ФНС России

Социальные налоговые вычеты могут получить граждане, у которых были расходы на обучение, лечение, спорт, благотворительность и другие соцнужды. В этом году их можно получить за 2022-2024 годы✅

В карточках рассказываем, на что обратить внимание при заявлении социального вычета👀

#цифра_дня #налоговый_вычет

💡Снова предлагаем прокачать свои навыки в решении кейсов по международному налогообложению. Ждем ваши заявки на конкурс InTax 2025

📌Кто может участвовать

Студенты бакалавриата, специалитета и магистратуры высших учебных заведений России и стран ближнего зарубежья. Команда может состоять из 2-5 человек.

Зарегистрировать команду можно до 31 января.

📌Как проходит конкурс

На 1️⃣ этапе командам необходимо составить письменные позиции (меморандумы) налогоплательщика и налогового органа по конкурсному заданию.

На 2️⃣ этапе команды, отобранные по результатам оценки меморандумов, очно представляют подготовленные позиции в форме судебного процесса перед жюри конкурса.

📆 Даты проведения конкурса

Размещение конкурсного задания: 1 февраля
Представление меморандумов: до 20 марта
Очная стадия (г. Москва): 21-25 апреля

ℹ️ Подробную информацию о конкурсе можно найти здесь.

#InTax

Новые регионы: кто обязан применять кассы с 1 февраля

📆 Организации на общей системе налогообложения ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей с 1 февраля обязаны применять ККТ.

Какие сроки для других категорий налогоплательщиков новых регионов❓

🔹для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта
🔹для ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая
🔹для ИП на ОСН без работников – с 1 июня
🔹для ИП на УСН без работников – с 1 июля
🔹для ИП на ЕСХН или на ПСН и без работников – с 1 августа

✅ При покупке кассы (фискального накопителя, ПО, выполнения работ, оказания услуг по настройке кассы и пр.) ИП на ПСН, УСН могут получить налоговый вычет до 28 000 рублей. Также налоговые органы помогают в регистрации ККТ, проводят консультации.

ℹ️ Подробную информацию о ККТ можно найти здесь.

#налоговый_календарь #новые_регионы #ккт

Как исчисляется туристический налог? Рассказываем подробно👇

Кто будет платить❓

Платить налог должны будут организации и физические лица, которые предоставляют места для временного проживания в средствах размещения (отели, гостиницы, хостелы и т.д.).

Налоговая база и ставка📌

Налоговой базой является стоимость услуги без учета сумм налога и НДС. Ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и в 2025 году не может превышать 1%.

Как рассчитывается налог❓

Налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию. Исчисление производится исходя из налоговой ставки, действующей в указанный налоговый период. При этом расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.

Пример📌

В марте 2025 года гражданин оплатил 50 % услуги по временному проживанию в гостинице в июле 2025 года. В июне он произвел полный расчет за услуги по временному проживанию – внес оставшиеся 50 %. Ставка туристического налога во II квартале 2025 года равна 1 %. Туристический налог в этом случае необходимо исчислить во II квартале 2025 года по ставке 1 %.

ℹ️ Подробную информацию о турналоге и о других налоговых изменениях 2025 года можно найти здесь.

#налоги_2025 #туристический_налог

Видим вашу тягу к знаниям, подготовили новую порцию вопросов🤓

Скорее отвечайте⬇️

#налоговая_викторина

С 1 марта изменяется порядок определения размера долей в праве собственности на земельный участок сельхозназначения, полученный при приватизации сельхозугодий до вступления в силу Федерального закона № 101-ФЗ

📍 Орган местного самоуправления поселения, муниципального или городского округа по месту нахождения указанного земельного участка наделяется полномочиями по переводу размера земельных долей, выраженных в гектарах или балло-гектарах, в простую правильную дробь согласно правилам. Результаты расчета размера земельных долей в простой правильной дроби утверждаются решением органа местного самоуправления, которое в трехдневный срок публикуется в СМИ субъекта РФ.

📌 Уполномоченный орган местного самоуправления через 30 дней после публикации решения вносит изменения размера земельной доли участка в сведения ЕГРН. Затем сведения передаются в налоговые органы. Сумма земельного налога будет указана в налоговом уведомлении.

#земельный_участок #пай

Четверг – время рубрики #вопрос_ответ⚡

✅ Сегодня отвечаем на ваши вопросы по спецрежимам и туристическому налогу.

👉 Смотрите в статье.

Показатели для расчета рейтинга сформированы за IV квартал 2024 года совместно с 32 саморегулируемыми организациями, которые заключили соглашения об информационном взаимодействии📊

📆 В течение 10 рабочих дней после размещения рейтинга в РАУ СРО могут направить заявление о несогласии с рассчитанными баллами, которые будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 апреля 2025 года.

⚙️ Подать заявление и направить запрос в отношении должника можно в рабочем кабинете в РАУ. 44 СРО и 2708 АУ вошли в свои рабочие кабинеты, из них 975 АУ направили через них запросы о должнике. Через рабочие кабинеты в цифровом виде предоставлена арбитражным управляющим информация по 5090 должникам.

#рау #арбитражный_управляющий

АвтоУСН расширяет свою географию✅

📍 С этого года налоговый режим могут применять налогоплательщики 58 регионов и города Байконур.

📆 С 1 февраля автоУСН станет доступен ещё в шести регионах: республика Карелия, республика Марий Эл, Белгородская и Свердловская области, Ненецкий автономный округ, Запорожская область, с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.

📈 Более 22,7 тысяч предпринимателей уже применяют автоУСН, около 5 тысяч присоединились с начала года.

Как перейти на автоУСН и какие виды деятельности самые популярные, рассказываем в карточках👀

Здесь можно найти информацию об участии региона в эксперименте и узнать много полезного о налоговом режиме.

#автоУСН

С этого года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения

Как подать жалобу в упрощенном порядке❓

🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»

Форму жалобы можно найти здесь.

Какой срок рассмотрения❓

Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).

Под новый порядок не попадают жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:

📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки»
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях»

#важно_знать #жалобы

Узнать реквизиты организации или ИП, проверить достоверность адреса, получить информацию о долгах по налогам и начисленных пенях – все это и многое другое доступно в сервисе «Прозрачный бизнес» для проверки контрагентов✅

В 2024 году сервис доработали:

🔹Появилась информация о спецрежимах налогоплательщиков. Данные размещаются ежемесячно 25 числа по состоянию на первое число этого месяца. С октября указанные сведения размещаются в форме открытых данных

🔹В карточке организации теперь есть информация, стал ли контрагент участником электронного документооборота

🔹Информацию о контрагентах можно получать в PDF

🔹Сократился срок публикации сведений о задолженности – они размещаются в карточке организации четыре раза в год

🔹Внедрена функция бесшовного перехода к сервисам «Предоставление копий учредительных документов» (раньше такие копии можно было получить только при обращении в налоговый орган с запросом), «Отраслевые нормативные показатели»

#цифра_дня #прозрачный_бизнес

Сегодня суббота, а значит время проверить свои знания о налогах 👩‍🎓

Подготовили для вас вопросы по налогообложению имущества 🏠

Участвуйте в #налоговой_викторине!

Запускаем новую рубрику #вопрос_ответ⚡

❓ В ней мы будем отвечать на часто задаваемые вопросы, которые поступают в наш чат от вас.

✅ Сегодня разъясняем самые популярные вопросы по 3-НДФЛ и вычетам.

👉 Читайте в нашей статье.

Стартовала декларационная кампания по налогу на имущество организаций за 2024 год. Направить декларации нужно не позднее 25 февраля

🗂 Актуальная форма декларации тут.

🔎 Компания, состоящая на учете в нескольких налоговых инспекциях одного субъекта РФ по месту нахождения недвижимости, налоговая база по которой определяется как среднегодовая стоимость, может представить одну декларацию в любую инспекцию региона по своему выбору.

📆 Для этого нужно уведомить свое УФНС до 1 февраля. Уведомление рассмотрят в течение 10 дней. Если направляется запрос в связи с отсутствием необходимых сведений, срок рассмотрения может быть продлен еще на 10 дней.

❗️При этом организации-крупнейшие налогоплательщики представляют декларации в МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.

❗️Так как изменился срок представления декларации по объектам недвижимости, сведения о которых отражаются в ней, дополнительно представлять уведомление об исчисленной сумме налога за 2024 год по таким объектам не нужно.

ℹ️ Подробнее об особенностях заполнения декларации для крупнейших организаций читайте здесь.

#налоговый_календарь #налог_на_имущество

С этого года размеры стандартных вычетов для семей с детьми увеличились вдвое. Напоминаем, какие суммы теперь можно вернуть👇🏻

📈 На второго ребенка вычет составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. За детей-инвалидов I или II группы опекуны и попечители также могут получить вычет в размере 12 000 рублей.

📌 Вычет будет предоставляться родителю (опекуну, попечителю) до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей.

✅ Получить вычет можно через своего работодателя без заявления о подтверждении права на его получение.

#вычет

В каких случаях ИП утрачивает право на ПСН: изменения с 2025 года✅

❗️ Предприниматели, у которых доходы за предыдущий календарный год превысили 60 млн рублей, не вправе применять ПСН в текущем году. Если ИП превышает порог по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН, то он считается перешедшим на ОСНО, УСН или ЕСХН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

📌 Если предприниматель применяет в календарном году ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для соблюдения ограничения нужно учитывать доходы по обоим спецрежимам.

Пример👇🏻

ИП в 2024 году применял ПСН и УСН. 5 декабря он получил патент на 2025 год. На эту дату доходы налогоплательщика по ПСН и УСН не превысили 60 млн рублей. Однако по итогам 2024 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялись ПСН и УСН, превысили 60 млн рублей. Тогда ИП теряет право на применение ПСН с начала 2025 года.

#псн

Хотите узнать больше об особенностях применения в 2024-2025 гг. нулевой ставки НДС при продаже товаров❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #ндс

Не успели настроиться на рабочий лад, как снова выходные😵‍💫

Пока вы (как и мы все) приходите в себя, мы предлагаем освежить в памяти знания о налогах😉

#налоговая_викторина

С сегодняшнего дня действуют форматы электронной доверенности и заявления о ее отзыве версии 5.03. Версии 5.02 больше не принимаются✅

⚙️ Электронные доверенности версий 5.01 и 5.02, которые ранее были представлены в налоговые органы, продолжают действовать. Их также можно отозвать заявлением версии 5.03.

ℹ️ Ознакомиться с обновленными форматами, а также актуальной версией Справочника форматов документов можно в разделе «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчётности».

#важно_знать #эдо

Хотите узнать больше о некоторых аспектах рассмотрения жалоб❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #фнс

Напоминаем, сегодня – последний день уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2024 год

Кого касается❓

🔹ИП
🔹адвокатов
🔹медиаторов
🔹нотариусов, осуществляющих частную практику
🔹арбитражных управляющих
🔹оценщиков
🔹патентных поверенных
🔹глав крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и других лиц, осуществляющих частную практику

Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓

🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов

💳 Уплатить взносы можно онлайн в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Сервис также позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.

🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».

❗️ Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.

#налоговый_календарь #страховые_взносы

Новые правила для плательщиков на УСН✅

📆 С 1 января налогоплательщики на УСН платят НДС, если доход за предыдущий год превышает 60 млн рублей. Вместо стандартных ставок НДС (20%, 10%, 0%) можно применять специальные – 5% или 7%.

📌 Если доход за 2024 год не превышает 60 млн рублей, то с начала этого года такие налогоплательщики освобождаются от уплаты НДС. Уведомлять налоговые органы об освобождении не нужно, так же как и не требуется выставлять счета-фактуры покупателям и представлять налоговую декларацию по НДС.

ℹ️ Подробную информацию можно найти в наших методических рекомендациях.

#важно_знать #усн #ндс

Как работает новая шкала НДФЛ? Рассказываем👇🏻

Для доходов резидентов РФ, полученных с 2025 года, применяются новые ставки:

✔️13% для доходов до 2,4 млн руб.
✔️15% для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. в год
✔️18% для доходов от 5 млн до 20 млн руб. в год
✔️20% для доходов от 20 млн до 50 млн руб. в год
✔️22% для доходов более 50 млн руб. в год

Под новую шкалу попадает большинство доходов, например:

🔹заработная плата
🔹выигрыши в азартные игры и лотереи
🔹прибыль контролируемой иностранной компании (КИК)
🔹другие доходы, указанные в п. 2.1 ст. 210 НК РФ

Для доходов (п. 6 ст. 210 НК РФ), например, от продажи имущества или от операций с ценными бумагами, ставка НДФЛ составляет:

✔️13%, если их сумма за год не более 2,4 млн руб.
✔️15%, если их сумма за год более 2,4 млн руб.

Для некоторых доходов применяется ставка НДФЛ 13% (до 5 млн руб.) и 15% (свыше 5 млн руб.) К ним относятся:

🔹денежное довольствие и иные дополнительные выплаты, связанные с участием в СВО (выполнением задач в этот период) ряда физлиц (мобилизованных, добровольцев, сотрудников Следственного комитета РФ и др.)
🔹доходы в виде оплаты труда (денежного довольствия (содержания)) лиц, работающих в районах Крайнего Севера (приравненных к ним), в части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам за работу там

📌 Налоговый агент исчисляет НДФЛ без учета доходов, которые выплачиваются физическому лицу другими налоговыми агентами. По доходам от разных налоговых агентов налогоплательщик будет доплачивать НДФЛ на основании налогового уведомления.

Пример расчета тут.

#важно_знать #ндфл

Стартовала Декларационная кампания 2025 года. До 30 апреля нужно подать 3-НДФЛ по доходам за прошлый год📆

🗂 Форму декларации можно найти здесь.

👀 В карточках рассказываем подробно, как подать декларацию, в каких случаях необходимо отчитаться о доходах и когда надо оплатить налог.

Не забывайте, что на вычет декларацию можно подать в течение всего года😉

#налоговый_календарь #ндфл

Дорогие друзья!

🎄Поздравляем вас с наступающим Новым годом!

🔴 Говорят, как встретишь Новый год, так и его проведешь. Желаем вам провести эти дни со своими близкими и любимыми людьми.

🤗 Крепкого здоровья вам, счастья, мира и благополучия!

Сегодня начались долгожданные выходные 🎄

А значит, время для нашей традиционной #Налоговой_викторины❗️

В Личном кабинете налогоплательщика физического лица теперь можно подать заявление о применении к индивидуальным инвестиционным счетам, открытым до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан

📆 ФНС будет принимать такие заявления до 1 февраля 2025 года. 

📄 Заявление размещено в каталоге обращений в разделе «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» - «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ».

🔹Возможность получения нового вида вычетов – на долгосрочные сбережения граждан, в том числе в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый начиная с 1 января 2024 года, появилась в связи с принятием федерального закона от 23.03.2024 №58-ФЗ.

🔹Новый вычет может применяться и к ранее открытым ИИС с того года, в котором налогоплательщик представит заявление в соответствии с законом.

Чтобы отправить заявление, необходимо: 
🔜Зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой
🔜 Открыть каталог обращений
🔜Нажать на подраздел «индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения»
🔜Выбрать «заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на долгосрочное владение (ДСГ)»
🔜Выбрать в выпадающем списке договор с брокером, который был заключен на ведение старого ИИС
🔜Сверить сформированное заявление — оно уже автоматически заполнено
🔜Подписать электронной подписью, нажать «отправить». 

✉️ Подать заявление в ФНС также можно по почте или лично в инспекции.

#иис #лк

Упростится процесс подтверждения кодов ОКВЭД для повышения достоверности информации о видах деятельности бизнеса и оказания ему точечной поддержки

🖊️ Президент России Владимир Путин подписал соответствующий Федеральный закон  от 28.12.2024 № 529-ФЗ.

🧑‍💻 Для бизнеса процедура станет проще, поскольку больше не придется представлять одни и те же сведения в разные органы. Всю информацию об ОКВЭД от бизнеса и Росстата будет обобщать ФНС России в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

📄 Как и прежде, при создании бизнеса информация об ОКВЭД будет передаваться в ФНС России при заполнении формы заявления на регистрацию компании или предпринимателя. Далее по итогу деятельности за прошедший год бизнесу нужно подать в Росстат данные для расчета процентных долей по кодам ОКВЭД.

🔵 Росстат самостоятельно рассчитает проценты по кодам, определит основной вид деятельности, и передаст эту информацию в ФНС России.

✔️ Расчет будет осуществляться Росстатом по единой методике определения кодов ОКВЭД, утвержденной Правительством Российской Федерации.

Переход на новый порядок подачи сведений о кодах ОКВЭД с процентами пройдет в несколько этапов:
✅ сведения об ОКВЭД с процентными долями по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые уже отчитываются в Росстат, будут переданы в ФНС России в 2026 году
✅ в 2027 году начнут передавать информацию о кодах ОКВЭД те юридические лица, которые сейчас ее не передают. На основе полученной информации Росстат рассчитает процентные доли по кодам ОКВЭД и передаст сведения в ФНС России
✅ в 2028 году начнут передавать информацию о кодах ОКВЭД индивидуальные предприниматели, которые сейчас ее не передают. Росстат по ним рассчитает процентные доли и также передаст эти сведения в ФНС России.

📆 Закон вступает в силу с 1 сентября 2025 года. Новый порядок позволит государству прогнозировать траектории экономического развития, придаст новый импульс качеству отраслевого анализа, дает возможность предоставлять адресную помощь бизнесу, направляя поддержку именно тем компаниям, которым она необходима.

#оквэд

Собрали все основные изменения налогового законодательства с 2025 года на нашей новой промостранице «Налоги 2025»

📌 В частности, с нового года вводится прогрессивная шкала по НДФЛ от 13% до 22%. На промостранице подробно разъясняется, какие доходы попадают под пятиступенчатое налогообложение, и как будет рассчитываться налог на конкретном примере. Выплаты, связанные с участием в СВО, для работников Крайнего Севера и приравненных к нему местностей облагаются по ставкам 13%/15%.  

📌 Кроме того, в 2025 году появится новый налоговый вычет для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию, а также увеличиваются стандартные вычеты на детей: на второго ребенка – до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего – до 6000 рублей. Кроме того, до 450 тысяч рублей вырастет предельный доход для предоставления таких вычетов.

📌 Значительные изменения ждут налогоплательщиков УСН. С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на упрощенке признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно.

📌 При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является  налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

📌 Кроме того, предприниматели, которые ранее применяли дробление бизнеса, смогут попасть под амнистию и освободиться от штрафов, если в 2025-2026 годах откажутся от применения схем.

🔎 Для удобства пользователей всю информацию на промостранице можно отфильтровать по категориям налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

#налоги2025

Напоминаем, что уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование в фиксированном размере за 2024 год нужно не позднее 9 января 2025 года (т.к. 31 декабря - выходной день)

Кого касается❓

🔹ИП
🔹адвокатов
🔹медиаторов
🔹нотариусов, осуществляющих частную практику
🔹арбитражных управляющих
🔹оценщиков
🔹патентных поверенных
🔹глав крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и других лиц, осуществляющих частную практику

Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓

🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов

💳 Уплатить взносы можно онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Кроме того, сервис позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.

🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».

❗️ Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.

#налоговый_календарь #страховые_взносы

Что утвердили❓

✅ Новые формы уведомлений об освобождении от НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ) и налога на прибыль организаций (ст. 246.1 НК РФ), а также форматы их представления.

📄 Приказ ФНС России от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@ зарегистрирован Минюстом России и вступает в силу с 20 января 2025 года.

✉️ Так, новые формы уведомлений об освобождении от НДС (КНД 1150104 и 1150105) приобрели электронный вид. Теперь налогоплательщик представляет единую форму уведомления КНД 1150104 (ст. 145 НК РФ) для начала, продления срока и отказа от использования права на освобождение от НДС.

📆 Форма включает сведения о ежемесячной сумме выручки от реализации товаров за 12 месяцев, предшествующих месяцу продления или отказа от освобождения от НДС.

📄Теперь участники проектов по исследовательской и научно-технологической деятельности (ст. 145.1 и 246.1 НК РФ) представляют единую для НДС и налога на прибыль организаций форму уведомления КНД 1150017 – нужно только проставить в ней признак налога.

☑️ Это уведомление также представляется при начале, продлении и отказе от использования права на освобождение.

📄 Раньше по НК РФ эти документы налогоплательщик представлял в налоговые органы на бумаге. Теперь он может их направить еще и в электронном виде через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика.

✔️Также ранее они утверждались Минфином России, а теперь - ФНС России.
Обращаем внимание, что с 1 января 2025 года налогоплательщики могут направлять указанные уведомления как по действующим, так и по новым формам. Однако первые утрачивают силу с 20 января 2025 года.

#ндс #уведомление

Подводим итоги работы Удостоверяющего центра ФНС России

☑️ Более 5 млн сертификатов КЭП получили юридические лица и индивидуальные предприниматели в Удостоверяющем центре ФНС России в течение 2024 года.

☑️ Всего за период своей деятельности (с июля 2021 года) УЦ ФНС России обеспечил выпуск и выдачу ЮЛ и ИП свыше 13,7 млн сертификатов КЭП.

Как получить сертификат КЭП❓

Это можно сделать лично:
📍в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу
📍в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России

🧑‍💻Или дистанционно - с помощью Единой системы идентификации и аутентификации и Единой биометрической системы.

Как перевыпустить сертификат КЭП❓

⌨️ Также можно дистанционно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это могут ЮЛ и ИП, ранее получившие сертификат КЭП в УЦ ФНС России или у его доверенных лиц.

👩‍💻В личном кабинете ЮЛ заявление можно подать в разделе «Заявления. Запросы» – «Электронная подпись (КЭП)», в личном кабинете ИП: в разделе «Услуги. Сервисы» – «Перевыпуск сертификата ЭП».

👉 Подробности на официальной странице УЦ ФНС России по ссылке.

#кэп #уцфнс

Что изменится ❓

🔘 В отношении объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб., ставки по налогам на имущество организаций и физических лиц, устанавливаемые законами субъектов РФ или нормативными актами представительных органов муниципальных образований, не могут превышать 2,5 % (ранее – 2 %).

🔘Максимальное значение ставок налога в отношении земельных участков, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб., увеличивается до 1,5 %.

🔘 Это распространяется на земли, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ, а также на земельные участки, предназначенные для жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или относящиеся к землям общего назначения, предусмотренным Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ.

🔘 С 2025 года устанавливается единый порядок перерасчета налогов на имущество физических лиц и вводится отдельная форма заявления об этом. Она может использоваться при обращении в налоговые органы, в том числе через МФЦ.

🔘 По результатам рассмотрения заявления налоговый орган направляет физическому лицу уведомление о перерасчете налога либо мотивированное сообщение об отказе в нем.

О других изменениях читайте в нашей новости.

#имущество #НК

ФНС России и Федеральная нотариальная палата запустили обмен сведениями об отмене машиночитаемых доверенностей (МЧД)

⌨️ Данные о нотариальной отмене МЧД теперь передаются в Цифровую платформу распределенного реестра(ЦПРР) ФНС России автоматически после регистрации в реестре нотариальных действий.

✖️Как и прежде, любую доверенность, включая машиночитаемую, можно отменить, обратившись в нотариальную контору.

🧑‍💻 Оперативно узнать об отмене нотариальной МЧД по-прежнему можно через сервис проверки доверенностей на портале ФНП. Там же публикуются сведения о нотариальной отмене доверенностей в простой письменной форме.

✔️Однако теперь данные о нотариальной отмене МЧД автоматически транслируются в ЦПРР ФНС и также отображаются там при проверке статуса доверенности. То есть у пользователей появились дополнительные возможности проверить действительность МЧД и не допустить совершения действий по отмененным доверенностям.

📁 Интеграция блокчейн-платформы ФНС с реестром нотариальных действий, который ведет Федеральная нотариальная палата, позволит оперативно получить актуальный статус доверенности всем участникам электронного взаимодействия.

☑️ Заявления о нотариальной отмене МЧД для регистрации в ЦПРР формируются при удостоверении нотариусом распоряжений об отмене нотариальных доверенностей и доверенностей в простой письменной форме. Также в ЦПРР были зарегистрированы все заявления по ранее отмененным доверенностям.

❕Напомним, переход бизнеса на работу с машиночитаемыми доверенностями стартовал осенью 2023 года, в том числе появилась их нотариальная форма. За первый год — с сентября 2023 года по сентябрь 2024 года — нотариусы удостоверили более 13,2 тыс. таких цифровых документов. До осени 2024-го компании еще могли обходиться без МЧД, однако с 1 сентября их применение стало обязательным.

Подробнее - в новости.

#мчд #фнс

Обновили методические рекомендации по исправлению ошибок при кассовых расчетах

Что нового❓

Описаны основные термины и ситуации:

🔹с которыми сталкиваются пользователи ККТ
🔹при получении сообщений об ошибках в Личных кабинетах ИП, ЮЛ или ОФД

На примерах подробно разъясняется, как исправить нарушения, связанные с:

🔸неприменением ККТ при расчетах
🔸применением ККТ с грубыми нарушениями форматов фискальных документов
🔸логическими ошибками в реквизитах фискальных документов

ℹ️ Подробнее читайте в нашей методичке (прикреплена к посту).

#ккт

Декларация по НДС за первый квартал 2025 года будет представляться по новой форме

Подать ее нужно будет до 25 апреля.

Что изменилось в новой форме❓

📌 Включены ставки НДС 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.

📌 Включены ставки НДС 9,09 и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при продаже товаров ЕАЭС физическим лицам.

➡️ Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, в него вошли операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг. Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применяемые на основании массовых писем ФНС России.

❗️ Напоминаем, декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года необходимо представить по действующей форме.

#важно_знать #ндс

Сформировали вместе с СРО данные для Регистра арбитражных управляющих✅

➡️ Для удобного и оперативного обмена данными в РАУ созданы рабочие кабинеты.

📊 Всего внесено в рейтинг результаты 296 тыс. завершенных процедур за последние три года. 42 СРО воспользовались своими рабочими кабинетами и направили в РАУ заявления о несогласии с показателями, на основе которых рассчитан рейтинг. Все заявления рассмотрены Центрами компетенции и 0,12 % данных скорректированы.

📆 С учетом поступивших обращений размещен актуализированный рейтинг. У СРО будет еще 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, результаты рассмотрения которых будут учтены в следующем расчетном периоде на 01.01.2025.

⚙️ Кроме того, 1891 АУ вошли в свои рабочие кабинеты. 405 АУ воспользовались рабочими кабинетами для направления запросов о должниках. В автоматическом режиме обработаны запросы о 1792 должниках и предоставлены запрошенные АУ сведения.

#рау

Друзья!

Предлагаем немного отвлечься от предновогодней суеты и ответить на новые вопросы нашей викторины👇

#налоговая_викторина

В Управлении ФНС России по Красноярскому краю открылось четвертое региональное представительство Площадки реструктуризации долга

В каких еще регионах работают❓

🔹Республика Коми
🔹Республика Карелия
🔹Мурманской области

Региональные представительства рассматривают обращения по вопросам реструктуризации задолженности от 10 до 50 млн рублей.

В чем их задача❓

Их деятельность позволяет ускорить предоставление мер поддержки на Площадке реструктуризации долга, а также увеличить количество вариантов и эффективность реструктуризации за счет взаимодействия с региональными органами власти, кредитными и общественными организациями региона.

Обращаться на Площадку реструктуризации долга стоит, если появилась угроза банкротства либо накопился долг по налогам из-за временных финансовых трудностей. Специалисты Площадки помогут выбрать эффективный способ урегулирования долга, составить план выхода из кризиса и разрешения финансовых проблем налогоплательщика. Получить информацию о деятельности Площадки и подать заявку можно тут.

📊 Всего с момента ее запуска оказано мер поддержки на более сумму 1 трлн рублей, 322,1 млрд рублей реструктурировано путем мировых соглашений и рассрочек, что в два раза больше, чем до начала работы Площадки. Принятые меры поддержки позволили предприятиям избежать банкротства, выйти из кризисной ситуации, перестроить свой бизнес. Выручка предприятий, которым оказана помощь, выросла на 26%, фонд оплаты труда увеличился на 11,8%, сохранено 1,3 млн рабочих мест и 46 трлн рублей активов.

➡️ Если долги есть не только по налогам, необходимо обращаться в Фонд содействия реструктуризации долга.

#реструктуризация_долга

Какие новые льготы по налогу на имущество организаций будут действовать с 2025 года? Рассказываем👇

📆 Возможность определения законами субъектов РФ льготных ставок по налогу, не превышающих 1,6%, в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, теперь имеет бессрочный характер (ранее была до 2026 года).

⚡️ С 2025 года от уплаты налога на имущество освобождены солнечные электростанции.

📌 До 2030 года продлено действие п. 6 ст. 376 НК РФ, согласно которому налоговая база, определяемая как среднегодовая стоимость имущества, уменьшается на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, а также портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.

От уплаты налога с 2025 года освобождены:

🔸организация по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью
🔸системообразующие территориальные сетевые организации (СТСО),
территориальные сетевые организации (ТСО)
🔸иные собственники объектов электросетевого хозяйства, переданных во владение и в пользование СТСО

Льгота действует на:

🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)

🗂 Приказ ФНС России от 03.12.2024 № ЕД-7-21/1094@, устанавливающий коды льгот для применения перечисленных положений при заполнении декларации по налогу на имущество организаций, передан на регистрацию в Минюст России.

#имущество #льготы

Напоминаем, что уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование в фиксированном размере за 2024 год нужно не позднее 9 января 2025 года (т.к. 31 декабря - выходной день)

Кого касается❓

🔹ИП
🔹адвокатов
🔹медиаторов
🔹нотариусов, осуществляющих частную практику
🔹арбитражных управляющих
🔹оценщиков
🔹патентных поверенных
🔹глав крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и других лиц, осуществляющих частную практику

Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓

🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов

💳 Уплатить взносы можно онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Кроме того, сервис позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.

🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».

❗️ Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.

#налоговый_календарь #страховые_взносы

Напоминаем, что сегодня — последний день подачи ИП заявления для перехода на ПСН с 1 января 2025 года📆

Подать заявление на патент в налоговый орган можно:

🔹в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
🔹через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
🔹лично или через представителя (для представителя понадобится доверенность)
🔹по почте с описью вложения

➡️ Форму заявления можно найти здесь. Результат рассмотрения налогоплательщик получит в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом заявления.

ℹ️ С пошаговой инструкцией по получению патента можно ознакомиться на странице "Патентная система налогообложения".

#налоговый_календарь #псн

💡Начинаем день с зарядки для ума!

Вас ждут новые вопросы в нашей викторине👇

#налоговая_викторина

Запустили новый сервис для создания электронных документов в машиночитаемом виде✅

🗂 Сейчас можно сформировать электронный договор в формате PDF/A-3, в перспективе возможности сервиса будут расширены.

👀 Чтобы создать договор, необходимо выбрать его параметры (договор, оферта, протокол разногласий, дополнительное соглашение) и далее заполнить необходимые поля.

🔜 В I квартале 2025 года появится возможность создать в электронной форме счет-фактуру, универсальный передаточный документ, включающий счет-фактуру, и универсальный передаточный документ, а также подписывать электронные документы мобильной подписью.

✔️ Сервис дает возможность работать с электронными документами даже тем компаниям, у которых нет своих информационных систем.

#важно_знать #сервисы_фнс #эдо

Самозанятые не могут привлекаться на трудовые функции по договорам ГПХ, так как есть риск переквалификации таких отношений в трудовые. Как исключить такие риски? Рассказываем👇

📌 Доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, не признаются объектом налогообложения НПД.

Верховным судом РФ определены некоторые признаки трудовых отношений. В частности:

🔸выполнение работником трудовой функции под контролем работодателя
🔸подчинение правилам трудового распорядка
🔸обеспечение работодателем условий труда и стабильный характер отношений
🔸подчиненность и зависимость труда
🔸выполнение сотрудником работы по определенной специальности и т.д.

❗️ Наличие этих признаков в отношениях самозанятого с заказчиком может указывать на незаконную налоговую оптимизацию.

❗️ Также законодательством установлен прямой запрет на работу самозанятых с текущим или бывшим работодателем. После увольнения должно пройти не менее двух лет.

⚠️ Незаконная налоговая оптимизация может привести к рискам доначислений по страховым взносам и НДФЛ, если налоговым органом будут установлены признаки трудовых отношений во взаимодействии самозанятого с заказчиком, а также в случае выявления факта перевода сотрудника в статус самозанятого.

Для контроля и выявления рисков нарушений при применении режима НПД используются следующие параметры:

🔹характер, объем и периодичность выплат в отношении самозанятых
🔹доля доходов, полученных от конкретной организации в общей массе доходов самозанятого
🔹предыдущие места работы самозанятых
🔹связи текущих заказчиков самозанятых с их предыдущими работодателями и др.

🔎 Взаимоотношения организации с самозанятыми оцениваются комплексно с применением риск-ориентированного подхода. Соответствие компании критериям может являться основанием для проведения мероприятий налогового контроля, рекомендуем организациям проявлять должную осмотрительность и самостоятельно исследовать возможные риски.

#самозанятый #нпд

Выиграли гран-при в I Всероссийском конкурсе управленческих инноваций за проект «Научно-образовательный центр ФНС России и МГТУ им. Н.Э. Баумана»🏆

✔️ Всего на конкурс было представлено 264 заявки. Жюри определило пять абсолютных победителей (гран-при), а также лучших в 11 номинациях. Цели конкурса – определение лучших среди органов исполнительной власти по внедрению инноваций в государственном (муниципальном) управлении, а также изучение лучших практик в этой сфере.

📌 НОЦ ФНС России и МГТУ им. Н.Э. Баумана был создан 31 января 2024 года для решения ключевых вопросов, связанных с развитием налогового администрирования и его интеграции с современными технологиями. Специалисты НОЦ разрабатывают программные средства на основе анализа больших данных и технологий искусственного интеллекта. Там также обучают сотрудников ФНС России и студентов МГТУ им. Н.Э. Баумана по программам, ориентированным на практические потребности ФНС России.

#награды_фнс

Кто еще не оплатил налоги на имущество за 2023 год, поспешите – осталось меньше недели📆

💳 Их нужно оплатить не позднее 2 декабря, кроме налогоплательщиков на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области (для них срок уплаты продлен на 12 месяцев).

Оплатить налоги можно:

🔹с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин»
🔹в личном кабинете налогоплательщика
🔹в личном кабинете на ЕПГУ
🔹в банке
🔹в организациях федеральной почтовой связи
🔹в МФЦ
🔹в кассах местных администраций

❗️ Если не оплатить вовремя, то уже с 3 декабря будут ежедневно начисляться пени. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.

➡️ Граждане-владельцы недвижимости или транспорта, которые не получили налоговое уведомление за 2023 год и не имеют льгот, освобождающих от уплаты налогов, могут обратиться за ним в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить обращение через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России».

✔️ Направленные по почте налоговые уведомления можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или в уполномоченном МФЦ. Для этого нужно подать заявление (его также может подать представитель), которое рассматривается не более 5 дней.

ℹ️ Подробности о содержании и исполнении налоговых уведомлений можно узнать на промостранице.

#налоговое_уведомление

Друзья!

🗣 Сегодня руководитель ФНС России Даниил Егоров проведет панельную дискуссию на тему будущего ФНС России, роли налогов в развитии общества и государства, а также влияния прошлого на эти процессы. Дискуссия проходит в рамках расширенного заседания коллегии ФНС России в Казани.

✔️ В ней примут участие глава «Сбера» Герман Греф, депутат Госдумы, председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров и Раис Республики Татарстан Рустам Минниханов.

UPD: Трансляция не состоится. Приносим извинения за доставленные неудобства!

#мероприятия_фнс

Могут ли продавцы маркированных ветпрепаратов применять ПСН❓

📌 Нет, ИП, которые продают ветеринарные лекарственные препараты, подлежащие обязательной маркировке, не вправе применять ПСН после 01.09.2024.

📆 С 1 сентября 2024 года действует обязательная маркировка ветеринарных препаратов.

❌ По закону ПСН не применяется при продаже маркированных лекарственных препаратов. Исключение: лекарственные препараты, изготовленные аптечными организациями, ветеринарными аптечными организациями, ИП, имеющими лицензию на фармацевтическую деятельность.

#псн #ветпрепараты

Как подать заявление о вычете на долгосрочные сбережения граждан на ИИС, открытом до 31 декабря 2023 года? Рассказываем в нашем посте👇

✅ С 1 января 2024 года налогоплательщики могут получать вычеты на долгосрочные сбережения, в том числе по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с 1 января 2024 года.

❗️ Новый вычет может применяться и к ранее открытым ИИС с того года, в котором представлено заявление.

☑️ Приказ, устанавливающий порядок представления такого заявления в налоговые органы, принят и в ближайшее время будет зарегистрирован в Минюсте России.

📆 После его вступления в силу заявление может быть представлено в налоговый орган до конца календарного года, с 1 января которого налогоплательщик будет вправе применять новые виды вычетов.

🗂 С учетом срока регистрации приказа и его вступления в силу такие заявления будут приниматься налоговыми органами и в начале 2025 года.

📌 После представления заявления возвращать ранее полученный инвестиционный вычет (если не было нарушения определенных законодательством условий) не потребуется.

#иис #налоговый_вычет

Хотите узнать больше о досудебном урегулировании налоговых споров❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✅ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар

❓От новостей к викторине!

Подготовили новые вопросы для вас🤓

#налоговая_викторина

Мы подвели итоги III Всероссийского Налогового диктанта «Наши налоги – достойное будущее детей»

✍️ В нем приняли участие 543,5 тыс. человек.

🏆347,1 тыс. из них получили электронные сертификаты, а 196,4 тыс. участников преодолели отметку в 90 баллов и получили дипломы.
По итогам были определены 15,78 тыс. участников, набравших 100 баллов в продвинутом уровне. Помимо диплома они получили доступ к обучающему онлайн-курсу РАНХиГС.

🌍 В диктанте принимали участие не только в России, но и в более чем в 40 странах мира, в том числе участниках БРИКС и СНГ.

👩‍🎓Больше всего прошедших Налоговый диктант – в Пермском крае, а рекорд по участникам, набравшим максимальное количество баллов на продвинутом уровне – у Забайкальского края.

❔На вопросы Налогового диктанта отвечали не только профессионалы в налоговой сфере, но и студенты, преподаватели и все интересующиеся вопросами налогообложения.

🤝 Он был широко освещен среди студентов и школьников благодаря информационной поддержке государственных ведомств и вузов-партнеров: Минобрнауки России, Минпросвещения России, РАНХиГС, РЭУ им. Плеханова, ВШЭ и Финансового университета.

🏢 В налоговых инспекциях и в вузах по всей стране проводились дни открытых дверей, в рамках которых можно было пройти Налоговый диктант.

👩‍🏫 Новый формат Налогового диктанта повысил интерес граждан к налогообложению и просвещению в налоговой сфере, и задал вектор дальнейшей работы в проведении мероприятий по повышению уровня налоговой культуры и грамотности, в том числе в партнерстве с лучшими вузами.

#налоговый_диктант

Государственному адресному реестру исполнилось 1️⃣0️⃣ лет

📊 За это время в нем размещено более 111 млн адресов. В 2014 году реестр был создан на базе федеральной информационной адресной системы (ФИАС). Он позволяет идентифицировать любой адрес с точным указанием муниципального образования, на территории которого он расположен. Информация об адресах из ГАР является эталонной.

Что сделали❓

✔разработали методологию ведения ГАР
✔внедрили на базе ФИАС бесплатные сервисы по предоставлению сведений из реестра
✔произвели интеграцию с Порталом государственных и муниципальных услуг и Единой цифровой платформой Гостех
✔перевели ИТ-инфраструктуру системы на отечественное программное обеспечение

📍 Сведения из ГАР общедоступны и для просмотра адреса достаточно ввести его часть (например, только название улицы и номер дома), и система выдаст корректное написание нужного адреса.

🔎 Например, введя в поисковую строку на портале ФИАС «Мира 6» в выпадающем списке будет отображено множество объектов адресации РФ, в структуру адреса которых входят наименование Мира и номер 6, далее можно выбрать нужный адрес. Искать адрес конкретного объекта недвижимости можно также по его кадастровому номеру.

⚙️ Для разработчиков информационных систем на портале ФИАС также предоставляются различные сервисы.

🗂 На портале ФИАС также можно получить сведения из ГАР в виде выписки или обобщенной информации. Выписки выдаются по конкретному адресу, а обобщенная информация – это срез сведений из ГАР по нескольким адресам. Например, выписка выдается как подтверждение, что сведения об адресе «г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Мещанский, пр-кт Мира, д. 6» содержатся в ГАР, а обобщенная информация может быть выдана в отношении всех улиц, зданий, земельных участков, помещений, расположенных в границах «вн.тер.г. муниципальный округ Мещанский» г. Москвы. В 95% случаев эта услуга оказывается автоматически, что позволяет получать информацию практически мгновенно.

Адресное пространство РФ, созданное на базе ГАР, повышает качество жизни миллионов людей и компаний. Адреса используются повсеместно:

🔹на табличках на зданиях
🔹на указателях направлений на магистралях
🔹в навигаторах
🔹в смартфонах
🔹в сервисах доставки
🔹на маркетплейсах
🔹в клиентских базах данных
🔹при начислении имущественных налогов
🔹регистрации бизнеса и других сферах деятельности

Планы на будущее➡️

В будущем планируется гармонизировать ГАР и ЕГРН, обеспечить информационное взаимодействие с федеральной государственной информационной системой контроля за формированием и использованием средств дорожных фондов (СКДФ), государственным реестром муниципальных образований (ГРМО), государственным каталогом географических названий (ГКГН).

#фиас #гар

Нам сегодня исполнилось 34 года🎉

✨ Этот год стал для нас временем новых свершений и достижений, мы сделали ещё один шаг к созданию более удобной и прозрачной налоговой системы.

🤝 Всё это — результат командной работы, направленной на развитие экономики и поддержку граждан и бизнеса.

🇷🇺 В честь праздника мы подготовили небольшой видеоролик о наших ключевых достижениях за год.

#фнс_34года

Как строится внутренняя культура ФНС России❓

Узнайте об этом в новом выпуске программы "Налоги" вместе с нашим руководителем Даниилом Егоровым👆

#фнс_34года #интервью_фнс

Поздравление Председателя Государственной Думы РФ Вячеслава Володина

Поздравляю всех сотрудников и ветеранов Федеральной налоговой службы с профессиональным праздником.
 
ФНС России участвует в совершенствовании налоговой системы, способствует пополнению бюджета. Вносит вклад в развитие нашей страны, улучшение жизни людей.
 
Благодаря ответственности и компетентности сотрудников, внедрению современных технологий укрепляется экономическая безопасность государства, повышается доступность и качество предоставляемых услуг.
 
Желаю дальнейших успехов.

#фнс_34года

Поздравление Председателя Совета Федерации РФ Валентины Матвиенко
 
Поздравляю вас с Днем работника налоговых органов Российской Федерации.
 
Налоговые органы нашей страны на протяжении всей истории демонстрируют эффективную и слаженную работу, заслуженно считаются одними из лучших в мире. Высокий уровень информатизации и автоматизации процессов, огромный массив аналитических данных, профессионализм и компетентность сотрудников позволяют Федеральной налоговой службе вносить значимый вклад в развитие отечественной экономики, обеспечивать финансовую безопасность, противодействовать коррупции и налоговым преступлениям. Служба предоставляет гражданам и организациям качественные услуги, создает комфортные условия для осуществления налогоплательщиками своей деятельности.
 
Уверена, что налоговые органы и в дальнейшем будут успешно внедрять инновации, укреплять кадровый потенциал, активно участвовать в решении общегосударственных задач.
 
Желаю благополучия и новых достижений.

#фнс_34года

Поздравление Руководителя ФНС России Даниила Егорова

Уважаемые друзья!

Поздравляю вас с профессиональным праздником — Днем работника налоговых органов Российской Федерации!

Сегодня мы не только оцениваем свои результаты за прошедший год, но и строим дальнейшие планы. От эффективности нашей работы зависит наполнение бюджета и экономическая безопасность страны, выполнение государством своих социальных обязательств.

Это особенно важно сейчас, в эпоху модернизации налогового законодательства с 2025 года, когда оно будет перестроено в пользу более справедливого распределения доходов, в том числе для оказания социальной поддержки. Это ставит перед нами новые амбициозные задачи. Главная из них — построить такую налоговую систему, которая работает грамотно, комфортно и незаметно для граждан и бизнеса, ориентирована на их потребности и интересы.

Все это требует филигранной работы наших информационных систем, которая невозможна без опыта сотрудников налоговых органов. Я рад работать в команде с высококлассными профессионалами, нацеленными на достижение инновационных и прорывных результатов. Немалый вклад в развитие наших систем вносят и молодые специалисты Службы. Именно их свежий взгляд и новые идеи помогают взглянуть на фундаментальные принципы нашей работы по-другому. Уверен, что вместе мы справимся с поставленными целями.

ФНС России заслуженно входит в число лучших цифровых налоговых администраций мира и бесстрашно отвечает на вызовы современности. Мы не боимся меняться и использовать в работе передовые технологии, искать способы применения собранных данных для упрощения жизни и работы налогоплательщиков. При этом мы понимаем, что развивать наиболее интересные практики возможно только в условиях постоянного взаимодействия. И всеми наработанными компетенциями делимся с нашими коллегами на международной арене.

Отдельно хочу поблагодарить наших ветеранов. Ваш опыт, знания, преданность делу, ценности, которыми вы делитесь с молодыми специалистами, трудно переоценить. Вы помогаете воспитывать уверенных в своих силах компетентных сотрудников, не боящихся серьезной ответственности и нацеленных на достижение общего результата.

Друзья, от всей души желаю вам новых успехов и интересных идей. Здоровья вам и вашим близким, гармонии и благополучия!

#фнс_34года

Поздравление Министра финансов РФ Антона Силуанова

Уважаемые коллеги!
 
Поздравляю вас с профессиональным праздником — Днем работника налоговых органов.
 
С момента создания ФНС России является надежным партнером государства в деле обеспечения финансовой устойчивости и укрепления фискальной системы страны. Современная налоговая служба — технологичное ведомство, которое эффективно решает возложенные на него задачи. Залог такой успешной работы — люди, которые работают в налоговых органах и каждый день выполняют важнейшую функцию по наполнению государственного бюджета.
 
ФНС России уделяет большое внимание работе с налогоплательщиками. Создаются новые и совершенствуются действующие онлайн-сервисы, упрощаются налоговые процессы и снижаются административные барьеры.
 
Россия участвует в глобальных инициативах по обмену финансовой информацией и противодействию налоговым правонарушениям. Созданная система администрирования высоко оценивается мировыми экспертами. Специалисты из разных стран приезжают в Россию изучать наш опыт.
 
В вашей работе требуются не только глубокие знания, но и особая ответственность, умение стратегически мыслить, принимать важные решения на благо государства, поддержку людей и развитие бизнеса.
 
Желаю всему коллективу налоговой службы успехов, благополучия и новых профессиональных достижений!

#фнс_34года

Поздравление Заместителя Председателя Правительства - Руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации Дмитрия Григоренко

#фнс_34года

Поздравление Председателя Правительства Российской Федерации Михаила Мишустина

Уважаемые коллеги!

Поздравляю вас с Днем работника налоговых органов.

Многие годы Служба вносит серьёзный вклад в развитие отечественной налоговой системы, обеспечивает экономическую безопасность государства. Именно от профессионализма, ответственности, эффективной работы сотрудников ФНС зависит наполнение бюджета, развитие деловой и инвестиционной активности, реализация масштабных проектов, решение задач в социальной сфере.

Благодаря цифровой трансформации ведомства, использованию электронных сервисов и инструментов повысилось качество и оперативность взаимодействия с гражданами, улучшились условия для ведения бизнеса. Онлайн-сервисы и мобильные приложения повышают прозрачность налогообложения, упрощают многие процедуры.

Искренние слова признательности – ветеранам Службы, которые передают свой опыт новому поколению специалистов.

Желаю успехов в осуществлении намеченных планов, здоровья, счастья, благополучия вам и вашим близким.

С праздником!

#фнс_34года

Поздравление Президента Российской Федерации Владимира Путина

Уважаемые друзья!
 
Поздравляю вас с Днем работника налоговых органов.
 
За прошедшие годы ведомством была проделана большая, содержательная работа по совершенствованию отечественной налоговой системы, реализации государственной политики в сфере контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
 
Сегодня ФНС России — это мощная, территориально разветвленная структура, которая постоянно обновляется, стремится достойно отвечать на запросы времени, вносить свой вклад в достижение национальных целей развития. Вы успешно решаете поставленные задачи, активно внедряете передовые, прежде всего цифровые технологии, лучшие отечественные и мировые практики. Такой подход — напрямую влияет на результативность вашей деятельности, задает высокие стандарты оказания услуг гражданам и бизнесу.
 
Подчеркну, от вашего профессионализма, компетентности, верности долгу — во многом зависят устойчивое поступление налогов в казну государства и бюджеты регионов, реализация масштабных программ в науке и медицине, образовании и культуре, создание благоприятных условий для ведения предпринимательской деятельности и в целом — экономический суверенитет России.
 
Желаю вам успехов.

#фнс_34года

Channel photo updated

Хотите узнать больше об актуальных изменениях в налогообложении имущества организаций, НДС в рамках УСН и нововведениях в отчетности по страховым взносам❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3EfuaM

🗣 Главные темы и спикеры:

1️⃣ 10:10–11:20, «НДС в рамках упрощённой системы налогообложения (УСН)» — начальник Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Марина Бакчеева:

🔹Основные изменения порядка применения УСН и НДС
🔹Порядок применения НДС в переходный период (переход на НДС в течение года, переход на другую ставку, налоговые вычеты)
🔹Актуальные вопросы

2️⃣ 11:40–12:50, «Новое в исчислении, уплате и подготовке отчётности по страховым взносам» — замначальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Дмитрий Морозов:

🔹Обзор изменений законодательства по страховым взносам
🔹Заполнение и представление расчёта по страховым взносам с учётом изменений в форме
🔹Отдельные вопросы применения пониженных тарифов и обложения отдельных видов выплат страховыми взносами

3️⃣ 13:20–14:30, «Новейшие изменения в налогообложении имущества организаций и физических лиц» — начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов:

🔹Основные изменения в налогообложении имущества с 2024 года
🔹О результатах направления сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налогов на имущество организаций и налоговых уведомлений в 2024 году
🔹Основные изменения в налогообложении имущества с 2025 года
🔹Реализация основных направлений налоговой политики на 2025−2026 гг. (по вопросам налогообложения имущества различных видов): анализ предложений и перспективных изменений

#вебинар

Заметили, что вы отлично справляетесь с нашей #Налоговой_викториной!

❓Готовы ответить на новые вопросы?

Разъясняем актуальные вопросы исполнения уведомлений по налогам на имущество за 2023 год

📌 «Мораторий» на рост налоговой базы по земельному налогу

В 2022 году во всех регионах страны проведена очередная государственная кадастровая оценка земель, которая введена в действие с 1 января 2023 года. Однако её результаты не применяются для расчета земельного налога за 2023 год, если кадастровая стоимость земельного участка возросла по сравнению с её значением на 1 января 2022 года. Исключение – увеличение кадастровой стоимости земельного участка из-за изменения его характеристик: категории земель, разрешенного использования, площади и т.п.

📌 Льготы по налогу на имущество для участников СВО и членов их семей

Участники СВО и члены их семей освобождены от уплаты налога на имущество за один объект определённого вида (квартиру, жилой дом, гараж, хозпостройку и т.п.), не используемый в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется проактивно (на основании сведений, полученных налоговыми органами от федеральных органов государственной власти, в которых предусмотрена военная служба).

📌 Налоговые уведомления с суммой до 300 рублей теперь ежегодно не направляются

Если общая сумма налогов на имущество, исчисленных налоговым органом, составляет менее 300 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику. Исключение — случай направления налогового уведомления в году, по истечении которого утрачивается возможность направления такого уведомления.

ℹ️ Подробнее с этой информацией можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

#налог_на_имущество

Как будет исчисляться туристический налог с 1 января 2025 года? Рассказываем подробно👇

Кто будет платить❓

Платить налог должны будут организации и физические лица, которые предоставляют места для временного проживания в средствах размещения (отели, гостиницы, хостелы и т.д.).

Налоговая база и ставка📌

Налоговой базой является стоимость услуги без учета сумм налога и НДС. Ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и в 2025 году не может превышать 1%.

Как рассчитывается налог❓

Налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию. Исчисление производится исходя из налоговой ставки, действующей в указанный налоговый период. При этом расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.

Пример📌

В марте 2025 года гражданин оплатил 50 % услуги по временному проживанию в гостинице в июле 2025 года. В июне он произвел полный расчет за услуги по временному проживанию – внес оставшиеся 50 %. Ставка туристического налога во II квартале 2025 года равна 1 %. Туристический налог в этом случае необходимо исчислить во II квартале 2025 года по ставке 1 %.

#туристический_налог

Электронные чеки становятся все популярнее. Люди выбирают их за удобство и долговечность — они не портятся со временем, не теряются в стопках бумаг и аналогичны бумажным. Напоминаем, где удобнее всего их хранить👇

1️⃣Один из способов — сервис ФНС России «Мои чеки онлайн» (также есть мобильное приложение). Он отображает и хранит данные о чеках:

🔹которые покупатели получили при покупке товаров (работ, услуг)
🔹за онлайн-покупки
🔹которые были отсканированы в бесплатном приложении «Проверка чеков»

🤳Чеки можно добавлять самостоятельно — для этого нужно отсканировать QR-код. Еще в приложении удобно предъявлять чеки для возврата товаров или гарантийного обслуживания.

2️⃣Второй способ — мобильное приложение «Проверка чеков». Оно также позволяет проверить, передан ли чек в ФНС России. Для этого следует отсканировать QR-код или ввести его данные вручную и отправить запрос на проверку. Результат отобразится на экране.

🔎Оно также подсвечивает маркированные товары и позволяет узнать их статус в национальной системе маркировки. В случае некорректности или если чек не был выдан, пользователь может сообщить в ФНС России о нарушении.

#чек

Как работает налоговый режим для самозанятых, что такое автоматизированная упрощенная система налогообложения (автоУСН) и какие компании пользуются налоговым мониторингом❓

📌 Об этом рассказали начальник Управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев и начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова в эфире программы «Налоги».

Смотрите в видео☝️

#интервью_фнс #самозанятый #автоУСН #налоговый_мониторинг

А мы к вам с новыми вопросами🤓

Ставьте ❤️, если нравится наша викторина.

#викторина

Хотите узнать больше о налогообложении доходов от продажи имущества и получении налоговых вычетов❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #ндфл

Новая форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН применяется со 2 января 2025 года✅

Что изменилось❓

🔹в титульный лист добавлен признак применяемого объекта налогообложения
🔹добавлен раздел 4. Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)

📍 Теперь налогоплательщики, местом нахождения (местом жительства) которых на дату регистрации ККТ являлась территория ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской области, смогут уменьшить налог (авансовый платеж) на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но не более 28000 рублей. Касса должна быть включена в реестр ККТ и зарегистрирована на указанных территориях до 31 декабря 2025 года включительно.

#усн

Проверьте свои знания о налогах и узнайте много нового на III Всероссийском Налоговом диктанте🤓

⏳ Принять участие можно онлайн до 23:59 (МСК) 20 ноября.

В этом году впервые для участников будут представлены видеовопросы. Диктант включает в себя два раздела:

📌базовый уровень – 15 вопросов на общие знания в налоговой сфере
📌продвинутый – 25 вопросов с углублением в тему налогообложения

🏆 Итоги диктанта будут подведены 21 ноября – в День работника налоговых органов Российской Федерации. Участники получат электронные именные сертификаты, а показавшие высокие результаты на продвинутом уровне – дипломы, доступ к онлайн-курсу и возможность увидеть свой отзыв на сайте.

#налоговый_диктант

Кто еще не оплатил налоги на имущество за 2023 год, поспешите – осталось меньше месяца📆

💳 Их нужно оплатить не позднее 2 декабря, кроме налогоплательщиков на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области (для них срок уплаты продлен на 12 месяцев).

Оплатить налоги можно:

🔹с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин»
🔹в личном кабинете налогоплательщика
🔹в личном кабинете на ЕПГУ
🔹в банке
🔹в организациях федеральной почтовой связи
🔹в МФЦ
🔹в кассах местных администраций

❗️ Если не оплатить вовремя, то уже с 3 декабря будут ежедневно начисляться пени. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.

➡️ Граждане-владельцы недвижимости или транспорта, которые не получили налоговое уведомление за 2023 год и не имеют льгот, освобождающих от уплаты налогов, могут обратиться за ним в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить обращение через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России».

✔️ Направленные по почте налоговые уведомления можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или в уполномоченном МФЦ. Для этого нужно подать заявление (его также может подать представитель), которое рассматривается не более 5 дней.

ℹ️ Подробности о содержании и исполнении налоговых уведомлений можно узнать на промостранице.

#налоговое_уведомление

Правительство РФ утвердило единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года

📌 В отношении каждого физического лица база составит 2 759 000 рублей.

Основная категория плательщиков исчисляет страховые взносы на:

🔹обязательное пенсионное страхование
🔹обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
🔹обязательное медицинское страхование по общеустановленным единым тарифам в размере 30% в пределах установленной единой предельной величины базы, 15,1% - сверх нее.

#важно_знать #страховые_взносы

С 1 января 2025 года будет действовать новая форма декларации по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания

📆 Ее можно будет представить 25 февраля за январь 2025 года.

Перечень подакцизных товаров дополнен новыми видами товаров:

🔹никотиновое сырье
🔹бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания.

🔎 Также появилось Приложение № 3 «Сведения о реализованных подакцизных товарах». Его заполнение станет обязательным с июля 2025 года. До этого момента у налогоплательщиков будет возможность протестировать заполнение этого приложения и работу своих информационных систем.

#важно_знать #акцизы

Пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов

✅ Например, это социальные вычеты по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.

📌 Работающие по трудовому договору или договору ГПХ пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь.

🏡 Также можно получить имущественный вычет по расходам на покупку и строительство жилья, на оплату процентов по ипотеке. Налог при этом можно вернуть за три года, предшествующих году покупки жилья. К примеру, при покупке квартиры в 2024 году пенсионер может получить вычет по окончании этого года за 2023-2021 гг.

#ндфл #налоговый_вычет

Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей

📆 До 2 декабря необходимо оплатить налоги за имущество и НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.

👤 Несовершеннолетние также признаются налогоплательщиками, если владеют жильем или долей в нем, земельным участком и другой недвижимостью. Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату налогов.

💳 Оплатить налоги за ребенка также можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ». Подробнее смотрите в карточках👆🏻

#личный_кабинет #имущество

Наша еженедельная налоговая викторина продолжается📚

Подготовили еще несколько вопросов. Отвечайте и прокачивайте свои знания в налоговой сфере🤓

#налоговая_викторина

Утверждена новая форма 3-НДФЛ⚡️

Что изменилось❓

🔹на титульный лист декларации добавлен номер ЕРН налогоплательщика в связи со вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ
🔹в п. 3.1 декларации добавлены поля по социальному вычету на обучение супруга (супруги) налогоплательщика
🔹добавлены строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан

📌 Изменения действуют с 2025 года для декларирования доходов за 2024 год. Общая структура измененной формы налоговой декларации в целом осталась прежней.

#важно_знать #3ндфл

Хотите узнать больше о нововведениях в налогообложении IT-компаний❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #IT

Запустили сервис для внесения в реестр сведений о майнерах цифровой валюты и реестр операторов майнинговой инфраструктуры («МайнингРеестр»)⚡️

📌 Внесение сведений в эти реестры необходимо в силу требований Закона № 259-ФЗ.

✔️ Российские юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право заниматься майнингом цифровой валюты с момента включения их в реестр, а операторы майнинговой инфраструктуры вести свою деятельность с момента включения в реестр таких операторов.

Сейчас в сервисе доступны для заполнения:

🔹заявление о внесении в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и сведений о нем
🔹заявление о внесении в реестр операторов майнинговой инфраструктуры сведений о таком операторе

☑️ Заявление необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или ИП.

❗️ Внесенные в реестры сведения не подлежат опубликованию в СМИ и размещению в интернете.

#майнинг

17 саморегулируемых организаций арбитражных управляющих уже заключили с ФНС России соглашения об информационном взаимодействии

🔜 Еще 9 СРО арбитражных управляющих планируют подписать соглашения в ближайшее время.

🔎 Регистр арбитражных управляющих является государственным информационным ресурсом, где систематизированы сведения об арбитражных управляющих и о саморегулируемых организациях. В регистр войдут все СРО арбитражных управляющих и арбитражные управляющие. Каждый из них войдет в рейтинг, основанный на критериях эффективности:

🔹погашение требований кредиторов
🔹эффективность реализации активов
🔹длительность проведения процедуры банкротства
🔹наличие нарушений в деятельности арбитражных управляющих и др.

🔝 Чем выше место в рейтинге, тем больше вероятность арбитражного управляющего быть утвержденным на определенную процедуру банкротства. Балльная оценка арбитражных управляющих будет рассчитана на основе сведений ФНС России по итогам процедур банкротства за последние три года.

⚙️ Регистр автоматизирует выбор налоговыми органами арбитражного управляющего при подаче ими заявления о признании должника банкротом. Кроме того, для оценки профессиональных навыков арбитражных управляющих этим рейтингом смогут пользоваться также граждане и бизнес.

📆 До официального запуска регистра СРО арбитражных управляющих могут заранее оценить свое место в рейтинге и при необходимости актуализировать данные о себе. Для этого необходимо заключить соглашение с ФНС России об информационном взаимодействии. Официально Регистр заработает с 23 ноября 2024 года.

📤 Сообщить о готовности заключить соглашение можно по электронной почте [email protected]

#арбитражные_управляющие

Новые льготы для организаций электроэнергетики будут действовать со следующего года⚡️

С 1 января 2025 года вводятся льготы, освобождающие от уплаты налога на имущество электросетевые компании (СТСО и ТСО) на:

🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)

☀️ Также льгота распространяется и на имущество солнечных электростанций.

📆 Кроме того, на пять лет (до 1 января 2030 года) продлеваются положения ст. 2 Федерального закона от 27.11.2010 № 308-ФЗ. Они позволяют уменьшать налоговую базу по налогу на имущество организаций, определяемую как среднегодовая стоимость имущества, на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.

📌 В ближайшее время для применения новых льгот будут внесены изменения в приказ ФНС России.

#важно_знать #налоговые_льготы

С 1 января 2025 года регионы смогут присоединиться к эксперименту по автоУСН. Он будет вводиться в действие законами субъектов РФ

📍 Чтобы регионы смогли присоединиться к нему со следующего года, региональный закон должен быть принят до конца ноября этого года.

Также с 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению автоУСН:

🔹режим станет доступен продавцам на маркетплейсах
🔹плательщики на УСН или самозанятые смогут перейти на автоУСН с первого числа любого месяца года (сейчас только с 1 января)
🔹плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы в натуральной форме

🤝 Кроме того, операторы маркетплейсов смогут стать партнерами ФНС России в рамках проекта автоУСН и передавать сведения о проведенных взаимозачетах (доходах и расходах) налогоплательщика при проведении торговых сделок.

#важно_знать #автоУСН

Хотите узнать больше об администрировании специальных налоговых режимов❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар

Должен ли покупатель учитывать период отгрузки поставщиком товаров при восстановлении НДС с аванса❓

➖ Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то налог восстанавливается в том налоговом периоде, когда суммы по приобретенным товарам подлежат вычету в установленном порядке. То есть после их принятия на учет и при наличии счетов-фактур и первичных документов.

🚚 При этом возникают случаи, когда продавец отгрузил товары в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом. Обязанность последнего восстановить НДС возникает в периоде принятия на учет и не зависит от времени отгрузки товара.

📆 Например, в I квартале покупатель перечислил предоплату в счет предстоящей поставки товаров и принял к вычету НДС, предъявленный продавцом по этой сумме. Товары были отгружены во II квартале, а приняты на учет покупателем - в III квартале. Последний может восстановить НДС в III квартале.

❗️Если налогоплательщик-покупатель получил первичные документы и счета-фактуры несвоевременно (после представления декларации по НДС), то это не является основанием для невосстановления налога (например, отгрузка товаров и принятие их на учет произошли в марте, а получение счетов - в июне).

#ндс

Как рассчитывается налог на доход от вкладов❓

Об этом рассказывает начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев в эфире программы «Налоги».

Смотрите в видео👆

#интервью_фнс

Дорогие друзья!

Сегодня суббота, а значит - время нашей #налоговой_викторины.

Спешите проверить свои знания👇

Вместе с членами Общественного совета посетили офис УФНС России по Тверской области. Пообщались с налогоплательщиками и сотрудниками оперзала, узнали у специалистов, как упростилось получение налоговых вычетов и регистрация юрлиц

В регионе зарегистрировано 25,8 тыс. юрлиц и 32,5 индивидуальных предпринимателей. Физические лица чаще всего получают консультации по вопросам:

🔹уточнения льгот
🔹получения налогового уведомления
🔹разъяснения задолженности
🔹восстановлению доступа к Личному кабинету

🌐 Нередко обращаются за постановкой на учет и иностранные граждане. При этом в части регистрации доля налогоплательщиков, обращающихся офлайн, снижается. Электронное взаимодействие предпочитают 87,5%.

🚶 Средняя проходимость оперзала в день 500-600 человек, во время имущественной кампании — до 700-900 человек. Глава Общественного совета при ФНС России Станислав Прокофьев отметил удобство оказания услуг в режиме «одного окна» для физических и юридических лиц. По сложным и комплексным вопросам посетители могут получить развернутую консультацию у узкопрофильных специалистов в отдельном кабинете. В зависимости от запросов граждан Управление создает информационные брошюры, которые доступны всем посетителям оперзалов.

⏳ Заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников напомнил, что решения по внесению изменений о единоличном исполнительном органе теперь проходят через нотариат. Причем скорость их исполнения исчисляется десятками минут. Это происходит за счет того, что решения по подтверждению принимаются автоматически благодаря искусственному интеллекту.

⚙️ Члены совета также заинтересовались совершенствованием порядка получения вычетов. С налогового периода 2024 года чтобы получить вычет на фитнес, лечение или обучение нужна соответствующая справка, в которой оказавшая услугу организация отразит ее сумму. С ее помощью уже можно получить такой вычет у работодателя. В 2025 году получение вычетов будет автоматизировано — заявление нужно будет лишь акцептовать в своем личном кабинете, так как поставщики услуг сами предоставят необходимые сведения налоговым органам. Сотрудники также напомнили, что с 2024 года изменился совокупный размер социальных налоговых вычетов: до 150 тыс. рублей для себя, а также до 110 тыс. за обучение ребенка.

❓ Кроме того, Станислав Прокофьев поинтересовался, как разграничивается коммерческая и некоммерческая сдача в аренду недвижимости. Руководитель УФНС России по Тверской области Александр Белишев пояснил, что в данном вопросе следует обращать внимание на то, как недвижимость попадала в собственность. То есть если это наследование, то применение самозанятости при их сдаче в аренду является правомерным. Если же налогоплательщик приобретал такие объекты с целью дальнейшего получения выгоды от предпринимательской деятельности, то он должен зарегистрироваться в качестве ИП.

#мероприятия_фнс

Разместили на нашем сайте новый набор открытых данных «Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками (ИП)»

📆 Он будет публиковаться ежемесячно 25 числа по состоянию на 1 число месяца публикации.

🗂 Сведения о специальных налоговых режимах ИП обеспечивают более качественное взаимодействие с контрагентами и сокращают ошибки при ведении бизнеса.

⬇️ Скачать информацию для использования в своих информационных системах можно в формате .xml.

#открытые_данные

Хотите узнать больше об основных изменениях законодательства по НДС в 2024 году❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #ндс

Напоминаем, авансовые платежи по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество за III квартал должны быть перечислены организациями не позднее 28 октября

🔴 Исключение - если законами субъектов РФ или нормативными актами представительных органов муниципальных образований не предусмотрена их уплата для 2024 года.

📆 Также не позднее 25 октября организациям нужно направить уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по налогам на имущество за III квартал, указав код отчетного периода «34/03». Это можно сделать по ТКС или через личный кабинет. Лица, не указанные в п. 3 ст. 80 НК РФ, могут представить его на бумаге.

ℹ️ Рекомендации по типовым вопросам заполнения и представления таких уведомлений содержатся в письмах ФНС России от 27.02.2023 № КЧ-4-8/2202@, от 01.03.2023 № БС-4-21/2346@, от 14.03.2023 № БС-4-21/2873@. Разъяснения об указании кода по ОКТМО есть в письме ФНС России от 25.03.2024 № БС-4-21/3309@.

#налоговый_календарь

Сделали наш Аналитический портал более информативным, удобным и функциональным✅

Что изменилось❓

📌 Появилась возможность просмотра налоговых паспортов субъектов РФ, которые теперь представлены в формате интерактивной карты. Их можно легко выгружать в виде таблиц.

Налоговый паспорт включает 11 разделов, включающих комплексный анализ важных аспектов налогового администрирования:

🔹социально-экономические характеристики регионов
🔹сведения о налоговой базе
🔹показатели контрольной работы
🔹информацию о предоставленных налогоплательщикам преференциях, о суммах поступивших налогов и др

🔎 Это позволяет точно оценить ситуацию в бюджетно-налоговой сфере федеральных округов и субъектов РФ для принятия управленческих решений. С помощью интерактивной карты можно сравнивать данные по регионам и округам, сокращая временные издержки на выгрузку и анализ данных.

📌 Появился информационный блок «Индикаторы управления долгом», в котором отражается состояние налоговой задолженности в бюджетах всех уровней и включены сведения о принятых мерах ее принудительного взыскания.

📌 Добавлены всплывающие подсказки с кратким описанием показателей.

📌 Новый адаптивный дизайн позволяет комфортно просматривать сайт как на компьютере, так и на любом мобильном устройстве.

💬 Сайт будет дорабатываться с учетом пожеланий пользователей. Оставить обратную связь можно во всплывающем окне или нажав кнопку «Обратная связь» в нижней части страницы нашего сайта. Также можно принять участие в опросе.

#сервисы_фнс

Внесены изменения в форме расчета по страховым взносам и порядок ее заполнения

✔️Соответствующий приказ ФНС России был зарегистрирован Минюстом России.

✔️Для реализации изменений, внесенных в ст. 427 НК РФ, для субъектов МСП в обрабатывающей промышленности и для централизованных религиозных организаций и религиозных организаций, входящих в структуру централизованных религиозных организаций, установлены коды:
◻️тарифа плательщика,
◻️категории застрахованного лица.

✔️Это позволит таким плательщикам реализовать право на применение пониженных тарифов страховых взносов.

✔️Для расчета соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов субъектами МСП в обрабатывающей промышленности форма расчета по страховым взносам дополнена приложением 3.1 к разделу 1.

📆 Обновленная форма действует с представления за I квартал 2025 года.

#страховые_взносы

Дорогие друзья!

❓Мы открываем нашу новую рубрику #Налоговая_викторина, в которой каждую неделю будем задавать вам разные (простые и не очень) вопросы про налоги.

🎓 В нашей рубрике вы не только прокачаете свои знания в области налогообложения, но и сможете подготовиться к всероссийскому налоговому диктанту, который стартует 1 ноября.

📆 Сегодня - вопросы об имущественных налогах, ведь близится срок их уплаты - в этом году это 2 декабря.

Скорее проверьте свои знания 👇

Что такое налоговая амнистия дробления бизнеса, кто имеет право ею воспользоваться и как отказаться от дробления бизнеса в 2025 году? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в наших методических рекомендациях✅

❓ Налоговая амнистия дробления бизнеса — это механизм прекращения обязанности по уплате налогов за налоговые периоды 2022 - 2024 годов, соответствующих пеней и штрафов за правонарушения, связанные с дроблением бизнеса. Главное условие применения налоговой амнистии – это отказ от дробления бизнеса в отношении налоговых периодов 2025 и 2026 годов с учетом некоторых особенностей.

✔️ Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.

📌 В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в случае добровольного отказа от дробления бизнеса как без изменения организационной структуры бизнеса, так и с ее изменением.

🔵 Не меняя структуру бизнеса, самостоятельные участники дробления могут перейти на общую систему налогообложения либо перевести деятельность на одну из компаний группы. Изменение организационной структуры может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.

ℹ️ Подробнее читайте в нашей методичке (прикреплена к посту). С другими документами и судебной практикой можно ознакомиться в специальном разделе сайта «Налоговая амнистия дробления бизнеса».

#налоговая_амнистия