TAXОФОН

🔥 Налоговые инициативы от РСПП

Российский союз промышленников и предпринимателей выступил с несколькими предложениями по изменению налоговой системы. Самые яркие — индексировать пороги НДФЛ, ввести семейное налогообложение и отменить ограничение на перенос убытков прошлых лет.

📈 Индексировать порог доходов по прогрессивной шкале НДЛФ предлагают на индекс-дефлятор, который будет зависеть от роста цен. Например, сейчас он составляет 9%, тогда шкала НДФЛ будет выглядеть следующим образом:

— 13% заплатят те, кто получает до 2,616 млн;

— 15% — от 2,616 до 5,45 млн;

— 18% — от 5,45 до 21,8 млн;

— 20% — от 21,8 до 54,5 млн;

— 22% — от 54,5 млн.

Зачем нужна такая индексация? Чтобы физлица не переплачивали налоги, если их доход вырос только из-за инфляции.

👫 Под семейным налогообложением будут понимать такой расчет налогов, при котором будут учитывать семейный статус плательщика. Например, если в семье двое детей и оба супруга работают, то доход родителей суммируется и делится на четверых. Все заработанное распределяется на количество членов семьи, и от этого будет зависеть ставка налога.

🧮 А еще в РСПП предлагают поэтапную отмену ограничения в 50% по учету убытков прошлых лет. Сейчас при исчислении налога на прибыль можно учитывать убытки прошлых налоговых периодов. Но при этом налоговая база не может быть уменьшена более чем на 50%.

Союз промышленников хочет, чтобы в 2025 году лимит по переносу убытков повысили с 50% до 70%, в 2026 году — до 85%, а в 2027 году его совсем отменить.

Как вам такие инициативы? Звучат, будто сказки Венского леса, не находите?

#что_говорят

⚡️Компания купила имущество у физлица: кто должен платить налог?

Минфин выпустил письмо, в котором разъяснил, кто из сторон должен уплатить НДФЛ при покупке организацией имущества у физлица.

Налог платит сам продавец, то есть человек должен сам исчислить свой НДФЛ, внести сделку в декларацию 3-НФДЛ и сдать ее до 30 апреля следующего года.

Будет нарушением указать в договоре, что НДФЛ заплатит компания-покупатель. Подобная налоговая оговорка в договоре купли-продажи не предусмотрена налоговым кодексом.

#что_говорят

этот маленький маневр может стоить нам 6-ти лет

Надо ли вам отчитываться о доходах за 2024 год?

Это можно узнать с помощью чат-бота от ФНС. Вам предложат несколько вопросов о сделках и заработке в 2024 году. Исходя из ваших ответов, бот задаст уточняющие вопросы, а также определит, нужно ли вам подавать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году.

Если по итогам теста будет нужно подать декларацию, то это нужно сделать до 30 апреля 2025 года.

#что_говорят

Молодые пары на 14 февраля: свидания, романтика, Золотое Яблоко😺

Ваше 14 февраля, когда вы оба поняли жизнь:

⚡️Когда можно применять ставку 7,5% по страховым взносам?

Малый и средний бизнес может применять пониженную ставку страховых взносов, если основной вид деятельности предпринимателя входит в раздел ОКВЭД «Обрабатывающие производства».

Стоит отметить, что все входящие в определенный подкласс группы, подгруппы и виды осуществления деятельности по ОКВЭД2 также относятся к указанному перечню. Исключение: производство напитков, табачных изделий, кокса и нефтепродуктов, а также металлургическое производство.

Условия применения льготы:

— быть субъектом МСП;

— соответствующий вид экономической деятельности указан в качестве основного в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП;

— в сумме всех доходов плательщика не менее 70% составляют доходы от основного вида экономической деятельности.

Пониженный тариф страховых взносов применяется в отношении части выплат в пользу каждого работника, определяемой ежемесячно как превышение над величиной полуторакратного МРОТ. Об этом говорится в письме ФНС от 12.02.2025 № БС-4-11/1279@.

#что_говорят

⚡️Счет-фактура не заменит акт выполненных работ

Минфин выпустил письмо, в котором разъяснил особенности работы с клиентами тем, кто платит НДС.

В частности, счет-фактура — это документ, который нужен, чтобы покупатель мог принять к вычету сумму НДС, предъявленную ему продавцом. В этом документе нужно указывать платежно-расчетные реквизиты.

Для получения вычета по НДС, предъявленного продавцом, также нужны первичные документы.

Таким образом, счета-фактуры нужны для целей НДС, они оформляются вместе с платежными и первичными учетными документами, но никак не могут заменить акты выполненных работ.

#что_говорят

⚡️Число выездных проверок снизилось, но доначисления растут за счет камеральных

За 10 месяцев 2024 года налоговики провели 3,3 тыс. выездных проверок, по результатам которых доначислили 229 млрд рублей. Камеральных проверок за этот период было 40 млн, налоговики потребовали от бизнеса доплатить 80 млрд рублей. Всего доначисления выросли до 310 млрд рублей.

Если сравнивать результаты с 2023 годом, то общая сумма доначислений была 300 млрд рублей, из них камеральные проверки составили 60 млрд рублей, а выездные — 240. Посмотрим на 2022 год — там бизнесу доначислили аж 593 млрд рублей.

Налоговики считают, что статистика говорит об усовершенствованном подходе к проверкам по документам. Главная задача инспекторов — своевременно пресечь уклонение от уплаты налогов.

На самом деле эта статистика говорит только о том, что налоговики настраивают собственные системы, которые могут быстро выявлять правонарушения. Здесь нет самого основного — и это налоговые органы никогда не сообщают — а сколько денег из этих цифр реально взыскано?

Большинство из этих цифр — мертвые. Если судить по нашей практике, 90% выездных проверок заканчиваются доначислениями, которые никто никогда не оплатит, потому что бизнес уже мертв.

Даже если искать цифры, которые поступили в бюджет, все равно не будет нужных цифр. В казну идет больше денег от процедуры побуждения, когда бизнес и ФНС договариваются о добровольной доплате, а не с выездных проверок.

У ФНС есть инструменты, чтобы оценить, а возможно ли взыскать эти суммы, будет ли предприниматель способен это уплатить? Однако налоговики этим не пользуются. Не будет никаких санкций и последствий, если инспектор начислит 1 млрд рублей, а потом его не взыщут. В этом большая проблема системы.

А что вы делаете сами?)))

Не забудьте подать заявление на льготы по имущественным налогам

Налоговики ждут, что бизнес в первом квартале 2025 года подаст заявление на льготы по имущественным налогам. Во втором квартале они уже отправят сообщение об исчисленных суммах за 2024 год.

Сообщение будет составлено на основании той информации, которая есть у сотрудников налоговых органов, в том числе и заявлений о льготах. Если у ИФНС нет информации о льготах, то бизнесу начислят имущественные налоги без их учета.

Организациям, которые имеют право на льготы по земельному и транспортному налогам, необходимо направить в налоговый орган заявление об их предоставлении. Вместе с заявлением можно подать документы, подтверждающие право на льготу.

Срок для представления заявления о льготе Налоговым кодексом не установлен, но для корректного расчета рекомендуют сделать это в течение первого квартала 2025 года.

#что_говорят

⚡️ Ресторанам могут установить специальную ставку НДС 2-5%

Минфин и ФНС думают о том, чтобы снизить налоговую нагрузку на крупный ресторанный бизнес. Для таких предприятий может появиться специальная ставка НДС в диапазоне от 2% до 5%.

У компаний, которые переходят в категорию крупного бизнеса прибыль не увеличивается в таких масштабах, как налоговая нагрузка. Им становится тяжелее конкурировать с небольшими ресторанами из-за разницы в объеме обязательных платежей.

Сейчас заведения общественного питания с выручкой не более 2 млрд рублей в год освобождаются от уплаты НДС. Также есть требования по доходам от профильной деятельности не менее 70% и по зарплате персоналу, которая не может быть ниже средней по отрасли в регионе.

Как только ресторан превысит порог в 2 млрд рублей, он потеряет льготы и будет считаться крупным бизнесом.

#что_говорят

⚡️Самозанятые могут вернуть НПД, если их отношения с заказчиком переквалифицировали в трудовые

Верховный суд опубликовал определение по делу № А76-20897/2023, в котором запретил уменьшать доначисленный НДФЛ на сумму уплаченного самозанятым налога на профессиональный доход.

В чем суть: у ИП была проверка, в ходе которой налоговики нашли 92 сотрудника с трудовыми договорами и 78 самозанятых. Отношения с последними ФНС признала трудовыми и доначислила предпринимателю 2,6 млн рублей НДФЛ, 3,6 млн — страховых взносов и штраф в размере 65,1 тыс.

ИП решил, что из доначисленного НДФЛ было бы справедливо вычесть НПД, который уже уплатили его «самозанятые». Суды трех инстанций согласились, ведь общая сумма недополученных налогов будет возвращена в бюджет.

Верховный суд вмешался в это дело и заявил, что так делать нельзя. Невозможно зачесть в счет НДФЛ уплаченные налоги на профессиональный доход без разрешения самозанятого. Фактически НПД признали переплатой налога, которой физлицо может распоряжаться по своему усмотрению. Например, написать заявление, чтобы ему вернули деньги или перечислили их в счет погашения обязанности работодателя по уплате НДФЛ.

Отдельно стоит отметить, что налоговики никак не уведомили самозанятых о том, что они переплатили НПД с дохода, с которого нужно уплатить НДФЛ.

Решение ВС поднимает сразу несколько вопросов, на которые пока что не ответила правоприменительная практика. Что будет с чеками от самозанятых, если отношения с ними признали трудовыми? По логике, их должны обнулить, чтобы сформировалось положительное сальдо. Как запрашивать у самозанятых заявления о зачете налога и куда это все следует отправлять? И как они вообще узнают, что у них излишне уплаченный НПД?

Это не только проблема НПД, а статуса налогоплательщиков. Например, во время выездной проверки контрагентов признают мнимыми или аффилированными, если это дробление.

В этом деле ИП идет в реконструкцию, чтобы ему пересчитали итоговую сумму к уплате (вычли уплаченный НПД из доначисленного НДФЛ). Суть в том, что налоговый орган не возвращает гражданско-правовые отношения в правильное русло. Он считает, что договоры с самозанятыми были оформлены фиктивно, равно как и регистрация этих физлиц в качестве самозанятых. Однако при этом каких-либо действий к восстановлению статуса-кво налоговый орган не делает. Только предлагает заплатить НДФЛ, чтобы бюджет не пострадал.

В связи с этим ВС поднимает вопрос о том, что НПД нельзя засчитывать. Но в таком случае стоит аннулировать самозанятость у физлиц и вернуть им уплаченный НПД. Или же обнулить чеки, аннулировать самозанятость, но засчитать НПД в счет НДФЛ.

Подобное было еще при дроблении по УСН. ВС говорил раньше, что нельзя засчитывать то, что уплачено по дробленке — заплатили и заплатили. Потом позиция изменилась: в дроблении признали налоговые обязательства, а значит их нужно учитывать.

Пока что позиция ВС дает больше вопросов, чем ответов…

🔥Больше не нужны квитанции о приеме требований от ФНС

С 5 февраля 2025 года отменены квитанции о приеме электронных требований из налоговой. Об этом говорится в Федеральном законе № 259-ФЗ.

Все электронные документы, в том числе требования, будут считаться полученными на шестой рабочий день с даты их направления, указанной в подтверждении даты отправки от оператора ЭДО.

Раньше налогоплательщики должны были подтверждать получение электронного требования от инспекции и направлять в ответ квитанцию о приеме в течение шести рабочих дней.

Иначе налоговый орган мог заблокировать счет организации или индивидуального предпринимателя.

#что_говорят

⚡️Когда бизнес на УСН должен применять расчетную ставку НДС?

Организации и ИП, которые начали с 2025 года платить НДС, должны рассчитывать его по специальной расчетной ставке, но в некоторых случаях:

— при получении авансов;

— исчислении НДС налоговым агентом, указанным в п. 1 и 3 ст. 161 НК;

— когда НДС исчисляется с межценовой разницы.

В этих случаях стоимость товаров (работ, услуг) уже сформирована с НДС. Поэтому для его исчисления достаточно применить к стоимости товара с учетом НДС расчетную ставку.

Для бизнеса на УСН, который применяет общую ставку НДС 20% (10%), расчетной ставкой будет 20/120 (10/110).

Если льготная ставка НДС 5% или 7%, то нужно использовать расчетную ставку 5/105 или 7/107.

Например, компания на УСН с НДС 5% при получении аванса в размер 210 рублей должна уплатить НДС по расчетной ставке 5/105, то есть 210 умножить на 5/105 получится 10 рублей.

#что_говорят

⚡️С 2 до 3 млрд рублей повысят лимит выручки кафе для освобождения от НДС

Минфин и ФНС хотят поднять порог по выручке для освобождения ресторанов и кафе от НДС.

С 2022 года общепит с доходами ниже 2 млрд рублей не платит НДС. Сейчас лимит хотят пересмотреть в сторону увеличения, до 3 млрд рублей.

Такую идею решили предложить из-за высокой инфляции. В общепите цены растут быстрее средней инфляции по стране, вплоть до 20-30% в год. Многие компании уже влезают в лимиты, а развиваться и расти им становится невыгодно, иначе придется платить налог по общей ставке НДС 20%.

Льготу по НДС для общепита установили в 2022 году в качестве поддержки компаний после пандемии. Сейчас чтобы получить освобождение нужно выполнить следующие условия:

— выручка в год не больше 2 млрд рублей;

— услуги общепита составляют не меньше 70% всего заработка;

— зарплата сотрудников не ниже среднемесячной в регионе.

Под льготу не подпадают предприятия, которые занимаются заготовкой продуктов для продажи в розницу или ресторанам, реализуют товары через вендинговые аппараты, торгуют готовыми изделиями в магазине.

#что_говорят

⚡️ ФНС упростила электронное взаимодействие с налогоплательщиками

У ФНС вышел приказ с изменениями в методические рекомендации по организации электронного документооборота (ЭДО) между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Теперь при обращении в налоговый орган можно не указывать ИНН, достаточно номера записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении, в поле «Номер записи в ЕРН».

При запросе справки о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС можно выбрать в каком виде получить информацию. Это может быть полная справка или отдельные приложения к ней.

Методические рекомендации составлены для помощи в организации электронного документооборота с использованием электронной подписи между налоговыми органами и налогоплательщиками.

#что_говорят

⚡️В России хотят создать чек-лист для исключения налоговых рисков

Правительство Карелии и АНО «Платформа для работы с обращениями предпринимателей» собираются разработать чек-лист, с помощью которого бизнесмены смогут исключить налоговые риски.

Сейчас список рисков, которые могут привести к выездным проверкам, есть на сайте ФНС, но не все предприниматели о нем знают. Поэтому хотят сделать своеобразную памятка, в электронной форме и на бумажном носителе, в виде чек-листа.

Предприниматель сможет самостоятельно проверить свой бизнес на предмет тех или иных налоговых рисков. Памятку планируют оснастить визуальным справочным материалом, доступным по QR-коду. Предполагается, что продукт создадут и опробуют на территории Карелии.

#что_говорят

🔥 ФНС должна выплатить проценты, если по ошибке списала деньги с ЕНС

Еще одно интересное судебное дело, где выиграл налогоплательщик. Верховный суд решил, что налоговая должна компенсировать неправомерное списание средств с единого налогового счета (ЕНС). Даже если компании просто вернули на счет ошибочно удержанную сумму, ФНС обязана возместить проценты. Почему? Потому что бизнес не мог во время сверок пользоваться своими деньгами, — не было положительного сальдо.

Суть дела: у компании списали в два раза больше налогов, чем было нужно. 74,98 млн рублей по налогу на имущество за 2022 год, а также 3,07 млн рублей земельного налога за первый квартал 2023 года. Организация обратилась в инспекцию, чтобы провести сверку. В итоге налоговики признали ошибку и вернули на счет незаконно удержанные средства.

Компания все это время не могла распоряжаться своими деньгами, поэтому обратилась в суд за компенсацией в размере 2,29 млн рублей. Это проценты за период, в котором положительное сальдо ЕНС было неправомерно уменьшено.

Три нижестоящие инстанции отказались удовлетворить иск, поскольку организация добровольно перевела эти деньги на счет, а списание с ЕНС не сочти принудительным взысканием. Верховный суд же решил иначе, он признал, что права компании все же были нарушены, а ФНС должна возместить проценты.

В итоге дело отправили на новое рассмотрение с учетом позиции Судебной коллегии по экономическим спорам.

🔥 Налогоплательщики не должны отвечать за «налоговые разрывы» — так считает суд

АС Поволжского округа рассмотрел дело, где налоговики доначислили компании НДС и налог на прибыль из-за «налоговых разрывов», а также из-за того, что с контрагентами были нереальны (опять же, по мнению инспекторов).

Суд принял сторону налогоплательщика и вот почему:

— компания представила все первичные документы, которые подтвердили правомерность применения вычетов по НДС и включения затрат в расходы при расчете налога на прибыль;

— все контрагенты оказались действующими, а ФНС не смогла доказать их зависимость;

— все товары были доставлены, их применяли на производстве, а готовую продукцию потом продавали;

— налоговикам не удалось доказать, что бизнес обналичивал деньги, а также согласованность действий компании и ее партнеров.

В итоге суд признал действия организации экономически оправданными и законными, а инспекторы не подтвердили получение налоговый выгоды.

⚡️ ФНС побила рекорд по числу дел за нарушение валютного законодательства

С января по сентябрь 2024 года Федеральная налоговая служба возбудила 91 тыс. дел за нарушение валютного законодательства. Это рекорд с 2017 года, а раньше статистика не публиковалась. Для сравнения, за тот же период 2023-го таких дел было почти вдвое меньше — 53 тыс.

Большое число дел связано с несвоевременным представлением в налоговые органы уведомлений об открытии российскими юридическими и физическими лицами зарубежных счетов, а также отчетов о движении средств по ним.

Также закон нарушали участники внешнеэкономической деятельности, которые невовремя возвращали в РФ валютную выручку и сталкивались со сложностями в отчетах по трансграничным переводам. Проблемы появились после ужесточения санкций, когда организации не могли сделать денежные переводы.

Что касается физлиц, то они чаще всего просто не знают о запрете вывозить из страны больше 10 тыс. долларов наличными.

#что_говорят

⚡️Амнистия принесет только 10 млрд рублей

В Торгово-промышленной палате подсчитали, что эффект для бюджета от налоговой амнистии составит около 10 млрд рублей.

Много это или мало? Примерно столько же денег ФНС каждый год доначисляет тем, кто применяет схемы агрессивного дробления. Получается, за амнистией отправятся не так много нарушителей. Особенно учитывая тот факт, что общая недоимка бюджета составляет около 100 млрд рублей в год. Более того, лишь некоторая часть таких нарушений обнаруживается и пресекается.

С точки зрения бюджета 10 млрд — сумма небольшая, ведь в 2025 году запланированные доходы должны составить 40 трлн рублей. Тем не менее эта сумма сопоставима с расходами государства на национальные проекты. Например, на развитие космоса выделили 10 млрд, а на повышение зарплат в сфере культуры — 11,6 млрд рублей.

Чтобы узнать больше о том, что такое налоговая амнистия, кто ее может применять и как ФНС будет списывать доначисления, вы можете посмотреть наше видео.

#что_говорят

⚡️Упрощенцы не смогут уклониться от НДС через реорганизацию

Минфин выпустил письмо, где заявляет, что реорганизация в виде преобразования никак не повлияет на уменьшение налоговой нагрузки.

Это значит, что если в 2024 году структура компании поменялась, то лимиты для освобождения от НДС будут считать не с момента преобразования, а с 1 января 2024 года.

Напомним, что от уплаты НДС автоматически освободят компании и ИП на УСН, чей годовой доход меньше 60 млн рублей.

Преобразование одного юрлица в другое не влияет на установленный способ исчисления налогов. Поэтому периодом по УСН по-прежнему будет год, отчетными периодами — первый квартал, полугодие и 9 месяцев.

#что_говорят

⚡️Мигрантам хотят запретить налоговые вычеты

В Госдуму внесли законопроект, по которому мигранты, работающие на основании патента, не смогут получать социальные, стандартные и имущественные налоговые вычеты.

Сейчас мигранты могут получить статус налогового резидента, если они больше 183 дней непрерывно работают в РФ. После этого у иностранцев появляется право на получение вычетов.

Депутаты считают, что такие выплаты мигрантам относятся к выпадающим из бюджета доходам. По мнению авторов законопроекта, эти деньги лучше направить на решение социальных вопросов региона и на поддержку отдельных незащищенных категорий граждан России.

#что_говорят

🔔 Дорогие друзья! У нас вышло новое видео про НДФЛ в 2025 году!

Вы узнаете, для чего решили повысить налоги физлицам, есть ли смысл использовать НДФЛ в предпринимательской деятельности, но без ее регистрации. Как получить профессиональный налоговый вычет, и что вообще поменялось в социальных вычетах в 2025 году.

Посмотреть можно на YouTube, а если вы столкнулись с замедлением, то можете перейти в VK Видео или Rutube.

Приятного просмотра 😊

Кроме того, у нас на Boosty вышла расширенная версия этого видео. В ней мы делимся случаями из реальной практики налогового юриста по делам, связанным с доначислениями. Например, у физлиц, которые не регистрируются в качестве ИП, но активно ведут предпринимательскую деятельность и платят меньше налогов. Законно ли это?

✏️ Будем рады вашим комментариям, вопросам и предложениям, о чем вам рассказать в следующих выпусках!

Спасибо, что вы с нами ❤️
______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

Когда у тебя фиктивная компания, но все сотрудники должны прийти в ФНС на проверку.

⚡️В Москве начали действовать новые коды ОКТМО

Для предпринимателей из 11 муниципальных округов Москвы с 1 января 2025 года изменился ОКТМО. Это касается предпринимателей из Внуково, Краснопахорского МО, Бекасово, Вороново, Филимонковского, Троицка, Коммунарки, Щербинки, Ново-Переделкина, Солнцева, Южного Бутова.

Актуальные коды ОКТМО на 2025 год вы можете посмотреть на сайте ФНС.

Код ОКТМО нужно указывать в отчетных документах, справках, налоговых декларациях, платежных поручениях и других. Этот идентификатор относится к муниципальному образованию, а не конкретной организации.

#что_говорят

⚡️Компаниям из РФ устанавливают двойное налогообложение в Беларуси

Белорусские налоговики начали массово квалифицировать российские компании как постоянные представительства. Это значит, что на такие организации не действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН).

После получения такого статуса, компания получает доначисления местного налога на прибыль и пени. Причем несмотря на то, что бизнес уже уплатил налоги в российский бюджет.

#что_говорят

⚡️Как рассчитать доходы для НДС при УСН, если компанию преобразовали в 2024 году?

Минфин выпустил письмо, в котором ответил, как организации определять доходы в целях автоматического освобождения от НДС – с даты реорганизации или с начала года?

При преобразовании юрлица правопреемником признают вновь возникшую компанию. Чтобы правильно рассчитать доходы для освобождения бизнес на УСН от НДС в 2025 году, преобразованная организация должна учитывать доходы за весь 2024 год, то есть с 1 января 2024 года.

В 2025 году от НДС автоматически освобождаются компании и ИП на УСН, чьи доходы за 2024 год не превысили 60 млн рублей.

#что_говорят

⚡️Предприниматели не смогут применять ПСН при доходе свыше 60 млн рублей

Если ИП за 2024 год заработал больше 60 млн рублей, то он не сможет применять патентную систему налогообложения в 2025 году. Причем даже если предприниматель уже получил патент в налоговой.

Доходы нужно считать по всем спецрежимам. Например, на УСН+ПСН. Если заработок ИП в начале декабря не превысил лимит, и он получил патент на 2025 год, но по итогам 2024 года у него образовалось больше 60 млн, то он не сможет применять ПСН. Об этом сказано на сайте ФНС.

Такой предприниматель будет автоматически переведен на ОСНО, УСН или ЕСХН, а еще он будет платить НДС, поскольку освобождение могут получить только те, кто заработал меньше 60 млн рублей в год.

#что_говорят

Решения по ККТ нужно обжаловать в досудебном порядке

С 31 декабря 2024 года начал действовать досудебный порядок обжалований решений и действий (бездействий) в ходе предоставления госуслуг по регистрации контрольно-кассовой техники (ККТ).

Теперь пожаловаться можно только в электронном виде на портале Госуслуги. Срок подачи жалобы — 30 календарных дней с момента, когда заявитель узнал (или должен был узнать) о нарушении своих прав.

Заявление рассмотрят в течение 15 рабочих дней. В этом могут отказать, если будут законные основания.

📌 Важное изменение — ИП и юрлица должны обязательно пройти процедуру досудебного обжалования перед обращением в суд.

#что_говорят

Как получать налоговый вычет, если поменял работу?

Стандартный налоговый вычет на детей можно получить, если зарплата не выше 450 тыс. рублей в год.

Если сотрудник в середине года поменял место работы, то ему будет нужна справка о доходах у предыдущего работодателя. Так бухгалтер сможет отследить его доход и проконтролировать соблюдение лимита.

Поэтому, чтобы получать налоговые вычеты на новой работе, нужно принести справку о доходах со старого места работы. Об этом сказано в письме Минфина.

#что_говорят

Дорогие друзья, с наступающим Новым годом!🎄

🔥Все ключевые налоговые изменения 2025 теперь в одном месте!

ФНС запустила промостраницу, на которой собрала все основные налоговые изменения 2025 года. Для удобства пользователей всю информацию на промостранице можно отфильтровать по категориям налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

С нового года будет действовать прогрессивная шкала по НДФЛ от 13% до 22%.

Появится новый налоговый вычет для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию.

Увеличиваются стандартные вычеты на детей: на второго ребенка – до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего – до 6000 рублей. Кроме того, до 450 тысяч рублей вырастет предельный доход для предоставления таких вычетов.

Изменения ждут бизнес на УСН. С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на упрощенке признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей.

Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно.

📌 Однако от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

Предприниматели, которые ранее применяли дробление бизнеса, смогут попасть под амнистию и освободиться от штрафов, если в 2025-2026 годах откажутся от применения схем.

#что_говорят

⚡️Производители носков и чулок получат отсрочку по уплате налогов

Их бизнес признают сезонным, а значит, что в периоды низкого спроса, производители носочно-чулочных изделий из полиамида смогут получить налоговую отсрочку. Об этом говорится в проекте Минпромторга.

Продукция, произведенная в первой половине года, хранится на складах предприятий до пикового спроса в четвертом квартале.

По данным Росстата, большая часть годового производства приходится на период с февраля по апрель — в среднем по 5,6 миллиона пар ежемесячно. В оставшиеся месяцы — по 3,3 миллиона пар, а ряд предприятий и вовсе прекращает производство.

#что_говорят

🔔 Дорогие друзья! У нас вышло новое видео о налоговых проверках бизнеса.

Вы узнаете:

— чем отличаются проверки на ОСНО и УСН;

— кто попадет в план налоговых проверок, как поступить, если ВНП уже назначена;

— как налоговики будут проверять бизнес на УСН, который начнет платить НДС;

— увеличится ли количество требований в 2025 году;

— можно ли самостоятельно оценить риски, чтобы не попасть в выездную налоговую проверку;

— как правильно проверять контрагентов.

Посмотреть можно на YouTube, а если вы столкнулись с замедлением, то можете перейти в VK Видео, Rutube или Dzen.

Приятного просмотра 😊

✏️ Будем рады вашим комментариям, вопросам и предложениям, о чем вам рассказать в следующих выпусках!

Спасибо, что вы с нами ❤️
______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

⚡️Появилась декларация по туристическому налогу

ФНС утвердила форму и электронный формат декларации по туристическому налогу. В ней будет титульный лист и два раздела. Первый — «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет», второй — «Сведения об объектах налогообложения и расчет суммы налога».

Предприниматели, которые оказывают услуги по размещению в регионах, где действует туристический налог, должны отчетность за первый квартал 2025 года сдавать по этой утвержденной форме. Приказ ФНС вступает в силу с 24 февраля 2025 года.

Вместе с этим, бизнесу нужно определиться, в какую именно инспекцию сдавать декларацию по туристическому налогу. Для этого надо подать уведомление по форме из этого приказа.

Определиться нужно за 30 дней до момента сдачи отчетности.

❗️Если предприниматель стоит на учете в нескольких налоговых органах, то он может выбрать одну инспекцию для представления декларации. Важно, чтобы ИФНС была по месту нахождения гостиницы, отеля или другого средства временного размещения.

#что_говорят

⚡️ФНС утвердила список стран, которые не будет участвовать в обмене информацией с РФ

Теперь в списке 117 государств и 14 территорий — с ними Россия не будет обмениваться данными для целей налогообложения.

В обмене налоговой информацией не будут принимать участие: Австралия, Лихтенштейн, Монако, Новая Зеландия и Япония. Они приостановили фактический обмен сведениями с РФ.

Еще в перечень попали 25 государств из Евросоюза (кроме Германии и Латвии, т.к. они уже были в списке). Эти страны в одностороннем порядке заявили о прекращении сотрудничества.

Из списка удалили Ямайку, с которой планируют провести взаимный автоматический обмен финансовой информацией за отчетные периоды 2022 и 2023 годов.

Список автоматического обмена нужен организациям, у которых есть контролируемые иностранные компании (КИК). Если КИК находится в государстве с автоматическим обменом налоговой информацией, то прибыль такой компании освобождена от налогообложения.

Обновленный перечень вступит в силу 31 декабря 2024 года.

#что_говорят

⚡️ФНС учит исправлять ошибки в расчетах

Налоговики выпустили Методические рекомендации по исправлению ошибок (нарушений) при осуществлении расчетов.

Логические ошибки — это ошибки формирования фискальных документов (ФД), связанные с несоответствием данных в логически взаимосвязанных реквизитах. Они могут быть критическими и некритическими.

Если ошибка критическая, то ФД перемещаются в жесткий карантин. А при возникновении некритической ошибки — принимаются приемным комплексом ФНС с пометкой предупреждения.

В методичке описаны ситуации, когда нужно проводить коррекцию расчета:

— при неприменении ККТ;

— если возникла ошибка в кассовом чеке.

Там же есть пошаговая инструкция для различных версий форматов фискальных документов.

#что_говорят

🔔 Друзья! Мы выпустили для вас новое короткое видео о том, кто такой налоговый юрист и что это за отрасль права.

Вы узнаете, какие знания нужны консультанту в сфере налогов, почему в этой профессии обязательно иметь опыт и связи, а также могут ли такие специалисты «сдать» своих клиентов друзьям из налоговой.

Посмотреть можно на YouTube, а если вы столкнулись с замедлением, то переходите в VK Видео, Rutube или Dzen.

Приятного просмотра 😊

Будем рады вашим комментариям, вопросам и предложениям, о чем вам рассказать в следующих выпусках!

Спасибо, что вы с нами ❤️
______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

⚡️Какие льготы по налогу на имущество организаций будут в 2025 году?

Компании, связанные с производством электроэнергии из возобновляемых источников, освободят от уплаты налога имущество, которое входит в состав солнечных электростанций.

Согласно закону № 416-ФЗ, от уплаты налога будут освобождены:

— организации по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью;

— системообразующие территориальные сетевые организации;

— территориальные сетевые организации;

— иные собственники объектов электросетевого хозяйства, переданных во владение и в пользование системообразующим территориальным сетевым организациям в соответствии с пп. 1 и 2 ст. 46.4 Федерального закона «Об электроэнергетике». Льгота распространяется на линии электропередачи, трансформаторные и иные подстанции.

До 2030 года продлили действие п. 6 ст. 376 НК РФ. Компании смогут уменьшать налоговую базу на сумму завершенных капитальных вложений на строительство, модернизацию судоходных и портовых гидротехнических сооружений, а также инфраструктуры воздушного транспорта. Важно, что их нужно учитывать в балансовой стоимости объектов.

В отношении железнодорожных путей и сооружений можно применять льготные ставки, не превышающие 1,6%. Эту возможность сделали бессрочной.

#что_говорят

🔥 Дорогие друзья, у нас на Boosty вышло новое видео про изменения в НДФЛ, которые произойдут в 2025 году.

В эксклюзивной версии мы рассказываем не только общеизвестную информацию о прогрессивной шкале, но и делимся случаями из реальной практики налогового юриста по делам, связанным с доначислениями. Например, у физлиц, которые не регистрируются в качестве ИП, но активно ведут предпринимательскую деятельность и платят меньше налогов. Законно ли это?

Основная версия появится в открытом доступе, но немного позже.

Будем рады вашим предложениям, вопросам и идеям для новых выпусков! Что вам интересно узнать о налогах? Пишите в комментариях! ✏️

🔥 Дорогие друзья, мы подготовили для вас новое видео о том, как предпринимателю найти своего бухгалтера!

Вы узнаете, почему у специалистов по учету специфический характер, как выбрать профессионала, найти к нему подход, а также чем консалтинговые компании могут помочь бухгалтерам.

Хороший бухгалтер — залог процветания бизнеса. Он не только умеет сдавать отчеты, считать выручку и расходы, но и способен подсказать, как предпринимателю приумножить прибыть, а где можно сэкономить.

Посмотреть можно на YouTube. Если не загружается — переходите в VK Видео, Rutube или Dzen.

Приятного просмотра 😊

✏️ Будем рады вашим комментариям, вопросам и предложениям, о чем вам рассказать ещё!
______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

⚡️Пожаловаться на ФНС можно в упрощенном порядке

С 1 января 2025 года на ФНС можно подать жалобу в упрощенном порядке по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет физлица или ИП.

При подаче такого обращения нужно указать, что жалобу следует рассмотреть в упрощенном порядке. Тогда ее сразу направят в инспекцию, чьи действия нужно оспорить. В течение 7 дней налоговики ответят на обращение или перенаправят его в вышестоящий орган.

В упрощенном порядке не рассматриваются жалобы на решения, которые вынесли в порядке, установленном статьями 101 и 101.4 НК РФ.

#что_говорят

⚡️Фирмы-матрешки могут вернуться

Правительство внесло в Госдуму законопроект, который разрешит создавать компании-«матрешки». Под ними понимается структура владения, когда общество A владеет 100% общества B, которое владеет 100% общества C и так далее.

Запрет на такую схему установили еще в 1995 году, чтобы компании не могли скрывать выручку и уклоняться от уплаты налогов. Исключение сделали только для государственных активов. Например, «внучки» оборонных концернов и госкорпораций «Роскосмос» и «Ростех» могут на 100% принадлежать структурам, у которые единственный учредитель оборонный холдинг.

Летом 2023 года Минюст создал первую версию законопроекта, который легализует цепочки компаний, но там было множество ограничений. Например, в «матрешках» не могли участвовать иностранные организации, а участники несли ответственность по обязательствам компаний в цепочке.

В новой версии проекта совокупной субсидиарной ответственности не предусмотрено. Однако, чтобы бизнес не создавал «кольцевые» схемы владения, одному лицу запретят быть главой «внешней» и «вложенной» компании.

Почему правительство сейчас хочет разрешить создавать цепочки компаний? В первую очередь, запутанные цепочки юрлиц могут использовать обхода санкционных ограничений. А во вторую — вероятно, кабмин поверил в системы ФНС, которые могут за всеми следить 😊

#что_говорят

⚡️Минфин продлит нулевую ставку НДС для отелей

Гостиницы и отели смогут применять ставку НДС 0% до 31 декабря 2030 года. Изначально эту меру поддержки должны были отменить с 30 июня 2027 года. Однако по поручению президента Минфин продлит ее еще на три года.

Законопроект подготовят в первой половине 2025 года.

#что_говорят

⚡️В личных кабинетах на сайте ФНС появилась информации о поддержке бизнеса

Предприниматели смогут узнать более чем о 800 федеральных и региональных мерах государственной поддержки малого и среднего бизнеса. Сведения теперь доступны в личных кабинетах компаний и ИП на сайте ФНС.

Информация представлена на специальном виджете, через который можно выбрать инструменты развития бизнеса, необходимый сервис или услугу, а также перейти к ее получению на цифровой платформе МСП.РФ. Подбор поддержки происходит в проактивном режиме.

ФНС берет сведения о мерах поддержки из API базы данных цифровой платформы МСП.РФ. Витрину наполняют федеральные и региональные органы исполнительной власти и организации, которые обобщают информацию об инструментах для ведения малого и среднего бизнеса.

#что_говорят

🔥Дорогие друзья, у нас новое видео о бухгалтерских ошибках!

Мы расскажем, как преодолеть человеческий фактор и навести порядок в учете.

Посмотреть можно на YouTube, а если вы столкнулись с замедлением, то можете перейти в VK Видео, на Rutube или на Dzen.

Приятного просмотра 😊
Ждем вашей поддержки и вопросов в комментариях!
______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

⚡️Как платить туристический налог в 2025 году?

ФНС ответила на частые вопросы о туристическом налоге, который региональные власти смогут устанавливать с 1 января 2025 года.

Налоговой базой будет стоимость проживания в отелях, гостиницах и других средствах временного размещения. Налог начислят только после полного расчета с гостем, а не по дате фактического заселения или предоплаты.

Если в одном номере будут проживать сразу несколько человек, то налог рассчитают по одному договору на оказание услуги, не имеет значения, сколько гостей заселится.

В течение 2025 года ставка туристического налога составляет 1%. Минимальный размер налога — 100 рублей в сутки. Если исчисленная сумма оказалась меньше этого порога, то отелям все равно нужно платить минимальный налог (100 рублей умноженные на количество суток проживания).

С гостей, у которых есть федеральные льготы, удерживать туристический налог не будут.

По туристическому налогу нужно каждый квартал сдавать декларацию, но не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Налог нужно уплатить четыре раза: до 28 апреля, июля, октября и января.

Также предпринимателям нужно подать уведомление о выборе инспекции, в которую они будут представлять декларации. Если в группе есть несколько гостиниц, которые относятся к разным инспекциям, то можно выбрать одну налоговую. Уведомление важно подать не позднее 30 дней до установленного срока сдачи декларации по туристическому налогу.

#что_говорят

🔥 Дорогие друзья, мы готовим для вас новое видео о том, кто будет платить за ошибки в учете!

Человеку свойственно ошибаться, но главное не паниковать и вовремя все исправить. В новом выпуске наши эксперты разберут бухгалтерские ошибки и подскажут, что делать, если накосячили.

✏️Будем рады вашим комментариям, вопросам и предложениям, о чем вам рассказать ещё!

Спасибо, что вы с нами ❤️

______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

⚡️Налоговые штрафы увеличились в 2,5 раза

ФНС бьет очередные рекорды в 2024 году. За 10 месяцев россиянам начислили штрафов и пеней на 783 млрд рублей. Эта сумма стала рекордной как минимум за 10 лет, а раньше статистику не вели.

Большая часть начислений сложилась за счет пеней (735 млрд рублей). Из-за роста ключевой ставки налоговые ошибки стали дороже обходиться. Пени рассчитывают исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки, но начиная с 31 дня, сумма платежей будет уже по 1/150 ставки ЦБ.

📌 С января по октябрь 2024 года ключевая ставка выросла 16% до 21% годовых, поэтому размер начисленных пеней за этот период тоже возрос.

Контролировать налогоплательщиков стало проще после внедрения единого налогового счета. В 2024 году почти 60% начисленных пеней были из-за непредставления деклараций в установленный срок.

Также россияне допускают следующие ошибки:

— не соблюдают сроки предоставления информации о банковских счетах;

— неправильно учитывают доходы и расходы;

— не платят сборы;

— несвоевременно передают уведомления о сделках;

— представляют в ФНС недостоверные сведения.

Бизнес грешит тем, что занижает базу по налогу на прибыль и НДС. В таком случае штраф составит 20% от суммы неуплаты, а за грубое нарушение правил учета его могут увеличить до 25%.

40% предприниматели заплатят, если забудут про сбор по сделкам с контролируемыми лицами между взаимозависимыми людьми и компаниями.

#что_говорят

⚡️ФНС хочет взыскать у магазина «Плеер.ру» 10 млрд рублей

28 ноября 2024 года ИФНС №22 по Москве подала иск к юридическому лицу интернет-магазина «Плеер.ру» — ООО «Восход». Сумма требований составила 9,8 млрд рублей.

В конце сентября 2024 года «Плеер.ру» заявил, что магазин и отдел поддержки клиентов больше не работают. Контрагенты магазина начали подавать иски о взыскании задолженности по договорам. Всего больше 30 требований на сумму 330 млн рублей. Только «Сбер» подал иск на сумму 225 млн рублей, его будут рассматривать в суде 20 января 2025 года.

Основатель «Плеер.ру» Алексей Конышев объяснил остановку работы тем, что у компании нет закупочных средств на товары. Компанию собирались продать за 2 млрд рублей, но в сентябре поставщик потребовал срочно погасить долг. Сделка сорвалась, но позже начали появляться заявления, что «Плеер.ру» будет переформатирован в маркетплейс.

«Плеер.ру» перестал переводить деньги по договору поставки еще в августе. Однако у контрагентов шансы вернуть долг минимальны. Юрист одного из поставщиков считает, что интернет-магазин электроники ждет банкротство.

Также не исключено, что ФНС при определении размера иска ориентируется на выручку аффилированных и предположительно аффилированных с «Плеер.ру» лиц, туда могли войти и суммы штрафов и пеней.

#что_говорят

Налоговые поступления выросли на 33%

За девять месяцев 2024 года в регионах поступления от НДФЛ увеличились на 33% и превысили 6 трлн рублей. Это самый высокий показатель за 12 лет.

Главная причина такой динамики — рост заработных плат. Налог по ставке 15% с доходов больше 5 млн рублей в год заплатили в 1,5 раза больше. Богатые перечислили в бюджет 186 млрд рублей.

Также на 50% выросли бюджетные доходы от НДФЛ с заработка россиян на дивидендах.

#что_говорят

⚡️Маркетплейсы передадут налоговикам информацию о дроблении

С 2025 года маркетплейсы в экспериментальном режиме будут передавать в ФНС информацию, которая нужна для пресечения искусственного дробления бизнеса.

Wildberries, Оzon, ЯндексМаркет, Мегамаркет и Авито начнут отправлять налоговикам сведения о тех продавцах, у которых выявили признаки дробления. Такой обмен информацией позволит маркетплейсам донастроить системы внутреннего контроля, чтобы своевременно пресекать случаи незаконной минимизации налогов в сфере электронной коммерции.

Глава ФНС Даниил Егоров объяснил, что эксперимент поможет селлерам увидеть свои риски и самостоятельно скорректировать бизнес-модель. Если нарушение обнаружат, то предприниматели смогут применить механизм налоговой амнистии.

Подробнее про амнистию вы можете узнать здесь.

#что_говорят

🔥Дорогие друзья, у нас новое видео — налоговая амнистия за дробление: кого простят?

В этом выпуске вы узнаете: сценарии применения амнистии, как будут списывать доначисления налогов, какие условия нужно выполнить и кто не попадет под амнистию.

Посмотреть можно на YouTube, а если вы столкнулись с замедлением, то можете перейти в VK Видео, на Rutube и на Dzen.


Приятного просмотра 😊
Ждем вашей поддержки и вопросов в комментариях!
______

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

⚡️Применять АУСН будет можно в 50 регионах России

В 46 регионах местные власти уже приняли законы о присоединении к эксперименту по внедрению автоУСН с 1 января 2025 года. Ожидается, что еще в четырех регионах этот налоговый режим станет доступен с 1 февраля 2025 года.

Переходить с УСН и НПД на АУСН можно будет в середине года, а не только с 1 января.

Эксперимент по применению АУСН проходил с 1 июля 2022 года, в нем участвовали предприниматели из Москвы, Московской и Калужской областей, а также из Республики Татарстан.

АУСН — специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически.

Однако в особых случаях отчеты сдавать нужно:

— если налогоплательщик был налоговым агентом или выплачивал дивиденды, то надо подать декларацию по налогу на прибыль;

— если налогоплательщик был налоговым агентом или выставлял счет-фактуру с НДС, то понадобится декларация по НДС.

При наличии сотрудников (в установленных случаях) в Фонд пенсионного и социального страхования представляются:

— Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1. подраздела 1 формы ЕФС-1);

— Сведения о страховом стаже (подраздел 1.2. подраздела 1 формы ЕФС-1).

#что_говорят

🔥 Дорогие друзья, мы готовим для вас новое видео!

На этот раз расскажем про налоговую амнистию: как ее будут применять, как будут списывать доначисления, какие условия нужно выполнить, чтобы получить прощение за дробление бизнеса. Видео с нами выйдет уже в среду!

Будем рады вашим комментариям, вопросам и предложениям, о чем вам рассказать ещё!

Спасибо, что вы с нами ❤️

Наш сайт / Наши продукты / Наш boosty / YouTube / VK / Rutube / Dzen

А вот небольшой кусочек будущего выпуска про налоговую реформу 2025 года 👇

🔥 Поздравляем с Днем бухгалтера и Днем работника налоговых органов!

У нас есть поистине праздничная новость — мы решили ворваться в новый формат и записывать для вас видео. Так вы сможете лучше познакомиться с нашими экспертами по бухгалтерскому учету, аудиту и налогам.

Первый выпуск будет посвящен налоговой реформе 2025 года. Обсудим, как дальше жить, работать и вести бизнес, подскажем, что нужно изменить уже сейчас, и зачем вообще это все понадобилось государству и ФНС.

Также в планах выпустить несколько коротких видео, где мы разберем налоговые проверки, как выбрать систему налогообложения с учетом изменений в налоговой системе, конечно же, расскажем про амнистию за дробление бизнеса. И это еще не всё!

✏️ Напишите в комментариях, что вам было бы интересно узнать о мире налогов? Именно ваши идеи и предложения станут основой для новых сюжетов!

Некорректная информация в налоговом уведомлении — что делать?

ФНС разослала налоговые уведомления, но не всегда в этих документах правильно отражено имущество.

Если вы заметили ошибку, нужно обратиться в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС, либо отправить информацию в любой налоговый орган по почте или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС».

Информацию о налогооблагаемом имуществе и его владельце получают с помощью межведомственного обмена с Росреестром, МВД, МЧС, Росавиацией, Росморречфлотом, органами гостехнадзора.

Сигнал о несоответствии данных пройдет проверку. Если будет нужен перерасчет налога, то его сделают и пришлют новое уведомление через 30 дней. В особых случаях срок могут продлить еще на 30 дней.

Новое уведомление и ответ на обращение можно получить в личном кабинете налогоплательщика.

#что_говорят

Дорогие друзья! Изменения происходят не только в налоговой системе, но и у нас — в ТАХофоне и в компании TakeItNow.

Мы обновили сайт — он стал информативным, красочным и с удобной навигацией. Решение любой вашей проблемы с налогами и учетом станет еще ближе.

А вы знали, что TakeItNow занимается не только аудитом и налоговым консалтингом? Еще у нас есть сервис международной доставки грузов. Организуем логистику, правильно оформим все документы и разрешения. P.S. И да, санкционочку, тоже поможем привезти 🤫

Переходите на наш сайт и узнайте, какие еще проблемы можно решить всего за один звонок!

С частичной предоплаты не нужно платить туристический налог

ФНС объяснила, что туристический налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию.

Например, если гость внес частичную предоплату, то налог с этой суммы платить пока что не нужно. Но если предоплата была полной, то налог будет в том периоде, когда прошел платеж.

📌 Расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.

Если турист хочет приехать в гостиницу в июле 2025 года, в марте 2025 года он оплатил 50% стоимости проживания, а в июне перевел оставшиеся 50%, то налог нужно заплатить во втором квартале 2025 года. Ставка — 1%.

#что_говорят

Отельерам продлят льготу по НДС, а животноводам отменят

Владимир Путин поручил продлить действие нулевого НДС для гостиниц до 31 декабря 2030 года. Такой налог будет действовать на услуги по предоставлению мест для временного проживания в отелях и в других средствах размещения.

Напомним, что с 2025 года в стране начнет действовать туристический налог. О его особенностях вы можете подробно почитать здесь.

Минсельхоз подготовил проект постановления правительства об отмене нулевого НДС для продукции племенного животноводства. С 2025 года она будет облагаться налогом по ставке 10% при продаже или при импорте.


#что_говорят

🔥Бизнес предложил отменить НДС с авансов

Торгово-промышленная палата (ТПП) просит отменить НДС с авансовых платежей и перестать блокировать расчетные счета компаний за мелкие недоимки в бюджет. Они не должны превышать 10 тыс. рублей.

Сейчас бизнес должен платить НДС с авансов еще до возникновения объекта налогообложения. Такой порядок уплаты налога фактически создает двойной документооборот по счетам-фактурам и налоговым декларациям у обеих сторон сделок. По мнению ТПП, это противоречит экономической сущности налога на добавленную стоимости и отнимает у предприятий оборотные средства.

Еще одна инициатива — не блокировать счета за небольшие недоимки. Например, если задолженность не превышает 10 тыс. рублей или меньше 1/12 совокупной суммы налогов, сборов и страховых взносов, которые компания платила в предыдущие три года.

Пока что у предприятий есть 20 дней, чтобы удовлетворить требование об уплате. Иначе счета будут заблокированы, вне зависимости от того, законно ли решение по проверке или нет. Суды признают недействительным каждое третье решение ФНС, но пока идет разбирательство бизнес останется без денег.

#что_говорят

Как в Москве вырастет транспортный налог?

Столичные власти не пересматривали ставки по транспортному налогу с 1 января 2013 года. Но сейчас Мосгордума решила этим заняться.

В 2025 году за 1 лошадиную силу ставка налога вырастет:

— для малолитражных автомобилей мощностью до 100 л.с. — до 13 рублей;

— для автомобилей мощностью 100-125 л.с. — до 28 рублей;

— для авто мощностью 150-175 л.с. — до 50 рублей;

— для машин с двигателем 200-225 л.с. — до 72 рублей.

В 2026 году владельцы малолитражек будут платить налог по ставке 14 рублей, в 2027 году — 15 рублей. Затем ставка будет каждый год повышаться на 2 рубля, пока к 2032 году не доберется до 25 рублей.

Собственники авто мощностью 100-125 л.с. в 2026 году заплатят транспортный налог из расчета 31 рубль за 1 л.с., в 2027 году ставка составит 34 рубля, а в 2028 году — 35 рублей.

#что_говорят

Турагенты будут платить НДС в 2025 году по общим правилам

Минфину предложили установить для турагентов ставку НДС 0%. Власти посчитали, что при таких условиях компании будут возмещать НДС с покупок, что уже будет субсидирование бизнеса из федерального бюджета. С этим Минфин не согласился.

Более того, если предоставить льготу турагентствам, то остальные посредники тоже попросят для себя особые условия. Практика показывает, что отмена НДС не приводит к снижению цен для потребителей.

Поэтому, если в 2024 году доход туристического агентства превысит 60 млн рублей, то в 2025 году фирма будет платить НДС на общих основаниях. Причем НДС облагается не вся сумма от клиентов, а только вознаграждение агента.

#что_говорят

⚡️ За «бумажный» НДС ввели уголовную ответственность

Госдума приняла закон об уголовной ответственности за сбыт и подачу в налоговую заведомо подложных счетов-фактур и деклараций. В УК РФ появится новая статья 173.3.

Суть схемы с «бумажным» НДС в том, что недобросовестные предприниматели через фирмы-однодневки изготавливают подложные счеты-фактуры и декларации. Эти документы нужны для получения налоговых вычетов. Организаторы таких схем в среднем получают 2-3% от суммы фиктивно подтвержденных вычетов.

Теперь за это предусмотрено три варианта наказаний:

— штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

— принудительные работы на срок до четырех лет;

— лишение свободы на тот же срок со штрафом до 80 000 рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Новая статья направлена не на налогоплательщиков, которые хотят уклониться от уплаты налогов (для них есть более мягкая ст.199 УК РФ), а на криминальный бизнес, который создает фиктивные счета-фактуры.

#что_говорят

Как майнеры будут платить налог за операции с криптовалютой?

Правительство одобрило поправки о налогообложении операций с криптовалютами.

— За цифровой валютой будет закреплен статус имущества. Это значит, что физлица будут платить НДФЛ от ее продажи, а организации — налог на прибыль. Обязанность также коснется малого бизнеса и самозанятых.

— Налоговая база по операциям с криптовалютой будет рассчитываться отдельно от других поступлений. Стоимость крипты будет определяться по рыночным котировкам на дату зачисления валюты на счет.

— Операции с криптовалютой не будут облагаться НДС.

Также введут соответствующие налоговые вычеты. Налогоплательщик сможет вернуть часть уплаченного налога по расходам на майнинг, если такие затраты были необходимы и подтверждены документально.

Когда закон окончательно примут, компании и физлица будут обязаны сообщать налоговикам о переводах, если сумма поступлений и списаний цифровой валюты окажется выше 600 тыс. рублей в год.

Операторов майнинговой инфраструктуры обяжут передавать контрольной службе информацию об оказанных услугах. Если этого не сделать, будет штраф в 40 тыс. рублей.

Кроме того, власти хотят наделить налоговые органы правом запрашивать у банков выписки по счетам физлиц, которые использовались для сделок с криптой, но только при подозрении в нарушении закона.

#что_говорят

ФНС заблокировала счета компаний Хабиба Нурмагомедова

Налоговая заблокировала счета двух ООО — «Музей футбольного мяча» и «Фонд развития образования, спорта и социальных инициатив». Компании принадлежат экс-чемпиону UFC Хабибу Нурмагомедову. Предположительной причиной для блокировки стали ошибки в сведениях о юридических лицах и в официальных бумагах.

В 2021 году фонд скрыл информацию о своих учредителях, а музеем чемпион управлял через НКО.

В августе 2024 года Хабиб погасил налоговую задолженность в размере 302 млн рублей. В июле арестовали его имущество на сумму 79,4 млн. До этого закрыли нескольких фирм Нурмагомедова. Одна из них — ООО «Хикмет тревел» вела деятельность в сфере туризма.

#что_говорят

В 2025 году будет можно получать налоговые вычеты на Госуслугах

Минцифры планируют внедрить услугу по получению налоговых вычетов на портале Госуслуги. Сейчас там завершается создание сервиса по получению социальных вычетов (за образование, здоровье и фитнес), а также за покупку недвижимости, в том числе и за ипотеку.

Сейчас заявление на налоговый вычет можно оформить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Это вычет при покупке недвижимости, при лечении или покупке медикаментов, при оплате образования, вычет по расходам на фитнес, при взносах на благотворительность, вычет при инвестировании.

#что_говорят

Небольшие компании не смогут добровольно платить НДС по ставкам 5% и 7%

С 1 января 2025 года бизнес на УСН с доходами больше 60 млн рублей будет платить НДС. Предприятия, которые не доросли до этого лимита, автоматически освободят от уплаты этого налога. Минфин запретил отказываться от освобождения и добровольно применять ставки льготные ставки 5% и 7%.

Зачем вообще микробизнесу платить НДС? Это может быть выгодно тем, кто сотрудничает с заказчиками из среднего и крупного бизнеса.

Если бы небольшим фирмам на УСН разрешили бы выставлять счета-фактуры с льготным НДС, то это повысило бы конкурентоспособность малого бизнеса. Больше вариативности в применении режима УСН (льготы) позволило бы налогоплательщикам не потерять своих клиентов: организаций — плательщиков НДС. Сейчас крупные фирмы отказывают работать с МСП из-за того, что не могут получить от них НДС для вычетов.

Если в 2025 году предприниматель с освобождением от НДС, хочет работать с крупными заказчиками, то ему придется перейти с УСН на ОСНО и продавать свои товары с НДС по ставке 20% или 10%.

Почему все начали думать об НДС? С 1 января 2025 года для применения УСН будут новые лимиты по доходам. Порог увеличится с 265,8 до 450 млн рублей. Также основные средства могут достигать 200 млн рублей. Подобные изменения позволят многим фирмам инвестировать больше средств в инфраструктуру без отказа от УСН и перехода ОСНО.

#что_говорят

Подотчетные суммы признали доходом физлиц. С него нужно платить НДФЛ

Суд рассмотрел ситуацию, когда компания перечислила деньги директору и его супруге-сотруднице. В назначении платежа было указано «Перевод средств на счет сотрудника – в подотчет сотруднику».

ФНС признала такой перевод доходом физлиц и доначислила организации НДФЛ и взносы. Поскольку:

— компания не обосновала выдачу денег по требованиям Центробанка о порядке ведения кассовых операций. То есть не было приказа с указанием суммы, срока и ФИО сотрудников;

— бизнес не доказал, что подотчетные лица израсходовали эти деньги или вернули их компании.

Компания предоставила в суде только договоры займа, которых не было при проверке. Суд счел, что такие документы составили формально, в них нашли противоречия.

Также судья принял во внимание, что супруги в это время приобрели дорогостоящую недвижимость, а их общий доход был значительно меньше сумм, полученных от организации.

#что_говорят

Эксперимент с Tax Free продлили до конца 2027 года

Правительство продлило действие пилотного проекта по такс-фри. Это значит, что иностранцам будут возвращать НДС при вывозе купленных в РФ товаров за пределы ЕАЭС. Решение будет действовать до 31 декабря 2027 года.

Система такс-фри стала действовать в 2018 году. Вернуть налог с покупок могут все иностранные туристы, кроме жителей Евразийского экономического союза, куда помимо России входят Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия.

НДС возместят за покупку продуктов питания, одежды, техники, ювелирных изделий, книг и лекарства. Важно, чтобы товары были куплены в течение одного дня, а их стоимость — не меньше 10 тыс. рублей.

Такс-фри не работает с подакцизными товарами (алкоголь, табак), а также с интернет-покупками.

#что_говорят

Семьи с одним ребенком не будут платить НДФЛ с продажи жилья

В Госдуму внесли законопроект, по которому семьи с одним ребенком смогут не платить НДФЛ с продажи жилья.

Сейчас такая льгота доступна только для родителей двух детей, но нужно выполнить следующие условия:

— купить другую квартиру в том же году, когда продали жилье или не позднее 30 апреля следующего года;

— площадь или кадастровая стоимость нового жилья должна быть больше старой;

— у старой квартиру кадастровая стоимость не должна превышать 50 млн рублей;

— у членов семьи не должно быть долей (больше 50%) в других «дорогих» квартирах.

Если проект примут, он начнет действовать с 2025 года.

#что_говорят

ФНС начислит пени, если не сдать уведомления по ЕНП

Налоговые агенты рискуют получить пени, если не успеют сдать уведомления по ЕНП до 5 ноября 2024 года. Даже если вы уплатили налоги, но не сдали уведомление, то средства не попадут в бюджет.

Будет ситуация, когда при положительном сальдо ЕНС налоговики не смогу списать деньги и распределить их. А это уже грозить возникновением задолженности и начислением пеней.

С 2025 года будут действовать поправки, которые исправят такую несправедливость. Если денег на ЕНС хватает на уплату налога, то пени начислять не будут.

ФНС напоминает, что до 5 ноября нужно представить уведомление о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.10.2024 по 31.10.2024 (код периода 34/11), и произвести оплату налога в соответствии с расчетом.

#что_говорят

⚡️С 1 января все регионы смогут присоединиться к АУСН

К эксперименту по внедрению специального налогового режима АУСН смогут присоединиться любые регионы РФ. Применять этот режим с 1 января 2025 года смогут те, кто успеет принять изменения в региональное законодательство до конца ноября 2024 года.

С нового года снимут несколько ограничений по применению АУСН:

— режим будет доступен селлерам на маркетплейсах;

— плательщики на АУСН получат право учитывать расходы в натуральной форме;

— перейти на АУСН будет можно с первого числа любого месяца, а не как сейчас — с 1 января.

Также операторы маркетплейсов и других электронных площадок смогут сотрудничать с ФНС. А именно: передавать информацию о взаиморасчетах налогоплательщиков при проведении сделок на торговых площадках.

#что_говорят

ФНС откажется от деклараций по НДФЛ

Минфин и ФНС подготовили поправки в Налоговый кодекс, по которым физлицам не придется самостоятельно заполнять декларации. Информацию о сделках по продаже имущества налоговики получат от других ведомств.

На основании этих сведений рассчитают НДФЛ с доходов от продажи:

— недвижимости,

— автомобилей,

— а также от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве.

В июне 2024 года глава ФНС Даниил Егоров рассказал о планах вовсе отказаться от декларации 3-НДФЛ.

#что_говорят

⚡️ ФНС обновила Аналитический портал

Теперь пользователи могут просматривать налоговые паспорта субъектов РФ в формате интерактивной карты. Данные выгружаются в виде таблиц.

В налоговом паспорте 11 разделов с комплексным анализом характеристик регионов, сведений о налоговой базе, показателей контрольной работы, информации о льготах и суммах налоговых поступлений.
На основании этих данных предприниматели могут точно оценивать ситуацию в бюджетно-налоговой сфере, а также принимать эффективные управленческие решения.

Также появился блок «Индикаторы управления долгом». В нем отражается состояние задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов в бюджеты всех уровней.

Налоговики обещают дорабатывать портал с учетом пожеланий пользователей, которые можно оставить по кнопке «Обратная связь» в нижней части страницы.

#что_говорят

⚡️Минфин отказался от идеи ввести повышенный налог на вторую квартиру

Властям предложили установить повышенный налог при покупке второго и последующего жилья. Такая инициатива основывается на том, что для проживания людям нужна только одна квартира.

Однако Минфин с этим не согласился. В этом случае реализация предлагаемой меры негативно повлияла бы на демографическую ситуацию в стране.

Сейчас ставка налога на имущество за жилье – до 0,3%. Для имущества кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей предусмотрена повышенная ставка 2%.

Второе и последующее жилье зачастую покупают, чтобы члены семьи могли жить отдельно.

#что_говорят

⚡️Когда налоговая амнистия за дробление не будет работать?

Амнистию не дадут, если:

— налогоплательщик не отказался от дробления бизнеса в 2025-2026 годах;

— дробление выявили за периоды 2021 года и ранее;

— решение по результатам налоговой проверки за 2022-2024 годы вступило в силу до 12.07.2024.

Что не попадает под амнистию?

Амнистировать нельзя НДФЛ и страховые взносы, которые не связаны с дроблением. Например, их доначислили в связи с занижением или сокрытием заработной платы.

Не распространяется амнистия на страховые взносы, если установлено, что бизнес дробили, чтобы получить статус МСП для применения пониженных тарифов.

Амнистию не дадут по НДС, если фирма применяла льготы в сфере общепита. Когда дробление бизнеса произошло, чтобы уйти от НДС. Напомним, что налог на добавленную стоимость можно не платить за услуги общественного питания, если выручка по ним не превышает 2 млрд рублей в год.

Не получится получить амнистию по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ), если бизнес дробили с целью занизить себестоимость полезного ископаемого.

Амнистия не распространяется на налог на прибыль организаций, доначисленный организациям — участникам схемы дробления, применяющим ОСНО (НДФЛ, доначисленный индивидуальному предпринимателю), или налоги в связи с применением специальных налоговых режимов (УСН, ЕСХН), доначисленные участникам схемы дробления, применяющим специальные налоговые режимы, в связи с занижением (сокрытием) выручки (доходов) (не связаны с дроблением бизнеса).

#что_говорят

🔥 Налоговая опубликовала еще одну методичку — теперь уже по амнистии за дробление

Давайте разбираться, как же ФНС предлагает предпринимателям добровольно отказаться от применения этой «схемы». Такой отказ представляет собой исчисление и уплату налогов всеми участниками дробления. Сделать это предлагают путем консолидации доходов по всей группе. Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.

Например, можно консолидировать бизнес без изменения структуры:

— все формально самостоятельные участники дробления должны перейти на ОСНО;

— деятельность должна быть переведена на одно из лиц группы.

С изменением организационной структуры можно сделать следующее:

— объединить формально самостоятельных участников в одну компанию с возможностью создать обособленные подразделения по месту деятельности;

— полностью перестать вести единый бизнес как группа лиц, передать акции и доли другому независимому лицу.

📌 Переход на ОСНО. Важно, что в налоговый орган можно подать уведомление об отказе применения УСН не позднее 15 января того года, в котором бизнес решил перейти на ОСНО.

Несмотря на то, что в законе нет термина «консолидация», ФНС снова опирается на судебную практику по делам о дроблении, которую сама же и создала.

В данном случае консолидация означает исчисление и уплату налогов, которые предполагают отсутствие в деятельности налогоплательщика (группы лиц) признаков дробления бизнеса в налоговых периодах 2025 и 2026 годов.

#что_говорят

🔥 Когда на УСН можно заявить налоговые вычеты по НДС?

ФНС официально опубликовала методические рекомендации для бизнеса на УСН, которые помогут правильно платить НДС в 2025 году.

Бизнес на УСН может заявить к вычету НДС, если налог исчислен самим налогоплательщиком при получении авансов или отгрузке. По сути, это будет возвратом из бюджета излишне уплаченной суммы.

Так можно поступить в следующих случаях:

— при отгрузке в счет авансов («обнуление» НДС с аванса);

— при возврате авансов и расторжении (изменении условий) договора;

— при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг);

— при изменении цены отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения.

❗️Такой вычет могут применять даже те, кто выбрал пониженную ставку НДС (5% или 7%).

В книге покупок нужно зарегистрировать авансовые или корректировочные (при возврате) счета-фактуры. Потом эти данные переносятся в декларацию по НДС.


Вычет «входного НДС» имеют право получать только те, кто платит налог по общей ставке 20% (10%). Если применяете пониженную, то вычета не будет.

«Входной НДС» представляет собой налог при покупках, при ввозе товаров в Россию и при перечислении авансов продавцу за будущие покупки.
В этом случае «входной» НДС нужно включать в стоимость покупок и учитывать в расходах для УСН.

О том, в какой момент нужно исчислять НДС, вы можете прочесть здесь.

#что_говорят

В какой момент нужно исчислять НДС?

Бизнес на УСН с доходами за год свыше 60 млн рублей с 2025 года начнет платить НДС. Расскажем, как с ним работать.

Налоговая база по НДС — это стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза). НДС исчисляется путем умножения стоимости реализации на ставку налога. Продавец на УСН дополнительно к цене обязан предъявить к оплате покупателю исчисленную им сумму налога. Она отражается в счетах-фактурах, расчетных и первичных документах при продаже.

По общему правилу, налоговая база по НДС определяется в момент, когда раньше наступило одно из следующих событий:
— день отгрузки товаров или передачи работ, услуг;
— день оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (аванс).

Если до даты отгрузки получили аванс, то НДС исчисляется дважды: при получении аванса и при последующей отгрузке товара. Чтобы не было двойного налогообложения, применяется расчетная ставка НДС.

Например, ставке 5% соответствует расчетная ставка 5/105%, а ставке 7% — 7/107%. Ранее исчисленный НДС с аванса нужно принять к вычету в момент исчисления НДС с отгрузки.

Тогда налоговая база не изменится и будет одинаковой сумма налога с аванса и с отгрузки.

Например, в марте 2025 года продавец на УСН получил аванс в сумме 105 рублей с учетом НДС. С аванса налог исчисляют по ставке 5/105%, то есть (105 х 5%): 105% = 5 рублей. Эта сумма уплачивается в бюджет за 1 квартал 2025 года. Во 2 квартале 2025 года отгрузили товар, НДС с отгрузки будет считаться как 100 х 5% = 5 рублей. Эту сумму нужно уплатить за 2 квартал 2025 года и сразу же в декларации за 2 квартал заявить к вычету НДС, исчисленный с аванса в 1 квартале.

Важно уточнить несколько моментов: если оплата производится уже после отгрузки, то НДС исчисляется один раз — в момент отгрузки, и при оплате уже не исчисляется. Если аванс и отгрузка в счет этого аванса получены в одном квартале, то НДС исчисляется только при отгрузке. С авансов налог уже не исчисляется.

#что_говорят

🔥 ФНС собрала все по амнистии за дробление в одном месте

На сайте ФНС появилась промостраница для предпринимателей и компаний, которые хотят воспользоваться правом на налоговую амнистию.

Амнистия предусмотрена для компаний и предпринимателей, которые использовали схемы дробления бизнеса для оптимизации налогов. Чтобы ей воспользоваться, не нужно подавать никаких заявлений.

Если налогоплательщики за периоды 2025 и 2026 годов добровольно откажутся от применения таких схем, то им не грозят доначисление налогов, пени и штрафы по результатам налоговых проверок по фактам дробления за 2022−2024 годы.

На какие периоды распространяется амнистия?

— На три года, если налогоплательщик отказался от дробления бизнеса с 1 января 2025 года. Это налоговые периоды 2022, 2023 и 2024 годов.

— На два года, если отказ от дробления бизнеса за 2025 и (или) 2026 годы произойдет только после назначения выездной налоговой проверки за эти периоды. В этом случае налогоплательщик должен уточнить налоговые обязательства еще и за 2024 год.

Важно, чтобы по результатам проверок за 2022-2024 годы налоговики выявили нарушения, связанные с фактом дробления. При этом решения не должны вступить в силу на 12 июля 2024 года.

#что_говорят

Налог на бездетность: Песков выступил против его введения

Пресс-секретарь президента Дмитрий Песков заявил, что идея ввести налог на бездетность не повлияет на демографическую ситуацию в стране. Такой налог существовал в советское время.

Председатель Госдумы Вячеслав Володин также предостерег депутатов от непродуманных инициатив, в том числе введения налога на бездетность. По его мнению, такая идея — «крайность». Глава думского комитета по труду Ярослав Нилов также высказался против: это предложение вызывает недоумение, для повышения рождаемости необходимо предоставлять преференции матерям и семьям с детьми.

С инициативой ввести налог на бездетность выступил директор Института социально-экономических исследований Финансового университета при Правительстве РФ Алексей Зубц. Он заявил, что платить должны и просто те, кто не хочет иметь детей, и даже те, кто не может завести ребенка по медицинским показаниям. Семьи же, у которых один ребенок, тоже должны облагаться налогом, но в уменьшенном размере.

#что_говорят

🔥ФНС разъяснит новые правила исчисления и уплаты НДС в 2025 году

С 2025 года все предприятия на УСН с доходом выше 60 млн рублей в год будут платить НДС. Остальных освободят от НДС автоматически. Сейчас ФНС готовит проект рекомендаций по переходу бизнеса к уплате НДС. Документ разъяснит все правила расчета этого налога, но он пока что не опубликован. О его существовании написали «Ведомости».

Налогоплательщик должен будет следить за тем, когда он перейдет от упрощенки к необходимости платить НДС. Для этого придется сравнивать доходы за текущий год и прошлый.

Предпринимателям придется заново выстраивать свою деятельность. Либо менять цепочки поставок, чтобы найти входной НДС, либо повышать цены на товары, работы или услуги, или же уменьшать маржу на размер налога.

Если у бизнеса не найдется новых контрагентов, которые позволят сделать вычет для НДС, то придется поднять цены на 5-7% соразмерно налогу. А затем ждать реакции клиентов или терять маржинальность.

По оценке Минфина, бизнес на УСН с доходом больше 60 млн рублей составляет порядка 3% компаний и ИП. Налоговые поступления от новых правил уплаты НДС пополнят бюджет на 473 млрд рублей за три года.

#что_говорят

Банкротство не спасет от уплаты страховых взносов

В обзоре правовых позиций ФНС от 20.09.2024 N БВ-4-9/10821@ рассмотрели интересное дело о страховых взносах, которые начислили ИП после признания его банкротом.

Предприниматель заявил, что статус банкрота освобождает его от уплаты долгов, их нужно признать безнадежными.

Однако налоговики не согласились с таким мнением. Несмотря на то, что № 127-ФЗ освобождает банкротом от уплаты долгов, это правило не действует на текущие платежи. Именно к таковым и относятся страховые взносы.

Поскольку ИФНС начислила фиксированные взносы после того, как началась процедура банкротства, она имеет право их взыскать.

#что_говорят

Минфину предложили побыстрее расширить список регионов для применения АУСН

«Опора России» попросила Минфин расширить режим автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН) на другие заинтересованные регионы уже в 2025 году, а в 2026 году — на всю Россию.

Сейчас АУСН может применять бизнес в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. Представители ФНС сообщили, что их системы технически готовы к подключению новых регионов к пилотному проекту. Президент Торгово-промышленной палаты Сергей Катырин считает, что расширить АУСН нужно на Санкт-Петербург, Ленинградскую область, Красноярский и Краснодарский край.

АУСН можно применять с 2022 года бизнесу с доходами до 60 млн рублей, у которого не больше 5 сотрудников. Эта система самостоятельно рассчитывает налоги и страховые взносы. Предпринимателям не нужно сдавать декларации и другие отчеты, также они освобождены от фиксированных взносов. Налоговая ставка на АУСН составляет 8%.

#что_говорят

⚡️Начальника налоговой инспекции задержали за получение взятки в виде Porsche

Начальника управления Федеральной налоговой службы (ФНС) по Ямало-Ненецкому автономному округу Яну Калюжину задержали по подозрению в получении взятки в виде автомобиля Porsche Cayenne стоимостью свыше 10 млн рублей.

По данным следователей, Яна Калюжина обещала нефтегазовой компании убрать из решения по выездной налоговой проверки суммы недоимки, чтобы бизнес не привлекли к ответственности. Предварительно установлено, что компания не заплатила налоги на сумму больше 50 млн рублей.

И еще немного в тему о взятках. Вчера экс-следователь из Москвы Марат Тамбиев получил 16 лет колонии строгого режима за рекордную взятку в биткоинах на сумму 500 млн рублей.

#что_говорят

ФНС заблокировала счета компании певицы Аниты Цой

Налоговики заморозили счета ООО «Фудстар», которое принадлежит исполнительнице Аните Цой. Операции приостановили из-за невовремя поданной декларации.

Анита Цой в апреле 2024 года открыла ООО «Фудстар» для производства и продажи домашних солений, заготовок и варенья премиум-класса, созданных по рецепту певицы. Стоят «домашние заготовки» от 590 рублей за варенье до 950 рублей за банку кимчи по-корейски.

#что_говорят

Компании получат больше льгот по налогу на имущество

С 1 января 2025 года список федеральных льгот по налогу на имущество организаций будет расширен. Об этом сказано в законопроекте с дополнительным изменениями по налоговой реформе.

От налога на имущество освободят организации электросетевого комплекса в отношении линий электропередачи, трансформаторных и иных подстанций, распределительных пунктов классом напряжения до 35 кВ включительно.

Кроме того, налог будет не нужно платить с имущества, которое предназначено для обеспечения электрических связей и осуществления передачи электрической энергии оборудования вне зависимости от класса напряжения указанного оборудования.

#что_говорят

Власти будут бороться с «ложным транзитом» товаров

Чтобы у компаний не было возможности уклониться от уплаты НДС при импорте товаров, правительство запустит новую систему прослеживаемости.

Она позволит бороться с серыми схемами ввоза товаров, которые оформляют как транзитные, но по факту оставляют в России и выводят на внутренний рынок.

Такой «ложный транзит» применяют недобросовестные импортеры, чтобы уклониться от уплаты ввозного НДС по ставке 10% или 20% в зависимости от вида товара. Международный транзит проходит по ставке НДС 0%.

#что_говорят

Упрощенцы не будут выставлять счета фактуры, если их освободили от НДС

В Госдуму внесли законопроект, где сказано, что ИП и организации на УСН не должны составлять счета-фактуры, если их освободили от уплаты НДС в 2025 году.

Сейчас п. 5 ст. 168 НК предусматривает, что налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, должны составлять счета-фактуры без выделения соответствующих сумм налога.

Если компании на УСН и ЕСХН получили освобождение от НДС при доходе до 60 млн рублей в год, то им не понадобится работать с счетами-фактурами.

Однако их составлять придется тем, кто освобожден уплаты НДС по ст. 145 НК. Это бизнес с выручкой до 2 млн рублей за три месяца. Они будут выставлять счета-фактуры без НДС.

#что_говорят

Федеральный инвестиционный вычет разрешат применять вместе с амортизацией

В 2025 году начнет действовать Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ). Компании смогут его применять вместе амортизацией объектов основных средств и нематериальных активов. Об этом сказано в законопроекте.

ФИНВ будет нельзя применять к тем ОС и НМА, при формировании первоначальной стоимости которых соответствующие расходы учитываются с 1 января 2025 года с применением коэффициента 2.

Подробнее о ФИНВ вы можете прочитать здесь.

Амортизация позволяет каждый год уменьшать первоначальную стоимость актива, чтобы сократить налогооблагаемую базу.

#что_говорят

Какой информацией о клиентах будут обмениваться брокеры?

ФНС определилась с новым списком сведений о физлице, которыми обмениваются брокеры и ПИФы.

С 1 января 2025 года брокеры и управляющие компании будут передавать информацию о:

— расходах клиентов, связанных с покупкой и хранением ценных бумаг;

— индивидуальных инвестиционных счетах;

— личных данных клиентов.

Такие сведения должны передаваться в течение 30 дней со дня получения соответствующего заявления от физлица. Раньше инвестор должен был самостоятельно получить необходимые документы у одного участника и предоставить их другому.

Ожидается, что непосредственное взаимодействие между профучастниками при передаче информации увеличит скорость ее обработки, а также снизит издержки как инвесторов, так и финансовых организаций.

#что_говорят