодную диспансеризацию. Вычет будет рассчитываться работодателем так, как это происходит сейчас со стандартным вычетом.

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ПО ВКЛАДАМ И ДИВИДЕНДАМ

НДФЛ на дивиденды и вклады составит:

13% — до 2,4 млн рублей
15% — все что свыше.

Отменена льгота на доход по ценным бумагам при пятилетнем владении — если годовой доход по ним свыше 50 млн рублей.

НДФЛ НА ПРОДАЖУ ИМУЩЕСТВА

Ставка будет зависеть от дохода, полученного при продаже квартиры и другой недвижимости:

13% — доход до 2,4 млн рублей
15% — доход больше этой суммы

Минимальный срок владения для безналоговой продажи (3 или 5 лет) остался прежним.

НДС И САМОЗАНЯТЫЕ

НДС и все условия для самозанятых остаются в прежнем виде.

КУДА ПОЙДУТ ДЕНЬГИ С ПОВЫШЕНИЯ НАЛОГОВ❔

Заявлено, что дополнительные средства будут направлены на социально-экономическое развитие, например, поддержку нацпроектов, развитие инфраструктуры, строительство жилья и дорог, ремонт школ и детсадов, здравоохранение, спорт, стимулирование бизнеса, науки, высоких технологий.

Распространенная ситуация: женщина покупает квартиру и уходит в декретный отпуск. Остается ли у нее право на вычет? Или, например, оплачивает лечение. Может ли она в декрете вернуть часть расходов? Рассказываем! ⤵️

❓Кто имеет право на налоговый вычет❓

Суть налогового вычета в том, что государство разрешает налогоплательщику не платить НДФЛ или возвращает часть уплаченного им налога. То есть основное условие — получатель вычета должен иметь налогооблагаемый доход в том году, когда у него были расходы.

И если у мамы в декрете кроме пособия по уходу за ребенком нет других доходов, с которых она платит 13% НДФЛ, то права на вычет у нее нет.
Так что это значит — семья лишается той части вычета, на которую имеет право родитель в декрете? Не всегда. Рассмотрим конкретные случаи.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ

Это единственная льгота без срока давности. Поэтому получение вычета можно отложить до того момента, пока не появятся налогооблагаемые доходы. Это первый вариант.

Второй вариант — распределить вычет между супругами. То есть на второго, работающего, супруга отнести большую часть вычета. Но это работает только в том случае, если суммарный вычет супругов меньше 4 млн рублей.

ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ

Если в год оплаты лечения женщина не работала, то вычет она не получит. Но за нее это может сделать работающий супруг. Так как все доходы и расходы в браке считаются общими, муж имеет право на вычет, даже если оплата прошла со счета жены.

Также право на вычет есть у родителей, если их дочь студентка до 24 лет. При правильно оформленном академическом отпуске право родителей на вычет не теряется.

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ

С 1 января 2024 года один супруг может получить вычет за обучение другого. При этом не важно, на кого оформлен договор на обучение, и кто был плательщиком.

Важно помнить, что новые правила касаются расходов, начиная с 2024 года. Если муж оплатил обучение жены в 2023 году или ранее, права на вычет у него нет. Если же оплата прошла в 2024 году, то вычет дадут.

Более подробно — на нашем сайте

Налоговый вычет за детский лагерь

Часть расходов за за детский лагерь можно вернуть с помощью налогового вычета. Главное — определиться с видом вычета, который зависит от того, какие именно услуги были оказаны вашему ребенку в лагере — лечебные, учебные или спортивные. Но помните, что независимо от вида, в вычет не войдут трансфер, питание, проживание, развлекательные мероприятия.

1️⃣ Лечебный лагерь = вычет за лечение
Если в лагере ребенок лечился, то родители могут оформить вычет за лечение. При этом лагерь должен иметь лицензию на медицинскую деятельность.

В лагере необходимо взять справку, в которой будут указаны только лечебные услуги и их стоимость. Справка входит в пакет обязательных документов для вычета.

Максимальный размер вычета — 120 тыс. рублей по расходам 2023, 2022 и 2021 года. С 2024 года размер вычета увеличен до 150 тыс. рублей.

2️⃣ Учебный лагерь = вычет за обучение
Если ребенок в лагере учился, то родители вернут часть расходов на обучение. Лагерь должен иметь лицензию на образовательную деятельность.

Если оплата прошла в 2021-2023 гг., то максимальный размер вычета составляет 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. С 2024 года эта сумма увеличена до 110 тыс. рублей.

3️⃣ Спортивный лагерь = вычет за спорт
Если в лагере ребенок занимался спортом, и этот вид деятельности прописан в договоре, то родители могут получить вычет по расходам за спорт.

Обратите внимание — лицензия не требуется, но спортивная организация (лагерь) должна присутствовать в перечне спортивных организаций, за услуги которых предоставляется налоговый вычет. Этот перечень размещен на сайте Минспорта и меняется ежегодно.

Максимальный размер вычета составляет 120 тыс. рублей в год по расходам 2023 и 2022 года. За 2021 год вычет за спорт не предоставлялся. С 2024 года максимальный размер увеличен до 150 тыс. рублей.

https://www.nalogia.ru/article/81-nalogovyy-vychet-za-detskiy-lager/

Штрафные санкции предусмотрены ст. 75, 119 и 122 НК РФ. В них рассмотрены виды нарушений за несвоевременную подачу декларации, неуплату НДФЛ и размер пени.

НЕСВОЕВРЕМЕННАЯ ПОДАЧА 3-НДФЛ

В п. 1 ст. 119 НК РФ указано, что штраф рассчитывается от суммы неуплаченного налога и составляет 5% за каждый месяц.
Максимальная сумма штрафа не может быть более 30% налога, подлежащего уплате, и менее 1000 рублей.

НЕСВОЕВРЕМЕННАЯ ПОДАЧА НУЛЕВОЙ 3-НДФЛ

За это нарушение накладывается минимальный штраф 1000 рублей. Нулевая декларация обязательна, если, например, имущество продается ранее минимального срока владения, а расходы на покупку перекрывают доход от продажи.

Исключение — продажа жилья дешевле 1 млн рублей, а иного имущества, например, автомобиля — 250 тыс. рублей. По таким сделкам доходы не декларируются.

ВОВРЕМЯ ПОДАНА 3-НДФЛ, НО НАЛОГ НЕ УПЛАЧЕН В СРОК

В этом случае штрафных санкций нет, и предусмотрена только пеня. Ее размер - 1/300 ключевой ставки ЦБ России за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

НЕСВОЕВРЕМЕННАЯ ПОДАЧА 3-НДФЛ И НЕУПЛАТА НДФЛ

В этом случае предусмотрен штраф за несвоевременную подачу (неподачу)
декларации, а также штраф за не уплаченный НДФЛ — 20% от суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если же неуплата была умышленной, то штраф составит 40% от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 122 НК РФ).

В этом случае к налогоплательщику одновременно применяются штрафные санкции по ст. 119 и 122 НК РФ и выставляются пени (п. 4 ст. 75 НК РФ).

❗️Важно! Штрафные санкции за неуплату налога применяются только в том случае, если вы получили требование об уплате от
ФНС. Если вы самостоятельно задекларировали свои поступления и уплатили налог, то вы получите только штраф за несвоевременное предоставление 3-НДФЛ и пени за просрочку налога.

Не попадитесь в ловушку! 🪤

Разбираемся, в каких случаях вам могут отказать в имущественном вычете при покупке квартиры⤴️

​​Платежные документы на покупку недвижимости для налогового вычета

Налоговый вычет при покупке или строительстве квартиры и другой жилой недвижимости предоставляется ❗️только на собственные средства❗️То есть различного рода субсидии, материнский капитал, военная ипотека в расчете вычета не участвуют.

А это значит, что для того чтобы получить имущественный вычет, вы должны подтвердить каждый рубль, который потратили на покупку или строительство жилья. И доказательством будут являться платежные документы📑

🔹Итак, если вы купили квартиру и заплатили со своего банковского счета, в инспекцию необходимо предоставить платежное поручение с отметкой об исполнении или выписку со счета с реквизитами получателя и основанием платежа.

🔹Если вы заплатили застройщику наличными, то платежным документом будет кассовый чек.

🔹Если вы расплачивались с продавцом-физическим лицом наличными, то не забудьте взять расписку, в которой будут указаны все детали сделки.

🔹Если вы построили дом или завершили отделку квартиры, купленной как объект незавершенного строительства, то покупку стройматериалов вы подтверждаете кассовыми чеками из магазина или платежными поручениями.

🔹То же самое, если вы заявляете вычет на строительные работы. У вас должны быть не только договоры с подрядчиком, но и платежные документы. От юридического лица — кассовые чеки, а от физического — расписка.

🔹Если вы получаете вычет за проценты по ипотеке, то доказательством ваших платежей будет справка об уплаченных процентах из банка.

🔹При перечислении денег с карты и при заполнении платежного поручения обязательно указывайте, за что вы платите. Например: «Покупка стройматериалов для отделки квартиры по адресу ХХХ».

И помните, что позаботиться обо всех документах нужно заранее. Восстановить утерянные платежки будет очень сложно, особенно если вы, например, несколько лет строили дом или купили квартиру у продавца, с которым потеряна связь.

Будьте внимательны и обращайтесь к специалистам сервиса «Налогия» — мы составим для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем получить максимальный вычет☑️

За какие годы можно подать декларацию в 2024 году?
💰 Узнайте все подробности и сроки в нашем новом видео! ⤴️

​​Налоговый вычет за оплату бассейна🏊‍♀️

Вы можете вернуть часть расходов за платное посещение бассейна, если оформите налоговый вычет. Вид вычета зависит от того, какая именно услуга была вам оказана — медицинская, образовательная или физкультурно-оздоровительная.

1️⃣ Вычет за лечение
Если бассейн находится в лечебном заведении, например, санатории, и стоимость услуги включена в договор оказания медицинских услуг, то расходы на бассейн можно включить в вычет за лечение. Главное условие — медицинская организация, с которой у вас заключен договор, должна иметь лицензию на медицинскую деятельность.

В этом случае вы можете получить вычет за себя, супруга, родителей и детей до 18 лет (или до 24, если они учатся очно). Максимальный размер вычета — 120 тыс. рублей по расходам 2023, 2022 и 2021 года. С 2024 года размер вычета увеличен до 150 тыс. рублей.

2️⃣ Вычет за обучение
Если услуга посещения бассейна прописана в договоре как образовательная, то вы получите налоговый вычет за обучение. Организация, предоставившая услугу, должна иметь лицензию на образовательную деятельность.

В этом случае вы имеете право получить вычет за себя, детей, брата и сестру в возрасте до 24 лет. С 2024 года список родственников расширен, и по затратам 2024 года вычет можно получить и за супруга. Максимальный размер вычета — 120 тыс. рублей за всех, кроме детей. По ним вычет предоставляется отдельно и составляет 50 тыс. рублей. С 2024 года эти вычеты увеличены — до 150 тыс. рублей и 110 тыс. рублей соответственно.

3️⃣ Вычет за спорт
Если организация, с которой у вас заключен договор на посещение бассейна, оказывает физкультурно-оздоровительные услуги, и этот вид деятельности прописан в договоре, то вам предоставят вычет за спорт. Главное условие — спортивная организация должна присутствовать в перечне спортивных организаций, за услуги которых предоставляется налоговый вычет. Этот перечень размещен на сайте Минспорта и меняется ежегодно.

Получить спортивный вычет можно только за себя и за детей. Максимальный размер вычета составляет 120 тыс. рублей по расходам 2023 и 2022 года. За 2021 год вычет за спорт не предоставлялся. С 2024 года максимальный размер увеличен до 150 тыс. рублей.

​​С 1 января 2024 года начал работать новый вид индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Поправки в НК еще не внесены и законопроект принят только в первом чтении, но брокеры уже оформляют ИИС-3, ориентируясь на законопроект и ФЗ «О рынке ценных бумаг».


1️⃣ С 01.01.2024 можно открыть только ИИС-3
Открыть счета первых двух типов ИИС-1 (А) и ИИС-2 (Б) не получится. Но ИИС, открытые до 2024 г., продолжают работать на прежних условиях.


2️⃣ Можно открыть до трех счетов
Но только если у инвестора нет счетов 1 и 2 типа. Раньше физлицо могло иметь один ИИС, и в рамках него выбрать налоговый вычет — А или Б. При открытии второго ИИС инвестор терял право на вычет.


3️⃣ Увеличен срок владения счетом для получения вычетов
Срок увеличен с трех до пяти лет и будет расти в зависимости от того, когда открыт ИИС-3.


4️⃣ Старый ИИС можно перевести в ИИС-3
Но в срок владения зачтется только 3 года до 2024 года. Здесь много нюансов, и после подписания закона мы сообщим, принято ли это ограничение.


5️⃣ Нет лимита по сумме взноса
На ИИС-3 можно вносить любую сумму. На старых ИИС лимит 1 млн рублей в год.


6️⃣ Можно получить оба вычета
Максимальный вычет по взносу остался прежним — 400 тыс. рублей в год, а вычет по прибыли ограничен 30 млн рублей.


7️⃣ Можно снимать деньги на дорогостоящее лечение
Утвержден перечень видов лечения, средства на оплату которых можно снять с ИИС-3 и не потерять право на вычеты. По старым ИИС вывод средств запрещен.


8️⃣ Нельзя покупать иностранные ценные бумаги
Списка таких активов пока нет, и неясно, как будут переводить старые ИИС с заблокированными иностранными бумагами на ИИС-3.


9️⃣ Планируется страхование на 1,4 млн рублей
Но страхуется не риск снижения стоимости актива из-за неверных действий инвестора, а риск банкротства брокера или каких-то внешних проблем.


🔟 Вывод дохода по дивидендам и купонам
Такой доход будет зачисляться только на этот же ИИС. По старым ИИС средства можно выводить на банковский счет.


1️⃣1️⃣ ПИФам позволят оформлять и вести ИИС-3
На инвестиционные паи можно будет получить вычет, а дивиденды и купоны будут добавляться на счет автоматически.


Подробности по ссылке➡️ https://www.nalogia.ru/article/496-chto-takoe-iis-3/

⏰ Напоминаем, что до 2 мая 2024 года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться о доходах, полученных в 2023 году. Срок уплаты налога — 15 июля 2024 года.

КТО ОБЯЗАН ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ

Вы обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, если в 2023 году:

🔵Продали недвижимость, транспортное средство или другое имущество раньше минимального срока владения;
🔵 Получили в подарок недвижимость или автомобиль не от близких родственников;
🔵 Сдавали имущество в аренду;
🔵 Получили выигрыш, и организатор не уплатил НДФЛ;
🔵 Получили доход из-за рубежа и т.п.

Декларацию можно передать в налоговый орган любым доступным способом: отправить по почте, лично отнести в инспекцию, отправить онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться услугами онлайн-сервиса «Налогия».

Специалисты нашего сервиса проанализируют вашу ситуацию, предложат законные способы по снижению НДФЛ, заполнят для вас декларацию и самостоятельно отправят документы в вашу ИФНС.