Светлана Беляева - Разобраться в налогах

Коллеги, в продолжение вчерашнего поста по развитию консалтинговой компании. Иду завтра 22.11 в 13:00 мск на стратегическую сессию, для себя хочу увидеть точки роста.

У меня здесь есть простое правило "Хочешь расти, учись у тех, кто уже там, куда ты только идешь".

Какие вопросы будут со мной разбирать:

✍️ Что делает бизнес лидером на рынке, где конкуренция невероятно высока?
✍️ Как масштабировать и развивать бизнес-модель агентства, когда вы уже лидируете?
✍️ 3 ключевых флажка для достижения поставленной цели

Ведущий стратсессии Андрей Калашников, Управляющий партнер проекта Фокус

Если интересно увидеть со стороны что делать, чтобы развивать собственный бизнес. Приходите.

Регистрация ➡️ ЗДЕСЬ

Коллеги, на следующей неделе проводим практикум «Налоговые льготы 2025: как налоговая реформа отразится на льготах в новом году?»

А сейчас доступна запись вчерашнего практикума «Дробление бизнеса глазами ФНС России: разбираем варианты схем и их последствия», на котором мы разобрали в том числе следующие вопросы:

🔸 Признаки взаимозависимости и дробления бизнеса

🔸 9 примеров схем из судебной практики, которые налоговая квалифицирует как дробление

🔸 Как провести тeст на искусственное дробление?

🔸 Налоговые риски франшизы (договора коммерческой концессии)

🔸Примеры обоснования деловой цели дробления

Запись ➡️ ЗДЕСЬ

Можно ли учесть расходы на оплату проезда работников к месту работы и обратно❓

Если расходы на оплату проезда своих работников к месту работы и обратно произведены в силу технологических особенностей производства, а также если такие расходы являются формой системы оплаты труда у данного налогоплательщика, то они могут быть учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций при условии соблюдения критериев ст.252 НК РФ.

Основание: Письмо Минфина от 20.09.2024 г. N 03-03-06/1/90376

Сегодня Даниил Егоров поздравил коллег с Днем работника налоговых органов Российской Федерации.

Присоединяемся 🎉

Как говориться: "Огонь и пламень". Такой уж день совпадений 21 ноября 😉

Этот пост должен быть поздравлением ко дню бухгалтера, но вмешался вчерашний комментарий "Просто нелепо, либо расчет на бурные комментарии... Народ поверит и будет ещё больше путаницы".

Я прочитала его и подумала о том как по-разному мы все смотрим на мир и свое окружение. Нет, расчет не на безграмотный народ, а на профессионалов, с которыми интересно обсудить как формируется наше законодательство.

С момента запуска первого курса не переставала удивляться и восхищаться людьми, которые к нам приходят учиться - вашей энергией, целеустремленностью, упорством, чувством юмора. Я провожу сотни вебинаров в год и только на нашей площадке чувствую по-настоящему вовлеченных и интересных участников по реакциям на вопросы, комментариям, энергетике.

Когда-то я мечтала работать в крупных компаниях, чтобы общаться с интересными и умными людьми. А сегодня понимаю, что мы сами каждый день создаем свое окружение. И для меня огромное удовольствие и честь быть в одном окружении с вами.

Профессия безусловно формирует нас и наши качества и пусть в вашем окружении будут люди, которые напомнят сегодня за что так ценят вас:

🌹 Умение брать на себя ответственность за непростые решения

🌹 Выдержку в стрессовых ситуациях и в условиях многозадачности

🌹 Спокойствие и уверенность в своих действиях

🌹 Внимание к деталям, которые спасают от ошибок

🌹 Бесконечное стремление к развитию и совершенствованию

🌹 Гибкость и готовность справляться с любыми вызовами

🌹 Умение поддерживать коллег в непростые моменты

🌹 Трудолюбие и профессионализм, которые вдохновляют окружающих

Желаю вам здоровья, успехов в профессии и благополучия. Пусть ваша работа приносит не только достижения, но и радость, а ваши усилия всегда получают заслуженное признание. Спасибо за то, что вы делаете! Спасибо за то, что вы здесь!

Подарки к Празднику от УКЦ "Разобраться в налогах" и лично от меня забирайте здесь ➡️ Для Вас (действует до 25.11 включительно)

В Госдуму внесен законопроект, согласно которому предлагается снизить минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом при котором доходы, полученные от продажи, освобождаются от НДФЛ.

Согласно законопроекту, общий минимальный период владения недвижимостью составляет 3 года (сейчас он 5 лет).

🔻 Если недвижимость получена в наследство или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником - 1 год (сейчас 3 года).

🔻 В иных случаях, предусмотренных п.3 ст.217 НК РФ - 2 года.

🙂 - позитивная инициатива

👎 - так себе

Пока готовила посты "Что бы я делала, если бы запускала сейчас консалтинговую компанию с нуля?", решила сама сходить на стратегическую сессию и увидеть возможности для роста, взглянув со стороны на нашу компанию. В пятницу 22 ноября в 13:00 мск.

Если вам интересно посмотреть как развивать консалтинг на примере разбора нашей компании, поставьте ➕, попрошу ссылку у организаторов для Вас на онлайн участие в стратегической сессии (для меня этот разбор стоит 100.000, для участников бесплатно). По поводу записи не спрашивайте - не знаю 😁

Какие вопросы будут со мной разбирать:

✍️ Что делает бизнес лидером на рынке, где конкуренция невероятно высока?
✍️ Как масштабировать и развивать бизнес-модель агентства, когда вы уже лидируете?
✍️ 3 ключевых флажка для достижения поставленной цели

Ведущий стратсессии Андрей Калашников, Управляющий партнер проекта Фокус

Схемы, которые сегодня на практикуме разобрали и где о них можно почитать подробнее? Ниже в этом посте 😉

Дробление бизнеса глазами ФНС России

1️⃣ Ведение единой хозяйственной деятельности через организации, применяющие специальные налоговые режимы, создание новых юридических лиц при расширении бизнеса с единственной целью получения налоговых преимуществ от применения специального налогового режима.

2️⃣ Искусственное выделение из единого бизнеса части с последующей ее передачей подконтрольному лицу, применяющему специальный налоговый режим.

3️⃣ "Дроблением бизнеса" признается предпринимательская деятельность с участием лиц, взаимозависимость которых оказала влияние на результаты их деятельности.

При этом с учетом пунктов 1 и 7 статьи 105.1 НК РФ лица могут быть признаны взаимозависимыми по основаниям, прямо не предусмотренным НК РФ - кто посещает наши практикумы, это хорошо знает и не говорит "В НК нет такого признака, значит налоговая не имеет право", как видим - имеет и подтверждает это в Письме.

4️⃣ Действия налогоплательщика, применяющего ОСНО, по занижению размера своих доходов путем их перераспределения на взаимозависимых лиц, находящихся на специальных налоговых режимах, свидетельствуют о применении таким налогоплательщиком схемы "дробления бизнеса".

5️⃣ Налогоплательщик и взаимозависимое лицо осуществляют виды деятельности, которые являются частью единого производственного процесса, направленного на достижение общего экономического результата, искусственно разделенного в целях получения налоговой выгоды.

6️⃣ Ведение предпринимательской деятельности с участием членов одной семьи само по себе не свидетельствует о "дроблении бизнеса". Между тем формальное вовлечение членов семьи в хозяйственную деятельность с целью получения налоговой экономии без осуществления ими реальных предпринимательских функций является неправомерным.

7️⃣ При рассмотрении вопроса о консолидации доходов членов семьи, полученных от предпринимательской деятельности, значение имеет реальное участие каждого из лиц в такой предпринимательской деятельности, принятие самостоятельных управленческих решений, распоряжение своими трудовыми, административными и финансовыми ресурсами.

8️⃣ Ведение обществом хозяйственной деятельности совместно со своим учредителем и (или) руководителем, имеющим статус ИП, может свидетельствовать о "дроблении бизнеса", если такие отношения направлены исключительно на минимизацию налоговых обязательств общества.

Основание: Письмо ФНС России от 16.07.2024 г. NБВ-4-7/8051@

В 2024 ИП на УСН Доходы уменьшают сумму налога (авансовых платежей) на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со ст.430 НК РФ.

Основание: ст.346.21 НК РФ

С 2025 ИП на УСН Д-Р, при определении налоговой базы за отчетный (налоговый) период вправе учитывать в составе расходов сумму страховых взносов, подлежащих уплате в соответствии со статьей 430 НК РФ, что предусматривает при определении налоговой базы уменьшение полученных доходов на указанные страховые взносы без необходимости их фактической уплаты на момент такого уменьшения.

Основание: ст.346.17 НК РФ (в редакции ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ)

Компания на ОСНО занималась оптовыми поставками колбасной и мясной продукции. Заключила договор франчайзинга с 57 ИП на спецрежимах.

Как и следовало ожидать - претензии в дроблении и доначисления на 200 млн. руб.

ОДНАКО

Компания смогла доказать отсутствие дробления через аргументы:

🔻Договоры концессии не зарегистрировали, но это не значит, что они ничтожны. Все обязательства по этим договорам стороны выполняли.

🔻У предпринимателей был свой персонал для розничной торговли, они самостоятельно несли расходы по аренде торговых площадей. Все операции отражали в отчетности, платили налоги.

🔻Транзитных движений по счетам не было, деньги на счета физических лиц, учредителей не выводили.

Основание: Постановление АС Поволжского округа от 05.08.2024 № А57-7217/2023

Что еще важно учитывать, подписывая договор коммерческой концессии:

Зарегистрировать товарный знак, договоры коммерческой концессии регистрировать в Роспатенте, разработать ноу-хау или секрет производства, создать стандарты работы, описать бизнес-процессы и финансовые модели, разработать стратегию развития франшизы, ввести платежи в виде паушального взноса и роялти на рыночных условиях, обеспечить самостоятельность франчайзи.

Доброе утро ☀️ Как настроение?

Когда необходимо восстановить «входной» НДС налогоплательщиком на УСН?

Что такое восстановление НДС?

2 случая для восстановления НДС.

В какой момент необходимо восстановить НДС?

Как восстановить по купленным основным средствам?

1 минута, чтобы узнать ответы на эти вопросы в 📹 видео.

@taxrisk
#taxinfo

Уже 23 ноября Деловой завтрак в Novotel Москва Сити

Налоговая реформа, планирование и контроль 2025

Мы увеличили количество мест, чтобы всем было комфортно ❤️

Что будет?

🔻Живые разборы по налоговому учету, налоговому планированию, выездным и камеральным проверкам, налоговым требованиям, налоговой амнистии

🔻Доброжелательная атмостфера в кругу коллег

🔻Приветственный бизнес-завтрак и ланч

🔻 Методические материалы «Налоговая реформа и налоговый контроль 2024-2026»

🔻 Презентации по изменениям в НК РФ

🔻 Готовые Excel — таблицы для налогового планирования 2025 по налогу на прибыль, НДФЛ, СВ, УСН

🔻 Рабочие тетради участника Бизнес-завтрака

🔻 И конечно Подарки от УЦ «Разобраться в налогах», которые останутся с вами на весь 2025 год

Регистрируйтесь 🔗 Налоговая реформа, планирование и контроль 2025

Как применяются ставки НДС на УСН? - с 2025 года, конечно.

Смотрите разбор в видео:
📹 YouTube
📹 RuTube

Какие ставки НДС применяются на УСН с 2025 года?

В какой момент происходит переход на новую ставку?

Ставки 5% и 7% применяются 12 месяцев или есть нюансы?

@taxrisk
#taxinfo

Дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации.

Поэтому, обратите внимание, что при непропорциональном распределении дивидендов на выплаты, которые превышают доход, пропорциональный доле участия в компании, действует прогрессивная шкала НДФЛ до 22%, а не до 15% (предусмотренная для дивидендов).

@taxrisk
#taxinfo

17 ноября. Время подводить итоги прошедшей недели и планировать новую. Не смотря на время 😁

🔻Получила приглашения принять участие в ноябре:

- Заседание Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам касательно вопросов налогообложения регионов

- Заседании Комитета ТПП по Энергетической стратегии и развитию ТЭК касательно вопросов налогообложения в данной отрасли

- Форум Уполномоченного по защите прав предпринимателей в г.Москве "Роль бизнеса в реализации нацпроектов и стратегий развития"

🔻За эту неделю наш телеграмм вырос на 400 подписчиков и теперь нас больше 11.000 человек 🔥. Спасибо за доверие!

🔻20.11 проводим практикум Дробление бизнеса глазами ФНС России: разбираем варианты схем и их последствия

🔻21.11 проводим вебинар Бухучет командировок 2024-2025. Налоговые тонкости, риски и частые ошибки.
совместно с компанией SmartWay

🔻22.11 выходит подкаст с Дмитрием Трофимовым, управляющим директором департамента корпоративного бизнеса Сбербанка

🔻23.11 проводим Деловой завтрак в Novotel Москва Сити "Налоговая реформа, планирование и контроль 2025". Осталось меньше 30 мест.

🔻По направлению работы с партнерами:

Обсуждаем запись подкастов с ТОП-менеджерами Деловой Среды (Сбербанк) и SmartWay.

На ноябрь - февраль запланированы совместные мероприятия с компаниями Моё дело, Деловая среда, СДМ банк, SmartWay, Фокус, Точка Банк, Контур, Энтера

🔻29.11 планируем съемки подкастов с Александрой Гречко, руководителем направления президентской платформы АНО "Россия страна возможностей" и Юлией Васильцовой, основателем и генеральным директором группы компаний “СПЕКТР-ПАК”.

🔻5-6.12 выступаем на конференции Klerk "Перезагрузка-2025: глобальные изменения налоговой системы и бухгалтерский аутсорсинг"

🔻9.12 планируем съемку подкаста c Натальей Быковой, Руководителем ОЦО Т2

На этой неделе к нашей команде присоединилось 5 новых сотрудников, включая Налогового консультанта и аудитора 🤗. Продолжаем искать Методолога по учету и налогообложению в Отдел обучения.

О чем писала дневнике:

🖌 Выбирайся из текучки как из болота и помни про свою большую цель.

🖌 В зависимости от желаемого результата подбирай правильные действия. Как нет смысла пилой забивать гвозди, так нет смысла делать бестолковые действия, не ведущие к цели.

@taxrisk
#taxevent

Методические материалы наши и ФНС, которыми делились с Вами в октябре - ноябре:

📇 Учетная политика для целей налогообложения 2025

📇 Сроки уплаты налогов в 2025.

📇 Методические рекомендации по УСН на НДС

📇 Методическими рекомендациями ФНС по применению налоговой амнистии дробления бизнеса

Делитесь с коллегами 🚀, пока они доступны в нашем канале.

@taxrisk
#taxcheck

В каком случае на УСН применяется ставка НДС 0%?

Разбираю в видео.

Пока готовим практикум «Дробление бизнеса глазами ФНС России: разбираем варианты схем и их последствия»...

открыли доступ к записи 2х дневного Интенсива «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого»

на котором среди прочих тем разобрали

🔸 Инструменты оптимизации по НДФЛ и страховым взносам, а именно: замена премии компенсацией, агенты, ИП - управляющий, самозанятые, др.

🔸 1OO% безопасные способы оптимизации, если учли важные нюансы

🔸 Инструменты оптимизации по налогу на прибыль, НДС, налогу на УСН, а именно: прямые и косвенные расходы, низконалоговые регионы, совмещение УСН и ПСН, уменьшение налогов за счет штрафов, др.

👩‍🎓 ДОСТУП НА 7 ДНЕЙ

В этом году как будто прорвало трубу с налоговыми инициативами.

Обсуждается введение нового сбора за рекламу в интернет, который может составить до 5% от доходов 😱

Сможет ли общепит на УСН не платить в 2025 году НДС, если выручка больше 60 млн руб.?

Да. Организация, применяющая с 1.01.2025 года УСН вправе в отношении оказываемых услуг общественного питания применять освобождение от налогообложения НДС, предусмотренное пп.38 п.3 ст.149 НК РФ.

Основание: Письмо Минфина от 29.08.2024 г. N 03-07-07/81842

Полный текст в приложении к посту.

Очередная подборка налоговых рисков, выявленных и описанных в отчетах по инициативному налоговому аудиту с 4 по 10 ноября 2024.

🔻 Доначисление налога на прибыль по основным средствам, ошибочно учтенным в составе материально-производственных запасов.

Кратко суть риска:

На счете 10 "Материалы" ошибочно учтены активы, соответствующие критериям учета в составе внеоборотных активов.

Последствия:

- Занижена стоимость объектов основных средств, учитываемых на 01 счете

- Искажены данные бухгалтерской отчетности

- Завышены расходы в целях исчисления налога на прибыль.

🔻 Снятие с расходов в целях исчисления налога на прибыль затрат на списание экономически необоснованных материальных ценностей.

Кратко суть риска:

Организацией принимаются в расходы материально-производственные запасы, экономическая необходимость в которых отсутствует.

🔻 Доначисление НДС со стоимости товаров, переданных безвозмездно.

🔻 Доначисление налога на прибыль на расходы будущих периодов, списанных преждевременно.

Кратко суть риска:

Выявлены случаи единовременного списания на издержки обращения расходов будущих периодов.

Завышены расходы организации, что привело к искажению показателей бухгалтерской отчетности и базы по налогу на прибыль.

🔻 Доначисление налога на прибыль на расход давальческого сырья, передача и списание которого оформлено ненадлежащим образом.

Кратко суть риска:

Списание давальческих материалов в расходы производится единовременно в момент передачи материалов в переработку и не подтверждается Отчетом об использовании давальческих материалов.

🔻 Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые договоры.
Кратко суть риска:

Выявлено, что отношения сторон договора с самозанятыми фактически складываются как трудовые.

Заявку на инициативный налоговый аудит оставьте ➡️ ЗДЕСЬ.

@taxrisk
#taxrisk

Ура 😁 Мы открыли регистрацию на Бизнес-завтрак. Участие только ОЧНОЕ.

Налоговая реформа, планирование и контроль 2025

🔻Атмосфера красивого отеля в деловом центре Москвы и общество коллег. Наши участники, главным образом, главные бухгалтеры, финдиректора, налоговые менеджеры и консультанты. Приятного общения и не забывайте обмениваться контактами 🪪

🔻С 10:30 до 16:30 будем разбирать вопросы налогового учета 2024-2026, налогового планирования и налогового контроля 😉

🔻Раздаточные материалы - брошюра (мини-книга) с примерами расчетов, ссылками на законодательство и тд.

🔻Excel таблицы по налоговому планированию на 2025: Налог на прибыль, НДС, НДС на УСН, НДФЛ и СВ

🔻Презентации

🔻Блокноты, ручки и, конечно, подарки участникам.

🔻Приветственный кофе и ланч для участников.

Спикеры мероприятия:

Светлана Беляева, руководитель УКЦ "Разобраться в налогах", аттестованный налоговый консультант, член Экспертного совета ТПП РФ по налоговому законодательству и правоприменительной практики

Шиляева Юлия, руководитель налогово-правового и судебного направлений в Адвокатском бюро «ЮРКОМПЭКС», магистр права, налоговый юрист, аттестованный налоговый консультант ФПНК, советник налоговой службы РФ 2 ранга

Кажется, все 😉 Увидимся!

Регистрация ✍️ ЗДЕСЬ

Необдуманная оптимизация уходит в прошлое. Только компании / ИП, которые понимают, какие варианты законной оптимизации сейчас есть, как оценивать налоговые риски принимаемых решений, могут спокойно развиваться без опасений перед налоговыми претензиями.

🔻Дробление законное и незаконное: как самостоятельно увидеть разницу?

🔻Инструменты оптимизации по НДФЛ и страховым взносам, а именно: замена премии компенсацией, агенты, ИП - управляющий, самозанятые, дарение и др.

🔻Как главному бухгалтеру и финансовому директору обезопасить себя от обвинений в уклонении от уплаты налогов?

🔻О чем подумать директору и главному бухгалтеру в части оптимизации на 2025 год?

Сегодня в 11:00 мск второй день Интенсива.

Бесплатное участие ✍️ «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого».

Как для УСН посчитать 60 млн рублей доходов?

В видео для Вас:

Учитывать ли НДС для целей расчета лимита на УСН?

Если в 2024 году ИП применял одновременно УСН и ПСН, ОСНО и ПСН, то какая сумма включается в доходы?

Если налогоплательщик УСН является агентом (комиссионером), то для расчета лимита какая берется сумма?

Также в доходы для расчета лимита включаем как доходы от реализации, так и внереализационные доходы.

Коллеги, в аудио мои благодарности ❤️ участникам первого дня Интенсива по налоговой оптимизации, а также участникам Конференции по НДС на УСН и анонс нашего долгожданного Делового завтрака 27 ноября😉

Завтра второй день Интенсива ➡️ Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого

Начинаем в 11:00 мск

«Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого».

Разберем:

🔻Как проверить, что операция рискованная? Памятка налогоплательщику

🔻100% безопасные способы оптимизации, если учли важные нюансы

🔻Прямые и косвенные расходы

🔻Низконалоговые регионы

🔻Уменьшение налогов за счет штрафов

🔻Агентские договоры

🔻Договоры давальческой переработки сырья

🔻Какую экономию дает совмещение УСН и ПСН? И как правильно их совмещать?

Участие ✍️ «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого».

На 2-м курсе Университета я победила в конкурсе кадрового резерва Правительства Белгородской обрасти и вошла в его состав в качестве Руководителя Департамента финансов и бюджетной политики Молодежного Правительства Белгородской области.

Но на 4-м курсе вышла, так как пригласили работать во Внешторгбанк (сейчас Банк ВТБ) и совмещать не было возможности.

Спустя 20 лет начинаю получать такие приглашения [скрин] и это новый и интересный для меня опыт.

Заседание "Круглого стола" Комитета Совета Федерации Федерального Собрания РФ по вопросам налогового законодательства.

Мероприятие в конце ноября. Поделюсь потом своими мыслями.

Признаки, которые могут свидетельствовать о фиктивности агентского договора

🔻Взаимозависимость принципала и агента

🔻Несвоевременное или неполное перечисление выручки, агентского вознаграждения

🔻Несамостоятельность агента или принципала, которая выражается в том, что у стороны сделки нет ресурсов, характерных для ее деятельности

🔻Отсутствие у агента или принципала расходов, свойственных его деятельности

🔻Совпадение IP/MAC адресов, телефонов, почты, адресов и других данных

🔻Отсутствие документов, подтверждающих реальность деятельности, — договоров, отчетов агента

🔻Отсутствие деловой цели у агентского договора

🔻Закупка агентом товаров (работ, услуг) за свой счет

Делаю подборку налоговых схем, которые использует бизнес, судебной практики по ним и вариантов снижения налоговых рисков.

Разбираем 12-13 ноября в рамках Интенсива «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого».

Регистрируйтесь, пока есть бесплатные места 🔔.

ИП на ПСН не признаются плательщиками НДС. ОДНАКО.

В случае утраты ИП права на применение ПСН, например, при достижении уровня доходов 60 млн. руб., он будет признан плательщиком НДС.

При одновременном применении УСН и ПСН для определения доходов с целью соблюдения ограничения в 60 млн. руб. учитываются доходы по обоим специальным налоговым режимам.

Основание: Письмо Минфина от 06.09.2024 № 03-07-11/84783

Дорогие коллеги, поздравляю вас с Международным днем бухгалтерии! Желаю, чтобы вашу работу видели и ценили, чтобы к вашему мнению прислушивались, чтобы вас берегли и поддерживали. Добра вам, поддержки, профессионального роста, и, конечно, баланса в работе и личной жизни 😘

Подобрала несколько интересных фактов о нашей профессии:

1️⃣ Первые следы бухгалтерского учета появились в Шумере около 5 тысяч лет назад. Шумерские бухгалтеры вели учет зерна и скота, используя глиняные таблички и символы.

2️⃣ В Древнем Египте и Вавилоне бухгалтеры занимались учетом налогов и сборов, применяя абак (первоначальную форму счет) для расчетов.

3️⃣ В этот день 10 ноября в 1494 году итальянский математик Лука Пачоли, известный как "отец бухгалтерии", опубликовал трактат «Сумма арифметики, геометрии, отношений и пропорций», где впервые описал основы двойной записи — основного принципа современной бухгалтерии.

4️⃣ В Англии в XVI веке появился термин bookkeeper ("книговод"), означающий профессионального учетчика, который вел записи о доходах и расходах для крупных торговых домов.

5️⃣ В 1854 году в Шотландии была создана первая в мире профессиональная организация бухгалтеров — Институт присяжных бухгалтеров, что стало началом формирования профессии в современном виде.

6️⃣ В конце XIX века с изобретением машин для счета, таких как арифмометр Томаса и устройства Джеймса Ритти, работа бухгалтеров начала упрощаться. Это стало предшественником современных калькуляторов и компьютеров.

7️⃣ В годы Великой депрессии 1930-х годов бухгалтеры сыграли важную роль, помогая компаниям выжить в кризисе благодаря строгому учету расходов и доходов. Это также привело к ужесточению финансового регулирования.

8️⃣ В 1973 году была основана Международная организация бухгалтеров (IFAC), чтобы стандартизировать учетные принципы по всему миру, что позволило унифицировать практику бухгалтерии на международном уровне.

9️⃣ С развитием компьютерных технологий профессия бухгалтера претерпела значительные изменения. Сегодня бухгалтеры используют сложные программы и системы искусственного интеллекта для управления финансами, анализа данных и автоматизации учета.

И в продолжение девятого пункта, посмотрите интервью, которое мы записывали для вас с Оксаной Лейссон, HR Директором ЦЕС Аскона «Какие бухгалтеры сейчас особенно ценны?»

📹 На YouTube
📹 На RuTube

8.11 Время подводить итоги недели. Вечерняя Москва из окна 🪩 Если перевернуть картинку, то виден город, красный песок и море 😅

1️⃣ Мысли, выводы, которые записала в дневнике.

Бизнес растет только тогда, когда ты создаешь картину будущего, веришь в нее сама и верит в нее большинство команды. Следующая задача - превратить эту картину в реальность.

На этой неделе утвердили Стратегический документ, где впервые прописали миссию, большую цель, цель на 2025 год, ценный конечный продукт компании, ценности компании.

2️⃣ О чем писала вчера команде

Что интересного происходило на этой неделе и запланировано на будущее:

⚡6 ноября подписано решение, согласно которому меня включили в состав Экспертного совета ТПП РФ по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики, а также пригласили принять в ноябре участие в "круглом столе" Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам по теме совершенствование налоговых инструментов для развития экономики регионов.

⚡12-13 ноября проводим Бооооольшой интенсив на 2.500 участников «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого», будем разбирать налоговые риски различных способов оптимизации и как их убирать

⚡12 ноября выступаю на конференции Финтабло "НДС на УСН: ответы на все вопросы"

⚡14 ноября провожу вебинар на Клерк "45 ошибок бухгалтера, которые приводят к доначислениям по налогам"

⚡23 ноября проводим Деловой завтрак в Novotel Москва Сити "Налоговая реформа, планирование и контроль 2025". Страницу для регистрации еще готовим, рук не хватает, но скоро будет 😘

⚡По направлению работы с партнерами:

На ноябрь 2024 - февраль 2025 запланированы совместные мероприятия с компаниями Моё дело, Финтабло, Деловая среда, СДМ банк, SmartWay, Фокус, Точка Банк, Entera, Контур и др.

⚡ 14 ноября выпускаем подкаст с Дмитрием Трофимовым, управляющим директором департамента развития корпоративного бизнеса Сбербанка

⚡ 29 ноября планируем съемки подкастов с Александрой Гречко, руководителем направления президентской платформы АНО "Россия страна возможностей" и Юлией Васильцовой, основателем и генеральным директором группы компаний “СПЕКТР-ПАК”.

⚡ 5-6 декабря участвуем в конференции Klerk "Перезагрузка-2025: глобальные изменения налоговой системы и бухгалтерский аутсорсинг"

В понедельник в штат выходит налоговый консультант / аттестованный аудитор в Отдел налогового консультирования. Ура 🥳 Искали 3 месяца.

Пока открыта вакансия: Методолог по бухгалтерскому и налоговому учету

💬 Пишите свои итоги в комментариях. Удивитесь как со временем подведение итогов приводит к более осознанным шагам.

Итоги недели завтра 😁

🔻Перенести часть доходов с 2025 на 2024 год

🔻Заложить в себестоимость больше дополнительных расходов

🔻Перейти на УСН в 2025

🔻Перевести часть сотрудников на агентские договоры

🔻Раздробиться

🔻Понизить заработную плату руководителям-учредителям и компенсировать разницу дивидендами

🔻Привлечь ИП и самозанятых вместо наемных сотрудников

🔻Совмещать упрощенку и патент

🔻Заменить часть выплат материальной помощью и подарками

🔻Перерегистрировать бизнес в низконалоговом регионе

🔻Платить зарплату под видом компенсаций

🔻Применить амортизационную премию

🔻Стать IT-компанией

🔻Выплатить подотчет вместо зарплаты и др. др. др.

Догадались о чем речь? Как говорил Остап Бендер "Есть четыреста сравнительно честных способов отъема денег". А в данном случае оптимизации. Но можно ли их просто брать и применять, потому что другие применяют и ничего? - едва ли.

Большинство способов оптимизации известны, их легко найти в интернете, но вот как оценить налоговые риски понимают далеко не все.

Где черта, которую нельзя переходить? Когда вопросов к способу оптимизации не будет, а когда ВНП? Когда наступает ответственность для главбуха?

Будем разбирать на бесплатном Интенсиве «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого» 12 и 13 ноября в 11:00 мск.

Какие в этот раз подарки участникам интенсива?

🎁 Бесплатный пробный доступ к курсу «Налоговый консультант» на 72 часа

🎁 Методичка «Льготы по налогообложению 2024»

🎁 Методичка «Чек-листы по признакам взаимозависимости и дробления бизнеса»

🎁 Две рабочие тетради и Сертификат участника интенсива

🎁 Практические задания по рискам агентских договоров

🎁 Практическое задание на выявление признаков получения необоснованной налоговой выгоды

Регистрация ✍️ ЗДЕСЬ

На кого вы ставили❓ Как на ваш взгляд такое решение отразится на экономике РФ❓

Прошла Налоговый диктант (продвинутый уровень). 100 из 100. Приятно 😁

Делитесь своими результатами в комментариях.

При результате 100 баллов дают доступ к обучающему онлайн-курсу. Пока не знаю к какому, но очень интересно)

Добрый день! Сделала для вас аудио-разбор по материальной выгоде, которая возникает по займам (кредитам), выданным на льготных условиях

Пример расчета НДФЛ 35%

Ключевая ставка ЦБ 18% (условно). Компания выдала сотруднику займ 1.000.000 руб. по ставке 5%.

Как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды за 1 месяц (30 дней)?

1.000.000 * (18%*2/3 - 5%)*35% * 30/365 = 2.014 руб.

ФНС проводит налоговый диктант.

⏳ Принять участие можно онлайн до 23:59 (МСК) 20 ноября.

Участники получат электронные именные сертификаты, а показавшие высокие результаты на продвинутом уровне – дипломы.

Будете участвовать?

На следующую неделю готовим новый интенсив «Налоговая оптимизация 2024-2025: границы допустимого»

А пока можно посмотреть запись вчерашнего практикума «Налоговый учет расчетов с учредителями: финансирование компании, продажа долей, выплата дивидендов», на котором разобрали, в том числе, следующие злободневные вопросы:

1️⃣ 4 способа профинансировать компанию без налоговых последствий

2️⃣ Алгоритм расчета дивидендов в 2024-2025

3️⃣ Изменения в расчете дивидендов 2025

4️⃣ Налогообложение при выходе участника из ООО и продаже доли

5️⃣ 11 вопросов по операциям с учредителями:

Получила приглашение войти в состав Экспертного совета ТПП РФ по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики.

Только сегодня на практикуме разбирали вопрос по выплатам руководителю-учредителю без трудового договора и попалось письмо.

Есть ли налоговый риск, если учредителю-руководителю делать выплаты без трудового договора?

Если руководителю-учредителю выплачиваются вознаграждения при отсутствии трудового договора, то признавать их в расходах нельзя.

Основание: Письмо Минфина от 19.04.2024 № 03-11-06/2/37246

НДС на УСН: ответы на все вопросы

12 ноября выступаю на конференции Финтабло. Регистрируйтесь, если хотите посмотреть на этот вопрос с разных сторон ✍️ ЗДЕСЬ

🔻Что ждёт бизнес на УСН
Разберём суть налоговых изменений и что они значат для бизнеса — на примерах и понятным языком.

🔻Как подготовиться к изменениям
Дадим конкретные шаги и инструменты, которые облегчат переход на новые условия и помогут избежать проблем.

🔻Как пережить неопределённость
Обсудим, какие стратегии помогут сохранить контроль над бизнесом в условиях неопределённости и сделают его управляемым.

Если не будет возможности принять участие онлайн - зарегистрированным участникам направят запись конференции.

Забронировать место на конференцию "НДС на УСН: ответы на все вопросы"

Информация по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество организаций и физлиц в одном сервисе ФНС.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Если пользовались, напишите, что думаете о нем и насколько удобно.

Время подводить итоги недели. В моем случае она была 8-и дневной, поэтому итоги только сейчас 📝

1️⃣ О чем писала вчера команде

Мы не просто завершили неделю, а завершили очередной месяц и во вторник обсудим его итоги на общей встрече. Пока могу сказать лишь то, что он рекордный с оборотом больше 10 млн руб. и завтра распределим часть полученной выручки на премии сотрудникам.

Что интересного происходило на этой неделе и запланировано на будущее:

⚡29 октября провели Практикум по налогообложению расчетов с сотрудниками и исполнителями на 1.000+ участников.

⚡6 ноября проводим Практикум «Налоговый учет расчетов с учредителями: финансирование компании, продажа долей, выплата дивидендов». На котором ожидаем 1.000+ участников.

⚡12-13 ноября готовим Интенсив по Налоговой оптимизации, на который ожидаем 3.000+ участников

⚡23 ноября проводим Деловой завтрак в Novotel Москва Сити "Налоговая реформа, планирование и контроль 2025". Страницу регистрации в ближайшее время откроем.

⚡По направлению работы с партнерами:

- На ноябрь запланированы совместные мероприятия с компаниями Моё дело, Финтабло, Деловая среда, СДМ банк, SmartWay, Клуб деловых женщин "Бизнес Амазонки", Klerk.

- В декабре планируем вебинар на площадке Точка Банк. На февраль обсуждаем наше участие в конференции Контур.

⚡ 14.11 выпускаем подкаст с Дмитрием Трофимовым, управляющим директором департамента развития корпоративного бизнеса Сбербанка

⚡ 29.11 планируем съемки подкастов с Александрой Гречко, руководителем направления президентской платформы АНО "Россия страна возможностей" и Юлией Васильцовой, основателем и генеральным директором группы компаний “СПЕКТР-ПАК”.

⚡ 5-6 декабря выступаем на конференции Klerk

2️⃣ Мысли, выводы, которые записала в дневнике.

Границы. Мы с рождения пробуем на жесткость границы людей, сначала это родители, затем друзья, одноклассники, коллеги, руководители, партнеры и тд.

Границы - это базис, который определяет, насколько сильной воспринимается личность или компания. Гибкость и податливость могут считываться как слабость, в то время как чёткие, железобетонные границы вызывают уважение и формируют вокруг тебя поле, где правила диктуешь ты.

Для компаний, которые нацелены на рост, границы — жизненно важны. Они должны быть ясными и жесткими. При определённых условиях они могут быть подвижными, но чем реже компания допускает сдвиги границ, тем больше у неё ресурса для развития.

Одним из инструментов для создания корпоративных границ являются описанные правила и регламенты, а также сформированная корпоративная культура.

Как это проявляется в жизни? Например, мы просим кандидатов на вакансию письменно ответить на три простых вопроса, и если в ответ получаем: "позвоните мне или как с вами связаться по телефону" это нарушение границы еще на этапе первого знакомства и если такие ситуации допускать, то после заключения трудового договора компания получает человека, который день за днем будет нарушать границы, создавая собственные правила, а это угроза для бизнеса. Это значит, какой бы хороший ни был кандидат, ему будет отказано.

Внутри компании и с клиентами мы также создаем границы и описываем их, например, в Кодексе Этики сотрудника, Кодексе Студента и других документах.

💬 Как вы создаете свои границы и как реагируете на их нарушение?

@taxrisk
#taxevent

В качестве напоминания

При получении налогоплательщиком доходов по итогам налогового периода в совокупной сумме, превышающей 5 миллионов рублей и если общая сумма налога превышает совокупность:

🔒суммы налога, исчисленной налоговыми агентами

🔒суммы налога, исчисленной налогоплательщиками исходя из налоговой декларации, в отношении доходов налогоплательщика

🔒суммы налога, исчисленной налоговым органом с доходов в виде процентов, полученных по вкладам в банках

🔒доходов в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов

Уплата НДФЛ производится налогоплательщиком на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Основание: Письмо Минфина от 22.05.2024 г. №03-04-07/47084

@taxrisk
#taxinfo

Ну не знаю 🤔 Как говорится "Cвежо предание, но верится с трудом"

Доброе утро ☀️ всем, у кого все налаживается 😅

Из лимитированной коллекции книг Сбера и с личной подписью Дмитрия Трофимова, Управляющего директора Департамента развития корпоративного бизнеса Сбербанка.

Эти книги нельзя купить, но можно получить в подарок за самые интересные комментарии к подкасту с Дмитрием, который скоро выйдет на наших каналах.

Где посмотреть? - 📹 YouTube и 📹RuTube.

🔔 Подписывайтесь. Смотрите видео. Комментируйте. Включайте уведомления. Делитесь с друзьями.

Коллеги, кому интересно у нас работать и одновременно профессионально развиваться, откликайтесь.

На мой взгляд одна из самых интересных позиций. Я была первым методологом по учету и налогообложению в нашей компании 😁 готова передать самое дорогое в профессиональные руки.

И что еще важно - это Отдел обучения, которым руководит Марина Шевель, человек с огромной практикой в крупном бизнесе в вопросах методологии бухгалтерского учета, налогообложения, внешнего и внутреннего аудита.

Методолог по бухгалтерскому и налоговому учету

Что нам важно: обозначенный опыт, желание расти и развиваться внутри компании, позитивный характер, готовность соблюдать внутренние требования и регламенты, исполнительность, инициативность - не знаю, как это в одном человеке помещается, но я верю в вас 😉

У ФНС появился сервис онлайн-регистрации ИП и ООО с возможностью начать бизнес на следующий день.

Сама не пробовала, но вчера на Форуме о нем говорил Виктор Бациев, заместитель руководителя ФНС

Старт Бизнеса Онлайн

Делитесь в комментариях, какими сервисами ФНС пользуетесь.

@taxrisk
#taxinfo

Коллеги, а вы заметили, что завтра рабочий день? 😁😁

В продолжение вопросов по имущественному налоговому вычету - вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости.

При продаже он составляет 1.000.000 руб. или может быть в сумме фактических расходов на приобретение недвижимости.

Если продается имущество, находящееся в общей долевой собственности, то вычет 1.000.000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Пример расчета вычета в Письме ФНС в приложении к посту.

@taxrisk
#taxinfo

Приятного завтрака 😅😅

Не ожидала, что вокруг матвыгоды с займов (кредитов) будет столько вопросов и шума.

Запишу для вас видео с разъяснениями, что такое матвыгода по займам (кредитам), когда и как облагается, как считается.

Вопросы собираю под этим постом, чтобы ничего не упустить.

Несколько цитат коллег о бизнесе и налогах 😅

Бизнес для того и создан, чтобы страдать

В следующий раз когда соберемся в этом зале, изменения 2025 года покажутся мелочью

Там размерчик (про налоговые льготы) вот такусенький, зато разговоров, разговоров

Когда возникает обязанность уплаты НДС на УСН в 2025?

📹 YouTube
📹 RuTube

Почти ежедневно на нашем YouTube и RuTube выходят мои видео-разборы на 1-5 минут по налогам. Переходите, подписывайтесь, включайте уведомления 🔔, чтобы не пропустить.

#Налоговыйконсультант

Все крупные СМИ сейчас активно разносят новость о том, что случилось чудо и подписан Закон, согласно которому материальная выгода по займам, выданным на приобретение или строительство жилья, не облагается НДФЛ.

Интересно, делается это намеренно или от незнания, но реальность совершенно другая.

Внося очередные изменения в НК РФ (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ) норму о том, что материальная выгода по займам, выданным на приобретение или строительство жилья, не облагается НДФЛ, отменили ретроспективно с 01.01.2024.

"Нельзя ухудшать положение налогоплательщика задним числом" - подумала я тогда и пометила для себя, что эту норму еще раз поменяют.

Следующим законом (ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ) ее вернули, и она будет действовать до конца 2024 года.

Вот и все. Просто исправили свою же ошибку. Никаких новых льгот по материальной выгоде не появилось.

На этой неделе разобрали сотрудников и исполнителей, а на следующей поговорим про учредителей 😉

«Налоговый учет расчетов с учредителями: финансирование компании, продажа долей, выплата дивидендов»

🔔 6 ноября в 11:00 мск

Программа мероприятия:

1️⃣ Что меняется в расчетах с учредителями с 2025 года?

2️⃣ Какие варианты безналогового финансирования компании учредителем существуют и как их правильно применять?

3️⃣ Как без ошибок рассчитать и выплатить дивиденды?

4️⃣ Как учесть выход участника из общества с ограниченной ответственностью?

5️⃣ 6 нестандартных ситуаций по операциям с учредителями

6️⃣ С какими вопросами столкнутся компании в 2025 в связи с налоговой амнистией и как это повлияет на собственников бизнеса?

Специальные подарки для участников:

🎁 Методичка «Безналоговые способы финансирования компании учредителем»

🎁 Рабочая тетрадь и Сертификат участника практикума

🎁 Практическое задание на расчет дивидендов

Регистрация здесь 🔗 «Налоговый учет расчетов с учредителями: финансирование компании, продажа долей, выплата дивидендов»

Вам интересен пост на тему "Что бы я делала, если бы запускала сейчас консалтинговую компанию с нуля?"

Если да, жду 100 🔥

Такое ощущение, что в этом году как "ошпаренные" куда-то торопятся с изменениями в НК РФ и по дороге допускают горы ляпов, недоработок, пустых заявлений.

Возможно, так каждый год, просто я стала внимательнее следить за всем, что происходит в мире налогов.

У вас есть такие?😅😅

23 ноября
80-100 мест
Novotel Москва Сити
Формат участия - только очный

Деловая встреча с нашими студентами и подписчиками.

Что будем разбирать:

🌎 Налоговая реформа 2025-2026. Все изменения, которые приняты в 2023-2024, но вступают в силу в 2025-2026.

🌎 Налоговое планирование и оптимизация 2025

🌎 Налоговый контроль

Раздаточные материалы, презентации, подарки, вкусная еда, красивая и приятная атмосфера, знакомства и общение в профессиональном сообществе.

Выступление подтвердила Шиляева Ю.Г. Конечно будут разборы изменений в НК РФ в моем исполнении 😉 а также будут еще спикеры, расскажу чуть позже.

Скоро откроем регистрацию. Следите за новостями.

⚡️Ключевая ставка — 21%

Как будем дальше жить?

Если не можешь что-то отменить, сделай так, чтобы это было невыгодно.

Регионы как и прежде в 2025 смогут устанавливать льготную ставку на УСН. Только теперь, при переезде в такие регионы компания / ИП будет 3 года применять ставку, действующую по месту прежней регистрации и только потом льготную.

Например, ИП был зарегистрирован в Москве и платил УСН 6%, затем поменял регистрацию на Калмыкию, где УСН 1%. Три года с момента регистрации будет все равно платить 6%.

Так что до конца 2024 те, кто долго думал, могут активизироваться с переездами. Но лучше бы еще подумали.

Пока вы заканчиваете с отчетностью, мы готовим новый практикум на 29 октября 😉. Задача на сегодня - сделать 200 слайдов презентации по темам, которые прежде с вами не разбирала или разбирала вскользь:

«Расчеты с сотрудниками и исполнителями: налоговый учет, оптимизация и риски»

Какие вопросы планирую обсудить:

1️⃣ 7 зарплатных схем: чем опасны и как снизить риск претензий (ипотека, подотчеты, займы, ученические договоры, самозанятые)?

2️⃣ Дистанционные сотрудники и исполнители нерезиденты: что учесть в 2024 и что поменяется с 2025 года?

3️⃣ Налоговые вычеты для сотрудников: кому предоставить, как предоставить, какими документами подтвердить?

4️⃣ Нестандартные выплаты сотрудникам: когда начислять НДФЛ?

5️⃣ Премии сотрудникам: как исключить риски налоговых претензий?

6️⃣ Налоговый контроль за работодателями: что важно о нем знать, пока не вызвали на комиссию?

Специальные подарки для участников:

🎁 Методичка «Сроки уплаты налогов в 2025»

🎁 Рабочая тетрадь и Сертификат участника практикума

🎁 Практическое задание на расчет НДФЛ

Участие 🌎 ЗДЕСЬ

6-НДФЛ разбирать не планирую, поэтому мем - это просто мем 😜

«Не знаю как это работает, но во время обучения мне повысили зарплату» 🔥🔥🔥

Нам так часто об этом пишут, но на самом деле связь прямая. Обучение - это не про послушать, почитать, тестики пройти.

Обучение через практику - это про новые осознания, выводы, погружение в новые процессы, трансформацию, новые нейронные связи.

Невозможно остаться на том же уровне, если 4-6 месяцев ты перестраивался на новое понимание, решал новые и нестандартные для себя задачи.

Ты просто выходишь из замкнутого круга ежедневной рутины и осознаешь иначе свою ценность, свои приоритеты, непроизвольно сравниваешь себя нового с собой прежним и окружающими и понимаешь, что стоишь дороже, достоин другого работодателя, других людей в окружении. И окружающие это чувствуют, и меняется отношение к тебе, и тебя ценят дороже.

Все просто 🌺.

#СамостоятельнаяНалоговаяПроверка

Еду на встречу. Сегодня записываем новое интервью.

Наш гость: Дмитрий Трофимов, управляющий директор департамента развития корпоративного бизнеса ПАО Сбер, топ-менеджер.

Когда-то я не мыслила себя за пределами крупной компании. И было страшно начинать бизнес с 0, ничего в нем не понимая. А теперь вновь иду в корпорации, но только с другой стороны. И это невероятно интересно 🌺

Из хороших новостей ⛅

Освобожденным (ст.145 НК РФ) от НДС компаниям / ИП на УСН с 2025 года не придется выставлять счета-фактуры.

С 1.01.2025 по 31.12.2025 для компаний устанавливается 3 ставки для расчета пеней:

🔻За первые 30 календарных дней просрочки – 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки

🔻С 31 по 90 день – 1/150

🔻С 91 дня и по день оплаты – 1/300

В этом году действует временное правило — независимо от длительности просрочки пени рассчитывают исходя из 1/300 ставки ЦБ.

Зачем такие усложнения❓

Коллеги, доступна запись практикума

📹 «Как признавать расходы в налоговом учете без ошибок и претензий ИФНС?»

Что разобрали за 2 часа:

🔸 Как доказать, что затраты направлены на получение доходов, если доходов еще нет?

🔸 Как документально подтверждать разные виды расходов? Предоставим готовые чек-листы

🔸 Как обосновать расходы? Приведем ситуации из практики

🔸 Опасные ситуации с признанием расходов: как избежать претензий?

🔸 Как поставить к возмещению НДС, если нет доходов?

🔸 Как нормировать различные виды расходов для налога на прибыль?

🔸 Типичные ошибки при учете расходов на ОСНО и УСН: подборка из отчета по налоговым аудитам

______________

И 12 часов осталось до окончания действия скидки 50% на курс "Налоговая оптимизация без рисков"

29 способов налоговой оптимизации с анализом последствий и аргументов ЗА и ПРОТИВ по каждому методу.

Промокод НОБР50 [действует до 23:59 мск 24.10.2024]

Подробности ➡️ ЗДЕСЬ

Неожиданно, но факт. Вчера все свои эмоции 😨 по этому поводу озвучила мужу 😁. Поэтому остались лишь сухие фразы.

С 2025 года не смогут применять ПСН ИП, у которых доходы в 2024 году превысили 60 млн руб.

С лимитом будут сравниваться доходы, полученные в течение календарного года на УСН и ПСН.

То есть с 2025 право на ПСН теряют предприниматели, у которых доходы на ПСН и УСН за текущий или предыдущий годы оказались выше лимита в 60 млн руб.

Добро пожаловать в мир НДС.

Основание: ст.346.45 НК РФ

Без денег, c кредитами и долгами: как перезапустить бизнес с 0 до 600 млн руб в год?

Уже завтра наш новый подкаст. Гость - Евгений Гиркин, основатель и генеральный директор группы компаний ToDoFood

О чем подкаст:

🔻 Как запустить бизнес, если всю жизнь работал в найме? А потом перезапустить, потому что кинул партнер?

🔻 Как на старте бизнеса одновременно работать на производстве, договариваться о продажах, выставлять счета и тд. А потом выйти из операционки в стратегическое управление.

🔻Ошибки в бизнесе. Команда. Маркетинг. Развитие личного бренда. Менторство. Планы.

Подписывайтесь и ставьте напоминания о выходе подкаста 🔔

📹 YouTube
📹 RuTube

На следующей неделе планирую Практикум

«Расчеты с сотрудниками и исполнителями: налоговый учет, оптимизация и риски»

Хочу разобрать с вами вопросы зарплатных схем, налоговых рисков, налогового учета расчетов.

Сейчас делаю подборку вопросов, разъяснений и судов. Пишите свои вопросы по этой теме в комментариях к посту. Пока готовлю презентацию, смогу включить.

Доброе утро ☀️. Напоминаю, что сегодня в 11:00 мск ЭФИР на 20 минут по налоговой амнистии.

—————————

Как поставить напоминание?

⏳ - Нажмите на фиолетовую кнопку в правом верхнем углу нашего канала - нажмите на колокольчик "Установить напоминание" - появится надпись "Вы получите напоминание о начале чата".

Как попасть на эфир?

В 11:00 мск нажмите на фиолетовую кнопку в правом верхнем углу нашего канала (там, где идет обратный отсчет времени) - все, поздравляю, вы участник эфира!

@taxrisk
#taxevent

⁠Рекомендации ФНС по применению налоговой
амнистии дробления бизнеса

Завтра 23 октября в 11:00 мск в этом канале проведу ЭФИР на 20 минут. Записи не будет. Переходите по кнопке в правом верхнем углу канала и ставьте напоминание 🔔

Разберем:

🔻Что такое амнистия за дробление?
⁠
🔻Кто сможет воспользоваться правом на амнистию?
⁠
🔻Можно ли воспользоваться амнистией, если были схемы с самозанятыми, агентами, однодневками и тд?
⁠
🔻Какие предоставить документы для списания налоговых претензий 2022-2024?
⁠
🔻У нас Акт ВНП от июня 2024. Как воспользоваться амнистией?
⁠
🔻При каких условиях и за какой период применяется амнистия?
⁠
🔻Как воспользоваться правом на амнистию?
⁠
🔻Если рискну и продолжу дробиться, тогда что?

—————————

Как поставить напоминание?

⏳ - Нажмите на фиолетовую кнопку в правом верхнем углу нашего канала - нажмите на колокольчик "Установить напоминание" - появится надпись "Вы получите напоминание о начале чата".

Как попасть на эфир?

23.10 в 11:00 мск нажмите на фиолетовую кнопку в правом верхнем углу нашего канала (там, где идет обратный отсчет времени) - все, поздравляю, вы участник эфира!

@taxrisk
#taxevent

Можно бесконечно смотреть как горит огонь, течет вода и работают другие люди подписываются дипломы 😁

Поздравляю наш сентябрьский выпуск 🎓 Успехов Вам в карьере и в развитии собственного дела 💌

22 октября. Госдума приняла во втором и третьем чтениях проект с изменениями по отдельным аспектам налоговой реформы. Поправки затрагивают порядок расчета пеней, УСН, налог на прибыль, страховые взносы и др.

Скоро буду здесь разбирать. 64 страницы 🤯

Коллеги, для удобства сделала для вас три подборки налоговых рисков, о которых ранее писала (и не только налоговых)

1️⃣ Подборка налоговых рисков

2️⃣ Подборка налоговых рисков

3️⃣ Подборка налоговых рисков

Чтобы научиться выявлять налоговые самостоятельно, приходите на курс Самостоятельная налоговая проверка.

#taxrisk
@taxrisk

Доброе утро! В 11:00 мск разбираем:

«Как признавать расходы в налоговом учете без ошибок и претензий ИФНС?»

А именно:

🔻 Можно ли признавать расходы, если нет доходов?

🔻 Готовые чек-листы по документальному подтверждению расходов

🔻 Нормируемые расходы по налогу на прибыль: нюансы учета

🔻 Ошибки в первичных документах из-за которых снимут расходы и откажут в вычете НДС

🔻 Популярные ошибки в признании расходов на ОСНО и УСН

Запись только в платном доступе.

Только написала про важность анализа судебной практики, чтобы понимать налоговые риски, тут же мем прилетел 😅😅

А что, если мы❓- тогда штрафы.

С какими налоговыми штрафами чаще всего сталкиваетесь в практике?

Какой Отец для Вас? - надежный, заботливый, мудрый, терпеливый, сильный, поддерживающий, любящий, ответственный, честный, наставник, уверенный, спокойный, справедливый, веселый, вдохновляющий, щедрый, строгий, самоотверженный, чуткий, великодушный...

Напомните ему об этом сегодня и поздравьте с Днем Отца❤️ Какие бы ни были наши отцы, они все равно самые лучшие.

Почему постоянно говорю на практикумах, что Учетная политика для целей налогообложения - это документ, к которому нельзя подходить формально.

Потому что налогоплательщики проигрывают споры с налоговой из-за:

🔻Отсутствия Учетной политики

🔻Отсутствия в Учетной политике необходимых положений

🔻Наличия в Учетной политике положений, противоречащих налоговому законодательству

Очередной пример 2024 года:

По мнению инспекторов, компания необоснованно применила повышающий коэффициент 2 при начислении амортизации.

Среди прочих аргументов налоговой - ускоренная амортизация не закреплена в учетной политике. Ее применили на основании приказов руководства, актов об использовании основных средств в режиме повышенной сменности, первичных документов, подтверждающих постановку объектов под охрану, и др.

Основание: Постановление АС Центрального округа от 24.07.2024 № А35-4933/2022

В ноябре-декабре проведу практикум по Учетной политике для целей налогообложения на 2025. Сделаю подборку изменений в законодательстве, которые надо будет отразить, а также судебной практики, чтобы понимали важность этого документа для вашей компании.

#taxinfo
@taxrisk

Директор получил статус самозанятого и хочет сдать квартиру в аренду своей же компании. Не будет проблем?

Если самозанятый сдает квартиру компании для проживания в ней людей, тогда он уплачивает налог 6%.

Если арендованная квартира используется по иному назначению, например, под юридический адрес компании, тогда должен быть уплачен НДФЛ.

Основание: Определение ВС от 29.07.2024 № 307-ЭС24-5652

#taxinfo
@taxrisk

Сегодня старт октябрьского потока всех наших образовательных программ. В аудио поздравления для наших студентов.

А если вы только думаете куда пойти учиться для повышения квалификации, выбираете программу, оставьте заявку на консультацию по ссылке и мои коллеги предложат вам варианты программ исходя из ваших целей и задач 🔗 ЗДЕСЬ

Есть ли налоговый риск, если исполнитель по договору ГПХ дублирует функции штатных сотрудников❓

Как часто бывает с налоговыми рисками, по этому поводу есть 2 противоположные позиции

🔻Риск есть

🔻Риска нет

😳😳😳

Тогда что делать? - подготовить обоснование, почему при наличии штатных сотрудников по определенному функционалу компания привлекла исполнителей по ГПХ.

Например,

Имеется отдел по работе с персоналом. Зачем привлекли кадровое агентство?

Имеется бухгалтерия или юридический отдел. Зачем привлекли исполнителей по этим направлениям?

Имеется отдел продаж. Зачем заключили агентские договоры на продажу продукции компании? и тд.

Что изучить подробнее по этому вопросу:

🔻Расходы на услуги исполнителей можно признавать при условии, что такие услуги не дублируют обязанности штатных сотрудников.

Основание: Письмо Минфина России от 6.12. 2006 г. № 03-03-04/2/257, Постановление ФАС Уральского округа от 24.11. 2004 г. № Ф09-5011/04АК

🔻Отсутствует зависимость между функциональными обязанностями штатного персонала и экономической обоснованностью дополнительных затрат на выполнение однородных функций.

Основание: Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 г. № 14616/07

Как вы обосновываете дублирование функций❓

У кого тоже суббота❓😁

Пятница 18.10. Время подводить итоги недели.

1️⃣ О чем писала сегодня нашей команде.

⚡На этой неделе провели 3х дневный Интенсив по НДС, в котором приняло участие более 2.200 человек.

⚡22 октября проводим бесплатный практикум «Как признавать расходы в налоговом учете без ошибок и претензий ИФНС?»

⚡Обсудили совместные мероприятия, конференции и наши выступления на площадках компаний Мое Дело, Деловая Среда (Сбербанк), ФинТабло, Klerk.

⚡Обсуждаем партнерское взаимодействие с СДМ Банк, Актион, Контур и другими компаниями.

⚡ 24 октября выпускаем подкаст с Евгением Гиркиным, генеральным директором компании ToDoFood и снимаем с Дмитрием Трофимовым, управляющим директором департамента корпоративного бизнеса Сбербанка.

⚡ Обсуждаем даты съемок новых подкастов с руководителем ОЦО Т2, руководителем одного из направлений президентской платформы АНО "Россия страна возможностей", генеральным директором компании c оборотом 12 млрд. руб. в год.

⚡ 23 или 30 ноября планируем проведение бизнес-завтрака для наших студентов, клиентов и подписчиков. Определяемся с местом проведения мероприятия.

2️⃣ Мысли, выводы, которые записала в дневнике.

Сегодня вместо мыслей передам наш с ребенком разговор. Даже взрослым порой полезно задумываться, почему они находятся именно там, где находятся.

- Мам, почему одни люди становятся президентами, а другие как наша злая буфетчица в школе тетя Маша?

- А как ты сама думаешь?

- Возможно одни рождаются в богатых семьях, а другие в бедных.

- Хорошо. Приведу примеры, подумай и давай вечером обсудим. Посмотри на тот дом (общежитие). Например, те 2-а окна 🪟 на четвертом этаже - это две квартиры. Представь, что в один день в соседних квартирах, в семьях с одинаковым уровнем достатка родились по одному ребенку 😲.

Вот примеры, как каждый из них мыслит:

Первый обычно думает так: «Это невозможно», «Здесь не пробиться», «У них всё есть, а у меня ничего», «Без хорошего образования меня никуда не возьмут, а у меня на него денег нет», «У других всё так просто потому, что им повезло».

Второй в таких же ситуациях ищет ответы на вопрос КАК? «Как я могу это сделать?», «Как договориться?», «Как получить образование?», «Как попасть в эту компанию?», «Как построить карьеру?»

А это примеры как каждый из них относится к ответственности:

Первый всегда видит виноватых: «Родители виноваты, что не дали мне хорошего образования, поэтому я работаю на скучной работе за копейки», «Начальник вечно недоволен моей работой, да сам он вообще ни на что не годен?». «В нашей стране невозможно ничего добиться», «Смешно слушать как кто-то начал дело с нуля и чего-то добился».

Второй: «Только я отвечаю за свою жизнь. Каждый день я делаю выбор, и сегодня мой выбор таков…»

💬 Делитесь своими наблюдениями этой недели в комментариях к посту.

#taxevent
@taxrisk

Кто-то уже успел изучить❓

Рекомендации ФНС по применению налоговой
амнистии дробления бизнеса

Можем на эфире здесь в телеграм за 15-20 минут разобрать ключевые моменты этого документа на следующей неделе.

🌎 Если ДА - аккуратно пальчиком нажмите на огонек 🔥.

🌎 Если "сам(а) почитаю", тогда файл в приложении к посту.

#taxcheck
@taxrisk

Коллеги, приглашаем в команду Методолога образовательных программ.

Задачи:

🔻 Участие в разработке и написании новых образовательных программ по учету и налогообложению

🔻 Разработка практических заданий, тестов

🔻 Формирование программ курсов с учетом требований Минобразования

🔻 Создание конспектов, рабочих тетрадей, дополнительных материалов

🔻 Обеспечивание актуальности учебных материалов в соответствии с действующим законодательством

🔻 Анализ обратной связи студентов по курсам и подготовка предложений по улучшению учебных материалов

Требования:

Опыт работы бухгалтером, налоговым консультантом, аудитором от 7 лет

Грамотная письменная и устная речь. Аналитический склад ума, рационализм и логическое мышление, самодисциплина, стрессоустойчивость

Желательно наличие ДипНРФ АССА / ДипНРФ СРА / Аттестата Проф бухгалтера / Аттестат Налогового консультанта / Аттестат Аудитора.

Предпочтение отдаем кандидатам, прошедшим обучение в нашем учебном центре по программам Главный бухгалтер, Налоговый консультант, Самостоятельная налоговая проверка.

‼️ Со своей стороны предлагаем - достойное вознаграждение, обучение, поддержку руководителя и кураторов, позитивное общение, профессиональный и карьерный рост.

Формат работы - дистанционный.

Заработная плата от 90.000 руб. Оформление по ТК. Режим работы 5/2.

Подробная информация и анкета для кандидатов ➡️ ЗДЕСЬ

После заполнения Анкеты, направьте, пожалуйста, резюме на email: [email protected]

Кто ждал запись 3х дневного Интенсива? 😉

«НДС: большой разбор по учету и налоговым рискам 2024-2025»

Можно приобрести здесь:

🔒 ДОСТУП НА 7 ДНЕЙ

🔒 ДОСТУП НА 30 ДНЕЙ

А мы готовим для Вас новый практикум на 22 октября «Как признавать расходы в налоговом учете без ошибок и претензий ФНС?»

Всем отличной пятницы 😁😅

В продолжение темы Авансового НДС в приложении к посту можно забрать Чек-листы:

ШАГ 2. Реализованы товары (работы, услуги), имущественные права в счет аванса

ШАГ 3. Возвращен аванс при расторжении сделки

#taxcheck
@taxrisk

Коллеги, в аудио подвела итоги 3-х дневного интенсива и рассказала вам о планах по мероприятиям на ближайшее время.

Также, если планируете обучение у нас в октябре - старт 19 октября. Переходите по ➡️ ссылке и оставляйте заявку на консультацию, чтобы получить специальные условия по стоимости, рассрочке и др.

Больше 2.100 участников онлайн.

Присоединяйтесь, если тема НДС для вас интересна и актуальна.

Сегодня в 11:00 мск третий день Интенсива «НДС: большой разбор по учету и налоговым рискам 2024-2025».

Разберем:

🔻НДС при продаже ОС
🔻НДС по нормируемым расходам
🔻НДС по агентским сделкам
🔻НДС на УСН 2025

Какой порядок действий продавца и покупателя, если сделка с предоплатой ❓

Разложили алгоритм на 3 шага:

ШАГ 1. Перечислен / получен аванс (предоплата)

ШАГ 2. Реализованы товары (работы, услуги), имущественные права в счет аванса

ШАГ 3. Возвращен аванс при расторжении сделки

Аналогичный порядок будет действовать на УСН в 2025 г для компаний / ИП с доходом от 60 млн. руб. за 2024 г.

Чек-лист "НДС с аванса", ШАГ. 1 в приложении к посту.

Чек-листы по ШАГ. 2 и ШАГ. 3 выложу в следующих постах.

#taxcheck
@taxrisk

Коллеги, спасибо всем за участие во втором дне интенсива. Для вас аудио с коротким итогом по сегодняшнему дню и планам на третий день.

Сегодня в 11:00 мск второй день 3х дневного Интенсива «НДС: большой разбор по учету и налоговым рискам 2024-2025».

Участвуйте онлайн. Запись только в платном доступе.

Сегодня разберем:

🔻Раздельный учет НДС
🔻Экспортный НДС
🔻Импортный НДС
🔻Ошибки в счетах-фактурах
🔻Налоговая оговорка по НДС в договорах

С 7 по 11 октября 2024 описали в отчетах 64 налоговых риска. Новая подборка для вас.

🔻 Доначисление налога на прибыль в связи с несвоевременным списанием кредиторской задолженности по контрагентам, деятельность которых прекращена

Кратко суть риска: В ходе проверки по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» числится задолженность по контрагентам, у которых в ЕГРЮЛ в 2023 году внесена запись о прекращении деятельности.

🔻 Искажение базы по налогу на прибыль и показателей бухгалтерской отчетности вследствие несвоевременного ввода в эксплуатацию объектов основных средств.

Кратко суть риска: В ходе проверки выявлены случаи несвоевременного ввода в эксплуатацию объектов основных средств, подлежащих государственной регистрации.

Занижены расходы организации, что привело к искажению соответствующих показателей бухгалтерской отчетности организации и базы по налогу на прибыль соответствующего отчетного периода, что свидетельствует о недостаточно высоком уровне внутреннего контроля.

🔻 Искажение показателей бухгалтерской отчетности вследствие неверного отражения в бухгалтерском учете стоимости ППА по договорам лизинга.

Кратко суть риска: В бухгалтерском учете организации обязательства по аренде по договорам лизинга отражаются по сумме будущих лизинговых платежей без дисконтирования.

Данное нарушение привело к искажению данных, отраженных по строкам 1150 «Основные средства», 1230 «Дебиторская задолженность» и 1520 «Кредиторская задолженность» Бухгалтерского баланса.

🔻 Снятие с расходов в целях исчисления налога на прибыль затрат на ГСМ

Кратко суть риска:
1. Приказ по нормам расхода ГСМ на автомобили к проверке не представлен.

2. ГСМ по автомобилям компании списывается не по установленным нормам, а по фактическому количеству приобретенного топлива.

3. Не представляется возможным соотнести данные бухгалтерского учета данным путевых листов в части остатков топлива в автомобилях на начало и конец месяца ввиду отсутствия путевых листов.

4. Документы, подтверждающие расход ГСМ (путевые листы, маршрутные листы, отчеты о движении автомобиля) не представлены.

Высокий риск разногласий с МРИ ФНС по обоснованности признания в расходах по налогу на прибыль затрат на ГСМ.

🔻 Доначисление налога на прибыль по причине несвоевременного начисления процентов по выданным займам.

Кратко суть риска: В организации не ведется начисление процентов по договору предоставленного займа.

Данное нарушение привело к искажению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за проверяемый период.

🔻 Наложение административных штрафов за несоответствие трудовых договоров, заключенных с работниками, трудовому законодательству РФ.

Кратко суть риска: Допускаются случаи заключения с сотрудниками трудовых договоров, в которых отсутствуют некоторые существенные условия, например:
- место работы
- информация об условиях труда на рабочем месте
- условие об обязательном социальном страховании работника
- и др.
Согласно п. 1 ст. 5.27 КоАП РФ нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1.000,00 руб. до 5.000,00 руб., на юридических лиц – от 30.000,00 руб. до 50.000,00 руб.

🔻 Доначисление НДФЛ и страховых взносов на суммы недоначисленной заработной платы сотрудника.

Кратко суть риска: В организации не всегда верно определяется количество дней, подлежащих компенсации при увольнении работника и, как следствие, рассчитывается компенсация отпуска при увольнении.
Высокий риск разногласий с МРИ ФНС и Социальным фондом России в части доначисления НДФЛ и страховых взносов.

Продолжаем разбирать налоговые риски❓

Заявку на инициативный налоговый аудит оставьте ➡️ ЗДЕСЬ.

@taxrisk
#taxrisk

Учетная политика для целей налогообложения 2025

Описали для вас в методичке, какие положения можно предусмотреть в Учетной политике на 2025.

#taxcheck
@taxrisk