Учет. Налоги. Право

⚠️ Готовый набор из 24 инструментов для роста в доходе и количестве клиентов, повышения уровня экспертности и насмотренности.

Для финансистов, бухгалтеров, финансовых директоров.

📎 Забрать

Сохраняйте набор материалов, чтобы овладеть навыками, которыми не владеют другие и сократите сотни часов в год на рутину!

Рекомендуем подписаться на канал Мастер CFO. Авторы — Софья и Натали — специалисты в области фин. и бух. учёта со стажем 15 лет. Создали мотивирующее сообщество для бухгалтеров, финансистов, экономистов и аналитиков.

➡️ На канале вас ждут:
– уникальные таблицы, которые упростят вашу работу
– лайфхаки, которые позволят зарабатывать в 2 раза больше
– готовые инструкции по автоматизации фин.учёта
– экспертные кейсы и советы
– ежедневное живое общение с коллегами

@findir_pro

Изменения 2024–2025 на примере реальных кейсов – в материалах ежегодной конференции УНП

7 ноября в 24-й раз состоялась ежегодная конференция газеты «Учет. Налоги. Право». Лучшие эксперты страны по налогообложению и бухучету разобрали изменения, которые отразятся на работе бухгалтеров, и на примере реальных кейсов разъяснили, как работать с учетом поправок. Все подробности, видео выступлений и презентации лекторов смотрите в нашем материале

Важное в номере

👉У компаний требуют договоры с самими собой: как реагировать
👉Компании с нулевой отчетностью будут платить страховые взносы
👉Посмотрите, чем сейчас заканчиваются налоговые проверки
👉Для работодателей ввели новые штрафы
👉Новые камералки опаснее выездных: что изменилось в проверках ФНС
👉К субсидиарке привлекают не только штатников: как бухгалтеру снизить риски
👉Амнистию дадут далеко не всем «дробленцам»: кому простят схему
👉«Солнечный свет приносит выгоду, но это не актив»: как лавировать между новыми ФСБУ
👉Единый реестр воинского учета так и не заработал: как сейчас действовать компаниям
👉Конференция УНП – 2024: ответы лекторов на ваши вопросы
👉Инструкция по учету переходящих расходов и вычетов 2024–2025

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

20 ноября ФНС собирается провести всероссийский вебинар по налоговым изменениям с 2025 года.

С 1 января 2025 года вступит в силу ряд масштабных изменений, затрагивающих практически все налоги и налоговые режимы. Налоговая реформа затронет всех налогоплательщиков: от крупных производственных корпораций на общем режиме налогообложения до небольших предпринимателей на УСН.

20 ноября 2024 в 11:00, ссылка: https://ashubin.ktalk.ru/c95uxemt8683.
Хотите адресовать представителям ФНС свой вопрос? Тогда скорее направляйте их на почту [email protected].

Поставщиков "бумажного" НДС будут сажать в тюрьму

Госдума в третьем чтении приняла закон, который вводит уголовную ответственность за сбыт заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций, если это приносит доход в крупном размере.

Штраф - от 100 до 300 тыс. руб., либо принудительные работы до 4 лет, либо лишение свободы на тот же срок со штрафом до 80 тыс. руб.

За деяние в группе лиц или за особо крупный размер -
принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 7 лет со штрафом 800 тыс. руб.

Не самый, конечно, удачный способ налоговой оптимизации, от него лучше как можно скорее отказаться. О том, как еще не стоит экономить на налогах, читайте в нашей статье

Кому дадут Федеральный инвестиционный вычет?

Правительство определилось с параметрами ФИВ. И если коротко, льготу по налогу на прибыль смогут получить "не только лишь все"

Основной вид деятельности по ЕГРЮЛ:
- Добыча полезных ископаемых;
- Обрабатывающие производства;
- Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха;
- Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания;
- Научные исследования и разработки.

по каким ОС можно применить:
"Машины и оборудование, включая хозяйственный инвентарь и другие объекты", относящихся к третьей - десятой амортизационным группам.
Причем для гостиниц и общепита без ограничений, а по остальным видам деятельности есть исключения.
Так, им нельзя применять вычет в отношении
- квадроциклов ‎(ОКОФ 310.29.10.52.130)
- судов круизных, судов экскурсионных ‎и аналогичных плавучих средств для перевозки пассажиров
‎(ОКОФ 310.30.11.21),
- судов круизных морских (ОКОФ 310.30.11.21.111),
- судов экскурсионных морских (ОКОФ 310.30.11.21.112) - - судов прогулочных и спортивных (ОКОФ 310.30.12),
- судов надувных прогулочных и спортивных (ОКОФ 310.30.12.12),
- судов прогулочных или спортивных прочих, лодок гребных, шлюпок и каноэ (ОКОФ 310.30.12.19),
- судов прогулочных прочих (ОКОФ 310.30.12.19.110).

по каким нематериальным активам:
- в отношении исключительных прав на изобретение, полезную модель или промышленный образец, внесенных в соответствующий государственный реестр при получении патента в части расходов, составляющих их первоначальную стоимость.

В НК установили максимальный размер вычета - он не может превышать 50% от суммы расходов на ОС или НМА. Однако, в Правительстве решили, что это слишком щедро и на 2025 год установили потолок вычета в 6% от суммы расходов

Что изменить в учетной политике по налогам на 2025 год, чтобы она отражала все изменения в НК

Узнайте, какие изменения надо внести в этом году из-за налоговой реформы. Перечень правок составили вместе с Андреем Коньковым, заместителем начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС.

Важное в номере

👉Компаниям обещают проверку из-за переплаты на ЕНС
👉НДС с авансов хотят отменить
👉Компания вправе наказать «злостных прогульщиков» отпуска
👉Налоговая больше не будет хранить сведения об отрицательном сальдо
👉Компаниям скоро раскроют, откуда взялись пени
👉Из-за нового МРОТ возможны споры с сотрудниками
👉Что внести в новую политику по бухучету: подсказки от аудиторов
👉Примеры от ФНС, когда налоговая требует доплатить НДФЛ в этом году
👉Контрагент отказывается выставлять счета-фактуры: как действовать
👉Новые вычеты для упрощенки, запреты на патенте и отмена счетов-фактур: НК снова переписали

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

Завтра состоится XIX ежегодная конференция газеты "Учет.Налоги.Право". Успейте зарегистрироваться, сегодня последний день

Чиновники выбирают «наилучшее из худшего» и дополняют реформу. Что пообещали бухгалтерам на Московском финансовом форуме

Очередные поправки в НК внесут уже этой осенью, они затронут всех без исключения бухгалтеров. Как сделать переход к новым правилам безболезненным, обсуждали на финансовом форуме в Москве. УНП узнала, к чему готовиться.

Важное в номере

👉Ключевая ставка ЦБ достигла рекорда за 22 года
👉Проект с поправками в НК прошел третье чтение
👉СФР требует пересдать СЗВ‑ТД за 2022 год. Смотрите, как реагировать
👉Счета компаний блокируют из-за «ломки НДС»
👉С 2025 года применяйте новую форму расчета по взносам
👉Компании смогут учесть больше расходов по прибыли
👉ФНС не будет возвращать «старую» переплату без решения суда
👉Теория налогов, повсеместный НДС и квалификация бухгалтеров. Что еще обсуждали участники МФФ-2024
👉Новая инструкция для бухгалтера по оформлению расчетных листков
👉Проверьте, кому придется доплатить налог на имущество
👉Как обойти подводные камни нового ФСБУ: рекомендации для бухгалтера

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

Ключевая ставка — 21%

Текущий рост цен с поправкой на сезонность увеличился до 9,8% в пересчете на год после 7,5% в августе.
Годовая инфляция, по оценке на 21 октября, составила 8,4% и по итогам 2024 года ожидается в диапазоне 8,0–8,5%.

Что-то непонятное с этой инфляцией. Обещали же к концу года довести показатель до 4%. Видимо, что-то пошло не так.

Нужен перерыв от работы? Сделайте его не только приятным, но и полезным!

Играйте в «Большой Босс» от Комус и получите шанс выиграть 200 000 ₽ на путешествие вашей мечты.
Кроме того, в игре разыгрываются более 100 000 подарков: смартфон, бытовая техника, игровая приставка, мебель для офиса. Всего 5 минут в день, и вы уже в игре! Не важно, где вы находитесь — можно играть с телефона, планшета или компьютера.

Переходите по ссылке, получайте первый промокод на подарок и попробуйте свою удачу. Делайте паузы с умом и выигрывайте вместе с Комус!

ООО "Комус" ИНН 7721793895
Реклама erid: 2VSb5yrTq5z

Три пояснения для новых камералок по НДС. Образцы ответов, которые точно устроят инспекторов.

Прежде чем высылать пояснения, посмотрите, как советуют действовать сами налоговики. В статье найдете рекомендации и три образца пояснений для новых камералок по НДС, их одобрил Сергей Тараканов, советник государственной гражданской службы РФ 2‑го класса.

Важное в номере

👉СФР отменил штрафы за ЕФС-1, но не для всех
👉Порог для освобождения от НДС индексируют, а бухгалтерам придется повысить квалификацию: новости с финансового форума
👉Налоговая раскрыла, кому точно откажет в амнистии
👉Новую категорию МСП+ хотят ввести уже в 2025 году
👉Не открывайте письма от i.rf@ifns‑rf‑85.bizml.ru
👉Налоговая впервые разъяснила, как упрощенцы будут платить НДС
👉Проверьте по новой методике ФНС, как вашу компанию видят инспекторы
👉Верховный суд «отвязал» оборудование от зданий
👉Сложности с ЕФС‑1 в октябре: как разобраться с показателями
👉Новый реестр воинского учета должен облегчить компаниям работу
👉Сколько раз в месяц перечислять алименты: новые разъяснения судебных приставов

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

Если разработчики ККТ к 01.01.2025 не предоставят обновленную прошивку ККТ, поддерживающую указание в кассовом чеке специальных ставок по НДС, то пользователи таких ККТ могут временно продолжить формировать кассовые чеки по прежним правилам с использованием реквизитов «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105) и «сумма расчетов без НДС» (тег 1183) до выхода соответствующего обновления

При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам (5% или 7%).

После появления обновленной прошивки ККТ, поддерживающей специальные ставки НДС, пользователям необходимо начать формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС.

Еще одна головная боль для "упрощенцев". Теперь еще и кассы перенастраивать.

Прямо во время сессии о налоговой системе Даниил Егоров объявил, что ФНС опубликовала методичку по амнистии за дробление бизнеса.

Главное условие применения налоговой амнистии – это отказ от дробления бизнеса в отношении налоговых периодов 2025 и 2026 годов.

✔️ Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен. Это возможно как с изменением организационной структуры, так и без.

🔵 Не меняя структуру бизнеса, самостоятельные участники дробления могут перейти на общую систему налогообложения либо перевести деятельность на одну из компаний группы.

Изменение организационной структуры может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.

Все подробности будут в ближайшем номере УНП.

Даниил Егоров доложил Президенту о работе по подготовке изменений в Налоговый кодекс, вступающих в силу с 1 января 2025 года

Глава ФНС отметил основные направления работы:
• принятие 32 нормативных актов,
• перенастройка информационных систем и актуализация сервисов для налогоплательщиков,
• взаимодействие с разработчиками учетных систем для подготовки к обновленным правилам,
• проведение информационной кампании.

📑По поручению Президента правительством совместно с Госдумой и Советом Федерации проработаны правила амнистии для МСП – ее получат те, кто самостоятельно решит отказаться от недобросовестных действий.

📌Для применения амнистии не требуется направление заявления или специальной декларации. Амнистия срабатывает только при условии отказа от дробления в 2025 и 2026 годах.

❗️Вступление в силу решений по результатам проверок, связанных с дроблением бизнеса, за периоды 2022–2024 годов после 12 июля приостановлено.

💻Создан специальный раздел на сайте службы, посвященный амнистии по дроблению бизнеса, где разместили всю необходимую информацию.

🤝Для бизнеса, который решил отказаться от дробления, предусмотрены гарантии:
• если рисков, связанных с дроблением бизнеса, за период мониторинга не будет выявлено, то выездная проверка открываться не будет,
• по лицам, отказавшимся от дробления, материалы проверок за старые периоды не будут направляться в следственные органы,
• у налогоплательщиков сохраняется право на обжалование решений налоговых органов по этим проверкам.

📌Совместно с маркетплейсами ФНС реализует пилотный проект, в ходе которого будет опробован подход по донастройке систем внутреннего контроля маркетплейсов и оперативному обмену информацией с налоговыми органами – по маркерам дробления.

ФНС не хочет проверять адрес на массовость

Регистрация 5 и более компаний в одном здании больше не будет признаком массового адреса. По крайней мере, по такому основанию инспекторы не смогут инициировать проверку достоверности сведений - этот пункт исключат. То есть и отказов в регистрации станет меньше, и на осмотр лишний раз выезжать не будут.

Вот такие интересные поправки хочет внести ФНС в свой приказ от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268. Интересно, к чему такие послабления? Просто недавно Минфин ссылался именно на этот пункт, когда говорил о правомерности отказа в регистрации бизнеса (письмо Минфина от 25.03.2024 № 03-12-13/26327).

Впрочем, он там упомянул и о других признаках недостоверных сведений об адресе, которые сформулировали еще в постановлении пленума ВАС от 30.07.2013 № 61. Например, когда со всеми или со значительной частью компаний по этому адресу не удается связаться - представителей не нашли, корреспонденция возвращается и т.п.

Поэтому почту следует проверять регулярно. Либо переходить на ЭДО, тогда вы всегда можете сказать, что не обязаны получать запросы на бумаге.

Бухгалтерам шлют официальные вызовы с просьбой не приходить. Все подробности тут

Как отговорить директора от опасных способов экономии в 2025 году

В статье - подборка решений по налоговой оптимизации, которые сейчас озвучивают руководители компаний в связи с налоговой реформой. Мы оценили риски каждой идеи и совместно с ведущими аудиторами и налоговыми юристами подготовили обоснования, которые помогут убедить директора в опасности вариантов.

Важное в номере

👉Сокращение ФОТ отнесут к индикаторам риска
👉Вводят новые КБК для НДФЛ
👉У ФНС будет больше времени на сбор компромата
👉Выплаты по больничным вырастут
👉Минтруд разрешил не отражать в графике отпусков даты отдыха
👉Бухотчетность может быть верной, даже если противоречит ФСБУ
👉Самые рискованные способы сэкономить в 2025 году
👉Безопасные решения для расчетов с сотрудниками в ноябре
👉Как бухгалтеру не стать крайним в спорах из-за конвертов и расходов

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

Тут ФНС запустила промостраницу по налоговой амнистии. Должно быть полезно для тех, кто оптимизирует налоговые обязательства через схемы дробления.

Но из полезного там только ссылки на письма ФНС с обзором правовых позиций о дроблении и необоснованной налоговой выгоде.

Не похоже на те самые долгожданные разъяснения по амнистии, которые уже давно обещала дать ФНС. А вопросов по этой процедуре накопилось немало. В общем, ждем и надеемся, что все вскоре прояснится

Подсказки для 6-НДФЛ в октябре от главных камеральщиков из ФНС

Отчетная кампания за полугодие показала, где чаще всего ошибаются компании. ФНС дает три рекомендации, как исключить ошибки. Кроме того, налоговики подсказали, какие новые правила применять в октябре. В статье найдете пошаговую инструкцию по заполнению 6-НДФЛ.

Важное в номере

👉В 2025 году будет 247 рабочих дней
👉Упрощенцев освободят от счетов-фактур «Без НДС»
👉Условия для льгот по взносам пересмотрят
👉Самозанятым установят допустимое количество сделок и новые запреты
👉Спрогнозируйте налоговую нагрузку на 2025 год
👉Бизнесменов ограничат в региональных льготах
👉Ввели 13 новых индикаторов риска для назначения внеплановых проверок
👉Учет составных частей компьютера: новые разъяснения для бухгалтера из Минфина
👉Платежные поручения: налоговики составили рейтинг частых ошибок
👉Как новые правила для директоров отразятся на работе бухгалтеров

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

Правительство утвердило календарь праздничных и выходных дней в 2025 году.

На Новый год будем отдыхать 11 дней, в мае - 2 раза по 4 дня, а в феврале и марте длинных выходных не будет.

Нерабочие праздничные дни 4 и 5 января выпадают на субботу и воскресенье, поэтому их перенесут на пятницу, 2 мая, и среду, 31 декабря.

Нерабочие дни также перенесли:
— с воскресенья, 23 февраля, на четверг, 8 мая;
— с субботы, 8 марта, на пятницу, 13 июня;
— с субботы, 1 ноября, на понедельник, 3 ноября.

Инструкция, как теперь вести воинский учет - согласовано с комиссариатами и адвокатами

Получите разъяснения, памятки, и рекомендации по ведению воинского учета в компании. Смотрите, какие отчеты и на каких бланках от вас уже ждут комиссариаты, и какие важные изменения заработают 1 ноября. Инструкции и образцы забирайте в статьях ниже.

Все, что пригодится бухгалтеру по воинскому учету

👉План действий до конца года по воинскому учету — согласовано с комиссариатами
👉Алгоритм действий для бухгалтера на случай, если сотруднику пришла повестка
👉Подсказки, как наверняка избежать штрафов за воинский учет
👉Памятка на случай, если в компанию пришли из комиссариата
👉Специальный репортаж: что на самом деле ждет бухгалтера в военкомате
👉Тест-драйв нового способа передачи сведений в комиссариат

Ответы на вопросы

👉Можно ли принять сотрудника без военного билета и как быть с уклонистами
👉Какие полномочия есть у комиссариатов и как реагировать на их запросы
👉Что грозит компании, если ее сотрудники бегают от призыва
👉За какие нарушения воинского учета могут оштрафовать на 500 тыс. руб.

Чек-лист от ФНС: что проверить перед зарплатной отчетностью за 9 месяцев

Совместно с ФНС подготовили для вас список дел перед осенней отчетной кампанией. Пробегитесь по чек-листу и убедитесь, что учли все изменения в законах и особенности периода. Список главных дел бухгалтера перед отчетной кампанией составили совместно с Владиславом Волковым, замначальника Управления налогообложения доходов физлиц и страховых взносов ФНС.

Важное в номере:
👉Слово редактора. Приглашаем на XIX конференцию УНП!
👉Лимиты по взносам вырастут
👉Роструд обозначил новый запрет для бухгалтеров
👉Инспекторы уверяют в новых запросах, что вправе требовать любые сведения
👉Проверить контрагента теперь можно на сайте ЦБ
👉СФР уточнил, как компаниям отчитываться о самозанятых
👉Сотрудникам приходят повестки в мессенджерах
👉ФНС назвала случай, когда не ждет от компаний нулевые уведомления
👉Исключите претензии налоговой к сделкам и доходам компании
👉Справочник изменений в отчетности за 9 месяцев и 3‑й квартал 2024 года
👉Восстановление НДС с аванса: новый подход от Минфина и ФНС
👉Подсказки для бухгалтера от ФНС: как теперь считать налог на прибыль и применять новые льготы

Краткий видеообзор номера на rutube
Краткий видеообзор номера на yotube

Подписывайтесь на наши каналы. Не забывайте ставить 👍👍👍 и 🚀🚀🚀.

МРОТ растет опережающими темпами.

По крайней мере так написано в пояснительной записке к законопроекту, который сегодня внесли в Госдуму. Напомним, что есть задача - к 2030 году довести величину до 35 тыс. руб. От ряда депутатов звучали предложения не тянуть резину, и довести МРОТ хотя бы до 30 тыс. руб. уже с 2025 года. Но денег то лишних нет, а где взять, депутаты не знают. Поэтому решили не торопиться.

В итоге на 2025 год предлагают установить МРОТ в размере 22 440 руб. Рост - аж 16.6%.

Трудно сказать, насколько это опережающие темпы. Например, сейчас МРОТ равен 19 242 руб., а в 2023 году был 16 242 руб. Как будто не особо то и разогнались. Но тем не менее, в связи с повышением расходы бюджета вырастут на 140,4 млрд. руб. А общие дополнительные расходы работодателей – на 58 млрд. руб.

А вот и конкретика появилась. В сеть выложили текст этого законопроекта. В общем, они решили не мудрить, и просто добавить в НК пункт, что если по новому месту нахождения ставка налога ниже, то в течении трех последовательных периодов (включая период, в котором переехали) надо продолжать платить налог по прежним ставкам. Никаких исключений, никаких особенностей.

Минфин просит региональные власти оперативно рассмотреть законопроект и предоставить замечания и предложения до 02.10.2024. Видимо, куда-то очень спешат

Похоже, что еще одна популярная схема - все!

Минфин разработал меры против необоснованной перерегистрации бизнеса в регионы с пониженными налоговыми ставками по упрощенке.

О последствиях "переезда" мы уже писали, но схема действительно популярная. Есть много компаний, которые предлагают такие услуги "под ключ" со словами: "все законно", "все по договору", "без предоплаты", "персональные скидки" и т.п.
Но видимо, им придется сворачивать свой бизнес.

Говорят, что Минфин, а конкретно Алексей Сазанов, уже разработал поправки, которые обяжут "налоговых туристов" платить налог по той ставке, которую они применяли до переезда. Причем в течение трех лет.

Странно все это. Одно дело, когда переезд фиктивный, а другое дело - когда человек действительно переехал и продолжил бизнес на новом месте.

У регионов есть право устанавливать свои ставки. Выходит, что Минфин это право хочет отнять? Или пониженные ставки разрешат только для местных предпринимателей. Получается, что какой-то ценз оседлости для упрощенки хотят установить?

Любопытно, но пока конкретики нет, одни слухи. Будем наблюдать.

Просьбы сотрудников, на которые бухгалтеру опасно соглашаться, – пять новых кейсов от юристов

Юристы специально для УНП составили топ-5 опасных просьб этого года, из-за которых бухгалтера могут привлечь к ответственности. Читайте, как реагировать на сомнительные уговоры, — рекомендации из статьи помогут исключить риски и при этом не поссориться с сотрудниками.

Важное в номере
👉Заработал реестр повесток
👉Компаниям присвоят новые регистрационные номера для отчетности
👉Организации из пяти категорий смогут снизить налог на прибыль
👉Комиссию за уплату налогов и штрафов отменили
👉Новый вычет будут предоставлять ежегодно
👉Причин для внеплановых проверок стало еще больше
👉СФР ждет от всех компаний специальное заявление
👉Как заполнять счета-фактуры с 1 октября: методичка по работе с новыми реквизитами
👉С 2025 года скорректируют книгу продаж
👉Для компаний ввели новые правила работы с ККТ

Краткий видеообзор номера смотрите на нашем rutube-канале. С вас лайки и ракеты👍👍👍🚀🚀🚀
У кого нет проблем с youtube, можно посмотреть и там