Дмитрий Шумейко

Хитрые налоговые схемы

К нам регулярно обращаются с запросом на какие-нибудь хитровыдуманные налоговые схемы, которые якобы все крупные применяют, особенно их конкуренты, вот поэтому и прибыли нет.
Одну из таких схем разбираю в этом видео👇👇

https://vk.com/video-195092786_456239382?access_key=e148ea109ff96c3057


Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Сеть магазинов «Светофор» полностью закрывается.

Налоговая ликвидировала юрлицо «Инвест Стандарт», управляющее магазинами в ЦФО и СЗФО, из-за недостоверного юридического адреса.

Ранее в сети прошли проверки, выявившие просрочку, антисанитарию, проблемы с фасовкой и общее плохое состояние помещений. Решение налоговой стало финальным ударом.

Мое особое мнение:
Сеть с сверхнизкими ценами- во всем мире это путь к банкротству. Или к налоговым преступлениям. А потом, в итоге, к банкротству. Эта модель работает у единиц в мире. И у в них здесь есть проблемы с налогами. Ведь самым «очевидным» способом получить прибыль- сэкономить на на налогах.
Если модель бизнеса, работающая вбелую уже на бумаге не приносит необходимой прибыли- это мертворожденная бизнес-модель


Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Какую систему налогообложения выбрать интернет-магазину
(селлер на маркетплейсе)

Интернет-магазины могут применять только ОСНО и УСН.
⚠️Патентную систему налогообложения интернет-магазин применять не вправе (ст. 346.43 НК, письма Минфина от 04.08.2022 № 03-11-11/75727, от 07.02.2019 № 03-11-11/7293). Сравнить показатели систем налогообложения в 2024 году поможет таблица.

Общая система налогообложения менее выгодна. Преимущества УСН по сравнению с ОСНО:
• ниже налоговая нагрузка;
• меньше отчетности.
Чтобы применять УСН, нужно соответствовать определенным критериям. Соответствует ли организация или ИП таким критериям – проверьте с помощью сервиса. Налогоплательщики на УСН не платят НДС, налог на прибыль организаций и налог на имущество с остаточной стоимости имущества. В частности, УСН не освобождает от налога на имущество организаций с кадастровой стоимости, страховых взносов, земельного и транспортного налогов.

🌺Если нет препятствий применять УСН – выберите один из объектов налогообложения:
• доходы с налоговой ставкой 6 процентов (возможно меньше, если зарегистрированы в льготном регионе);
• разницу между доходами и расходами с налоговой ставкой 15 процентов.
Первый вариант выгоден, если расходы интернет-магазина не будут превышать 60 процентов от оборота. При этом объект налогообложения «доходы» не исключает возможность применять вычеты. Например, сумму налога можно уменьшить на 50 процентов за счет страховых взносов.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Сегодня обратился владелец компании по поводу того, что оказался не на той системе налогообложения после создания ООО.

Компания зарегистрирована 31 мая, уведомление о переходе УСН "Доходы" подли сразу при предоставлении документов. НО, позже передумали. И выбрали УСН "Доходы минус расходы". Уведомление также отправили в налоговую через ТКС, но 3 июля. И весь 2024 год после регистрации работали с уверенностью, что находятся на ДмР.
Декларацию подали в начале года. Оплатили налог.
Сегодня налоговая в рамках камеральной проверки предъявила, что декларация подана с нарушением налоговой базы, нужно уточниться по УСН "Доходы" и доплатить налог в размере х6.

Если вы решили сменить вид налогообложения на УСН, есть несколько лазеек, которые нужно знать.
✅Во-первых: Новые организации и ИП вправе подать уведомление о переходе на УСН в течение 30 календарных дней со дня постановки на налоговый учет (абз. 1 п. 2 ст. 346.13 НК).
То есть, если подали сначала на "Доходы", а потом решили сменить на "Доходы минус расходы" - в течение 30 дней сможете это делать.

🔰Во-вторых:Крайний срок подачи уведомления о смене вида налогооблагаемой базы на УСН – 31 декабря календарного года, предшествующего году, с которого Вы собираетесь работать на этом спецрежиме (п. 1 ст. 346.13 НК)

🚸В-третьих: у ИП есть возможность сделать это в течение года - прекратить деятельность ИП, а затем зарегистрировать новое ИП снова, с новым номером ЕГРИП, но прежним ИНН. Тут выбрать желаемую налоговую систему и работать себе успешно.

⚠️Последний способ подходит не для всех. Селлеры могут пострадать из-за сложностей раскрутки карточки.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

У мамы день рождения
Ей исполнилось 71 год

Это человек, благодаря которому я продолжил династию бухгалтеров (она начинала свою карьеру с должности бухгалтера в совхозе)

1️⃣ 1975 г мама с папой в Ленинграде

2️⃣ Со внуками Сережей, Глебиком и Артемкой 2021г
3️⃣ Перед музтеатром в Ростове 2022 г
4️⃣ На спектакле 2023 г
5️⃣ С папой на Новый год 2023г
6️⃣ День рождения мамы с нами сегодня

❤️Всем, кто это читает, здоровья и любви Вашим близким

Утреннее настроение! Я поймал себя вчера на мысли, что вся ткань моего дня складывается из разборов историй и ситуаций наших клиентов. Вот коротко одна из них👆❤️

Про мою книгу. Будет интересно бухгалтерам, аудиторам и финансовым экспертам.
📕Книга "Договор на бухгалтерское обслуживание" составлен в качестве методического пособия на основании используемого в нашей компании Договора. Мы выстраивали его структуру много лет. И теперь это монолитный труд. Как вам составить свой договор или на что опираться, если вы возьмете наш образец - это все в моей книге "Договор..."
🙈Молча скопировать мало. Важно понимать почему мы постоянно поднимаем цену, кто ответственный за ошибки, как мы погашаем свои обязательства в случае ошибок бухгалтеров - все в этой книге очень подробно разъяснено.
Первый тираж с подписью можно заказать здесь.
Только не забудьте указать свой точный адрес, и мы вышлем его СДЭКом уже на этой неделе.

Что внутри книги.

Заказать книгу
https://www.academy-outsourcing.ru/book-dogovor

Приветствую вас на своем канале!

Я - Дмитрий Шумейко

Недавно о нашей компании написали несколько крупных каналов, и оттуда пришло много новых подписчиков. Поэтому я решил немного рассказать о себе и познакомиться со всеми новыми читателями.

👉🏻Кто я и откуда?

Мне 48 лет, я женат и у меня три сына. В бизнесе я уже 18 лет года, и за это время прошел путь от обычного бухгалтера до основателя успешной бухгалтерской компании "Шумейко и Партнеры".
Начинал я с небольших проектов, но сегодня наша компания обслуживает больше 180 клиентов в месяц и имеет оборот 5 миллионов рублей в месяц.

👉🏻Мой бизнес

В 2006 году я основал "Шумейко и Партнеры", бухгалтерскую компанию, которая специализируется на налоговой защите бизнеса и комплексном бухгалтерском обслуживании.

🛡Основное направление нашей работы – это налоговая защита бизнеса. Мы помогли более 350 компаниям оптимизировать налоговую нагрузку и избежать доначислений на 5,1 млрд рублей.
Моя команда проводит глубокий налоговый аудит рисков, разрабатывает безопасную структуру бизнеса и предоставляет годовую экспертную поддержку.

✔️Отыграли более 5 млрд руб. для наших клиентов
✔️Аннулировали претензии налоговой для более 600 компаний
✔️Легализуем бизнес с уменьшением налоговой нагрузки до 30%

Мы защищаем бизнес и создаем комплексные решения, которые обеспечивают юридическую налоговую безопасность и финансовую стабильность.

🎓Ранее я также основал "Академию аутсорсинга", где обучал бухгалтеров строить системный бизнес на бухгалтерских услугах.

За время работы Академии мы обучили более 400 бухгалтеров, которые теперь зарабатывают от 300.000₽ до 1.000.000₽ в месяц. Прием в Академию закрылся в июне этого года, но её выпускники продолжают успешно применять полученные знания.

✍🏻О чем мой канал?

Здесь вы найдете множество актуальной информации: рассказываю о новостях в сфере налоговой безопасности, делюсь своим опытом и полезными советами по оптимизации налогов и защите бизнеса от налоговых проверок.

👉🏻Навигация по каналу:

#НалоговыеНовости — обзор изменений в ФНС, мое мнение.
#КейсыШумейко — реальные кейсы и примеры из практики. истории о том, как мы помогли нашим клиентам сэкономить/оспорить требования налоговой.
#ИП — полезные статьи и советы для предпринимателей.
#Самозанятые - информация для самозанятых, особенности учета, разборы, инсайты, правила учета.
#ООО — рекомендации для владельцев крупных бизнесов.
#ВойсШумейко — Подкасты на различные темы, мысли, инсайты, советы.

Факты обо мне:

🔹Бухгалтерский опыт 24 года:
🔹Основатель компании "Шумейко и Партнеры®" (ИП Шумейко Д.Е.);
🔹Обучил более 500 бухгалтеров в онлайн- проекте "Академия аутсорсинга®";
🔹Участвовал в 600 налоговых проверках, 488 из них отбили досудебно.

Телеграм / Яндекс.Дзен / YouTube / ВКонтакте / Сайт

Напишите в комментариях, чем вы занимаетесь и какие вопросы по налогам и безопасности вас волнуют👇🏻

Интересно узнать больше о моих читателях😉

Вызов на трудовую комиссию.

Ну что? В компании массово приходят необычные запросы. Региональные комитеты по труду и занятости проводят мониторинг состояния условий и охраны труда у работодателей и просят ответить на несколько вопросов и заполнить приложение. Ссылаются авторы письма на статью 211.3 ТК (текст письма есть в редакции).

Мы связались со знакомыми контролерами и выяснили, с чем связаны запросы, как на них реагировать и что будет, если проигнорировать письмо.

Чего хотят от бухгалтеров. Комитеты по труду просят в срок до 10 февраля заполнить и прислать таблицы из приложения к письму. В приложении — 9 страниц. В частности, это формы с информацией, сколько денег компания планировала потратить в 2024 году на мероприятия по охране труда и сколько потратила на самом деле, какие «передовые практики» по охране труда реализует организация и почему они считаются передовыми.

Помимо заполнения таблиц из приложения бухгалтеров просят сообщить:

основные проблемы и трудности, связанные с улучшением или поддержанием условий труда сотрудников;
о профилактических мероприятиях, направленных на минимизацию или устранение причин производственного травматизма и профзаболеваемости;
об организации мониторинга состояния условий и охраны труда, травматизме, профзаболеваемости на предприятии и т. д.;
какие системы добровольного внутреннего контроля соблюдения ТК использовала в 2024 году компания.
Зачем Комитету по труду информация. Как нам сообщили в Минтруде, сейчас регионы проводят общероссийский мониторинг условий и охраны труда. Контролеры выясняют, с какими сложностями при организации охраны труда сталкиваются компании, как в целом обстоят дела с условиями труда на предприятиях в регионе и т. д.

Ранее комитетам на местах лишь рекомендовали проводить подобные опросы. А вот с этого года мониторинг — обязательное мероприятие (приказ Минтруда от 03.12.2024 № 661). Именно поэтому компании стали массово получать запросы.

Как реагировать на запрос и какие риски, если не ответить. Прямой обязанности участвовать в мониторинге закон не содержит. Но все же, если проигнорировать письмо, есть риски. Авторы рассылки в одном из регионов сообщили нам, что комитет штрафовать за отсутствие ответа не будет, таких полномочий у него нет. Но списки «молчунов» передадут в Минтруд.

Сотрудники Минтруда, которых мы опросили, подтвердили — если компания не ответит на запрос, может получить штраф, например, по статье 5.27.1 КоАП — до 80 тыс. руб. Поэтому рекомендуем лишний раз не привлекать внимание контролеров и ответить на запрос, хотя бы кратко.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Штрафы ПДД увеличили с 1 января

Штрафы ПДД увеличили в 2025 году👇👇

Налоговые льготы для резидентов
Какие налоговые льготы вправе применять участники проекта «Сколково», зависит от системы налогообложения, которую они применяют:

✅освобождение от НДС;
✅освобождение от налога на прибыль;
✅право использовать кассовый метод без учета ограничения по сумме доходов;
✅освобождение от налога на имущество;
✅пониженные тарифы страховых взносов;
освобождение от госпошлины за выдачу приглашения на въезд в Россию, разрешения на работу, продление визы иностранному гражданину.
Льготы можно применять в течение 10 лет со дня получения организацией статуса участника проекта (п. 1 ст. 145.1, п. 1 ст. 246.1, п. 9 ст. 427 НК). В течение этого периода пользоваться освобождением и применять льготные ставки можно до тех пор, пока выручка и прибыль не превысят установленные ограничения или же организация утратит статус участника проекта. По истечении 10 лет со дня получения статуса участника проекта право на льготы пропадает независимо от выручки и прибыли.

👇Участнику проекта совершенно не обязательно применять все льготы. Например, организация может использовать освобождение по налогу на прибыль, но продолжать платить НДС. Льготы применяют в отношении всей деятельности участников «Сколково».

🌲ИТ-компании могут совмещать льготы, предусмотренные проектом «Сколково» и для ИТ-отрасли. Например, воспользоваться освобождением от налога на прибыль и НДС по правилам для участников проекта «Сколково» и пониженными тарифами по взносам для ИТ-компаний (письмо Минфина от 28.09.2020 № 03-03-10/84983). Краткий перечень налоговых и таможенных льгот смотрите на сайте проекта.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

👆отвечаю на вопрос про покупку автомобиля

Отвечаю на этот вопрос 👇👇

С вами делится визиткой Шумейко Дмитрий

https://digital.myqrcards.com/links/5jzaIVZrhSm?v=-7947

Создать эл. визитку себе - https://myqrcards.page.link/nM9x

Сегодня познакомился с руководителем центра Мой бизнес Удмуртии Фанилем Фаритовичем. Так он мне показал приложение, где можно сделать визитку.
Смотрите , как получилось👆👆

На неделе вышли два моих комментария к статьям,

в Коммерсанте
https://www.kommersant.ru/doc/7422457?query=Дмитрий

В Москва-Онлайн

https://msk1.ru/text/business/2025/01/05/74925530/

https://telegra.ph/Sostav-i-sroki-sdachi-nalogovoj-otchetnosti-IP-za-2025-god-01-27

Перечень отчетов, которые необходимо сдать ИП в январе 2025 года:
НДС

1️⃣Декларация по налогу на добавленную стоимость.

Срок сдачи: не позднее 25 января 2025 года.
(Приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@).
Журнал учета счетов-фактур.
Срок сдачи: не позднее 20 января 2025 года.
(Постановление Правительства от 26.12.2011 № 1137).

2️⃣Расчет по страховым взносам
За IV квартал 2024 года.
Срок сдачи: не позднее 25 января 2025 года.
(Приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878).

3️⃣Сведения для индивидуального учета (форма ЕФС-1)
Сведения о страховом стаже сотрудников (раздел 1.2).
Срок сдачи: не позднее 25 января 2025 года.
(Закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

4️⃣ Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
За декабрь 2024 года.
Срок сдачи: не позднее 25 января 2025 года.
(Приказ ФНС от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@).

5️⃣Декларация по акцизам
За декабрь 2024 года (на алкоголь, виноград, табачные изделия, нефтепродукты и пр.).
Срок сдачи: не позднее 25 января 2025 года.
(Приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/815@).

6️⃣Единая (упрощенная) декларация
Если отсутствовало движение средств на счетах и объектов налогообложения.
Срок сдачи: не позднее 20 января 2025 года.
(П. 2 ст. 80 НК).

7️⃣Отчетность в Социальный фонд
Сведения о переводах сотрудников на другую работу или заявлениях по ЭТК.
Срок сдачи: не позднее 25 января 2025 года.
(Закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Вот и пролетел первый месяц 2025 года.
Нормально так?
1/12 года уже в топку🔥
Поэтому чтобы все успевать и при этом руководить своим бизнесом, я себе придумал Ежедневник «Вот теперь я все успею»
Вот здесь я про него рассказываю

Решите заказать себе или в подарок тем, кому точно нужно, то ссылка вот👇👇

https://shumeiko-school.ru/ezednevnik

Как в общепите (рестораны, кафе и тп), работая на ОСН не платить НДС, пользоваться льготой и не бояться контрольных закупок в связи с неуплатой налогов- в этом видео рассказал в течении 5 мин

https://youtu.be/nnht5v2jlNg?si=kJPzYSAhRx09eYlL

Как найти это документ?
Два варианта:
1) скачать тут https://shumeiko-school.ru/teach/control/stream/view/id/904080151
2) зайти сюда
https://www.nalog.gov.ru/rn03/news/smi/7228365/?ysclid=m5z3k6jbw4630428263

Разбираем Концепцию системы планирования выездных проверок

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Я знаю, сколько времени может уйти на поиск нужной информации в Telegram, поэтому регулярно делюсь полезными ссылками.

Сегодня подготовили для вас целую подборку каналов в
сфере “Финансы” 🔥

Тут вы точно найдете ответы на многие свои вопросы. А главное - вам не придется, тратить на поиски информации несколько часов 😊 👇

Поэтому переходите, подписывайтесь и пользуйтесь на здоровье 📂😉

Как избежать уголовной ответсвенности бухгалтеру.
Чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, необходимо разобраться, в каких случаях главного бухгалтера могут обвинить в непогашении налогов, неуплате страховых взносов или взносов на травматизм со стороны компании. Убедитесь, что организация дисциплинированно исполняет обязанности налогового агента, соблюдает нормы валютного законодательства и уплачивает таможенные пошлины. Главного бухгалтера могут привлечь к разбирательству и в ситуации, если руководство компании будет уличено в легализации доходов, полученных незаконным путем, или в мошенничестве с кредитами.

Чтобы избежать обвинений в соучастии в налоговых правонарушениях, отмывании незаконных доходов и других преступлениях, строго придерживайтесь должностной инструкции. Не допускайте участия в сомнительных или незаконных схемах, направленных на «оптимизацию» бизнеса. В данном руководстве содержатся инструкции, которые помогут главному бухгалтеру разработать подход к защите от уголовной ответственности в зависимости от конкретной ситуации.
Инструкцию, как действовать, прилагаю сюда

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Вчера провел первый вебинар для бизнес-сообщества "Сердце Нижнего".
Это ребята, у которых я выступалв Нижнем Новгороде в октябре прошлого года.
Эфир был закрытый, но больше походил на ответ-вопрос. Ну и это верно, ведь налоговые изменения вошли в силу и теперь попробуй разберись что и как делать.

Кстати, а для кого было бы актуально, чтобы на Ваше бизнес-сообщество или онлайн-школу выступить по теме налогов и изменений??

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Бумажный НДС -продолжение

Бумажный НДС - новая версия (ред. 4кв 2024г)

К нашему клиенту прилетает запрос из ФНС:
"Покажите документы по такому-то контрагенту".
Мы отвечаем - , у нас нет такого контрагента. Мы с ним не работали ни разу.
Налоговая - "Не может быть, придите тогда на дачу показаний, дайте пояснение".
Начинаем выяснять, что как.
И в процессе расследования оказывается, что есть такие компании, которые "вылавливают" через своих каких-то представителей ГТДшки ИПшников, которые ввозят товар в РФ.
Они вылавливают чей-то импортируемый товар. И это всё замечательным образом ставят себе в зачет НДС с уверенностью, что наш клиент- ИП, не возьмет этот НДС к возмещению.
Но мы говорим: "извините, мы на общем режиме, и мы уже взяли сами для себя. Ну то есть эту счет-фактуру сами для себя использовали, но и... "
Продолжение ниже👇👇

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Миллиардеры бывают и на патенте.
Реальная история из реального бизнеса. Чем закончилась встреча с миллиардером, в этом видео

https://youtu.be/iLxGE5WzF8w?si=dao1DoSBiXgE8tc6

Пока готовим информацию по новым изменениям с 1 января наступившего года (уже новости прилетели), поделюсь с вами информацией о налоговых изменениях.
Запись последнего интесива прошедшего года найдете здесь👇👇 Ловите
https://shumeiko-school.ru/intens-2728_zapis

Ну, что? Сегодня можно и пообсуждать как прошли праздничные дни.
А я расскажу как у меня «весело» началась моя судебная налоговая практика.

https://youtu.be/XrRBpj7_4ak?si=Mh2lIzLurP8Vbovw

https://vk.com/clip-195092786_456239364

Тем, кто сейчас планирует как полезно провести следующий год, будет полезно. Посмотрите👆👆

Заказать себе или на подарок можете вот здесь
https://shumeiko-school.ru/ezednevnik

Начну потихоньку выкладывать видео, которые мы отсняли для Вас в декабре.
И вот первый прогноз на 2025год

YouTube
https://youtu.be/LmxHtfxZPBE?si=UvdyxAYkBx52n2Gi

ВКVideo
https://vk.com/video-195092786_456239333

Ну вот и 3 января подошел к финалу. Вы с 4 уже работаете или нет?

Доброе утро, ребята!
С Новым годом!
Мы с командой подготовили для Вас ежедневные видео на ВКвидео. Поболтаем))👇👇
https://vkvideo.ru/video-195092786_456239375

2️⃣0️⃣2️⃣5️⃣

С наступающим Новым годом, ребята!

🌲Этот год был непростым, но благодаря вам, вашему доверию и энергии, он стал для нас действительно особенным. Я хочу от всей души поблагодарить каждого из вас за то, что вы были с нами - мной и нашей командой. Вы — не просто подписчики, вы тоже наша команда, наши вдохновители, те, ради кого мы стараемся и хотим становиться лучше каждый день.

🌷🌹🌺Тем, кто присоединился к нам в этом году, хочу сказать: Спасибо вам за доверие! Мы с командой очень хотим, чтобы вы были убеждены в том, что сделали правильный выбор, и я искренне верю, что уже в новом году вы почувствуете, насколько это общение и наше сотрудничество способно изменить всё к лучшему. Мы будем рядом, поддержим и сделаем всё, чтобы вы достигли своих целей.

Мы прошли вместе через немало испытаний, и я уверен, что впереди нас ждёт только лучшее. Ведь нам удавалось справляться с более серьёзными вызовами, правда? А значит, нам по плечу всё.

❤️Пусть этот Новый год принесёт вам и вашим близким тепло, здоровье и вдохновение. Пусть каждый день будет наполнен радостью, а в сердце всегда будет место для мечты и веры в свои силы.

🔆Я искренне рад, что мы идём этим путём вместе. И с нетерпением жду новых успехов, которые мы будем разделять уже в наступающем году.

🙏С Новым годом, дорогие друзья! Давайте сделаем его незабываемым!

🎄 Налоги под ёлочку: интересные факты и курьезы 🎄
Подарки и налоги:
🤣В некоторых странах корпоративные подарки облагаются налогом как доход!
1️⃣Например, в США если работодатель дарит сотруднику подарок дороже определённой суммы, это считается налогооблагаемым доходом. Кто бы мог подумать, что праздничные корзины с деликатесами могут попасть под пристальный взгляд налоговиков?
2️⃣Налоговые вычеты на праздники: Знаете ли вы, что в некоторых странах можно частично списать расходы на новогодние корпоративы, если они обоснованы как "деловые"? Важно сохранить чеки за аренду зала и меню — вдруг инспектор захочет увидеть, сколько стоила ваша «праздничная мотивация сотрудников».
3️⃣Елки — тоже налогооблагаемы: В Германии существует "налог на лес", который распространяется на людей, вырубающих елки на частной территории для продажи. Поэтому каждая елочка, купленная на рынке, может нести в себе скрытые налоги.
4️⃣Праздничные штрафы: Во Франции налоговая служба раз в году устраивает “рождественские проверки” магазинов, чтобы выявить уклонения в отчётности по предновогодним продажам. Сезонный спрос часто становится причиной хитростей. Наши до такого пока не додумались, хотя требования по началу выездных проверко прислали многим, чтобы зацепить проверку 2021года.
5️⃣Необычные налоговые амнистии: В некоторых странах, например, в Италии, под Новый год правительство проводит налоговые амнистии. Это отличное время для тех, кто долго уклонялся от уплаты налогов, чтобы исправить ситуацию с минимальными штрафами.
6️⃣Исторический курьёз: В СССР были введены налоги на рождаемость и бездетность. Один из курьёзов произошёл в 1950-х годах, когда Новый год стал символом семейных ценностей, и многие попытались списать этот налог на празднование семейного праздника.
🚸Подарок налоговой службы: В России декларации по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдаются после Нового года — своего рода подарок для бухгалтеров, чтобы они могли спокойно встретить праздники. Однако, если не успеешь до конца января, придётся платить штраф.
✨Поделитесь своими курьёзами, связанными с налогами и праздниками!»

Неправильная аптечная франшиза

Сегодня я расскажу вам о громком деле, где попытка создать франшизу из 69 аптечных предприятий привела к огромным штрафам и проблемам с налоговой. Это история про то, как неправильное использование льгот, дробление бизнеса и ошибки в управлении могут стоить сотни миллионов рублей. Если вы хотите избежать таких проблем, это видео для вас!

📉 Что произошло?

🔹69 предприятий, созданных под видом франшизы, оказались под контролем одного бенефициара.
🔹Льготы по страховым взносам были применены незаконно.
🔹Итог — 100 миллионов штрафов по страховым взносам и 236 миллионов пени.

🎯 Что вы узнаете из этого видео?

🔹Почему важно правильно структурировать франшизу.
🔹Как налоговая выявляет дробление бизнеса.
🔹Какие ошибки могут привести к многомиллионным штрафам.

💡 Почему это важно? Если вы планируете работать с франшизами или вести бизнес с несколькими предприятиями, важно понимать риски и правила. Налоговая инспекция внимательно следит за аффилированностью предприятий, и ошибки могут стоить вам очень дорого.

🤝 Как избежать подобных ситуаций?

🔹Грамотно оформляйте франшизу и документы.
🔹Убедитесь, что льготы применяются законно.
🔹Обратитесь к экспертам для построения безопасной структуры бизнеса.

📣 Напишите в комментариях: Были ли у вас или ваших знакомых подобные ситуации? Как вы их решали? Делитесь своим опытом и задавайте вопросы, чтобы мы могли разобрать ваш кейс.

Сохраните себе в папку избранное, чтобы не потерять, а также поделитесь с друзьями, родственниками или просто знакомыми.

ФИЗЛИЦУ И САМОЗАНЯТОМУ

1. Личные кабинеты (ЛК)
ЛК физлица
ЛК самозанятого

2. ИНН
Получить ИНН
Узнать Ваш ИНН
Недействительные ИНН

3. Уплата налогов
Налоги, страховые взносы
Госпошлина
Налоги картой иностранного банка

4. Налоговые калькуляторы 
Патент
Транспортный налог
Земельный налог и налог на имущество

5. Обратная связь
Запись на приём в инспекцию
Обратиться в налоговую службу
Узнать о жалобе

6. Иные сервисы ФНС России
Подтверждение статуса налогового резидента
Подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги
Узнать решение по жалобе
Выбор подходящего режима налогообложения
Декларация
МайнингРеестр
Анкетирование
Оперативная помощь

7. Справочная информация 
Ставки имущественных налогов по регионам
Обязательные письма ФНС России
Частые вопросы
Налоговые споры
ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ
Налоговый советник
Адресный реестр
Информационные стенды
 
ИП И ЮРЛИЦУ

1. Личные кабинеты
Личный кабинет ИП
Личный кабинет организации
Личный кабинет иностранной организации

2. Регистрация бизнеса.
Госрегистрации бизнеса онлайн
Выбрать типовой устав
Создай свой бизнес

3. Уплата налогов
Уплата налога ИП
Уплата налога организацией

4. Оценить риски бизнеса
Проверь себя и контрагента
Запрос о факте представления в нал.орган документов при госрегистрации организации или ИП
Сведения о организациях и ИП, в отношении которых поданы документы о госрегистрации

5. Реестры
ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Реестр субъектов МСП
Реестр филиалов и представительств иностранных юрлиц
Проверка прослеживаемости
ГИР бухотчетности
Реестр обеспечительных мер
Интеграция и доступ к базам данных ЕГРЮЛ и ЕГРИП
Прослеживаемость товаров

6. Налоговые калькуляторы 
Страховые взносы
Налоговая нагрузка
Выбрать режим налогообложения
Расчет стоимости патента

7. Обратная связь
Запись на приём в инспекцию
Обратиться в налоговую службу
Узнать о жалобе
Разблокировка счета

8. Иные сервисы 
Недействительные ИНН организаций
Сообщение о клиенте - иностранном налогоплательщике
Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам
Помощь бизнесу
Предоставление копий учредительных документов
«Офис экспортера»

9. Справочная информация 
Обязательные письма ФНС России
Информационный стенд
Частые вопросы
Почтовая рассылка

Так, что ждем 2025 год и новые условия для бизнеса.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Первые ласточки! 🐧
Кто был на моей консультации или на нашем вебинаре по налоговым изменениям уже слышали похожее от меня.
Что рынок очистится от мелких предпринимателей, выживающих исключительно за счет налоговой оптимизации. Но вот и первые сигналы:
1) слабые закрываются
2) бухгалтеров, понимающих как работать с НДС не хватает ⚠️

Сегодня На ютуб-канале мы пройдем планку 50 тыс подписчиков

https://vk.com/wall-195092786_299

Актуальные сервисы для семей с детьми

Сохраните себе этот пост и 17 сервисов для семей с детьми будут доступны вам из одного места!

Брак и рождение ребенка

1️⃣ Регистрация брака

2️⃣ Регистрация рождения

3️⃣ Установление отцовства

4️⃣ Регистрация усыновления

Материнский капитал

1️⃣ Получить сертификат на маткапитал

2️⃣ Распорядиться маткапиталом

3️⃣ Проверить право на региональный маткапитал

Меры социальной подержки

1️⃣ Расчёт пособия по беременности и родам

2️⃣ Подать заявление на единое пособие

3️⃣ Выплата до 450 000 рублей на погашение ипотеки многодетным родителям

4️⃣ Установление статуса многодетной семьи

Здоровье и образование

1️⃣ Прикрепить ребёнка к поликлинике

2️⃣ Запись ребенка в детский сад

3️⃣ Запись ребенка в школу

4️⃣ Приём на обучение по программам среднего профессионального образования

5️⃣ Поступление в вуз в 2025 году

6️⃣ Получить Пушкинскую карту

Фиктивная миграция в льготный регион: на что обращают внимание налоговики

Фиктивный переезд юридических лиц и ИП — распространенный способ уклонения от налогов. Часто такие действия связаны не с реальным ведением бизнеса, а с попытками избежать проверок, скрыть участие в схемах уклонения или затянуть взыскание долгов. Налоговые органы тщательно контролируют таких недобросовестных налогоплательщиков.

Признаки фиктивной миграции:
1️⃣ регистрация множества граждан по одному адресу, включая долевую собственность;
2️⃣ отсутствие сотрудников и контрагентов в новом регионе;
3️⃣ отсутствие налогоплательщика по юридическому адресу (осмотр ЮЛ);
4️⃣ отсутствие зарегистрированного кассового аппарата в новом регионе, если он был по старому месту;
5️⃣ отсутствие коммунальных и арендных платежей в новом регионе при их наличии ранее;
6️⃣ ведение деятельности, не связанной с регионом (например, сдача недвижимости в других субъектах);
7️⃣ наличие личных платежей по счетам предпринимателя, совершенных вне региона.

ФНС разработала порядок действий для контроля таких случаев. При смене региона материалы проверок передаются в налоговый орган по новому месту учета.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Когда пришел предприниматель с кучей требований из налоговой. Хотел к нам прийти раньше, но думал, что налоговики и сами отстанут.

Меня многие спрашивают про возможность участия в гособоронзаказе. Даже игриво намекая, про имеющихся знакомых там .
Однако, анализируя практику, я выявил, что чем больше увренность в помощи влиятельных знакомых, тем выше риск проверки и уголовного наказания.

Примеры наказаний:
⚠️Чтобы избежать серьёзных последствий, стоит обратить внимание на случаи некорректного ведения бизнеса: многочисленные реальные примеры показывают, как невнимательность или умышленное нарушение правил проведения госзаказов заканчиваются крупными штрафами и уголовными делами.

Планирования и стратегии управления:
✌️Заблаговременное планирование и стратегическое управление контрактами могут помочь предусмотреть и эффективно управлять ресурсами компании. Это позволит оптимизировать процессы и снизить риски, связанные с выполнением госзаказов.
В заключение, участие в выполнении ГОЗ несет как значительные возможности для бизнеса, так и высокие риски, связанные с невыполнением специфических требований. Четкое понимание обязанностей, правильное управление процессами и постоянное обновление знаний о законодательной базе являются ключом к успешному и безопасному участию в таких контрактах.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Хочу поднять тему Гособоронзаказа.

Пока едете на работу или завтракаете, послушайте мой подкаст и зарядитесь энергией на весь день🍏👌

Доброе утро☀️, ребята!
Как настроение??

Выступил в Воронеже на тему выживаемости бизнеса после налоговых реформ 2025 года.
Я выделил несколько ниш, которые точно выстрелят в следующие 1,5-2 года, и ниши, которые можно похоронить.
За мою практику это четвертая реформа. И каждый раз кто-то закрывался, не сумев преодолеть изменения (об этих тонкостях я и рассказал), а для кого-то начиналось лучшее время в жизни. Этому и была посвящена тема. Фото и фрагменты презентации 👆

💸 Исследования аналитиков центра при правительстве Российской Федерации показали, что почти 70% от цены на бензин составляют различные налоги. Этот значительный налоговый компонент включает положения, такие как налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), акцизы и налог на добавленную стоимость (НДС), которые формируют большую часть стоимости, оплачиваемой потребителями на заправочных станциях.

Расчет налоговой составляющей
Если рассмотреть практическое применение этих данных, можно оценить, что при заправке на сумму 2500 рублей более 1700 рублей из этой суммы направляются в государственный бюджет в виде налоговых поступлений. Это может быть рассчитано следующим образом:

70% от 2500 рублей = 1750 рублей
Основные компоненты налоговой нагрузки:
НДПИ (Налог на добычу полезных ископаемых)
Этот налог составляет значимую часть стоимости бензина и используется для государственной поддержки природоохранных программ и федерального бюджета.
Акцизы
Специальные акцизы на топливо предназначены для финансирования дорожной инфраструктуры и других общественных нужд.
НДС (Налог на добавленную стоимость)
Стандартный налог, включенный в большинство товаров и услуг, также значимо дополняет цену, видимую потребителю.
Мое особое мнение:
Для конечных пользователей это означает, что значительная часть расходов на топливо перераспределяется через налоги обратно в экономику в форме государственных услуг, инфраструктуры и других социальных программ. Однако такая структура ценообразования также может вызывать вопросы о доступности топлива и уровне налоговой нагрузки на потребителей, особенно в условиях экономической нестабильности.

Эти данные подчеркивают значимость налоговой политики в ценообразовании на топливо и её широкое влияние как на экономику в целом, так и на индивидуальные расходы каждого потребителя.

Новый штраф

за вождение без ОСАГО повысят с 800 до 5000 рублей, — Госдума.

Новый штраф будет чуть дешевле, чем сам полис — сейчас он стоит около 7650 рублей. Сообщается, что до 10% водителей в РФ не страхуют гражданскую ответственность.

Мое особое мнение:
Согласен с тем, что штраф должен быть приближен к сумме стоимости полиза. Так и с налогами - если бы суммы недоимки были равны штрафам, все бы очень сильно упростилось с платежами. Но сейчас эту роль стимула выполняют пени (расчет от ключевой ставки банка)

Приложение к эфиру ☝️☝️☝️Разбор налоговых схем. Строительство.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Разбор налоговых схем. Строительство.


Если есть личные вопросы Дмитрию- напишите сюда

https://forms.gle/curzcNgfyLmN6aBHA

Live stream finished (44 minutes)

Для комментариев с эфира 👇👇

Live stream started

Live stream scheduled for Nov 25 at 06:30

Эфир с разбором налоговых схем начинаем в 9-30 мск

Сегодня лидер голосования - строительство

https://t.me/shumeikod76?livestream

Что будет, если превысить лимит самозанятого 🤑
После того, как годовой доход превысит лимит в 2,4 млн рублей, вы теряете статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Раньше налоговики автоматически снимали с учёта, теперь это работает немного по-другому: приложение «Мой налог» не даёт сформировать чек, который превышает лимит.

Например, с начала года по 30 сентября ваш доход составил 2,3 млн ₽. В ноябре вы получили от заказчика еще 120 тысяч ₽. Как только вы попытаетесь сформировать чек на эту сумму, приложение выдаст ошибку и уведомит о превышении лимита. Выходит, что на 100 тысяч ₽ ещё можно сформировать чек, но на оставшиеся 20 — уже нет.

Что делать дальше?

Есть несколько вариантов:

Если вы заметили превышение лимита заранее и близится конец года, — можно уйти в «отпуск» и подождать 1 января, когда лимиты обнулятся.
Если вы обычный самозанятый, заказчик оплатил услугу и сумма уже превысила лимит, — нужно аннулировать статус самозанятого самостоятельно и принять оплату как обычное физлицо. Или перейти на ИП с другим налоговым режимом.
Если вы самозанятый ИП, то можно также перейти на другой налоговый режим, например, УСН.
Для вынужденного перехода на другой налоговый режим в законе есть льготный 20-ти дневный период, его важно не пропустить.

https://vk.com/video-195092786_456239291

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Пока побеждает строительныя ниша. Поэтому эфир разбор проведу по ней. Уже завтра. ставьте напоминалку😜

Вчера на налоговом разборе выяснилось, что через нашу команду прошло более 200 бизнес-ниш: от опта и производств до нутрициологиии.
И самое интересное, что ошибки при работе с дробление, применением налоговой системы практически у 90%. Появилась идея разобрать по нишам самые частые ошибки, которые приводят потом к налоговой проверке или просто потерям денег собственника. Какую бы нишу разобрать первой?😉

Channel photo updated

Мое особое мнение:
Ну вот и юрлица теперь штрафуют за нелегальную миграцию.
Пока нет информации про миграцию в связи с формальным переездом. Но думаю- это не за горами ⛰️

В России ввели штрафы до 60 млн рублей для юрлиц за подделку документов в целях организации нелегальной миграции.

Соответствующий закон подписал Владимир Путин.

Также президент РФ подписал закон о запрете усыновления российских детей гражданами стран, где разрешена смена пола

📢 Прямой эфир

С 1 января 2025 года резко увеличивается предельная величина доходов для целей перехода на УСН и сохранения права на применение этого спецрежима.

Со следующего года на УСН смогут перейти те, чей доход за 9 месяцев 2024 года не превышает 337,5 млн руб. А оставаться на спецрежиме можно будет, пока годовой доход не превысит 450 млн руб. Обратите внимание, что НДС в эту сумму не входит.👇👇👇

НК предполагает корректировку предельных величин доходов на коэффициент-дефлятор, который ежегодно определяет Минэкономразвития.
Однако для применения УСН в 2025 году это правило работать не будет. Госдума рассматривает законопроект с поправками в НК, который отменяет индексацию в 2024 году предельной величины дохода для перехода на УСН. А на 2025 год устанавливает коэффициент-дефлятор, равный 1️⃣.

Таким образом, 337,5 млн и 450 млн руб. — это максимальные величины, исходя из которых нужно оценивать свои шансы на переход и применение УСН в 2025 году.

Какую же ставку НДС выбрать?
Тем, у кого сумма доходов за 2024 год превысит 60 млн руб., придется платить НДС. Какую ставку выбрать, налогоплательщик решает сам. Есть два варианта. Первый — это стандартный НДС по ставке 20 процентов с возможностью применять вычеты входного НДС. То есть все, как при общем режиме налогообложения. И второй вариант — это НДС по ставке 5 или 7 процентов (в зависимости от уровня дохода) без права на вычет входного НДС.

+
Обратите внимание, что НДС по пониженным ставкам не дает права на вычет только входного НДС. Вычет НДС, уплаченного таким налогоплательщиком с полученного аванса, осуществляется в общеустановленном порядке. Упрощенцы должны исчислять НДС с полученного аванса, в том числе по пониженной ставке 5 или 7 процентов. После отгрузки товара этот налог можно заявить к вычету (п. 8 ст. 171 НК).

Как сообщить о выборе и смене ставки НДС. Уведомлять налоговый орган о том, какую ставку НДС вы собираетесь применять, не надо. Вы выбираете ставку, де-факто ее применяете, выставляете счета-фактуры. Налоговый орган узнает о вашем выборе из поданной вами по окончании квартала налоговой декларации.
+
Обратите внимание, что как только вы выставили условный счет-фактуру, начав хозяйственную деятельность по выбранной вами ставке, вы сделали свой выбор и обязаны продолжать применять эту ставку. То есть нельзя сегодня выставить счет-фактуру с НДС по ставке 20 процентов, а завтра перейти на ставку 5 процентов.

Как перестать платить НДС, если уровень дохода снизился.
Обязанность применять НДС зависит от уровня доходов в конкретном налоговом периоде. Если ваш доход как упрощенца по итогам 2024 года превысил 60 млн руб., с 2025 года вы платите НДС. Если же по итогам 2025 года доход будет меньше 60 млн руб., с 2026 года НДС платить не надо. И уведомлять налоговую об этом тоже не нужно. Инспекция проверит вашу декларацию по УСН за 2025 год, увидит, что ваш доход меньше 60 млн руб., и поймет, что в 2026 году к вам по поводу НДС приставать не надо.

Что делать, если слетели с упрощенки при пониженной ставке НДС.
Допустим, компания на упрощенной системе платит НДС по ставке 7 процентов и вдруг в августе слетает с упрощенки из-за превышения дохода. Выставленные до августа счета-фактуры со ставкой НДС 7 процентов сохраняют полную юридическую силу. Ставку НДС 20 процентов нужно начать применять только с 1 августа

Как объяснить контрагенту повышение ставки НДС с 5 до 7 процентов.
Возможность повышения ставки НДС с 5 до 7 процентов лучше изначально предусмотреть в договоре с контрагентом. Если контрагент на это не пойдет и вы зафиксируете в договоре ставку НДС 5 процентов, вам по сути придется доплатить разницу в ставках за счет собственных средств. Нежелание контрагента оплачивать вам 7-процентный НДС никак не скажется на ваших налоговых обязательствах.

По НК патент можно применять при сдаче в аренду и наем недвижимости, по услугам по прокату и деятельности стоянок для транспортных средств (подп. 19, 40 и 65 п. 2 ст. 346.43 НК).

Чтобы определить территорию действия патента, нужно смотреть региональный закон вашего региона. Региональные власти могут установить территорию действия патента в пределах субъекта РФ, муниципального образования внутри него или группы муниципальных образований (п. 1 ст. 346.45, подп. 1.1 п. 8 ст. 346.43 НК). Патент распространяется только на те объекты аренды, которые указаны в патенте.

Аренда

В аренду можно сдавать собственные или арендованные жилые и нежилые помещения, в том числе выставочные залы, складские помещения, а также земельные участки. По НК необязательно право собственности на жилье и нежилые помещения, которые сдают в аренду (подп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК). Можно сдавать в субаренду арендованное имущество (письмо Минфина от 02.02.2021 № 03-11-11/6068). Если имущество не принадлежит ИП, не арендовано им, а получено безвозмездно, патент на аренду не дадут (письмо Минфина от 28.12.2021 № 03-11-11/106970). Регионы вправе устанавливать ограничения по общей площади сдаваемых в аренду и наем объектов (подп. 2.1 п. 8 ст. 346.43 НК).

Патент на сдачу в аренду транспорта можно получить только в том субъекте РФ, где этот вид деятельности прописан в региональном законе. Если регион формировал список видов деятельности с учетом списка в НК и там прописана только аренда недвижимости, патент на предоставление в аренду транспорта не дадут. Аналогичный вывод — в письме Минфина от 09.04.2021 № 03-11-06/26562.

С доходов от недвижимости, которой нет в патенте, ИП может применять другой режим налогообложения даже тогда, когда вся недвижимость — на территории действия патента. Например, у ИП пять объектов недвижимости, которые он сдает в аренду. На три из них предприниматель получил патент. В отношении доходов от трех объектов ИП применяет ПСН, а по оставшимся двум — иной режим налогообложения. Аналогичный вывод — в письмах Минфина от 05.04.2013 № 03-11-10/11254 и ФНС от 20.09.2017 № СД-4-3/18795, от 07.06.2013 № ЕД-4-3/10450.

Прокат

Какое имущество можно предоставлять в рамках проката? Об этом в НК не сказано. К примеру, виды деятельности «Аренда и лизинг автотранспортных средств» и «Прокат и аренда предметов личного пользования и хозяйственно-бытового назначения» находятся в разных подгруппах ОКВЭД2 (коды 77.1 и 77.2 соответственно). Из официальных разъяснений следует, что в прокат можно сдавать только имущество для потребительских целей (письмо Минфина от 04.03.2021 № 03-11-11/15477, определение Верховного суда от 30.07.2019 № 303-ЭС19-11624 по делу № А73-13474/2018).

Можно получить патент на предоставление транспорта в прокат, но тогда услуги разрешено оказывать только «физикам». Аналогичный вывод — в письме Минфина от 04.03.2021 № 03-11-11/15477. Ранее Минфин разъяснял, что ИП вправе работать на ПСН, сдавая в прокат автомобили (письма от 02.10.2018 № 03-11-12/70401, от 10.04.2017 № 03-11-12/21255). Но Минфин признает приоритет высших судебных инстанций, поэтому после выхода решения Верховного суда обязан им руководствоваться (письмо от 14.11.2019 № 03-03-07/88049).

Стоянки

ИП, который оказывает услуги по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках, за исключением штрафных автостоянок, может получить патент на этот вид деятельности (подп. 65 п. 2 ст. 346.43 НК).

Вид деятельности должен быть установлен законом субъекта РФ. Регионы устанавливают потенциально возможный годовой размер из расчета 1 кв. м площади платной стоянки. Общая площадь стоянки определяется на основании правоустанавливающих и инвентаризационных документов (п. 3 ст. 346.43 НК).

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Задачка 3

Задачка 2

Задачка 1

Понедельник начинаем с разминки для мозга. Про новости чуть позже)))
Давайте вот как сделаем. Проверим свои знания. Я размещаю вопрос (реальный вопрос из консультации(, а вы выбираете правильный ответ на него.

Если после просмотра 👆👆у вас появились вопросы и желание участвовать в дальнейших встречах с командой Шумейко и партнеры - заполните эту коротенькую форму, чтобы я вас пригласил в следующую встречу:
https://docs.google.com/forms/d/1ib6_Ed3yHEnXWRmbPfNmZn49fTu7bLDdBbCOVdPa6F4/edit

https://www.youtube.com/live/NtbexFNtwio?si=OMjv3HTlz9QaqAGc

Мы провели сильную встречу -разбор нововведений, ловите👆👆

Подкаст 49

Про льготные регионы можно забыть .


Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

ПРИПЛЫЛИ....Правительство одобрило проект поправок в законопроект о майнинге, сообщает Минфин РФ:

👁Цифровая валюта будет признаваться для целей налогообложения имуществом;

👁Доходы в виде цифровой валюты станут учитываться в размере её рыночной стоимости;

👁При этом доходы можно уменьшать на понесённые из-за майнинга расходы;

👁Операции с цифровой валютой не будут облагаться НДС;

👁Доходы от операций с цифровой валютой станут учитываться в одной налоговой базе с доходами от операций с ценными бумагами;

👁Предельная ставка НДФЛ при налогообложении криптовалюты не будет превышать 15%

Будут вопросы- пишите
Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Ответ на задачку 2:

Это глубокая стадия предпроверочного анализа. ... И да, подключили СК.

О предпроверочном анализе: какие ошибки допускают компании. Ну и как их избежать, конечно...

Я напомню, в настоящий момент ФНС по сути — это крупнейшая IT-компания с огромными возможностями для непрерывного сбора и анализа информации. И так же как любая бизнесовая компания, ФНС считает свои издержки. Налоговики очень четко понимают, что любой выезд к налогоплательщику с проверкой стоит денег. Поэтому бесполезных проверок уже нет. И если к вам пришли с выездной, будьте уверены, что пришли за конкретными уже выверенными доначислениями.

ФНС предпочитает решать свои задачи контроля и пополнения бюджета вне рамок налоговой проверки. Через побуждение налогоплательщика к уточнению своих обязательств перед бюджетом.

Чем опасен предпроверочный анализ. Такой процедуры, как предпроверочный анализ, не существует в налоговом законодательстве. Правила его проведения, фиксации претензий и результатов никак не определены. В итоге компании получают большой объем контрольных мероприятий «вне рамок налоговых проверок» без каких-либо гарантий административной и судебной защиты. А также без гарантии того, что ИФНС не пересмотрит свои выводы и договоренности.

Какие ошибки допускают компании. Главная ошибка — мы боимся возражать инспекции. Надо четко понимать, что мы находимся в правовом поле, и отстаивать свою позицию. Это не значит, что нужно спорить с инспекцией по любому поводу. Но на каждую необоснованную претензию у нас должна быть собрана доказательная база.

Еще ошибка — неготовность к повышенному вниманию ИФНС. Особенно это касается мелких компаний, которые считают, что не интересны инспекциям. Это заблуждение. Мы недооцениваем возможности ФНС и в результате реагируем на ситуацию очень поздно. Если из ИФНС пошли запросы, значит, нас уже анализируют и, скорее всего, давно.

Как подготовиться. Сейчас в зоне риска находятся 2021, 2022 и 2023 годы. Прежде всего необходимо провести предаудит налоговых рисков за этот период. Цель — понять, где у вас высокий риск, где средний, а где низкий. И какая сумма действительных налоговых обязательств будет реально к уплате.
И конечно +
✅Если вы понимаете или ваш бухгалтер говорит, что нарушения законодательства нет, и НК это подтверждает, то это зона низкого риска.
✅Если хоть какие-то моменты нам говорят о том, что есть гипотетические нарушения, то это уже средний риск. Если все вокруг твердят, что все плохо, а вы все равно настаиваете, что будет так, а не иначе, это уже высокий риск. Такой разбор рисков поможет вам понять, за чем к вам в первую очередь придут. И заранее устранить те уязвимости, которые могут позволить налоговикам сформировать доказательную базу по спорным вопросам. Чем тщательнее у вас будет проработан спорный вопрос, тем цельнее будут ваши ответы на претензии ИФНС.

⚠️Еще один совет — скажите «нет» уточненкам. Полностью отказаться от них, скорее всего, не получится, но имейте в виду, что чем больше мы подаем уточненных деклараций, тем больше получаем внимания со стороны инспекции.

Будут вопросы- пишите
Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

До 4 миллионов рублей увеличили размер разовой выплаты участникам спецоперации при получении ранения, повлёкшего инвалидности.

Мое особое мнение:
Хоть что-то меняется в сторону защиты защитников (сорри за тавтологию). Мало, конечно, учитывая тот факт, что человек до конца жизни маломобилен…

Подкаст 48
Мое особое мнение по уголовке за «Бумажный НДС»

Вчера в 3м чтении приняли законопроект об уголовной ответственности за организацию по предоставлению в ФНС и/или сбыт подложных счетов-фактур и/или налоговых деклараций (новая ст.173.3 УК РФ). Если быть точнее – за продажу бумажного НДС.
Мое особое мнение здесь👇👇👇

Презентация 21 Pro

2 часть

1 часть

Почему теперь можно не защищаться от обвинений в дроблении

Последние 3 месяца общения с налоговыми инспекциями совершенно перевернули привычный способ защиты от обвинений в способ защиты в пользу дробления.
То есть, если нас сейчас обвиняют в дроблении и даже проводят ВНП, то для нас это выгодно, ведь в январе мы начинаем применять налоговую амнистию. Конечно, при условии, что мы будем ее реально применять))
Так вот, до сих пор некоторые высокие чины в налоговых органах считают, что давать или не давать амнистию налогоплательщику - зависит непосредственно от них. То есть, что положено Юпитеру- не положено быку.
Допустим, у вас несколько ИП (2-5-20 и тд) на Упрощенке (или патенте). И с общим объемом всей выручки вы уже перескочили на Общую систему с НДС. Налог при этом увеличится от 4 до 111 раз. Раньше нас после обвинении в дроблении ожидала комиссия по легализации или сразу выездная с доначислениями. Попробуй отбейся.
А теперь эти доначисления при общении с налоговиками спокойно замораживаются. Пока есть возможность использовать налоговую амнистию- это бесполезное обвинение. И сумма не важна.
И теперь, общаясь с некоторыми налоговиками мы слышим обвинения в дроблении и отрезвляем их тем, что это напрасная работа, которая сейчас никак не влияет на дальнейший результат.
Жизнь перевернулась. Какой же кайф. Но! Тут и проверяющие начали хитрить. Они стали избегать использование слова «дробление» при проверках. Чтобы такие ушлые как мы не смогли перевернуть результаты проверок.
Об этом в аудио ниже👇👇👇

Будут вопросы- пишите
Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

👇👇
Налоги с доходов тренера по медитации.
Какую выбрать систему налогообложения

Подкаст 47👇👇

Льготы для медицинских услуг
Вопрос по сотрудникам

Подкаст 46

Прилетел вопрос в чат по консультированию:
Доброе утро.

НК РФ Статья 284.1. Особенности применения налоговой ставки 0 процентов организациями, осуществляющими образовательную и (или) медицинскую деятельность

Одно из условий:

если в штате организации, осуществляющей медицинскую деятельность, численность медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста или свидетельство об аккредитации специалиста, в общей численности работников непрерывно в течение налогового периода составляет не менее 50 процентов;
(в ред. Федерального закона от 18.03.2020 N 62-ФЗ)

Сотрудники бывают разные. Есть сотрудники на основном месте работы, в есть совместители. Есть сотрудники на полной ставке, а есть на 0.25 или вообще на 0.1 ставки.

Вопрос: так как правильно считать персонал?

Для примера: как налоговая посчитает следующую клинику?

Штат 29 человек.
Общее количество ставок 20.
Ставочник-медик - 11чел.
0.5ставки-медик - 6чел.
0.25ставки-медик - 8чел.
Ставочник-НЕмедик - 4чел.

Ребята, всем кому нужен Ежедневник!
Заказать его можно здесь👇👇

https://shumeiko-school.ru/ezednevnik
Цена и условия не изменились.
Но из типографии я получу следующую партию только в 20х числах ноября.
Пока заказывайте, кому нужно ко дню бухгалтера- может и успеете как раз.
А пока изучайте что в этом Ежедневнике есть👇👇❤️

https://t.me/+syUE181k1EEwZjcy

Когда и почему могут выйти на проверку налоговики:

https://vk.com/video-195092786_456239289?access_key=ff206abd70d61287e4

Почему наголовая может отказать в применении патента.

Отказ в применении патентной системы налогообложения (ПСН) может быть вызван рядом причин. Вот некоторые из них:

1. Несоответствие видам деятельности: ПСН доступна только для определённых видов предпринимательской деятельности, установленных законодательством. Если деятельность не входит в этот перечень, налоговая может отказать в применении патента.

2. Превышение лимита дохода: Патентная система имеет ограничения по максимальному доходу, который может быть получен предпринимателем в течение года. Если доход превышает установленный лимит, это может стать основанием для отказа.

3. Неправильное заполнение заявления: Ошибки или неточности в заявлении на получение патента могут привести к отказу. Это могут быть неверные данные о предпринимателе, неправильное указание вида деятельности и т.д.

4. Несоблюдение сроков подачи заявления: Заявление на получение патента должно быть подано в установленные сроки. Нарушение этих сроков может стать причиной отказа.

5. Наличие задолженностей: Наличие задолженностей по налогам или другим обязательным платежам может стать основанием для отказа в выдаче патента.

6. Отсутствие регистрации: ПСН доступна только для индивидуальных предпринимателей. Если лицо не зарегистрировано в этом статусе, оно не может применять патентную систему.

7. Нарушение условий применения ПСН: Например, использование наёмного труда сверх установленного лимита может стать причиной отказа.

8. Предоставление недостоверных сведений: Если налоговая инспекция выявит, что предоставленные сведения недостоверны, это может стать основанием для отказа.

Конечно, каждая ситуация уникальна, и конкретные причины отказа могут варьироваться в зависимости от обстоятельств и законодательства региона.

Ура, я получил золотой статус в Аэрофлоте!!

«А нужен ли вам бумажный чек?»
Если кассир такое спрашивает -это нарушение кассовой дисциплины.

Дайджест последних видео на канале 🎈🎈🎈🎈🎈

1. Как перейти с Упрощенки на общую систему и не обанкротиться
Поговорили о том, что делать, если вы "слетели" с упрощёнки, и как быстро адаптироваться к работе на ОСНО, чтобы избежать банкротства. Этот процесс можно сделать максимально плавным, если правильно подготовиться и учитывать все юридические и финансовые нюансы

2.Как стать ИП на Патенте
Обсудили, как платить за патент. Важно помнить, что если нарушить срок оплаты, вы рискуете слететь с патента на общую или упрощённую систему налогообложения, что приведёт к значительно большим налогам. Поэтому я рекомендую оплачивать патент вовремя, а если полной суммы на руках нет — выбрать меньший срок, например, месяц или квартал, и затем продлить.

3. Как работать с онлайн-кассой
Какие трудности могут возникнуть с онлайн-кассой? Это требует времени, внимания к деталям и понимания множества нюансов. В результате собственник бизнеса, пытаясь совмещать эти задачи, совершает больше ошибок, чем нанятый сотрудник, который занимается только кассовыми операциями.

4. КАк подать декларацию по НДС
НДС – это не та область, в которой стоит экспериментировать с оптимизацией налогов. Любая попытка снизить НДС может стать "красной тряпкой для быка", привлекая ненужное внимание налоговых органов.

5. Как получить электронно-цифровую подпись
Особое внимание уделил важности соблюдения законности при работе с ЭЦП и ЭДО, а также тем ловушкам, которые могут подстерегать тех, кто пытается сэкономить на налогах незаконными способами.

6. Как платить 1% налогов в льготном регионе
В этом видео я также рассказал о том, как налоговая проверяет "фиктивных переселенцев": опросы соседей, визиты по месту регистрации и запросы документов — всё это лишь часть мероприятий, которые проводятся, чтобы выяснить, действительно ли вы ведёте бизнес в льготном регионе. Если налоговая решит, что ваш переезд был фиктивным, вам могут не только доначислить налоги, но и добавить штрафы и пени. Поэтому очень важно не просто зарегистрироваться в регионе с низкой ставкой, но и организовать реальное присутствие.

7. Как заполнить заявление на регистрацию ООО
Регистрация ООО — это не просто формальность, а шаг, который определяет ваш статус как юридического лица. При заполнении заявления важно правильно указать название компании (и полное, и сокращённое), адрес регистрации, данные учредителей, а также вид деятельности, которым вы планируете заниматься. В видео я показал, как правильно вписать все эти данные, чтобы избежать отказа со стороны налоговой службы.

Я обратил внимание за последние 4 года, сотрудников в бизнес набирать стало сильно сложнее. Причин несколько:
- пандемия изменила контур поиска работодателя соискателем, многие хотят работать удаленно и при этом быть в сообществе целеустремеленных людей.
- у нас изменились требования к персоналу. От более простых к наиболее сложным.
- качество труда ухудшается из-за смены поколений среди кандидатов, а следовательно много людей просто не могут пройти начального этапа тестирования.
Как ни крути, мы подошли к тому, что многие функции отдаем на аутсорсинг. Это в долгую сильно дешевле.

ПРО "РЕШАЛ"
К нам обратился собственник группы компаний с целью привести бизнес в состояние "легальности" и подготовить к возможным налоговым проверкам,
В начале мы всегда проводим диагностику (налоговый аудит). С целью разобраться - сможем помочь или нет.
Начали изучать и в это время у них началась выездная проверка.
Нас конечно попросили сопроводить начавшуюся налоговую проверку, раз уж мы тут взялись проводить аудит)).
Но самое интересное оказалось чуть позже.
Оказалось, что за несколько месяцев до этого этот клиент обратился в аудиторскую организацию, которая состояла из бывших сотрудников налоговой. До этого никогла ни к кому не обращались вообще. А тут увидев усложнение ситуации с налогами - решили проаудироваться и, конечно, тот факт что аудиторы из "бывших" сыграл в пользу последних.
Мы подключились к проверке. Проверка объемная и сумма возможной недоимки более 100 млн.
И в процессе работы выяснилось, что клиент обратился за помощью к решению вопросов с ФНС к особым "решальщикам".
Чтобы было понятно, уже более 10 лет я и моя команда работаем с проверками и вообще абсолютно вбелую. Ведь гарантировать результат проверочных мероприятий невозможно, а лучшим способом снизить налоговую нагрузку при текущей проверке можно лишь пройдя саму проверку, но сделав это официально и грамотно снизив претензии в Арбитражном суде.
И вот тут самое интерсно в том, что документы, стратегию и позицию защиты говорим мы. А клиент бегает с этим к решальщикам.
И как получается, что Пока решальщики не в курсе наших действий - все тихо и спокойно. Как только клиент поведал им нашу стратегию- посыпались ответные требования и дополнительные запросы.
Чуть позже мы познакомились с ними….
Как вы думаете кто оказался этими решальщиками?

Это оказались те же аудиторы из бывших, благодаря которым и началась проверка.

Как вы думаете , сколько стоили их услуги?
Ровно как и наша «белая» услуга по сопровождению проверки.

Как поступили мы?
Заставили клиента отказаться от общения с ними. И проверка закончилась на наших условиях. Досудебно.

Мой вывод и мое особое мнение:
- бывших не бывает. Могу это очень подробно обосновать в отдельном посте.
- если готов двойне оплатить за сопровождение проверки, лучше нанять сильную дорогую команду экспертов, чем создавать связку «лебедь+рак+щука».
- знакомить участников проекта сразу в начале проверки или перед ее началом- есть возможность закрыть проверку сильно быстрее с сильно меньшими начислениями.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Даниил Егоров доложил Президенту о работе по подготовке изменений в Налоговый кодекс, вступающих в силу с 1 января 2025 года

Глава ФНС отметил основные направления работы:
• принятие 32 нормативных актов,
• перенастройка информационных систем и актуализация сервисов для налогоплательщиков,
• взаимодействие с разработчиками учетных систем для подготовки к обновленным правилам,
• проведение информационной кампании.

Изменения в Налоговый кодекс предусматривают плавный переход с УСН на общий режим налогообложения с увеличением порога для уплаты НДС с 60 млн до 450 млн рублей.

📑По поручению Президента правительством совместно с Госдумой и Советом Федерации проработаны правила амнистии для МСП – ее получат те, кто самостоятельно решит отказаться от недобросовестных действий.

📌Для применения амнистии не требуется направление заявления или специальной декларации. Амнистия срабатывает только при условии отказа от дробления в 2025 и 2026 годах.

❗️Вступление в силу решений по результатам проверок, связанных с дроблением бизнеса, за периоды 2022–2024 годов после 12 июля приостановлено.

💻Создан специальный раздел на сайте службы, посвященный амнистии по дроблению бизнеса, где разместили всю необходимую информацию.

🤝Для бизнеса, который решил отказаться от дробления, предусмотрены гарантии:
• если рисков, связанных с дроблением бизнеса, за период мониторинга не будет выявлено, то выездная проверка открываться не будет,
• по лицам, отказавшимся от дробления, материалы проверок за старые периоды не будут направляться в следственные органы,
• у налогоплательщиков сохраняется право на обжалование решений налоговых органов по этим проверкам.

📌Совместно с маркетплейсами ФНС реализует пилотный проект, в ходе которого будет опробован подход по донастройке систем внутреннего контроля маркетплейсов и оперативному обмену информацией с налоговыми органами – по маркерам дробления.

Полностью освобождены от ведения бухучета лица, перечисленные в пунктах 1 и 2 части 2 статьи 6 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, А ИМЕННО👇👇

индивидуальный предприниматель или лицо, занимающееся частной практикой, если они ведут налоговый учет доходов, доходов и расходов, иных объектов налогообложения. Например, на УСН, при общем режиме налогообложения, на патенте или при уплате налога на профессиональный доход (письма Минфина от 17.02.2022 № 03-11-11/11228, от 16.12.2020 № 03-11-11/110224, от 19.12.2016 № 03-11-11/76031);
находящиеся на территории России филиал, представительство или иное структурное подразделение организации, созданные по законодательству иностранного государства, — если они ведут учет доходов, расходов или иных объектов налогообложения согласно НК РФ.

Записаться на консультацию к Дмитрию Шумейко

Telegram / Яндекс Дзен / YouTube / ВКонтакте

Ну вот!
Сегодня улетают финальные два Ежедневника из последней партии. Год заканчивается- многие хотят с 1 января по новому вести свой график (или подарок сотрудникам и близким)
С номером 99 улетает Ежедневник Андрею Керхенрейдеру (если он свой адрес нам напишет).
Новую партию заказать в типографии?📙📙
Кому нужно - пишите, Уже на конец ноября планируйте)

Доброе утро! ☀️Как ваше настроение?

Интересный разбор налоговой системы.
Что думаете по этому поводу?

Налоговая разместила общую информацию, описывающую процедуру -
https://www.nalog.gov.ru/rn64/promo/na/?ysclid=m26d1m9icd792123408

Итак, рабочая встреча в Госдуме прошла на тему урегулирования деятельности в нише инфобизнеса.
Я напомню, что это крупный пласт предпринимателей и сотрудников.
Около 20 млн чел ежегодно проходят онлайн-обучения. Около 150 тыс чел работают в этой нише. Поэтому закрывать глаза на изменения в этом бизнесе глупо.
Разобрали:
1️⃣ создание СРО для общего регулирования участников сферы
2️⃣ разместить дисклеймер на всем контенте
3️⃣ создание рейтингов и их участников для урегулирования правил
4️⃣ после встречи узким кругом разобрали социальные проекты каждого из участников.
Мой социальный проект вошел в 6 лучших.