TAXОФОН

А вот небольшой кусочек будущего выпуска про налоговую реформу 2025 года 👇

🔥 Поздравляем с Днем бухгалтера и Днем работника налоговых органов!

У нас есть поистине праздничная новость — мы решили ворваться в новый формат и записывать для вас видео. Так вы сможете лучше познакомиться с нашими экспертами по бухгалтерскому учету, аудиту и налогам.

Первый выпуск будет посвящен налоговой реформе 2025 года. Обсудим, как дальше жить, работать и вести бизнес, подскажем, что нужно изменить уже сейчас, и зачем вообще это все понадобилось государству и ФНС.

Также в планах выпустить несколько коротких видео, где мы разберем налоговые проверки, как выбрать систему налогообложения с учетом изменений в налоговой системе, конечно же, расскажем про амнистию за дробление бизнеса. И это еще не всё!

✏️ Напишите в комментариях, что вам было бы интересно узнать о мире налогов? Именно ваши идеи и предложения станут основой для новых сюжетов!

Некорректная информация в налоговом уведомлении — что делать?

ФНС разослала налоговые уведомления, но не всегда в этих документах правильно отражено имущество.

Если вы заметили ошибку, нужно обратиться в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС, либо отправить информацию в любой налоговый орган по почте или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС».

Информацию о налогооблагаемом имуществе и его владельце получают с помощью межведомственного обмена с Росреестром, МВД, МЧС, Росавиацией, Росморречфлотом, органами гостехнадзора.

Сигнал о несоответствии данных пройдет проверку. Если будет нужен перерасчет налога, то его сделают и пришлют новое уведомление через 30 дней. В особых случаях срок могут продлить еще на 30 дней.

Новое уведомление и ответ на обращение можно получить в личном кабинете налогоплательщика.

#что_говорят

Дорогие друзья! Изменения происходят не только в налоговой системе, но и у нас — в ТАХофоне и в компании TakeItNow.

Мы обновили сайт — он стал информативным, красочным и с удобной навигацией. Решение любой вашей проблемы с налогами и учетом станет еще ближе.

А вы знали, что TakeItNow занимается не только аудитом и налоговым консалтингом? Еще у нас есть сервис международной доставки грузов. Организуем логистику, правильно оформим все документы и разрешения. P.S. И да, санкционочку, тоже поможем привезти 🤫

Переходите на наш сайт и узнайте, какие еще проблемы можно решить всего за один звонок!

С частичной предоплаты не нужно платить туристический налог

ФНС объяснила, что туристический налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию.

Например, если гость внес частичную предоплату, то налог с этой суммы платить пока что не нужно. Но если предоплата была полной, то налог будет в том периоде, когда прошел платеж.

📌 Расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.

Если турист хочет приехать в гостиницу в июле 2025 года, в марте 2025 года он оплатил 50% стоимости проживания, а в июне перевел оставшиеся 50%, то налог нужно заплатить во втором квартале 2025 года. Ставка — 1%.

#что_говорят

Отельерам продлят льготу по НДС, а животноводам отменят

Владимир Путин поручил продлить действие нулевого НДС для гостиниц до 31 декабря 2030 года. Такой налог будет действовать на услуги по предоставлению мест для временного проживания в отелях и в других средствах размещения.

Напомним, что с 2025 года в стране начнет действовать туристический налог. О его особенностях вы можете подробно почитать здесь.

Минсельхоз подготовил проект постановления правительства об отмене нулевого НДС для продукции племенного животноводства. С 2025 года она будет облагаться налогом по ставке 10% при продаже или при импорте.


#что_говорят

🔥Бизнес предложил отменить НДС с авансов

Торгово-промышленная палата (ТПП) просит отменить НДС с авансовых платежей и перестать блокировать расчетные счета компаний за мелкие недоимки в бюджет. Они не должны превышать 10 тыс. рублей.

Сейчас бизнес должен платить НДС с авансов еще до возникновения объекта налогообложения. Такой порядок уплаты налога фактически создает двойной документооборот по счетам-фактурам и налоговым декларациям у обеих сторон сделок. По мнению ТПП, это противоречит экономической сущности налога на добавленную стоимости и отнимает у предприятий оборотные средства.

Еще одна инициатива — не блокировать счета за небольшие недоимки. Например, если задолженность не превышает 10 тыс. рублей или меньше 1/12 совокупной суммы налогов, сборов и страховых взносов, которые компания платила в предыдущие три года.

Пока что у предприятий есть 20 дней, чтобы удовлетворить требование об уплате. Иначе счета будут заблокированы, вне зависимости от того, законно ли решение по проверке или нет. Суды признают недействительным каждое третье решение ФНС, но пока идет разбирательство бизнес останется без денег.

#что_говорят

Как в Москве вырастет транспортный налог?

Столичные власти не пересматривали ставки по транспортному налогу с 1 января 2013 года. Но сейчас Мосгордума решила этим заняться.

В 2025 году за 1 лошадиную силу ставка налога вырастет:

— для малолитражных автомобилей мощностью до 100 л.с. — до 13 рублей;

— для автомобилей мощностью 100-125 л.с. — до 28 рублей;

— для авто мощностью 150-175 л.с. — до 50 рублей;

— для машин с двигателем 200-225 л.с. — до 72 рублей.

В 2026 году владельцы малолитражек будут платить налог по ставке 14 рублей, в 2027 году — 15 рублей. Затем ставка будет каждый год повышаться на 2 рубля, пока к 2032 году не доберется до 25 рублей.

Собственники авто мощностью 100-125 л.с. в 2026 году заплатят транспортный налог из расчета 31 рубль за 1 л.с., в 2027 году ставка составит 34 рубля, а в 2028 году — 35 рублей.

#что_говорят

Турагенты будут платить НДС в 2025 году по общим правилам

Минфину предложили установить для турагентов ставку НДС 0%. Власти посчитали, что при таких условиях компании будут возмещать НДС с покупок, что уже будет субсидирование бизнеса из федерального бюджета. С этим Минфин не согласился.

Более того, если предоставить льготу турагентствам, то остальные посредники тоже попросят для себя особые условия. Практика показывает, что отмена НДС не приводит к снижению цен для потребителей.

Поэтому, если в 2024 году доход туристического агентства превысит 60 млн рублей, то в 2025 году фирма будет платить НДС на общих основаниях. Причем НДС облагается не вся сумма от клиентов, а только вознаграждение агента.

#что_говорят

⚡️ За «бумажный» НДС ввели уголовную ответственность

Госдума приняла закон об уголовной ответственности за сбыт и подачу в налоговую заведомо подложных счетов-фактур и деклараций. В УК РФ появится новая статья 173.3.

Суть схемы с «бумажным» НДС в том, что недобросовестные предприниматели через фирмы-однодневки изготавливают подложные счеты-фактуры и декларации. Эти документы нужны для получения налоговых вычетов. Организаторы таких схем в среднем получают 2-3% от суммы фиктивно подтвержденных вычетов.

Теперь за это предусмотрено три варианта наказаний:

— штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

— принудительные работы на срок до четырех лет;

— лишение свободы на тот же срок со штрафом до 80 000 рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Новая статья направлена не на налогоплательщиков, которые хотят уклониться от уплаты налогов (для них есть более мягкая ст.199 УК РФ), а на криминальный бизнес, который создает фиктивные счета-фактуры.

#что_говорят

Как майнеры будут платить налог за операции с криптовалютой?

Правительство одобрило поправки о налогообложении операций с криптовалютами.

— За цифровой валютой будет закреплен статус имущества. Это значит, что физлица будут платить НДФЛ от ее продажи, а организации — налог на прибыль. Обязанность также коснется малого бизнеса и самозанятых.

— Налоговая база по операциям с криптовалютой будет рассчитываться отдельно от других поступлений. Стоимость крипты будет определяться по рыночным котировкам на дату зачисления валюты на счет.

— Операции с криптовалютой не будут облагаться НДС.

Также введут соответствующие налоговые вычеты. Налогоплательщик сможет вернуть часть уплаченного налога по расходам на майнинг, если такие затраты были необходимы и подтверждены документально.

Когда закон окончательно примут, компании и физлица будут обязаны сообщать налоговикам о переводах, если сумма поступлений и списаний цифровой валюты окажется выше 600 тыс. рублей в год.

Операторов майнинговой инфраструктуры обяжут передавать контрольной службе информацию об оказанных услугах. Если этого не сделать, будет штраф в 40 тыс. рублей.

Кроме того, власти хотят наделить налоговые органы правом запрашивать у банков выписки по счетам физлиц, которые использовались для сделок с криптой, но только при подозрении в нарушении закона.

#что_говорят

ФНС заблокировала счета компаний Хабиба Нурмагомедова

Налоговая заблокировала счета двух ООО — «Музей футбольного мяча» и «Фонд развития образования, спорта и социальных инициатив». Компании принадлежат экс-чемпиону UFC Хабибу Нурмагомедову. Предположительной причиной для блокировки стали ошибки в сведениях о юридических лицах и в официальных бумагах.

В 2021 году фонд скрыл информацию о своих учредителях, а музеем чемпион управлял через НКО.

В августе 2024 года Хабиб погасил налоговую задолженность в размере 302 млн рублей. В июле арестовали его имущество на сумму 79,4 млн. До этого закрыли нескольких фирм Нурмагомедова. Одна из них — ООО «Хикмет тревел» вела деятельность в сфере туризма.

#что_говорят

В 2025 году будет можно получать налоговые вычеты на Госуслугах

Минцифры планируют внедрить услугу по получению налоговых вычетов на портале Госуслуги. Сейчас там завершается создание сервиса по получению социальных вычетов (за образование, здоровье и фитнес), а также за покупку недвижимости, в том числе и за ипотеку.

Сейчас заявление на налоговый вычет можно оформить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Это вычет при покупке недвижимости, при лечении или покупке медикаментов, при оплате образования, вычет по расходам на фитнес, при взносах на благотворительность, вычет при инвестировании.

#что_говорят

Небольшие компании не смогут добровольно платить НДС по ставкам 5% и 7%

С 1 января 2025 года бизнес на УСН с доходами больше 60 млн рублей будет платить НДС. Предприятия, которые не доросли до этого лимита, автоматически освободят от уплаты этого налога. Минфин запретил отказываться от освобождения и добровольно применять ставки льготные ставки 5% и 7%.

Зачем вообще микробизнесу платить НДС? Это может быть выгодно тем, кто сотрудничает с заказчиками из среднего и крупного бизнеса.

Если бы небольшим фирмам на УСН разрешили бы выставлять счета-фактуры с льготным НДС, то это повысило бы конкурентоспособность малого бизнеса. Больше вариативности в применении режима УСН (льготы) позволило бы налогоплательщикам не потерять своих клиентов: организаций — плательщиков НДС. Сейчас крупные фирмы отказывают работать с МСП из-за того, что не могут получить от них НДС для вычетов.

Если в 2025 году предприниматель с освобождением от НДС, хочет работать с крупными заказчиками, то ему придется перейти с УСН на ОСНО и продавать свои товары с НДС по ставке 20% или 10%.

Почему все начали думать об НДС? С 1 января 2025 года для применения УСН будут новые лимиты по доходам. Порог увеличится с 265,8 до 450 млн рублей. Также основные средства могут достигать 200 млн рублей. Подобные изменения позволят многим фирмам инвестировать больше средств в инфраструктуру без отказа от УСН и перехода ОСНО.

#что_говорят

Подотчетные суммы признали доходом физлиц. С него нужно платить НДФЛ

Суд рассмотрел ситуацию, когда компания перечислила деньги директору и его супруге-сотруднице. В назначении платежа было указано «Перевод средств на счет сотрудника – в подотчет сотруднику».

ФНС признала такой перевод доходом физлиц и доначислила организации НДФЛ и взносы. Поскольку:

— компания не обосновала выдачу денег по требованиям Центробанка о порядке ведения кассовых операций. То есть не было приказа с указанием суммы, срока и ФИО сотрудников;

— бизнес не доказал, что подотчетные лица израсходовали эти деньги или вернули их компании.

Компания предоставила в суде только договоры займа, которых не было при проверке. Суд счел, что такие документы составили формально, в них нашли противоречия.

Также судья принял во внимание, что супруги в это время приобрели дорогостоящую недвижимость, а их общий доход был значительно меньше сумм, полученных от организации.

#что_говорят

Эксперимент с Tax Free продлили до конца 2027 года

Правительство продлило действие пилотного проекта по такс-фри. Это значит, что иностранцам будут возвращать НДС при вывозе купленных в РФ товаров за пределы ЕАЭС. Решение будет действовать до 31 декабря 2027 года.

Система такс-фри стала действовать в 2018 году. Вернуть налог с покупок могут все иностранные туристы, кроме жителей Евразийского экономического союза, куда помимо России входят Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия.

НДС возместят за покупку продуктов питания, одежды, техники, ювелирных изделий, книг и лекарства. Важно, чтобы товары были куплены в течение одного дня, а их стоимость — не меньше 10 тыс. рублей.

Такс-фри не работает с подакцизными товарами (алкоголь, табак), а также с интернет-покупками.

#что_говорят

Семьи с одним ребенком не будут платить НДФЛ с продажи жилья

В Госдуму внесли законопроект, по которому семьи с одним ребенком смогут не платить НДФЛ с продажи жилья.

Сейчас такая льгота доступна только для родителей двух детей, но нужно выполнить следующие условия:

— купить другую квартиру в том же году, когда продали жилье или не позднее 30 апреля следующего года;

— площадь или кадастровая стоимость нового жилья должна быть больше старой;

— у старой квартиру кадастровая стоимость не должна превышать 50 млн рублей;

— у членов семьи не должно быть долей (больше 50%) в других «дорогих» квартирах.

Если проект примут, он начнет действовать с 2025 года.

#что_говорят