Управление налогами

#несмоглапройтимимо

Блог без правил

Недавно забанила одну женщину, которая пыталась закидывать тут статьи со ссылками на другой канал. Этот канал меня немного достал уже раньше своими закидываниями, поэтому женщина была забанена сразу жёстко: без предупреждений и навсегда. И только у меня промелькнула мысль, что, может, не надо было уж сразу так, как она начала написывать мне в личку: "а почему вы меня забанили", "да я не знала", "канал самодуров", "да у вас даже правил нет на канале- они нигде не написаны!". Опа, думаю, как правильно сразу забанила - интуиция не подвела😄

Правила есть. И все нормальные люди их понимают и знают. И им совершенно не обязательно для этого писать их на лбу в закрепе канала. Ну, а насчет самодурства - тут я не знаю, это вам виднее, каким словом называть то, что у нас тут происходит:) Так то мы немного странные для канала в Телеге, не спорю.

У нас нет общепринятых правил и вот этих всех "личных границ": "после 6 я не работаю", "на выходных не отвечаю", "бесплатно лишнего слова не скажу, это же всё мой бесценный опыт" и пр.

У нас есть подписчики, которые купили уже все наши продукты (абсолютно все) и, поверьте, мы обязательно им ответим и в 12 ночи, и в выходной, и когда угодно. Потому что считаем, что по-другому быть просто не может. Может мы и самодуры, но человеческое лицо у нас точно никто не забирал.

И также у нас есть подписчики, которые покупали у нас неоднократно дорогие услуги, и потом, задавая любой самый мелкий вопрос на 1 секунду, они обязательно спрашивают: сколько мы вам должны, куда перечислить? Разумеется, мы не берём с них оплату за эти вопросы. Но они знаете, что делают потом?) Покупают все наши новые продукты, хотя им некогда их изучать, и они их даже иногда не открывают. Просто это такая форма благодарности. И мы это знаем, понимаем, и нам не надо об этом сообщать. Разумеется, для этих людей всегда будут доступны наши бесплатные консультации - хоть днём, хоть ночью. Самодуры - они такие.

И есть другие категории людей - они видят, что мы здесь, на канале, очень часто бесплатно отвечаем на требования и делаем это на уровне полноценной консультации, и думают: "О, это лохи какие-то, бесплатно тут работают, сейчас сяду им на шею, и буду бесплатно все свои проблемы решать. Кто только им за платный канал вообще платит, этим лохам".

Но, друзья, спешим вас огорчить - мы часто отвечаем здесь бесплатно:
а) тем самым людям, которые купили наших курсов уже на 1 млн рублей,
б) подписчикам, которые оплатили закрытый канал, но путают кнопки и публикуют свои вопросы на открытом канале (а мы не хотим их мурыжить своей бюрократией),
в) в случаях, когда кейс нам интересен, или нам выгодно его публично разобрать (например, у нас скоро курс на эту тему и пр.).
Поэтому вы за нас не волнуйтесь, лох, скорее, здесь кто-то другой.

А еще есть категория людей, которая, понимая, что мы используем поступающие нам требования и уведомления для разборов на канале, для своего продвижения, как фактуру для своих платных курсов, начинают жмотничать и, чтобы не присылать фото требования, присылают какие-то выдранные кусочки в ворде или вообще пытаются описать своими словами, что там было в требовании. Иногда мы говорим им, что чтобы грамотно ответить на требование, нужно обязательно иметь его перед глазами, а иногда забиваем - всегда найдётся много желающих проконсультировать вас и по куску вашего требования. С таким же "кусковым" качеством😄

Или есть еще категория "хозяева жизни" - они не пишут ни здрасьте, ни до свидания, а сразу заявляют что-то такое: "Консультация нужна. Сегодня к вечеру. Оплачу". Спасибо, дорогие, но мы не собачки, на косточки не бросаемся, и при виде слова "оплачу" в обморок не падаем😄 С таким тоном сразу на выход.

Мы никого не принуждаем играть по нашим правилам. Просто всегда делаем выводы, кто наш человек, а кто нет. И да, формализм это не к нам. И наши правила не одинаковы для всех, увы. Если это кажется вам самодурством, то блоги с правилами "в закрепе" для вас всегда доступны. А наш канал для наших людей. И он без правил, да😉

​​​​Как налоговики попались на запросе документов не в служебных целях🙊🤬

Общество подало иск к бывшему директору о взыскании убытков. Защита бывшего директора по данному делу была построена на наличии у директора встречных требований, возникших на основании приобретения им у ИП (его матери) прав требования к Обществу, возникших из заключённого в 2019 году договора между ИП и Обществом.

При этом часть подписанных в 2019 году актов выполненных работ по этому договору в распоряжении бывшего директора и его матери отсутствовали, что препятствовало предъявлению встречных требований к Обществу.

И именно эти документы были вдруг запрошены у Общества налоговым органом...

Налоговики выставили Обществу требование по п.2 ст.93.1 НК РФ, в котором запросили все документы за 2019 год, имеющие отношение к договору между Обществом и ИП. Свой интерес проверяющие пояснили необходимостью проведения предпроверочного анализа в отношении Общества.

Оспаривая законность требования, компания обратила внимание суда на то, что сделки между Обществом и ИП (матерью бывшего директора) составляли лишь 5% всех сделок компании, в связи с чем не могли исследоваться в целях предпроверочного анализа, а значит, истребуемые документы запрашивались налоговым органом в неслужебных целях (в интересах третьих лиц).

Налоговый орган не смог пояснить суду ничего внятного относительно целей и рисков, в связи с которыми он хотел изучить запрошенные документы.

❇️На основании всего вышесказанного, суд принял решение в пользу организации, аргументировав это тем, что, во-первых, предпроверочный анализ не может выступать целью запроса документов, поскольку такое основание не следует из НК РФ. А во-вторых, на основании п.2 ст.93.1 НК РФ у налогового органа есть право запросить документы по конкретной сделке, а не изучать взаимоотношения организации с конкретным контрагентом за весь период.

❗Следует отметить, что существует довольно много судебной практики, где в таких же ситуациях (запрошены документы за целый год, но определен конкретный контрагент) суды принимали прямо противоположные решения, аргументируя их тем, что указания на конкретного контрагента в требовании достаточно для идентификации сделок, по которым нужно предоставить документы. К тому же, налоговый орган вправе запросить документы не только по одной, но и по нескольким сделкам с одним и тем же контрагентом, а значит, оснований для признания таких требований незаконными не имеется.

По нашему мнению, в данном деле ключевую роль в пользу компании сыграл именно тот факт, что налоговый орган не смог пояснить ничего внятного на тему того, какие именно нарушения он собирался искать в запрошенных документах. В сумме с доводами Общества о неслужебных целях запроса, это сделало позицию проверяющих достаточно бледной.

Интересный кейс, в котором суд вник в детали ситуации и принял непопулярное решение.

Ну, и повод лишний раз задуматься при получении странного требования 😉

Первоисточник:
Дело N А08-10169/2020

Добрый день. Подскажите пожалуйста: получено требование о предоставлении документов за 2021-2022 г. Проверяют нашего поставщика. Если мы не успеваем собрать все документы - как лучше ответить? Надо ли собирать документы за 2021 г. (1-3 -запрос налоговой поставщика, 4-6 наше требование)

​​Запрашивать документы для камеральной проверки требованием вне рамок проверок: а что так можно было?

Так нельзя - сказал суд. ​​А мы сказали об этом еще раньше - аж в 2023 году, в рамках нашего первого курса "Налоговых Дел Мастер"😁

Но давайте обо всем по порядку.

О чём вообще речь?

В рамках камеральных проверок налоговые органы, в общем случае, лишены права запрашивать документы (только пояснения). Это прямо следует из пунктов 4 и 7 ст. 88 НК РФ. Но без документов инспекторам очень сложно закрыть КНП (нечего сохранить в качестве "следов" своей работы на случай внутренних проверок), и ещё сложнее - написать акт проверки с доначислениями (представьте себе акт, в котором нет реквизитов никаких документов😄).

Вот и придумали налоговики хитрость: если налогоплательщик не предоставляет документы по требованию в рамках КНП, то ему следом летит запрос всего того же самого, только уже вне рамок проверок - по п. 2 ст. 93.1 НК РФ.

Фокус в том, что такое требование по п. 2 ст. 93.1 НК РФ уже формально законно, и отказать по нему, не получив какую-нибудь 💩, не так то просто. Но у нас получалось:) Точная формулировка такого "отказа без отказа" есть в нашей Книге, но смысл там в том, что мы в ответе прямо уточняем, правильно ли понимаем, что это требование направлено в рамках камеральной проверки, и если так, то тогда предоставляем пояснения. А если не правильно понимаем, то тогда, пожалуйста, уточните то то и то то (что-нибудь по ситуации).

То есть, отказать по такому требованию без последствий, в принципе, не самая большая проблема. Гораздо важнее правильно решить, что по нему точно нужно отказывать...

Обратимся к судебному кейсу.

Проверяя уточненную декларацию по НДС за 3 кв.2021 года, запросом по по п.2 ст.93.1 НК РФ налоговики затребовали предоставить ТТН и путевые листы по взаимоотношениям с контрагентом.

Компания по требованию отказала, мотивировав отказ тем, что у налогового органа нет прав, используя требование вне рамок, просить документы, необходимые для камеральной проверки. За это получила штраф 5000 руб., который и отправилась оспаривать в суд.

В качестве доказательства того, что требованием по п.2 ст.93.1 НК РФ налоговый орган запрашивал документы именно для проведения КНП, компания представила (внимание!) акт камеральной проверки, где были отсылки к непредоставлению документов по этому требованию.

Суд посмотрел на акт КНП и сказал - да, действительно, нехорошо писать, что требование вне рамок проверок, когда на самом деле истребуются документы для камеральной проверки, и признал незаконным решение о штрафе на 5000 руб. (Постановление АС ЗСО по делу А75-3388/2023).

И, вроде бы, всё хорошо... но не очень.

Потому что от признания этого требования незаконным компании, имеющей на руках акт КНП, нет уже никакого толку - чтобы оспорить доначисления по НДС, ей всё равно придется представить с возражениями на акт те самые ТТН и путевые листы. Не говоря уже о времени и деньгах, потраченных на оспаривание 5000-го штрафа🤷‍♀

А что же надо было делать, чтобы было прямо 100% всё хорошо в этой ситуации?

Волею случая именно сегодня участники 1 потока нашего курса "Налоговый менеджер особого назначения" разбирали требования и побуждения к добровольному уточнению по НДС:) И поэтому все они уже знают, что в рамках проверки НДС нет никакого смысла не предоставлять первичные документы - наоборот, имеет смысл предоставить всего и побольше. Потому что, если в АСК НДС уже высветился "разрыв" по контрагенту, то единственный способ избежать доначислений - это как раз предоставить максимум документов и доказательств в свою пользу. Другое дело КНП какого-нибудь РСВ... но это уже другая история:)

Вот такой это не лобовой совсем вопрос с подменой требований🤷‍♀️

Пользоваться умным отказом в такой ситуации можно, но если вы точно уверены, что прикладываете его туда, куда нужно, а не как подорожник к разбитому сердцу💔

Всех, кому интересно попасть на 2 поток нашего курса "Налоговый менеджер особого назначения", приглашаем добавиться в ➡️канал предзаписи, так как уже в конце февраля там будут закрытые продажи по самым низким ценам.

Добрый день. Давать ли в налоговую по требованию в рамках ВНП осв по счетам 60, 41, если по сомнительным контрагентам большая кредиторская задолженность. Как лучше отказать? Или лучше предоставить?

Добрый день! Коллеги, подскажите пожалуйста пришло требование в рамках п1 ст 93.1 выездная проверка контрагента
По первому разделу все понятно, но вторая часть смущает
Ифнс просит если мы перепродавцы предоставить весь список поставщиков, договоры, упд и книгу покупок не ссылаясь на конкретного поставщика.
Правомерно ли действия налоговой?

​​🔥БЕСПЛАТНЫЙ ПРЕ-ТРЕНИНГ "Налоговый менеджер особого назначения"

Открытые подготовительные уроки

📌 Подготовили для вас бомбический пре-тренинг ко 2 потоку курса “Налоговый менеджер особого назначения”. Это несколько фрагментов уроков из реальных материалов курса! Чтобы вы могли понять, чем мы вообще там занимаемся и что изучаем, и приняли взвешенное решение о том, нужно ли вам на этот курс.

🔥Все уроки пре-тренинга — открытые, бесплатные, без регистрации и прочей лабуды - чтобы их изучить, надо всего лишь подписаться на канал предзаписи на курс.

❗Но есть одно ограничение - каждый Урок можно будет прочитать только в течение 48 часов после его опубликования - потом все эти секреты исчезнут, как будто их и не было (и появятся только на самом курсе) 💨

Даже если вы не собираетесь на “Налоговый менеджер особого назначения” — все равно почитайте их. Там полезные идеи и инсайты, которые будут помогать вам во взаимодействии с налоговыми органами в 2025 году.

Что будет в уроках пре-тренинга:

Урок 1. Главная особенность камеральной проверки, которая может помочь не получить доначисления даже при реальном нарушении

Урок 2. Как понять, что по компании идет предпроверочный анализ

Урок 3. В чём главное отличие претензий по недобросовестным контрагентам от любых других с точки зрения "кухни" налоговой инспекции?

🏁Старт пре-тренинга 12 февраля.

12.02 выйдет Урок 1
14.02 выйдет Урок 2, а Урок 1 исчезнет
16.02 выйдет Урок 3, а Урок 2 исчезнет
18.02 исчезнет Урок 3.
И всё, гуд-бай, бесплатные уроки👋

➡️Подписаться на канал предзаписи, чтобы не пропустить бесплатный пре-тренинг

​​Требование по КНП, в котором есть над чем подумать

Спойлер: те подписчики, у кого есть Книга "Секреты мастерства ответов на требования", могут не читать, а пойти попить чаёк с конфеткой, потому что давно это всё знают 🍬😊

Какие вопросы возникают у всех остальных по этому требованию?

1. Начнём с вашего любимого: Правомерно ли требование?

Нет, оно неправомерно.
Потому что выставлено в рамках камеральной проверки РСВ, и в нём требуется большой перечень всяких разных документов. Но, как известно из п. 4, п. 7 ст. 88 НК РФ, в рамках КНП у налогового органа отсутствует право истребовать какие-либо документы, если только речь не идёт о специальных случаях (например, декларация по НДС к возмещению), которые перечислены в п. 8 ст. 88 НК РФ. Но про обычную проверку страховых взносов в этом пункте ничего нет, и поэтому, увы, никаких дополнительных прав у налогового органа в рамках такой КНП нет.

2. Но ведь требование выставлено по ст. 93 НК РФ, а не по ст. 88 НК РФ?

Почему-то это всегда сбивает с толку всех неискушённых читателей требований:) Напоминаем: ст. 93 НК РФ является общей статьёй Налогового кодекса, регулирующей запросы документов в целом. В отношении камеральных налоговых проверок над ней имеет приоритет специальная статья 88 НК РФ, которая, как мы уже обсудили выше, не даёт налоговым органам права требовать предоставления каких-либо документов в данном случае. Поэтому, ровно также, как если бы это требование было выставлено по ст. 88 НК РФ, компания вправе предоставить по нему любые документы, но не обязана это делать.

3. Как же все-таки ответить на требование?
Самый интересный вопрос, ответ на который, как давно известно всем нашим постоянным читателям, может совершенно не совпадать с ответом на вопрос о правомерности требования.

В частности, на данное требование может быть несколько вариантов ответа в зависимости от ситуации.

Вариант 1: не предоставлять вообще ничего из запрошенного, руководствуясь тем, что запрос неправомерен.
В этом случае теоретически можно отказать "в лоб", написав, что требование неправомерно, поэтому, на основании ст. 21 НК РФ, компания вправе его не исполнять. Но искренне верим и надеемся, что так уже никто не делает😵‍💫
Поэтому, если нам нужно будет отказать, то мы используем для этого формулировку из нашей копилки "отказов без отказа", написав так:

"В ответ на требование Общество просит уточнить, какие ошибки/несоответствия выявлены налоговым органом в операциях Общества с лицами, являющимися плательщиками НПД, а также в операциях по расчёту и выплате заработной платы сотрудникам".

Такой отказ целесообразен, если есть реальная необходимость не предоставлять никакие из запрошенных документов (например, они не оформлены, или есть какие-то еще нюансы).

Если таких нюансов нет, то мы не рекомендуем так отвечать в данном случае, потому что очевидно, что налоговому органу такое ассорти документов нужно, скорее всего, чтобы просто оставить в своих бумагах подтверждение того, что он хорошо выполнял свою работу (если бы на прицеле были конкретные претензии, они бы так или иначе были указаны в требовании, и по ним было предложение добровольно уточняться).

Вариант 2: предоставим те документы, которые у нас в порядке, и от предоставления которых навряд ли для компании могут быть какие-то неблагоприятные последствия. К таковым относятся документы по расчёту и выплате заработной платы - это прозрачные операции, которые и так максимально видны налоговым органам (табели, ведомости, 1-НДФЛ). Сюда же приложим и Приказ по охране труда.

А вот всё, что связано с самозанятыми (договоры, акты) - точно стоит приберечь, так как тема это горячая, вдруг инспектор так погорячится, что использует их для написания акта с доначислениями 🤐Поэтому документы по СЗ заменим понятным пояснением о том, какие функции они выполняют для компании, и почему ей для этих целей нецелесообразно иметь штатных сотрудников.

Ответ на подобное требование занимает 10-15 мин у обладателей Книги заклинаний. Если у Вас уходит больше времени, то один из последних 8 её экземпляров, возможно, ждёт именно Вас😉

​​Как не надо проходить камеральную проверку по НДС

Всё началось с того, что у компании в рамках КНП декларации по НДС запросили штатное расписание с ФИО сотрудников.

Компания ответила на требование отказом с любимой многими формулировкой о том, что штатное расписание "не является документом для исчисления налога". Инспекция выписала компании за это штраф 200 руб., для оспаривания которого компания отправилась в суд😁

Спор, естественно, проиграла, но зато суд (Дело N А41-86719/23) напомнил о важном:

1. Налогоплательщик не вправе давать оценку целесообразности истребования налоговым органом тех или иных документов. Удивительно, что многие специалисты до сих пор эту позицию судов принципиально игнорируют🤷‍♀

2. Любителям ссылаться на отсутствие у налоговиков прав на запрос документов в рамках КНП, суд напомнил, что в отношении деклараций по НДС в ст. 88 НК РФ есть специальный пункт 8.1. Он говорит, что, в ситуации несоответствия данных из декларации налогоплательщика данным декларации иного налогоплательщика (то бишь при выявлении "разрыва" по НДС), налоговый орган вправе запросить счета-фактуры, а также любые другие документы по спорным операциям.

3. Суд обратил внимание также на то, что налоговый орган (как это всегда и бывает) обосновал целесообразность своего запроса: штатное расписание необходимо ему было для проверки реальности исполнения сделки данным подрядчиком, потому что заказчик контракта  представил ему список физ.лиц, которые выполняли работы на объекте. Соответственно, инспекция, как она сказала на суде, хотела, путем запроса штатного расписания, убедиться, что в штате компании есть такие сотрудники, и она обладала ресурсами для выполнения контракта.

В итоге, как следует из материалов дела, итогом камеральной проверки всё равно стал акт с доначислениями (вероятнее всего, из вычетов были исключены суммы НДС по субподрядчикам, которых якобы привлекала для выполнения работ наша компания, выполнив, на самом деле, работы силами нигде не оформленных Джамшута и Равшана).

Теперь перейдем к выводам из этой истории:

1-ый: В компании у сотрудников очень много свободного времени или очень много лишних денег😁иначе она бы не занималась оспариванием штрафа в размере 200 руб.

2-ой: Специалисты, забудьте уже, наконец, фразу "запрошенное в требовании не связано с расчётом налога" - все, кто ее еще помнит. Она выглядит уже реально профнепригодно(

3-ий: Если для вас актуальны камеральные проверки по НДС, изучите пункт 8.1 ст. 88 НК РФ , ибо, как и отметил в очередной раз суд, его наличие даёт право налоговым органам, даже без указания на расхождения или несоответствия, запрашивать любые документы для проверки декларации по НДС, если по ней есть "разрывы" 🤷‍♀️

4-ий: переместите фокус своего проф.мастерства с такого устаревшего инструмента взаимодействия с налоговыми органами, как формальные отказы, на предоставление выгодной для себя информации в нужном формате.

Например, в этом кейсе было же ясно-понятно, зачем просят штатное расписание. И было бы очень красиво в ответ на требование сыграть на опережение, ответив, что штатного расписания с фамилиями у нас нет (потому что мы ведём его по унифицированной форме Т-3), но поясняем, что работы по контракту такому-то выполнялись компанией с привлечением субподрядчиков, в которых трудятся вот такие (какое совпадение), ровно те, физ.лица из списка, предоставленного заказчиком контракта 🤷‍♀ И пошел бы налоговый орган, получивший разрыв шаблона, искать этих физ.лиц вниз по цепочке...

Переместить фокус проф.мастерства в нужную сторону в 2025 году нашим подписчикам помогает курс "Налоговый менеджер особого назначения".

Он учит бухгалтеров, юристов и консультантов круто анализировать ситуации и принимать правильные решения по риск-ориентированным мероприятиям ФНС.

Всего будет 2-3 потока. На 1 поток набор уже закрыт.

Следующий поток — в апреле 2025.

Сейчас вы можете перейти в канал предзаписи, где мы рассказываем о курсе, а также делимся своими фишками по взаимодействию с налоговиками.

❌Позже канал предзаписи закроется и там пройдёт продажа 2 потока курса по лучшим ценам.

Добрый день. Можете подсказать пожалуйста как обезопасить себя индивидуальному предпринимателю от запросов по 115 фз от банков, ип работает на субподряде у юр лица, приходят деньги за выполненные работы, потом он их переводит себе по доходу от предпринимательской деятельности и на бизнес карту и тратит их по своему усмотрению, на работы получен патент. Сотрудников в штате нет, налоги только за себя. Но уже от нескольких банков прилетел запрос и после предоставления всех Документов еще ни разу не разблокировали , приходится открывать новый расчетный счет . Уже не знаю как исправить работу, чтобы запросов таких было меньше

На Ваше требование No 963 от 24.01.2025 года сообщаем, что в строке «
Внереализационные расходы» на сумму 1080 912 рублей согласно 1ст. 265 НК
РФ отражены проценты по долговым обязательствам любого вида – кредитам,
займам, ценным бумагам и т.д. (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ); и банковские услуги.
Расшифровку и кредитные договора с ПОВОЛЖСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК
прилагаем.
и приложила ОСВ по 91.02

Добрый вечер !
Отличный канал, мне уже один раз помогли тут с ответом на требование 😃👍
Читаю постоянно
Но сейчас спрашивают про внереализационные расходы и тут по поиску ищу ищу не могу найти ничего подобного, может есть ссылки или похожие требования про расшифровку внереализационных расходов?

🍔​​Вредные пункты требований по "встречным" проверкам, которым многие не придают значения

Конечно же, речь о пунктах, где запрашиваются сведения о сотрудниках, которые осуществляли взаимодействие (контактировали) друг с другом со стороны заказчика и подрядчика.
В требовании на фото - это пункты 2.1, 2.2.

Чем они вредны?

1. Информация о сотрудниках контрагента, которые взаимодействовали с Вашими сотрудниками

Если Вы предоставите такую информацию без согласования с контрагентом ("А чего такого, там же Миша-менеджер всегда с нами работает"), то можете очень сильно его подставить. Например, в случае, если этот Миша официально не оформлен у Вашего контрагента как сотрудник. А если это не только Миша, но и Маша, Катя, Женя, то сумма доначислений зарплатных налогов уже может стать для вашего партнёра весьма кругленькой. Конечно, он нехороший человек-редиска, что нарушает законодательство. Но вряд ли вы хотите быть главным героем, который прольёт свет на эту историю, поэтому такую информацию лучше никогда и никуда не предоставлять. Тем более, что никакой обязанности такую информацию собирать и хранить у компании нет (а значит, оштрафовать за ее непредоставление нельзя). Есть договор и официальные документы по сделке - там указаны все официальные ответственные лица. Этого вполне достаточно.

2. Информация о ваших сотрудниках, которые взаимодействовали с контрагентом

Тоже может стать бомбой замедленного действия. Причем уже больше для вашей собственной компании, чем для контрагента.

Например, в данном случае требование направлено инспекцией контрагента - то есть, запрошенная информация нужна ей. Но направлено оно через вашу инспекцию, а значит, вся передаваемая информация сохранится и в вашей родной инспекции. И если вы положите в ответ контакты ваших сотрудников, то когда-нибудь, через несколько лет, когда эти сотрудники могут уже давно перестать быть вашими сотрудниками (в том числе, поссориться, обидеться, не очень хорошо расстаться), а у вашей компании как раз начнётся налоговая проверка, инспекция очень даже сможет обратиться к ним за информацией по вашей деятельности. Что они там вспомнят и наговорят перепутают или наврут специально, неизвестно даже старику Хоттабычу.

Поэтому по всей этой информации ответ может быть всегда один - взаимодействовали между собой те люди, которые указаны в первичных документах и договоре. Просто и со вкусом🍒

Этим и десятками других лайфхаков, позволяющих не предоставлять лишнюю информацию по требованиям без нехороших последствий, давно пользуются все наши подписчики, у которых есть Книга "Секреты мастерства ответов на требования". Если у вас вдруг ее нет, то подумайте о том, чтобы стать обладателем одного из последних экземпляров прямо сейчас (ибо их осталось уже совсем немного😉)

​​Вдруг кому еще пригодится


📲— Привет! Сейчас общался с ребятами, у них смотри какая тема: у них ООО на УСН- это бар, и ИП на патенте - это кухня. При этом, если сложить обороты ИП и ООО, ни в 2022, ни в 2023, ни в 2024 году они не превышают 60 миллионов. Но недавно к ним в бар пришел налоговик, что-то взял, чек ему не пробили. Потом налоговая пригласила к себе, пришел один из учредителей, и они начали разводить, что вот у вас дробление, вот единое заведение - там кухня, там бар - все понятно, вы везде там учредитель и пр. Ждем от вас план, как вы будете объединяться. Вот вам типа задание на дом на неделю, чтобы вы нам прислали отчет, как вы будете переходить - только на ООО или как-то. Мы, мол, посмотрим и проверим. А если откажетесь, запустим в другие отделы этот процесс, и потом будет вам вообще страх и ужас.

И вот сейчас вопрос - как бы так с психологической точки зрения правильно поступить? Если отправлять их прямо, что, мол, идите пишите письменные запросы, то вдруг разозлятся, начнут все подряд проверять - зарплаты, сотрудников, еще что-нибудь. Или идти к ним общаться, но тоже непонятно о чём, они ладят одно - объединяйтесь, у вас дробление, пишите план. Как лучше поступить?

📲— Слушай, ну я вот всё время не пойму никак: зачем предприниматели вообще дают свои телефоны и берут трубки на налоговую?) От этого потом все вот эти неудобные ситуации...
Если у них нет 60 млн, то объединять их совершенно бесполезно. поэтому даже если налоговая захочет этим заняться из вредности, то и пусть - толку то не будет всё равно. Поэтому я бы перестала на их месте контактировать устно с налоговой, и сидела бы спокойно до поступления письменных запросов (которые, скорее всего, не поступят).

Но если уж им очень хочется ответить, то можно сказать, что вот, мол, обратились к консультантам, чтобы они нам написали план, как чего сделать, а они нам сказали, что нет такого требования для тех, кто меньше 60 млн. И мы вот в замешательстве, может, вы, уважаемая инспекция, пожалуйста, нам пришлете какой-то письменный запрос или сообщение, что у нас какие-то риски, чтобы мы уже действовали по этому письму и консультантам дали правильную задачу.

📲— Ну блин! Умеешь ты красиво изложить! Обожаю тебя!

***
А знаете, что помогает красиво излагать отказы для налоговой?) Есть очень простой приём для этого.

Представьте, что вы очень хотите сделать то, что просит вас инспекция. И из этой позиции найдите то, что вам объективно мешает это сделать. Это и будет ключ к тому, что надо отвечать.

Вас просят написать план объединения бизнеса. Но вы ресторатор, вы понятия не имеете, как пишутся такие планы для налоговой. Вы пошли к консультантам, чтобы они вам написали план (вы же очень хотите выполнить то, что вам сказала инспекция). А консультанты вам морочат голову, что не нужен никакой план, мол, нет превышения лимита. И Вы в замешательстве: сами планы писать не умеете, консультанты говорят что-то непонятное. Проблема? Проблема. Значит, нужно, чтобы инспекция получше разъяснила, написала, что нужно, чтобы уже эти заумные консультанты не умничали, а пошли писать, что велено. Правдоподобно? Вполне) Вызывает ли желание разозлиться на вас за такое? Нет) Ведь вы реально хотите выполнить, и даже нанять консультантов для этого за деньги, но ничего у вас не получается😊🤷‍♀️

Если инспекции очень надо, она пришлет таки запрос. А если это просто страдания ерундой конкретного инспектора, который решил выполнить показатели таким незамысловатым способом, то он найдет кого-то порасторопнее, чем этот бестолковый ресторатор😅

Добрый день! Подскажите как ответить на такое требование, я в растерянности, буду благодарна !

​​Инспектор звонит и "наезжает": какие выводы из этого можно сделать?

Представьте ситуацию: у вас в компании идёт камеральная проверка, пришло требование, вы на него что-то ответили, и после этого вам звонит инспектор и начинает наезжать: "что вы за ерунду мне написали", "да кто вам такой ответ подготовил", "чтобы немедленно прислали все документы" и т.п.

Какие выводы о ходе проверки можно сделать из такого поведения инспектора?

Такие:

"Инспектор разозлился, и значит, вероятность получить доначисления увеличилась"

"Инспектора не удовлетворил ответ на требование, ситуация для компании ухудшилась"

?

Или такие:

"Инспектор бесится, потому что понял, что лайтово доначислить не получится"

"Инспектор перешел к запугиваниям и психологическому давлению, а значит, сдает позиции"

?

И те, и другие ответы давали участники нашего курса "Налоговый менеджер особого назначения", работая над первой домашней работой. И их мнения разделились😊

Очевидно, что по этому вопросу вряд ли возможен какой-то единственно верный для всех ситуаций ответ, но наша практика и статистика взаимодействия с инспекторами, которые вдруг в разгар проверки начинают названивать руководителю или бухгалтеру и их "отчитывать", однозначно говорит в пользу версии о том, что для компании всё идет хорошо:)

Одна из историй, которая сразу вспомнилась - это камеральная проверка на тему переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые, которую мы вели в 2023 году. Проверка длилась почти 6 месяцев, инспектор чего только не предпринимал во время нее - и на допросы всех вызывал, и с осмотрами к предпринимателю приходил, и требованиями его засыпал. А ближе к концу стал почти каждый день звонить ИП и на повышенных тонах прессовать его фразами из серии "вы себя закопать хотите", "ваши консультанты абсолютно некомпетентны, и сведут вас в могилу", "опять прислали фигню", "почему трубку не берете" и пр.

Предприниматель, конечно, нервничал, но не поддавался и продолжал чётко выполнять все наши инструкции. Бонусом получил камеральную проверку закрытую без доначислений и сэкономленные 6 млн руб. Несмотря на все вопли и наезды со стороны инспектора😀

И были другие истории. Когда инспекторы никому не звонили, никого не пугали, выставляя за всю проверку вообще всего 1 требование. А потом откуда ни возьмись прилетали сразу акты с доначислениями. И обычно это случалось после того, когда на то самое первое и единственное требование компании давали совсем слабые и тактически не верные ответы...

Поэтому для нас телефонное "буйство" инспекторов - это, скорее, хороший знак:) Если в ход пошли телефонные угрозы, значит, реальные инструменты и силы инспектора на исходе, и жди вскоре положительного решения по проверке😉

А для вас как?)

Делитесь своими историями на тему телефонных наездов инспекторов в комментариях!

А если вам нравится, какие вопросы мы разбираем на курсе "Налоговый менеджер особого назначения", и вы хотите вместе с нами учиться принимать правильные решения по взаимодействию с налоговиками, то прямо сейчас добавляйтесь в канал предзаписи на курс, чтобы не пропустить старт набора на 2 поток по самым низким ценам!

➡️Канал предзаписи на курс

Добрый день! Коллеги, очень нужен совет, как правильно ответить на требование по п.2 ст.93.1, вне рамок проверок. Хотят получить карточки счетов 01,02 и формы ОС-6 за 2022, 2023 годы. касающиеся деятельности нашей организации. Как корректно ответить?

Коллеги, добрый вечер. Подскажите, кто в курсе. У компании была ВНП по НДС за 2022 год, она закончилась, решение вынесено о доначислении налога. Компания с данным решением не согласилась и обратилась в суд с заявлением о признании незаконным решения МРИ ФНС о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Суд принял заявление к рассмотрению. Может ли Инспекция запрашивать по требованию вне рамок проверок документы по контрагентам, по которым представлялись они в течении ВНП, правда период указывают 2022-2024?

​​Ну, я не могу не поделиться:) Это очень-очень ценные и своевременные для меня слова❤️

Потому что сколько курсов не делай - всё равно первый день открытия каждого нового обучения я сижу и переживаю, всё ли происходит как надо, всё ли нравится ученикам, считаю лайки и сердечки под материалами уроков:)))

Лилия, спасибо ❤️❤️❤️

Напоминаю, что для всех, кто интересуется курсом "Налоговый менеджер особого назначения", открыт ➡️➡️➡️специальный канал - там будем вести сводки с полей 1 потока и там же будет открыт набор на 2 поток😉

Добрый день! Подскажите, мне позвонил инспектор из ИФНС, просит прислать документы по отчуждению авто (авто было в лизинге, реализация в первом квартале 24 года). Говорит, не вижу в декларации по НДС реализацию и просит прислать счёт фактуру. Я ей задала вопрос почему не выставили требование? Она говорит у наc аудиторская проверка, нужны доки до завтра. Я ей ответила, что присылайте по официальным каналам связи, постараюсь оперативно ответить. Вопрос: зачем ей нужна эта счет фактура? Проверить сумму реализации или вычислить контрагента? В декларации по НДС эта реализация отражена, в декларации по Прибыли тоже. Сумма продажи в рыночных ценах.

​​​​Зачем налоговая инспекция запрашивает штатное расписание, и нужно ли его предоставлять?

Начнем с любимого многими вопроса: "А правомерно ли это?", и сразу обрадуем любителей отказов по требованиям: формально запрашивать штатное расписание неправомерно в рамках любых требований, кроме требований в рамках выездных налоговых проверок (там можно запрашивать всё почти).

Так, если штатное расписание запрашивается по требованию в рамках встречной проверки (п.1 ст.93.1 НК РФ), то это неправомерно вследствие того, что данный документ не относится к сделкам с проверяемым контрагентом (или с его контрагентами по цепочке), что противоречит п.1 ст.93.1 НК РФ.

Если штатное расписание запрашивается по требованию вне рамок проверок (п.2 ст.93.1 НК РФ), то оснований его истребовать у инспекции также не имеется, поскольку данный документ относится к деятельности организации в целом, а не к её конкретными сделкам, что противоречит п.2 ст.93.1 НК РФ, а также Определению КС РФ от 07.04.2022.

Если штатное расписание запрашивают в рамках камеральной проверки, то такое истребование противоречит ст. 88 НК РФ, дающей налоговым органом право запрашивать в рамках камеральной проверки только пояснения (не документы).

Если Вы считаете, что принимать решение о предоставлении тех или иных документов по требованиям налоговых органов необходимо только на основании критерия правомерности, то можете смело не предоставлять штатное расписание ни по одному из требований.

Мы же считаем, что перед принятием такого решения неплохо, как минимум, задаться вопросом: а зачем инспекция запрашивает штатное расписание?

Так, может оказаться, что в рамках встречной проверки оно запрашивается для того, чтобы доказать, что ваша компания не могла выполнить определенных работ для контрагента (например, у вас в штате только 2 человека, а вы покрасили для контрагента здание площадью 1000 кв.м. за 1 день). Следовательно, предоставите вы штатное расписание по требованию или нет, в данном случае результат будет один и тот же - Вашему контрагенту откажут в вычетах НДС или расходах по договору с вашей компанией🤷‍♀
А вот если вы проявите инициативу и дополните свой ответ пояснениями, что к исполнению договора с контрагентом привлекались не только штатные сотрудники, но и исполнители по гражданско-правовым договорами, то вы значительно подпортите налоговым органам их аргументы, основанные на штатной численности, и, соответственно, поможете своему контрагенту защитить расходы и НДС по договору с вами.

Запрос штатного расписания по п.2 ст.93.1 НК РФ (вне рамок проверок), вне привязки к операциям с конкретными контрагентами, может говорить, например, о том, что инспекция вынашивает мысль, что, наоборот, это вы не покупали никаких работ по покраске здания у контрагентов, а, прикрывшись фиктивным договором, покрасили это здание своими силами (не даром же у вас численность собственного персонала 100 человек). И в этой ситуации, предоставив штатное расписание, в котором, к примеру, у вас трудятся одни бухгалтеры да менеджеры по продажам, вы подтвердите свою позицию о том, что без маляров покрасить здание вы никак не могли (а значит, положите нужный кирпичик в защиту уже своих расходов или вычетов по НДС).

Штатное расписание, запрошенное, к примеру, в рамках камеральной проверки по НДФЛ или соц.взносам, может говорить о том, что инспекция анализирует и сопоставляет вашу деятельность или применяемый режим налогообложения с вашей численностью персонала, подумывая о том, а не трудятся ли у вас нелегальные работники, получающие з/п в красивых конвертиках. И здесь совершенно не лишним будет, вместо штатного расписания, предоставить налоговому органу внятное пояснение, почему вам для вашей деятельности не выгодно и не требуется много штатных сотрудников. В большинстве случаев это избавит инспектора от вредного (для вас) процесса его самостоятельного размышления над причинами низкой численности штатных сотрудников в вашей компании.

Как научиться думать над требованиями как мы?
Нужно всего лишь потратить 15+ лет и получить свой опыт успеть купить один из последних экземпляров Книги😊

#несмоглапройтимимо

Завтра стартует 1 поток нашего главного курса 2025 года "Налоговый менеджер особого назначения".

Практически на всех налоговых курсах учат тому, как делать что-то правильно. Но мало объясняют, как делать неправильно и не надо, и почему.

А, между тем, понимание «как неправильно», чаще всего, намного ценнее знания «как надо». Как минимум потому, что способов накосячить и сделать фигню куда больше, чем правильных решений:)

Это как с рецептом блинчиков - вроде, все делают тесто из молока, яиц и муки, но у одних почему-то получается воздушное объедение, а у других подошва с комочками:)

С запросами налоговых органов то же самое.

Вроде статьи НК РФ и судебная практика для всех одни, но вот делать выводы из них в конкретной ситуации получается у всех по-разному:)

Проблема в том, что принимать решение в условиях неопределённости сложно. Зато вот что просто:

— Вместо пояснения написать "отписку", которая приведет лишь к потоку новых требований,
— Там, где можно и нужно кратко ответить, накидать отказ на 3 листа, и получить доначисления на пустом месте,
— Упустить из виду важные нюансы ситуации и добавить проблем там, где они могли бы пройти стороной.

Во всех этих случаях от знания только того, "как надо" - толку ноль.

Именно поэтому на курсе "Налоговый менеджер особого назначения" мы будем смотреть на обе стороны медали. Научимся не только делать красиво, но и избегать критичных ошибок. Возьмем весь механизм камерального контроля и побуждений к добровольному уточнению, разберем его на части и соберем обратно не раньше, чем поймем, как он работает, и какую деталь куда засунуть можно, а куда нельзя:)

На 1 поток курса набор уже закрыт, но если вам интересно узнать больше о внутрянке курса и старте набора на 2 поток, то обязательно добавьтесь в ➡️ канал Предзаписи😉

❤️Учусь на 1 потоке
🔥Жду 2 поток

​​"Налоговая вычислит вас по информации на сайте, вакансиям, соц. сетям"

Сейчас очень много везде пишут - что, мол, налоговая инспекция следит за всеми днём и ночью, используя для этого все средства. Большинство людей при этом представляют себе это примерно так: пришёл инспектор с утра на работу, налил себе кофе и давай лазить по сайтам и соц. сетям. А если где что заметил подозрительное - сразу идёт делать проверку😊

Причём, похоже, не только обычные люди это так представляют, но и многие налоговые профессионалы, которые пишут, например, такие заголовки к своим статьям: "Как агрессивный маркетинг спровоцировал налоговые доначисления".

Давайте для примера откроем судебное дело А50-17821/2023, о котором шла речь в статье с упомянутым названием. И увидим там вот что:

▪️доначисления на сумму более 100 млн. руб. по теме дробления бизнеса, а также по неофициальным работникам,
▪️все связанные ИП - друзья/родственники,
▪️помимо налоговой инспекции, в выявлении нарушений участвовало Управление ФСБ по Пермскому краю.

И да, в череде своих аргументов, налоговый орган упоминает и о сайте компании, где было написано, что у данной группы компаний гораздо больше сотрудников, чем они заявляли в отчётности по НДФЛ.

Но, во- первых, эту информацию налоговый орган изучал, когда УЖЕ ПРОВОДИЛ выездную проверку. А, во-вторых, сообщение на сайте о том, что у компании "более 2000 сотрудников по всем городам России" и любые аналогичные маркетинговые заявления не стоили бы ничего, если бы в ходе проверки нелегальная занятость этих тысяч людей не подтвердилась бы сотнями допросов и информацией из чёрной бухгалтерии, изъятой у компании в ходе выемки.

Ну, и конечно, надеемся, вы не думаете, что выездная проверка этой компании была начата из-за того, что однажды инспектор заглянул на ее на сайт и увидел, что там написано о 2000 сотрудников? 🙂

Она была начата потому, что ее просто не могли не начать у кучи связанных ИП, работающих на упрощенке. А участие в процессе ФСБ говорит о том, что, скорее всего, для этой проверки постарались еще и какие-то внешние силы в виде конкурентов или обиженных местных чиновников.

Поэтому, возвращаясь к теме того, что "агрессивный маркетинг" может стать причиной доначислений, скажем так - навряд ли:) Нет у инспекторов ни процедуры, ни привычки лазить по соц. сетям в поисках тех, кого бы проверить, и где бы найти себе доп. работы😄 И плевать им на то, что отображается по компании в интернетах, если только они уже не ВЕДУТ ПО НЕЙ ПРОВЕРКУ. Вот тогда да- любая доп. информация в пользу нарушения будет хороша. Поэтому, прежде всего, не надо заводить десятки связанных ИП на упрощенке, и попадать под критерии проверки, а потом уже маркетинг:)

Но если по компании уже идёт камеральная или, тем более, выездная проверка, то, разумеется, стоит проанализировать, в том числе, и ресурсы в СМИ на предмет того, не дадут ли они инспекции дополнительные ненужные зацепки в отношении бизнеса.

Вот, например, на днях мы готовили ответ на уведомление о вызове для компании, связанной с услугами такси. В этом уведомлении налоговый орган написал о своих подозрениях на наличие нелегально трудоустроенных водителей, которым организация делает выплаты со своего счёта. Выяснив, что, на самом деле, деятельность организации заключается в услугах агрегатора заказов, а перечисляемые таксистам суммы не являются источником доходов в целях НДФЛ, мы, конечно, подробно расписали для инспекции всю схему работы бизнеса, заверив ее, что таксисты не выполняют никаких трудовых функций и не оказывают никаких услуг организации. Попутно мы, на всякий случай, сделали быстрый чек-ап в интернете относительно того, что видно о деятельности данной компании - потому что инспектор уже ведёт камеральную проверку и имеет конкретные подозрения, которым может пойти искать подтверждение.

Нашли не очень красивое устаревшее сообщение на Хедхантере (на фото), которое решили, как можно скорее, удалить. Чтобы оно не вводило в заблуждение инспектора, когда он будет читать наш ответ😉

А в остальном, прекрасная маркиза, всё хорошо, всё хорошооо! 😁

Доброе утро. Я новичок. Требование пришло по НКО, деятельность в 2024 году не велась, баланс за 2024 еще не сдавали. Подали только заявление на УСН и сдали нулевую декларацию по НДС. Подскажите пожалуйста, как ответить на требование?

​​Как минимизировать количество предоставляемых документов по большому требованию: универсальный алгоритм

Иногда требования налоговых органов бывают очень большими. Например, после предоставления декларации с суммой НДС к возмещению вы обязательно в рамках камеральной проверки получите требование на 3-5 страницах. Не редко огромные требования также приходят в рамках предпроверочного анализа (вне рамок проверок), не говоря уже о выездных проверках, где в первом требовании традиционно запрашиваются все документы и информация по деятельности организации за 3 года.

В каждом из этих случаев бухгалтеры и руководители компаний обычно задаются вопросом: как бы предоставить минимум, но при этом не получить никакой негативной реакции от инспекции?

Для таких случаев у нас выработан один универсальный алгоритм, которым мы сейчас поделимся с вами.

Он выглядит вот так:

1️⃣ Предоставьте максимально все первичные документы, запрошенные в требовании

Первичные документы (счета-фактуры, акты, накладные) - это обязательные документы для целей налогообложения, поэтому рано или поздно (как максимум, на стадии возражений на акт или в суде) вам придется их предоставить или признать правомерность претензий, основанных на их отсутствии. В абсолютном большинстве случаев не предоставлять их по требованию нет никакого смысла.

Если у вас в наличии есть не все документы, то предоставьте хотя бы все те, которые есть.

2️⃣ Напишите пояснение по существу вопроса

Например, если причина получения многостраничного требования - это заявленный НДС к возмещению, то напишите пояснение относительно осуществляемой деятельности и причины заявления НДС к вычету в этом квартале - например, сделали большую закупку ТМЦ под проект или ещё что-то.
Если большое требование вы получили вне рамок проверок и явно в рамках предпроверочного анализа по недобросовестным контрагентам, то напишите пояснения по сути операций с контрагентом и тому, как вы проявляли коммерческую осмотрительность при его выборе.

Смысл этого действия в том, чтобы заменить 10 пунктов требования о предоставлении информации, которой у вас нет или которую вы предоставить не можете, одним вменяемым пояснением, которое поможет инспектору узнать главное, что ему нужно в конкретном случае, и не сильно остро реагировать на то, что вы не ответили на часть пунктов требования.

3️⃣ Всё то, что запрошено в виде каких-либо таблиц, предоставьте в том виде, в котором можете

Мы уже не раз обсуждали, что у налогоплательщиков нет обязанности формировать какие-либо таблицы и аналитические регистры специально под запрос налогового органа. Поэтому предоставить различные расшифровки и регистры можно в любой удобной форме - например, в той, в которой их можно выгрузить в готовом виде из учетной системы. В том числе эти отчеты могут содержать меньшую степень детализации, чем хотелось бы инспекции, или не совсем в том разрезе, который запрашивался. За это компанию нельзя привлечь ни к какой  ответственности - она предоставила то, что есть.

4️⃣ Положите дополнительно то, что "не жалко"

Из всех оставшихся пунктов большого требования выберите те документы, которые есть в готовом виде, и от предоставления которых точно не может наступить никаких негативных последствий - например, учётную политику, сводные регистры бухгалтерского учёта и пр.

✅Готово. Вы сократили свои трудозатраты на обработку огромного требования в несколько раз и сделали это с минимальными рисками получения каких-либо неприятностей.

Как вы наверное догадались, это один из лайфхаков в нашем фирменном стиле "отказ без отказа"😊

Полный набор наших алгоритмов, лайфхаков и приемов "отказа без отказа" в формате для скачивания мы собрали в Книгу "Секреты мастерства ответов на требования", решив продать ее тиражом не более 100 экземпляров. Последние 15 экземпляров найдут своих владельцев уже на этой неделе. Будете ли вы среди них - решать только вам😊

➡️Последние экземпляры Книги тут

Добрый день, коллеги, помогите, пож., пришло требование, за эти года нереально собрать такой объем в десятидневный срок (оооооочень много поставок), сравнивают несравнимые вещи, статистическая стоимость ФТС включает транспорт, а стоимость в заявлениях о ввозе без учета транспорта, как быть, нельзя им так и написать? Звонила инспектору, просят приложить транспорт, его уйма, плюс еще пояснения, пока все таблицы свели с ума сошли

​​Добрый день,

меня зовут Марианна Денисова, я налоговый консультант, поклонник канала "Управление налогами" и ученик курса "Ой, я не продавец".

Представляю вам свой канал FocusCFO🌿 https://t.me/focCFO который появился благодаря этому курсу и его автору - Марии 🫶

О чем пишу - конечно о налогах, во всем их многообразии. Последние посты о громком деле компании Успех и Н, если еще не в курсе залетайте почитать, если в курсе - подискутировать. Подробности здесь

Для кого канал - в первую очередь для финдиров и главбухов, про их ответственность и рутину через призму налогов, поэтому консультантам тоже будет полезно)))

Миссия канала (как бы пафосно это не звучало 🤣) - популяризация и продвижение услуг аутсорсинга и компании в которой работаю. Рассказываю про свои личные и корпоративные кейсы, факапы тоже будут, не без этого. Опыт большой, поделиться есть чем)))

➡️Приглашаю в канал для конструктивного обмена знаниями!

​​❗Внимание❗В течение этой недели распродаем последние 27 экземпляров Книги "Секреты мастерства ответов на требования"❗

Что такое Книга "Секреты мастерства ответов на требования"?

Это уникальный учебник по ответам на требования в PDF-формате (96 страниц), внутри которого:

✅Подробное описание нашей системы анализа требований налоговых органов и полный набор всех наших "фишек" подготовки ответов по  всем видам требований:
- Требованиям по встречным проверкам (п.1 ст.93.1 НК РФ)
- Требованиям вне рамок проверок (п.2 ст.93 НК РФ)
- Требованиям по камеральным проверкам
- Требованиям по выездным проверкам

✅Приёмы "отказа без отказа" и подробные инструкции, как их применять к каждому виду требований (к каждому свои)

✅Примеры готовых ответов на реальные требования с подробными разборами алгоритмов ответов

✅Лайфхаки и секреты УправНалога, которые вы не узнаете больше нигде.

Что конкретно вы узнаете из этой Книги?

🔸По требованиям в рамках встречных проверок (п.1 ст.93.1 НК РФ):
▪️Как правильно "читать" и на что обращать внимание при получении таких требований?
▪️В каких случаях встречные требования несут в себе риски, а в каких можно относиться к ним легко?
▪️Как применять тактику "отказа без отказа" к требованиям по п.1 ст.93.1 НК РФ?
▪️Что важно знать про поручения из других инспекций?
▪️Почему большинство экспертов неправильно трактует судебное дело компании "Мечел-Сервис"?
▪️Почему важно заглядывать в договоры перед ответами на встречные требования?

🔸По требованиям вне рамок проверок (п.2 ст.93.1 НК РФ):
▪️Когда требование является запросом по конкретной сделке, а когда нет, и что это даёт
▪️Как понять, что цель истребования - это предпроверочный анализ организации, и как отвечать в этом случае
▪️Какие еще бывают цели запросов вне рамок проверок, и как на них правильно реагировать
▪️Как применять тактику "отказа без отказа" к требованиям по п.2 ст.93.1 НК РФ?
▪️Как отвечать на требования, в которых запрашивается информация по деятельности организации в целом (не относящаяся к конкретным сделкам)
▪️Что делать, если инспекция завалила кучей требований по контрагентам?
▪️Как отвечать на требование вне рамок проверок, подменяющие собой требования по камеральной проверке
▪️Как отвечать на вопросы о дальнейшем использовании ТМЦ, приобретенных у спорных поставщиков

🔸По требованиям в рамках камеральных проверок:
▪️Какова специфика камеральных проверок в настоящее время?
▪️Почему, в зависимости от темы запросов, нужно применять совершенно разную тактику ответов?
▪️Какой алгоритм анализа требований по камеральной проверке мы используем
▪️Примеры ответов с использованием тактики "отказа без отказа"
▪️Как отвечать, если требование  выставлено по ст. 93 НК РФ?
▪️Как реагировать на уведомления о вызове в налоговый орган, подменяющие собой требования?

🔸По требованиям в рамках выездных проверок:
▪️Почему даже отказы без отказа в рамках ВНП нужно применять осторожно?
▪️Как сэкономить время на отработку требования и избежать предоставления нежелательной информации?
▪️Как не помогать инспекторам проводить выездную проверку (но и не мешать)?

Что Вы получаете, купив эту Книгу?

Вы научитесь:

✨ Читать любые требования так, чтобы определять истинные цели запроса
✨ Виртуозно использовать приемы "отказа без отказа"
✨ Находить мудрые формулировки ответов даже в самых сложных случаях

Положите себе в профессиональную копилку:

✨Систему принятия правильных решений по взаимодействию с налоговыми органами в рамках требований, которая никогда не устареет
✨Спокойствие и уверенность: больше не нужно будет сомневаться и самостоятельно искать подвохи в требованиях - все они проанализированы и собраны для вас в этой Книге. Просто открывайте Алгоритмы и действуйте по ним.

Короче, Книга - это практически весь УправНалог в вашем кармане😅

Изначально мы решили продать только 100 экземпляров, и вот сейчас пришло время последних 27 15.

Сколько стоит?
29 900 руб.

Как купить?
➡️Оплатить 29 900 руб.
➡️Оплатить в рассрочку от 2990 руб./мес
➡️Запросить счёт для оплаты от организации

Отзывы в комментариях👉👉👉

Добрый день
Подскажите пжл,может у кого было
Такой вид уведомления,что это может значить

Добрый день, подскажите пожалуйста ситуация: ИП на УСН без НДС отгружает товар другому ИП за безналичный расчет, выписывает ТОРГ-12, но товар был закуплен за наличные средства и документов на него никаких нет, вроде как для ФНС не имеет значение, с суммы поступлений оплачен налог,но с другой стороны при получении требования о предоставлении документов ничего предоставить не получится, какие негативные последствия могут возникнуть в такой ситуации?

Немного мотивации тем, кто еще сомневается:)))

⬇️⬇️⬇️
Курс "Налоговый менеджер особого назначения"

​​Уже скоро, в феврале-марте, пойдут запросы в рамках камералок годовых РСВ и 6-НДФЛ (привет побуждениям к добровольному уточнению по нелегальной занятости и договорам с самозанятыми)...

Запросы и побуждения по НДС, недобросовестным контрагентам и разрывам за 1 кв. 2025 тоже не заставят себя ждать в этот же период...

Кто-то в это время будет на нервяке, а кто-то - на курсе "Налоговый менеджер особого назначения"😊Где как раз в середине февраля-начале марта изучит правильную тактику реагирования на запросы по этим темам...

В апреле-мае подоспеют камералки и побуждения по УСН, и, о чудо, участники курса ровно к этому моменту изучат все фишки взаимодействия с налоговиками по этой теме😊 Как и по теме дробления бизнеса, по которой всех будут потрошить весь 2025 год...

И вот наступил конец марта, и представим себе 2 специалистов:

- Первый к этому моменту закончил курс, получил полный арсенал наших фишек по камералкам и побуждениям, сидит спокойный, как удав, щёлкает запросы налоговиков, иногда подглядывая в материалы курса, и наслаждается весенним солнышком и прогулками на природе

- А второй в это время весь на нервах и панике, бегает по чатам, и покупает за свои личные деньги услуги других консультантов, боясь подвести руководителя или клиента...

● И вот сидит Маша, которая чего-то не решилась пойти на курс в январе, спустя 2 месяца, в марте-апреле, с кучей хитрых налоговых запросов, и тратит своё время и нервы на то, чтобы с ними как-то справиться и не получить еще больше проблем.

● А Галя, которая оформила рассрочку, тратила на курс 6900 рублей в месяц и регулярно делала домашние задания - она через 2 месяца вообще другой человек!

✔️У нее больше уверенности в своем профессионализме, потому что есть под рукой проверенные техники и алгоритмы того, кто точно знает и умеет,
✔️Больше денег, потому что она может не сидеть неделю с одним уведомлением о вызове, думая над тем, как лучше поступить директору, а давать в это время новые консультации,
✔️Больше спокойствия и свободного времени, потому что работа с налоговиками стала даваться легче и делаться быстрее.

Она вообще на другом уровне...

❗️Получается, что прямо сейчас у тех, кто еще не на курсе, осталось всего 24 часа, чтобы решить, кем вы будете этой весной - Машей на панике или Галей на шашлыках🤣
___

В общем, шутки шутками, но попасть на курс "Налоговый менеджер особого назначения" можно еще только в течение 24 часов❗

Уже завтра двери продажи закроются.

➡️Кнопка получения спокойствия при взаимодействии с налоговыми органами в 2025 году тут

​​Требование по "встречной" проверке: готовим вместе🥘😊

Принесли вам не сложное требование по п.1 ст. 93.1 НК РФ, на примере которого разберём, что делать с такими требованиями.

Что делаем с этим требованием:

✅Предоставляем документы, запрошенные в пунктах 1.1-1.5.

Потому что это обязательные первичные документы, которые у нас должны храниться в течение 5 лет с даты операции. И потому что они чётко идентифицированы в требовании - из него ясно-понятно, какие именно документы надо предоставить и в отношении какого конкретно контрагента.

✅Доверенности по п. 1.6 - можем предоставить, а можем и нет

Во-первых, никакие доверенности могли не выдаваться. Во-вторых, доверенность - это не обязательный первичный документ, поэтому мы можем о нём не помнить/не хранить/потерять.

✅ Деловая переписка по п. 2.1 - можем предоставить, а можем и нет

Законодательной обязанности иметь и сохранять деловую переписку у нас нет. Но мы можем ее иметь/хранить и предоставить, если это в наших интересах. А точнее, в интересах контрагента, по которому пришло это "встречное" требование.

✅Сведения о том, где был найден контрагент, по п. 2.2

Если у нас есть приличное место, где мы его нашли и о котором нам не жалко сообщить (на выставке, путем тендера, по рекомендации отраслевой ассоциации и пр.), то сообщим. Если нет такого, то промолчим, ибо обязанности помнить и фиксировать, где мы познакомились с контрагентом, у нас нет.

✅ФИО сотрудника, который взаимодействовал с контрагентом (п. 2.3)

У нас всегда один и тот же ответ на этот вопрос: называем то лицо, которое подписало договор (чаще всего, это генеральный директор).

✅Список контрагентов, привлекаемых для исполнения договора (п. 2.4) - можем дать, а можем и не давать.

Ибо мы не обязаны вести учёт наших подрядчиков в разрезе наших заказчиков (управленческий учёт - дело добровольное)🤷‍♀️

✅Сведения о способе доставки (п. 2.5)

Эта информация должна быть в договоре с контрагентом, который мы предоставляем по п. 1.1 - посмотрим там и напишем тот способ, который там был предусмотрен. Так надёжнее 😉

🍒Ну, и главный ингредиент, который настоятельно рекомендуется использовать при приготовлении ответов на "встречные" требования:

✅Обсудим/согласуем свой проект ответа с контрагентом, по которому пришел этот запрос

Жизнь длинная, когда-то налоговая проверка может постигнуть и нас, и тогда нам очень поможет, если все контрагенты будут информировать нас о поступивших им в отношении нас запросах и согласовывать с нами свои ответы😉

🪄ПС: старт нашего главного курса налоговой магии 2025 года уже 28 января, и пока дверца туда всё еще открыта (закроем завтра-послезавтра)

Добрый день. Может кто-то подскажет в данной ситуации. Новые территории, ДНР, все организации были включены в реестр РФ, но для дальнейшей деятельности нужно привести документы в соответствие стандартам РФ. Пришел отказ в перерегистрации из-за ограничения дееспособности на ФЛ (директор, он же один из 2х учредителей, при ДНР был директором в другом ООО, оно давно не действующее, но его занесли в реестр РФ автоматически, еще и юр адрес проверили, установив недостоверность, и как понимаю, наложили запрет на директора занимать руководящие должности в течении 3х лет). На сколько это правомерно?

Здравствуйте ! Подскажите, пожалуйста, как то сдавала декларацию по ип , там оказался мой номер. Сам ип уехал из России, но налоговая теперь позванивает мне так как вопросы по декларации. Вот вопрос, какие у них есть права в отношении меня.

Коллеги, всем добрый день!
Я тоже столкнулась с доначислением пени(( у меня была выездная за 2018-2020 годы, акт был выдан в 2023 году, ИФНС начислила нам недоимку и пени в личном кабинете, мы по всему рассчитались, сейчас захожу в ЛК и вижу 3,2 млн.пени. Сказать что я в шоке-это ничего не сказать
Дозвонилась в ИФНС, они это объясняют изменениями пункта 4 ст. 75 НК РФ, и что если недоимка была выставлена по налогам за период с 01.10.2017 по 08.03.2022 они всем перерасчет произвели по 1/150 ставки рефинансирования.
Я просто в шоке 😮
Совершенно не понимаю можно ли это как-то оспорить

"Писать что-то в ответ на требование бессмысленно"

Если вдруг от налогового консультанта вы услышали такую фразу, то бегите от него, не оглядываясь. Независимо от того, что за требование, что в нём написано, какая ситуация - бегите. И деньги свои заберите у него. И телефон из записной книжки удалите. И перекреститесь на всякий еще.

Нет таких ситуаций, при которых отвечать на требование может быть "бессмысленно". Начиная с того, что это вообще-то обязанность организации, невыполнение которой, в том числе, является и основанием для назначения выездной проверки. И заканчивая тем, что если в требовании по УСН идёт речь о конкретных расхождениях данных, то все эти расхождения, при отсутствии пояснений, следующим этапом превращаются в доначисления.

Именно это и произойдёт у этой несчастной компании, консультант которой решил "подождать", что будет дальше. Он "подождёт" до акта проверки, а потом всё свалит на бухгалтера, который сдал уточненку, возьмёт еще денег и пойдет героически оспаривать этот акт и "спасать" компанию. И возможно, даже спасёт (если, конечно, тот самый "плохой" бухгалтер подскажет ему таки, из-за чего были расхождения между данными декларации, р/с и кассы).

А потом этот "консультант" еще и напишет об этом в своём канале - как, мол, он всех спас из ж.... (в которую сам же и засунул компанию) 🙈🙈🙈

Ответ на требование - это всегда шанс избежать доначислений и споров. Если, конечно, специалист преследует цель помочь компании, а не нажиться на ней в несколько этапов.

Короче, нет слов, одни чувства...

​​Как нельзя прятать активы компании в предверии налоговой проверки. И как можно😉

Как известно, сейчас до назначения выездной налоговой проверки каждая компания обычно подвергается серии допроверочных мероприятий налогового контроля. В частности, руководство компании обязательно вызывается в налоговый орган "на комиссию", где его информируют о потенциальных претензиях и предлагают добровольно доплатить спорную сумму налогов.

2 компании, о которых мы расскажем дальше, решили воспользоваться информацией о надвигающихся на них налоговых проверках не совсем традиционным способом: вывести с баланса компании всё наиболее ценное имущество. В первом случае таким имуществом стал Lexus LX 570, а во втором - недвижимость. Однако, выводили имущество эти компании по-разному, и поэтому получили прямо противоположные результаты.

Компания 1 (Дело А46-22726/2021) успела продать свой Lexus буквально за несколько дней до получения решения о начале у неё выездной проверки.

Завершив проверку и доначислив компании 15 млн руб. НДС, налоговая инспекция оказалась перед фактом того, что ни денег, ни какого-либо имущества на балансе компании уже не было.

Проследив судьбу самого дорогого бывшего актива компании в виде Lexus, налоговая инспекция так огорчилась его несвоевременным выбытием, что обратилась в суд в целях признания договора купли-продажи автомобиля недействительным и заключенным исключительно в целях вывода ценного имущества перед началом налоговой проверки.

Однако, суды трёх инстанций поддержали компанию, аргументировав это следующими доводами:

✅Хотя компания и продала автомобиль родственнику владельца бизнеса, но сделала это до получения решения о начале налоговой проверки, а значит, не факт, что с целью сокрытия,

✅Стоимость продажи автомобиля была сильно ниже рыночной, но у автомобиля были повреждения и дефекты, стоимость которых налоговый орган должен был оценить, воспользовавшись помощью эксперта,

✅Налоговый орган не оспорил тот факт, что после перехода права собственности автомобиль фактически находился и использовался новым владельцем,

✅И вообще, на дату рассмотрения этого дела в суде компания еще находилась в стадии оспаривания акта проверки, поэтому налоговый орган преждевременно заявил о своих правах на её имущество 🤷‍♀️

Компании 2 (Дело А12-5554/2024), также продавшей свое имущество после посещения налоговой комиссии и до начала ВНП, повезло гораздо меньше. Когда налоговики после проверки с доначислениями 72 млн руб. обратились в суд с иском о признании недействительной сделки по выводу активов, 2 инстанции суда сначала поддержали компанию. Но суд кассационной инстанции направил дело на новое рассмотрение, отметив, что Компания:

❌Продала активы взаимозависимому лицу (матери руководителя)

❌Вместо оплаты договора купли-продажи деньгами, провела взаимозачёт (который уже лет 100 как является одним из первых маркеров фиктивной сделки🤷‍♀️).

А значит, умышленно совершила фиктивную сделку по выводу с баланса ликвидного актива компании, который мог быть использован для погашения налоговой задолженности.

Какие выводы можно сделать из этих историй?

1️⃣Вывод имущества до получения решения о начале выездной проверки - не запрещенное законом действие (в отличие от вывода и сокрытия имущества после завершения налоговой проверки, который является уже уголовно наказуемым деянием)

2️⃣Но подходить к этому процессу нужно с мыслью о том, что налоговики умеют признавать такие сделки фиктивными и совершенными исключительно в целях избежания оплаты доначислений

3️⃣Шансы инспекции отменить вывод имущества, признав его фиктивной сделкой, будут меньше, если вы:

🔹 Не будете продавать имущество взаимозависимым лицам,
🔹 Будете продавать его по рыночной цене, или подготовите дополнительное документальное обоснование того, почему цена ниже рыночной (заключение экспертов, оценщиков, тех. служб и пр.),
🔹Проведёте оплату сделки денежными средствами, а не дедовскими взаимозачетами или какими-нибудь прастигоспади векселями.

В общем, можно, но осторожно 😉

Добрый день

УФНС прислали поручение по истребованию документов нашей ИФНС. Только вот точно такое же требование с теми же пунктами и документами уже присылали ранее несколько месяцев назад и получили все требуемые документы. Это ошибка или хитрый план?

#несмоглапройтимимо

​​Когда просыпаешься хмурым серым январским утром, берёшь телефон, а там тебя неожиданно ждёт вот такое😍

И сразу захотелось пойти и сделать еще десяток полезных обучений, а не те, где лишь "какие-то ссылки". Но пока нельзя, так как впереди "Налоговый менеджер особого назначения", и все силы отданы ему. Если что, это курс практически без ссылок на законодательство (потому что по теме контрольно-аналитических и побудительных мероприятий налоговиков их просто нет🤷‍♀️). Он полностью состоит из алгоритмов, инструкций и инструментов, которые мы выработали в своей собственной практике и применяем с нашими клиентами. Наша собственная псведонаука о взаимодействии с налоговиками, но она работает, черт возьми😅

Кстати, планируем, что наставниками на курсе буду я и Дмитрий (те, кто учились на курсе "Налоговый аудит дробления бизнеса", с ним знакомы😉)

Последние 2 места пока еще ждут своих будущих налоговых спецназовцев тут😉

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, может кто сталкивался с пересчетом пени. Налоговая сегодня пересчитала пени за 2019 год ( внп была в 2023 году) были начислены по 1/300, а сейчас в конце декабря взяли и пересчитали по 1/150. Никаких документов от них не получали, по телефону толком ничего не говорят, запросила офиц.письмом информацию, как инспектор сказала сейчас всем пересчитывают пени начиная с 2017 года. Неплохо так пополнится бюджет(( хотелось бы понять на каком основании они так делают. Спасибо

​​"Камеральные проверки и побуждения к добровольному уточнению". УФНС определило приоритеты работы инспекций. Добро пожаловать в 2025-й.

Помните 90-е и 2000-е? Тогда успешность взаимодействия с налоговыми органами определялась умением договориться. Или, как тогда говорили, "решить вопрос".

Сумел "решить вопрос" – значит, отделался малой кровью. Налоговых консультантов не было, но они и не были особо нужны. Директора все решали сами, или им помогали в этом "решалы". Для решения им нужен был лишь малиновый пиджак и барсетка:)

В 2010-е "решал" потеснили налоговые консультанты. Стало модно спорить с налоговой инспекцией и отстаивать свои права. Лучшей стратегией прохождения налоговой проверки было никуда не ходить, ничего не давать и оспаривать результаты всех действий налоговиков в суде.

А ближе к 2020-м всё резко поменялось. Главной стратегией налоговых органов стали доначисления без выездных проверок - с помощью камералок и побуждений к добровольному уточнению.

Не все специалисты и предприниматели это сразу поняли и приняли. Кто-то продолжал считать, что все вопросы с налоговой можно урегулировать с помощью "решал" или, на худой конец, "оспорить всё в суде".

А что сейчас?

Сейчас УФНС по г. Москве в конце декабря 2024 года подвело итоги работы и определило приоритеты работы для всех инспекций на 2025 год. 100% то же самое было проделано и Управлениями ФНС во всех других субъектах. Что там?

🔹Доначисления по итогам результативных камеральных проверок составили 15,2 млрд. руб., что в 2 раза превышает показатель аналогичного периода прошлого года

🔹Мероприятия по побуждению налогоплательщиков к добровольному уточнению налоговых обязательств показали свою эффективность: поступления в бюджет возросли на 78% и составили более 6 млрд. руб.

🔹По итогам контрольно-аналитических мероприятий в рамках работы с выгодоприобретателями, включенными в ФРПВ, бюджет пополнился на 23,4 млрд рублей.

УФНС также были очерчены основные задачи на 2025 г.
Главная задача - еще усилить эффективность контрольной и контрольно-аналитической работы.

У вас еще остались вопросы, какие знания и компетенции вам потребуются для успешного взаимодействия с налоговыми органами в 2025 году?

У нас нет - это однозначно знания и навыки по прохождению камеральных проверок и процедур побуждения к добровольному уточнению.
И не просто знания НК РФ. В котором, кстати, вообще мало что есть по этим темам🤷‍♀️ Нужно развивать тактику прохождения этих мероприятий налогового контроля. Иметь свои инструменты и подходы. И они очень далеки от тех инструментов и подходов, которые требовались специалистам раньше.

Не умеете проходить камеральные проверки и побуждения - ваш бизнес, скорее всего, "разденут", не доходя до выездной проверки. А если и дойдут, то судебные споры навряд ли помогут, судя по статистике в 95-98% выигрываемых налоговыми органами дел.

В общем, вы поняли. Уметь проходить камеральные и побудительные мероприятия - это наше всё. Налоговый специалист без этих навыков в 2025 году - это как врач, не предлагающий пациентам в 21 веке ничего, кроме устаревшего анальгина.

Единственный вопрос: где взять знания и навыки по прохождению камералок и побуждений без неприятностей, если даже в НК РФ об этом мало что написано?

Мы подумали о вас, и поэтому поспешили сделать к началу 2025 года наш уникальный курс "Налоговый менеджер особого назначения". В нём мы собрали всю нашу практику последних 2 лет, все наши алгоритмы и фишки, связанные с прохождением именно камеральных проверок и побуждений к добровольному уточнению. И надо отдать вам должное, вы раскупили почти все места на этот курс еще в декабре:) Сейчас осталось несколько последних мест, и мы предлагаем их занять тем специалистам, которые видят важность наличия таких знаний в 2025 году.

Это Вы?
Тогда вот здесь подробная программа курса и все детали. Старт обучения 28 января, но продажа мест точно закроется раньше.

​​От каких запросов налоговой инспекции нужно стараться уходить любым способом, и как это делать?

Запросы, от ответа на которые нужно стараться уходить любым способом - это запросы ФИО и контактных данных каких-либо физических лиц. 

Независимо от того, в рамках какого мероприятия налогового контроля выставлено требование, если в нём запрошены ФИО и контактные данные каких-либо физических лиц, то лучше воздержаться от предоставления лишних имён. 

Почему?

Потому, что все физические лица, данные которых Вы предоставите в инспекцию, в 99% процентов случаев будут вызваны на допросы, или им будут отправлены требования о предоставлении информации, или инспектор будет пытаться связаться с этими людьми любыми другими способами, чтобы добыть информацию в свою пользу.

И более, чем вероятно, что данные лица (обычно весьма далёкие в силу своих профессий от навыков грамотного общения с налоговыми органами), сходив на этот допрос или ответив на вопросы инспектора по телефону, доставят компании немало проблем.

Как можно уйти от ответа на такой вопрос в требовании?

➡️Рассказали подробно здесь

Сегодня в 14:00 мск там же, на канале бесплатного мини-курса "5 фишек по ответам на требования, которые пригодятся вам в 2025 году", опубликуем новый лайфхак:

⭐️"Как отвечать на запросы, в которых налоговая инспекция подозревает компанию в каком-то нарушении, чтобы не усугублять ситуацию"

➡️Заходите😉

Уважаемые коллеги! Очень бы хотелось узнать мнение экспертов  по следующему вопросу: нужно ли предоставлять базу 1с  ( или другой бухгалтерской программы) , если её запрашивает налоговый инспектор при выездной проверке.

​​🎁Бесплатный мини-курс "5 фишек по ответам на требования налоговых органов, которые точно пригодятся вам в 2025 году"

❄ Если вы устали катиться по наклонной шампанского, мандаринов и красной икры,

❄ Если излишеств уже с горкой и вас тянет откусить знаний от древа познаний,

То добро пожаловать на бесплатный мини-курс "5 фишек по ответам на требования, которые пригодятся вам в 2025 году"!😁

Курс состоит из 5 коротких уроков-лайфхаков по тому, как работать с требованиями:

♟️Фишка 1. Как отказывать по неправомерным требованиям так, чтобы за это "не прилетало"

♟️Фишка 2. От ответов на какие запросы налоговиков нужно стараться уходить любым способом, и как это делать (наш способ)

♟️Фишка 3. Как отвечать на требования, где налоговые органы "подозревают" компанию в каком-то нарушении, чтобы не усугублять ситуацию

♟️Фишка 4. Как не совершать главную ошибку при ответах на требования в рамках встречных проверок, чтобы не нажить проблем на пустом месте

♟️Фишка 5. Чего не нужно делать, если инспекция предлагает добровольно уточниться, чтобы не увеличить масштаб проблемы

Что будет после этого мини-курса?

🌟Вы поймёте, как своими действиями в адрес налоговиков не усугублять положение и не провоцировать новые запросы

🌟Добавите в свой арсенал полезные практические фишки и усилите свои компетенции.

Кому будет особенно полезен этот мини-курс?

▪️Тем, кто ни разу не учился на наших курсах. Вы оцените подачу информации, 100% узнаете что-то новое, и точно не зря потратите время:)

▪️Тем, кто проходил наши обучающие программы, и сейчас собирается на курс "Налоговый менеджер особого назначения". Вы сможете вспомнить полезные штуки, чтобы легче перейти к изучению нового уровня:)

Что еще важно знать о мини-курсе?

🔹Курс будет подходить в отдельном Телеграм-канале, вся информация будет в текстовом формате, новый урок будет выходить 1 раз в день (всего 5 дней), с 5 по 9 января

🔹Курс БЕСПЛАТНЫЙ и открыт для всех, НО изучить материалы можно будет только до 20 января. Далее вся информация исчезнет🌪️

⭐️Фишка 1 и 2 уже в канале!⭐️

➡️Присоединиться к каналу бесплатного мини-курса

Коллеги, доброго времени суток! Нужно мнение профессионалов: ИП на осно в декабре стало кфх. Кфх освобождают на 5 лет от уплаты НДФЛ. Мое мнение: так как налог накопительный авансы сторнируются с начала 2024 года. ФНС (устно) утверждает, что освобождение от НДФЛ происходит с даты присвоения кфх(декабрь 2024). Не совсем понимаю, как накопительный налог можно считать до декабря. Жду письменного ответа от фнс. Кто-то сталкивался с подобной ситуацией?

​​​​— Нам пришло требование про причины налога на прибыль к уменьшению, прямо, как вы недавно описывали на канале. Мы взяли Ваш шаблон ответа, посмотрите, пожалуйста, так подойдёт?

Ответ:
"В ответ на требование №  от _ г. ООО «М» сообщает, что по итогам 9 месяцев 2024 г., неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащих уплате сумм налога, в декларациях по налогу на прибыль организаций, представленных за 9 месяцев 2023г., не выявлены.
ООО «М» также сообщает, что в 3 квартале оно не завершило и не сдало заказчикам ряд проектов, которые планирует сдать в 4 квартале и, соответственно, отразить по ним выручку в налоговом учёте. При этом расходы Общества существенно не увеличивались и соответствовали обычному уровню, необходимому для поддержания текущей деятельности организации и выполнения указанных проектов".
Таким образом, сложившийся убыток является следствием объективных причин, а по итогам 2024 г. ООО «М» планирует получить прибыль".

— Да, неплохо. А какими проектами занимается Ваша компания? Лучше добавить хотя бы немного конкретики в ответ.

— Да, поняли, сейчас добавим.

Через час

— Скорректировали текстовку. Убрали проекты, написали про часть объемов.

Ответ:
ООО «М» сообщает, что в 3 квартале оно не завершило и не сдало заказчикам часть объемов, которые планирует сдать в 4 квартале.
Таким образом, сложившийся убыток является следствием объективных причин, а по итогам 2024 г. ООО «М» планирует получить прибыль".

— Понимаете, этот ответ всё же больше похож на отписку, потому что не содержит никакой конкретной информации ни о деятельности компании, ни о ее проектах, ни каких-либо других объективных причин убытка...Скорее всего, инспектор не удовлетворится таким ответом и пришлет новое требование, уже на документы.
Подскажите, а какая фактическая причина того, что компания заплатила в этом квартале меньше налога? Может быть, вы купили что-то дорогостоящее или Вашему бизнесу присуща сезонность?

— Фактически у нас выросли расходы, потому что часть сотрудников ушли на СВО, а остальным мы повысили заработную плату.

— Так это прекрасная, объективная причина для объяснения полученного налога к уменьшению - её и напишите в ответе на требование! Такой ответ точно удовлетворит инспектора.

— Нет, про зарплату писать не будем. Это опасно и вызовет вопросы. Лучше оставим первый вариант про проекты.

Конец😁

​​Если вы однажды допустили ошибку, они придут за вами...🧟‍♀️ Чем опасны камеральные проверки в 2025 году

Эта история произошла до Нового года, но мы не стали ее рассказывать, чтобы не пугать вас. Но сейчас пора.

Жил-был в 2021 году в Москве ИП-кафешка с оборотами 20-30 млн руб. в год. Применял УСН 15% и, как и многие другие такие ИП, немного занижал налог в декларации, включая туда расходы, на которые не было документов. Учёт у него вёл странный бухгалтер, который, с одной стороны, включал в декларацию расходы без документов, а с другой при этом дерзил налоговой инспекции.

Так, получив в рамках камеральной проверки УСН за 2021 год требование предоставить документы в обоснование расходов, включённых в декларацию, этот бухгалтер, вместо грамотных пояснений, отправил на него популярный у многих "специалистов" ответ: "пойдика ты, налоговая, в сад - нет у тебя права запрашивать документы в рамках камеральной проверки". Ну, и вскоре получил предсказуемый результат от такого ответа - акт с доначислениями расчётным методом, где в расходах у ИП остались только пара-тройка платежей юр. лицам, которые предоставили инспекции документы в рамках встречки.

В 2022 году ИП с бухгалтером продолжали жить, как привыкли, и также запихали в декларацию расходы за наличку без документов. Но, памятуя свой прошлый год, успели передать сопровождение камералки нам. И, несмотря на то, что инспекция была очень нацелена на доначисления по проторенной дорожке, нам, используя весь арсенал грамотных ответов на требования, удалось закрыть эту камеральную проверку без доначислений.

В 2023 году ИП работал только полгода, а потом, от греха подальше, перевел свой кафешный бизнес на другого, ни как не связанного с ним, ИП. Плюс, поскольку учёт у него уже вел наш рекомендованный бухгатер, все документы по всем расходам у него уже имелись, и были в полном порядке. По 2023 году, соответственно, нам также не составило труда пройти камералку и завершить ее без доначислений.

И, казалось бы, что еще могло случиться у этого ИП, обороты которого, напомним, не превышают 20-30 млн руб. в год (что для Москвы просто нано-масштаб)?

Но случилось...
Случилось такое, чего не случалось до этого никогда в нашей практике - выездная проверка ИП за 2022-2023 год. ИП, все возможные грехи которого за 22-23 год, если сложить всё мыслимое и немыслимое, не превысят 3 млн руб...

Признаемся честно, мы искали разумное объяснение этой ВНП не только своими силами, но и прибегая к подсказке "помощь друга" с другой стороны баррикад. И, в конце концов, конечно, нашли.
Оно заключается в том, что там, где инспекция на 99% уверена в наличии нарушения (и, прежде всего, это именно те ситуации, где вам уже в прошлом успешно "накатили" в рамках неправильно пройденной камералки, и вы не оспорили доначисления), могут открыть выездную проверку, даже, если масштаб бизнеса супер-микро☠️

Друзья, если бы это не была история нашего клиента, мы бы усмехнулись и сказали, что выездная проверка в Москве с потенциальными максимальными доначислениями 3 млн руб., без каких-либо предварительных вызовов на комисии и побуждений к добровольному уточнению - "брехня". Но эта история наша собственная, и из неё всем специалистам нужно сделать один очень важный вывод: в 2025 году в рамках камеральных проверок нет права на ошибку.

Если специалист будет неправильно вести камералку, ошибаться в своей тактике, дерзить инспекции и лажать где непопадя , и получит в итоге доначисления, которые не будут потом оспорены (а с расходами по УСН, где нет документов, шансы оспорить доначисления стремятся к 0), то с этого момента бизнес попадёт "на крючок". Его будут досконально потрошить каждую камеральную проверку, но если даже вы потом научитесь их проходить и пройдёте, то, памятуя просранную вами ранее камералку, к вам всё равно придут - уже с выездной.

Так не было раньше, но сейчас так есть, увы.

Поэтому уметь грамотно отбиваться от камеральных проверок и побуждений с первого раза - сейчас важно как никогда.

Где этому можно научиться - вы знаете. Там еще осталось 4 3 места.

​​Дорогие друзья, с Новым годом! 🔴

Желаю, чтобы в этом году вас окружали только искренние люди, умеющие чувствовать, сопереживать, смеяться и плакать от души. Люди, которые не потеряли в себе ребёнка, готового иногда просто так обнять весь мир.

На фото - бесплатный мастер-класс от руководства канала о том, как это надо делать😊

Про налоги рано, но если захотите поболтать о всяком разном - заходите на канал "Записки Лисички".

Там вот такое:
❄️Рассказала о себе
❄️Поговорили о том, почему лишать премии менеджеров - для бухгалтера плохой способ получения документов
❄️Ответила на вопрос "Как научиться понимать НК РФ и знать все законы"
❄️Рассказала о том, как мы с коллегами из налогового отдела крупной компании выполняли задачу "стать бизнес-ориентированными"
❄️Ответила на вопрос "Расскажите, как тяжело вам далось решение уйти с найма"
❄️"Расскажите про самый провальный провал в вашей карьере": рассказала😊

Это тебе от нас ❤️

Пусть эти слова принесут тепло в Новый год🎄

Скажи их тому, кому важно их услышать от тебя.

С наступающим! ❄️

​​Считаете, что хорошо умеете анализировать поступающую от налоговых органов информацию? Проверим?😉

"Налоговый консультант должен иметь открытый ум и руководствоваться фактами". Красивая фраза, но на практике почти недостижимый идеал. И вот почему.

Вместо "фактов дела" любой человек для анализа поступающей ему информации использует, прежде всего, свои установки мышления, которые имеют множество различных источников - прошлый опыт, профессиональную подготовку, организационные нормы. Все эти факторы предрасполагают людей обращать особое внимание лишь на определенные виды информации и интерпретировать ее определенным образом. Кроме того, контекст ситуации вызывает разные наборы ожиданий: люди больше настроены на то, чтобы услышать шаги за спиной, когда идут ночью по переулку, чем днем по городской улице, и значение, придаваемое звуку шагов, будет меняться в этих разных обстоятельствах...

Точно также происходит и с информацией, которая поступает вам от налоговиков: в одном и том же запросе разные специалисты видят разные нюансы. Кто-то обращает внимание, какие нормы в нем нарушены. Кто-то сразу видит сигналы того, что налоговая "всё знает" про имеющиеся у компании косяки. Кто-то видит, наоборот, что у инспекции нет никаких доказательств, и она просто хочет взять на испуг.

Не верите, что одну и ту же информацию вы и ваш коллега видят по-разному, исходя из своих установок?

Мы так и знали:) Поэтому принесли для вас этот тест.

➡️Посмотрите на рисунок: что вы видите - старую или молодую женщину?

Теперь посмотрите еще раз, сможете ли вы быстро реорганизовать данные, чтобы сформировать другой образ - молодой женщины (если изначально вы воспринимали старую) или старой (если сначала вы увидели молодую)?

Это упражнение иллюстрирует, насколько быстро человек формирует "свою позицию", и насколько сложно ему учитывать другие, даже зная, что они есть...

Один из самых сложных подвигов для нашего мозга - это взять знакомый массив данных и реорганизовать его в голове так, чтобы воспринять его с другой точки зрения. Но именно этот навык сейчас, в эпоху риск-ориентированного подхода налоговиков, как воздух нужен хорошему налоговому специалисту...

И, наверное, вы уже догадались, что именно ему мы будем учиться на курсе "Налоговый менеджер особого назначения"😊

Как мы будем этому учиться?

1. Сначала изучим "теорию":

Узнаем, как правильно оценивать побуждения налоговиков, какие они вообще бывают, как выбирать верную тактику реагирования в конкретном случае, и от чего она зависит. Чем отличаются предложения уточниться по текущим периодам от таких же предложений по прошлым периодам. Вы получите пошаговые алгоритмы анализа и принятия решений, увидите, как они работают в реальных кейсах и отработаете их применение в рамках домашних заданий.

2. Перейдем к "практике":

Возьмём самые горячие ♨️ налоговые темы 2025 года:

▪️Недобросовестные контрагенты и "разрывы" по НДС
▪️Нелегальная занятость и самозанятые
▪️Дробление бизнеса
▪️Расходы по УСН и проблемы с документами по ним

И по каждой из них изучим сначала тактику налоговиков, а затем выведем и научимся  применять контр-тактики, которые помогут нам выходить из контрольных мероприятий с наименьшими потерями. Получим готовые инструменты, шаблоны и примеры актуальных документов.

На всех этапах курса будут домашки с индивидуальной проверкой, поддержка  куратора, постоянно действующий чат с ответами на вопросы (тут все как всегда).

Но это всё вы уже слышали....

🔴А вот это еще нет: только сегодня и завтра, 30 и 31 декабря 2024, для тех, кто нашел на картинке и молодую, и старую женщину, будет действовать промокод со скидкой на курс аж 10% 🫣! В деньгах это от 6900 до 8400 руб. экономии. Вот только мест на курс осталось всего 5... Но Вы же успеете, да?;)

➡️Чтобы оплатить курс со скидкой 10%, 30-31 декабря нужно:

1. Нажать на строчку "Оплатить курс" в конце этого лендинга
2. В открывшейся форме оплаты, в поле "Промокод", написать слово SNEZHINKA

✅Готово! Скидка у Вас в кармане, и Вы на самом актуальном в 2025 году налоговом курсе😉

Ну, и конечно, пишите, кто сколько женщин то увидел?)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, сколько есть времени для сдачи уточненки и ходатайства о снижении штрафа после выставления акта камеральной налоговой проверки

​​🎁🎄Наш подарок вам!

Очень часто для исполнения желания человеку не хватает всего лишь одного - сделать то, что он никогда не делал:) Какого-то первого и очень простого шага.

Редкий бухгалтер или налоговый специалист не мечтает в Новом году о классных клиентах или интересной работе по душе. Можно, конечно, написать свое желание на бумажке и съесть ее под бой курантов, но у нас на эти предпраздничные дни есть для вас предложение получше😉

🌲В комментариях к этому посту прямо сейчас напишите о том, в чём вы особенно сильны, и какую работу/услугу больше всего хотели бы выполнить в 2025 году (а, может, и прямо сейчас!).
И... дайте ссылку на ваш канал, страничку или оставьте контактные данные, чтобы к вам мог обратиться человек, которому это нужно!

Да, да, под этим постом мы не только разрешаем, но и настаиваем, чтобы вы прорекламировали себя и, тем самым, сделали первый шаг к исполнению своего желания в Новому году! ⭐️

Возможно, Вы работаете бухгалтером в найме, но мечтаете найти клиентов во фрилансе - расскажите, в чем вы особенно сильны, и напишите, что ждёте своего клиента:) Может быть, вы мечтаете сменить сферу деятельности, но не знаете, как попробовать себя в новом качестве - напишите об этом здесь, предложите свою услугу - возможно, кому-то нужна именно она:) Может быть, вы хотите попробовать себя в роли наставника - расскажите о том, чем вы можете помочь коллегам, возможно, они ждут этого!

И если даже вы ничего особенно не хотите менять, а просто ищете новых клиентов или работу (или рекламу на на нашем канале, которую никому не дают👻) - то тоже пишите! :)

Новый год - время исполнения желаний, и это наш подарок вам! 🎁

Пишите о себе, о своих услугах, о своих сильных сторонах, о своих хобби - о том, что вам хочется, оставляйте ссылки и контакты под этим волшебным постом - это увидит тот, кто должен увидеть, и ваши желания обязательно исполнятся! 🪄

Удача любит смелых😉

ПС: после праздников пост переименуем в Каталог ваших предложений, и сделаем ссылку на него в закрепленном посте, чтобы все всегда могли его найти

Здравствуйте, уважаемые боги налогового дела. Если патент на 66 000 рублей (26 000 уплачено в марте, 40 000 сейчас), а пенсионные и страховые взносы 49 500 рублей, на какую сумму мне подавать на уменьшение налога?

#несмоглапройтимимо

На одном из каналов обсуждают фильм "Ирония судьбы", и некоторые выдают что-то типа "да что там смотреть, Надя туповатая, Ипполит придурковатый", "это смотрят инфантилы, которым, что включили, то они и смотрят"...

На другом канале кто-то сказал, что 31 декабря он смотрит спортивные каналы, чтобы не видеть этой всей чепухи...

На третьем выразили мнение, что "Карнавальная ночь" и "Иван Васильевич меняет профессию" - "еще ничего", а "Ирония судьбы" и "Москва слезам не верит" - это, мол, чушь... И, я специально зашла посмотрела, это говорят не "малыши" из поколения Х, а взрослые люди, мои ровесники или даже старше...

Ребята, мне страшно от вас. И даже не от уровня вашего интеллектуального развития, если "Ирония судьба" для вас чушь, а от уровня вашей безэмоциональности...
Эти фильмы, помимо их мудрости и глубоких смыслов - это, прежде всего, эмоции...! Приятная добрая ностальгия, кусочек детства, что-то тёплое, что не меняется с годами... И, если у вас этих эмоций нет, то, боюсь, нам с вами не только разговаривать, но даже и молчать не о чем...

Хорошо помню, как последней каплей в принятии решения о расставании с бывшим мужем для меня стал момент, когда он переключил мне канал с фильмом "Тот самый Мюнхгаузен" со словами "что ты смотришь эту ересь"😅 Если что, я считаю, этот фильм абсолютным шедевром. И "Иронию судьбы" тоже безгранично обожаю. Поэтому прямо вообще даже не пишите ничего в комментариях, если вы их не любите😅

Безэмоциональность - это то, что последнее время прямо раздражает больше всего в людях... Особенно перед Новым годом🎩

И самое время достать наши прошлогодние новогодние открыточки, которые совершенно не потеряли актуальности!

Сохраняйте себе, поздравляйте коллег и друзей! ❄️❄️❄️

​​Какие подвохи ожидают вас во время камеральных проверок в 2025 году?

Если вы все ещё думаете, что камеральная проверка - это предоставил все документы/пояснения и прошёл, то вы сильно заблуждаетесь.

Исходя из нашей практики, если тема проверки одна из горячих 🍳, то проверка обязательно пройдет полный цикл всех мероприятий налогового контроля, доступных налоговикам при КНП:

▪️Требования пояснений и документов к организации (с документами, как уже не раз было отмечено, надо каждый раз очень хорошо думать, предоставлять или нет)

▪️Вызовы на комиссию руководителя (иногда повторяются 2-3 раза за одну проверку)

▪️Вызовы на допросы сотрудников или подрядчиков (нужно тщательно взвесить, кому стоит идти, кому нет, и грамотно готовиться)

▪️Выезды инспекторов в офисы (на производства, точки обслуживания и пр.) с постановлениями об осмотре территории (используются инспекторами не по назначению, а для того, чтобы максимально ухватить всё нужное, что компания не даёт в ходе проверки)

▪️ Требования о предоставлении пояснений и документов, направляемые физическим лицам (в ответ на которые некоторые очень ответственные граждане спешат всё предоставить)

Но, если налогоплательщик грамотно ведёт проверку, то и этого арсенала проверяющим начинает не хватать для подготовки полноценного акта проверки, и тогда они идут на различные хитрости и ухищрения, чтобы этот арсенал "расширить и углУбить".

⚡Вот такие подвохи и хитрости могут ожидать вас во время камеральной проверки в 2025 году:

1️⃣Хитрое оформление требований в рамках камеральной проверки

Например, указание в требовании на несоответствия и расхождения, не связанные с теми операциями, по которым запрашиваются документы.

2️⃣Подмена требований о предоставлении документов в рамках камеральной проверки требованиями вне рамок проверок по п.2 ст.93.1 НК РФ

Как известно, по требованиям в рамках КНП у налогоплательщика нет обязанности предоставлять какие-либо документы. А документы налоговой инспекции для написания акта проверки очень нужны. Соответственно, налоговики начинают присылать требования вне рамок проверок по п.2 ст.93.1 НК РФ, не представить документы по которым и не получить какую-нибудь 💩 уже не так легко как в рамках КНП.

3️⃣Направление уведомления о вызове в налоговый орган вместо требования

В уведомлении в этом случае сразу приводится перечень документов, которые требуют принести с собой на вызов.
Это делается всё с той же целью - заполучить документы, необходимые для написания акта проверки, которые не удалось раздобыть на всех предыдущих этапах.

4️⃣ Использование осмотров территории для "отлавливания" сотрудников и проведения допросов на месте, а также "утаскивания" документов

Инспектор приходит с постановлением на осмотр территории компании, но вместо того, чтобы заниматься осмотром, вручает сотрудникам или подрядчикам повестки о вызове на допрос и сразу же на месте этот допрос и проводит.
Или же были также случаи, когда во время осмотра проверяющие пытались получить и унести с собой документы компании.

Всё это реальные случаи из нашей практики, поэтому вам надо быть готовыми к таким поворотам событий.

Помочь вам подготовиться ко всему этому, научиться быстро правильно оценивать ситуацию и выбирать верную тактику реагирования - это то, чем мы займёмся на курсе "Налоговый менеджер особого назначения". Будем показывать, как действуем в ситуации неопределённости мы сами, а вам останется только запоминать и повторять😊

Налоговые органы, похоже, тоже верят в предновогодние чудеса, и что это время исполнит их самые смелые желания...😉

Например,

❄️Что предприниматели сами начнут приезжать к ним "за какими-то требованиями"

❄️А если не приедут, то им же хуже будет, потому что это "в их же интересах"

❄️И вообще тогда инспекция по ним "в рамках камеральной проверки примет решение о выездной" 🙊

❄️Или что подрядчик вдруг возьмет, да и заплатит НДС за заказчика (ну, действительно, не все же заказчикам платить за подрядчиков😅)

❄️Ну, если и не сразу заплатит, то если 6 раз вызвать его в инспекцию, то тогда уж наверняка...

❄️А если нет, то 9 января руководство обязательно согласует креативному испектору акт с доначислениями этому несговорчивому подрядчику😊

Друзья, пару дней осталось продержаться:)) Не верьте в эти страшные чудесатые сказки и делитесь своими😉

Коллеги, добрый день) Подскажите, если пояснения по вопросу, изложенному в требовании, уже предоставлялись при проверке декларации за 1 полугодие, я же могу налоговиков переадресовать на ранее представленные пояснения с указанием номера и даты соответствующего требования и исходящего письма? Ну крайне лень под Новый год писать этим ...(нехорошее слово) какие-то умности?

Кратко : одно ИП - отец с 2000 г., розничная торговля, с 2020г. начал параллельно торговать на маркетплейсах. С 2022 г. ИП открывает сын,с целью иметь свой доход, и то же торгует на маркетплейсах,товар идентичен, как и часть поставщиков. В 2023-2024 годах доходы у обоих приблизились к 60 млн. Банки разные, айпи оплаты расходов разные. Но в личные кабинеты маркетлейсов есть входы друг друга, то есть по одинаковому айпи, одинаковая прописка. Как думаете, налоговая может обвинить в дроблении?

​​Кто-то продолжает искать ответы на налоговые вопросы в чатиках...

... А кто-то в это время учится работать по новым правилам игры. Изучает тонкости камеральных и допроверочных мероприятий, учится распозновать новые хитрые маневры налоговиков и мудро противостоять им.

Какие налоговые специалисты сейчас стоят дороже всего?

✅Те, которые умеют находить правильные решения даже в условиях полной неопределённости

✅Те, которые уверены в себе и готовы брать на себя ответственность. А не просто декларировать статьи из Налогового кодекса и строчить жалобы

✅Ну, и конечно, привлекают те, кто грамотно упаковал и презентовал свои навыки. Без грамотной обёртки очень сложно выделить свои услуги из миллиона аналогичных.

Сколько нужно времени, чтобы стать таким специалистом?

Кому-то годы работы и набивания шишек, а ученикам курса "Налоговый менеджер особого назначения" -  2 месяца хорошо спланирванного обучения на реальных кейсах.

Потому что на курсе мы даём густой концентрат всего самого нужного и полезного для налоговых профи в 2025 году. И принципиально не даём никакой воды и того, что можно загуглить.

Какой план обучения?

Неделя 1️⃣
🔵Камеральные проверки и побуждения к добровольному уточнению по текущему периоду:

▪️ Как анализировать требования и вызовы с побуждениями к добровольному уточнению: что важно, а что нет
▪️ Как решить, сдавать корректировку или нет: алгоритм принятия решения
▪️ Как правильно сообщать инспекции о своем положительном/отрицательном решении
▪️ Тактические ошибки при прохождении КНП: чего делать не надо
▪️ Кейсы, схемы, примеры

Неделя 2️⃣
🟤Предпроверочный анализ и побуждения к добровольному уточнению по прошлым периодам:

▪️ В чём главное отличие побуждений по прошлым периодам от побуждений по текущему периоду
▪️ Как понять, это предпроверочный анализ или нет, и надо ли это понимать
▪️ Алгоритм принятия решения: когда стоит уточняться по прошлым периодам, а когда нет
▪️ Тактические ошибки: как не усугубить ситуацию и не получить ВНП по глупости
▪️ Кейсы, примеры, схемы

Неделя 3️⃣
🟡НДС, "разрывы", недобросовестные контрагенты:

▪️ Как исключиться из ФРПВ: реально или нет
▪️ Тактика налоговых органов: как отличать правду от "пугалок"
▪️ Контртактика: что делать, чтобы "проскочить" мимо доначислений и выездной проверки
▪️ Ошибки: чего не делать, даже если сильно советуют

Неделя 4️⃣
🟣Нелегальная занятость:

▪️Как по требованию или вызову сразу понять масштаб проблемы
▪️Тактика налоговых органов: в каких случаях налоговикам будет проще, а в каких тяжелее доказать нарушение
▪️Контртактика: как реагировать на побуждения, чтобы не усугубить ситуацию
▪️Комиссии по нелегальной занятости: чем опасны, и как на них реагировать
▪️Договоры с самозанятыми: почему большинство компаний неправильно строят свою защиту, и как правильно

Неделя 5️⃣
🔴Дробление бизнеса:

▪️Как принять решение, стоит ли входить в историю с амнистией и менять схему работы бизнеса с 2025 года: пошаговый алгоритм
▪️Как отвечать на побуждения по теме дробления: нюасны, примеры
▪️Как отвечать на побуждения по фиктивным услугам и сокрытию выручки внутри группы - почему это не то же самое, что дробление

Неделя 6️⃣
🟢УСН: доходы-расходы

▪️Тактика налоговых органов при проверке деклараций по УСН: в чём нюанс и отличие от других камералок
▪️Контртактика: в какой момент есть шанс "легко проскочить" и как это сделать, а в какой уже нет, и что делать в этом случае
▪️Как действовать, если налоговый орган нашёл ошибку в старой декларации по УСН и побуждает к добровольному уточнению

Неделя 7️⃣-8️⃣
🟠Как продавать услуги по взаимодействию с налоговыми органами через блог:

▪️ Особенности продаж налоговых услуг через блог в Телеграм, ТенЧат, Яндекс Дзен: наш опыт и выводы
▪️ Как подготовить продающее описание услуги для блога: образцы и примеры
▪️ Как сделать "прогрев" аудитории перед продажей услуги в блоге: пошаговая схема с примерами

🔥До 25 декабря присоединиться к обучению можно по цене в рассрочку от 6900 руб./месяц (это 10 не самых дорогих тортиков).
Потом цена повысится и больше скидок не будет.

➡️Узнать о курсе подробнее можно здесь

​​У меня зазвонил телефон.
— Кто говорит?
— Слон.
— Откуда?
— От верблюда.
— Что вам надо?
— Решить, объединять ли 3 моих ИП и 2 ООО...

А потом позвонил
Крокодил
И со слезами просил:
— Мой милый, хороший,
Пришли мне решение, нужна ли амнистия и мне, и жене, и Тотоше?

А потом позвонили мартышки:
— Пришлите, пожалуйста, про амнистию книжки!

А вчера поутру
Кенгуру:
— Не это ли квартира
УправНалога? —
Я рассердился, да как заору:
— Нет! Это чужая квартира!!!
— А где УправНалог?
— Не могу вам сказать…
Позвоните по номеру
Сто двадцать пять😄

Так я живу весь декабрь, а последнюю неделю особенно:)
При том, что вопрос о том, идти ли в историю с амнистией по дроблению - это прямо классика задачки на принятие решения в условиях неопределённости. И для ее решения даже не нужно особо налоговых знаний - нужно умение думать и рассуждать логически. Давайте попробуем:)

Ваше дробление - оно какое? Прямо жёсткое как у Блиновской - "все делают марафоны желаний - и Вы, и жена, и бабушка с дедушкой"? Или оно гораздо приличнее - один ИП продает носочки, второй ниточки для носочков, третий ремонт носочков?

Если первое, то, скорее всего, Вами уже интересовались налоговые органы - присылали требования, вызовы, предлагали добровольно уточнть 2021 год, угрожали выездной проверкой. То есть, вы уже на виду, вас изучают, вас рассматривают, и, вероятно, к вам всё равно придут. Наверное, вам стоит подумать об амнистии - несмотря на то, что с ее механизмом пока дело тёмное, но это шанс заплатить в итоге меньше.

Если второе, то, может, оно и не дробление у вас вовсе, а разделение с бизнес-целями? И в этом случае налоговым органам навряд ли до вас было дело - они вам ничего не присылали, никуда не вызывали, не думали о вас. Если они не думали о вас, стоит ли нагружать их этими мыслями?:) Ведь много тех, кто уже на карандаше, а ресурс все же не безграничен...

Ваши ИП и ООО вообще никак юридически не связаны? Тогда вы очень трудозатратные, и до вас навряд ли дойдут руки... Но стоит позаботиться о хороших отношениях со всеми участниками процесса, чтобы их не посетила мысль подробно рассказать удивительную историю вашего бизнеса, которая соединит все несоединяемое, налоговикам😅

Ваши ИП все заняты разным и оказывают услуги друг другу? Один собирает ягоды, второй варит варенье, а третий его продаёт? Так амнистию вам, скорее всего, вообще не дадут... Она для тех, у кого дробление, а у вас "фиктивные услуги" и "сокрытие выручки"...

Не нашли свой вариант? Сложно? Не можете сами оценить свои риски, а осталась 1 неделя до 2025 года?

Нет, я не буду сейчас вам продавать нашу консультацию!😅 Мы не берем никаких консультаций сейчас (да и вообще их мало берем).

Но вот вам простой совет (поскольку ничего более разумного за 1 оставшуюся неделю вы всё равно не придумаете):

✅Не успели сами оценить свои риски должным образом?
Доверьтесь налоговым органам: если им до вашего дробления до сих пор не было и нет никакого дела, то идите спокойно под ёлочку, не надо вам пока амнистии😉

Ну, и приходите уже на курс "Налоговый менеджер особого назначения" - учиться анализировать информацию и самостоятельно принимать решения. Ведь эра риск-ориентированного подхода налоговиков еще только начинается...

​​Задумала я тут перед Новым годом и в праздники поделиться с вами своими личными историями на тему, как бухгалтеру "продавать" свои идеи директору:) Зацепил меня это ваш запрос:) Так задумала, что пришлось даже создать для этого отдельный канал😅

"Записки Лисички" - заходите, если хотите пообщаться на тему того, как делать так, чтобы директор вас слышал и слушал.

Планирую рассказать:

- Приём, который я использовала, когда надо было внедрить в работу компании какую-то процедуру, которая задействует много подразделений и всем добавит обязанностей

- Что я делала и что делать вам, если вы точно знаете, что какое-то решение наилучшим образом решит проблему, но директору это не очевидно, и он с ним не соглашается

- Как поднять с руководителем  какой-то "неудобный" или не очень приятный для Вас вопрос

- Как себя вести, когда между вами и директором есть какой-то еще руководитель - например, финансовый директор - и вы видите, что он некомпетентный, или какой-то самодур, который для самоутверждения портит налаженные процессы и пр.

Также поделюсь "личным контентом", расскажу о себе, отвечу на ваши вопросы о себе, своём опыте, канале - обо всем, о чем спросите😊

Что будет с этим каналом нашей связи дальше - решим в январе:) Если будет интересно и полезно и вам, и мне, то он останется в качестве параллельного проекта или моего личного блога. Пока загадывать не будем, но если хотите сейчас поболтать со мной о личном или корпоративном, то заходите😉

ПС: на фото я в разгаре своей офисно-корпоративной жизни, лет примерно 10 назад😄 А в канале Лисичкиных записок есть свежее фото от сегодняшнего дня - вдруг  кому-то прямо не хватало меня увидеть😅

Гордимся всеми своими абитуриентами🩷

Тем, кто "из сами понимаете чьих дочек", отдельный мешочек понимания и содействия, потому что согласовать в крупнейших компаниях оплату курса у "какого-то там УправНалога" - этот тот еще подвиг героя😅

Спасибо за доверие и обожание, это взаимно!🥰

​​Тактическая ошибка при взаимодействии с налоговыми органами, которую многие бухгалтеры совершают сами и советуют другим

"Подайте уточненку, вычеты перенесите на период, где будет реализация"

"Подайте уточненку и уберите убыток из декларации"

"Примите самозанятых в штат"

"Сделайте быстро договоры займа по подотчетам и предоставьте их"

Совершение всех вот этих действий ПОСЛЕ того, как вы получили требование, вызов, побуждение или даже просто звонок налогового органа на соответствующую тему, равносильно ПРИЗНАНИЮ в нарушении или ошибке.

То есть, если вы, к примеру, понесли в периоде больше расходов, чем доходов, и поэтому заявили в декларации НДС к возмещению - вы ничего не нарушили и не совершили методологической ошибки. Но если после первого же вопроса об этом вы бежите и исправляете декларацию, то это выглядит так, как будто налоговый орган вскрыл своим вопросом вашу ошибку, вы с ней согласились и пошли исправлять.

В примере с возмещением НДС что, как вы думаете, будет означать для инспектора ваша сданная после его требования нулевая декларация?

То, что ваши расходы, вероятно, очень спорные (или вообще фиктивные), раз вы так быстро поспешили отказаться от вычетов, лишь бы вам не поступали дальнейшие вопросы. "Рыльце в пушку" - ставит себе пометку опытный инспектор, и дальше любые ваши вычеты и расходы, когда вы, наконец, их заявите, будут рассматриваться под двойной лупой (а вы будете недоумевать, почему это на меня так накинулись и столько документов просят).

Вы были бы молодец, если бы СРАЗУ отложили вычеты до получения доходов и СРАЗУ сдали нулевую декларацию, не привлекая к себе внимания.

Но если вы сдали декларацию к возмещению, потому что посчитали, что имеете на это право в соответствии с законодательством (что на самом деле так и есть), то идите уже до конца по этому пути - готовьте пояснение, объясняйте ситуацию, причины, почему сейчас доходов у компании нет, но скоро будут и т.п. Дайте понять налоговому органу, что вы не пытались "проскочить" с возмещением и обмануть его, а у вас имеется объективная бизнес-ситуация, при которой получились такие расчёты, и вы спокойно их поясняете.

То же самое относится к декларациям с убытком, по котороым пришло требование о предоставлении пояснений, а бухгалтер бежит сдавать нулевку, чтобы, как ему кажется, уменьшить свои трудозатраты. На самом деле всё будет ровно наоборот- трудозатраты увеличатся и налоговый орган от вас не "отстанет", а пойдет шерстить ваши расходы еще глубже и пришлет еще кучу требований.

Та же самая история, например, по требованиям о договорах с самозанятыми - если у вас запросили пояснения об этих договорах за 9 месяцев, а вы, вместо разумного пояснения, побежали в 4-м квартале срочно принимать всех самозанятых в штат- считайте, что вы расписались в своем нарушении за 9 месяцев, и теперь обязательно получите за этот период доначисления. А одним из аргументов налогового органа станет именно тот факт, что вы сами приняли этих людей в штат в 4 квартале, подтвердив трудовую природу отношений с ними.

❌Во всех спорных и неудобных ситуациях, если вы уже представили декларацию с этими неудобными ситуациями внутри, то давать задний ход - это худшее, что вы можете сделать - как с точки зрения трудозатрат, так и с точки зрения последствий для компании.

✅Правильная тактика - это давать спокойные и понятные пояснения по своей ситуации. Именно они сократят ваши трудозатраты и избавят компанию от дальнейшего углубленного интереса налоговых органов.

Как понимать, что именно надо пояснять, и как делать не отписки, а пояснения, которые "нравятся" налоговым органам - будем учиться на курсе "Налоговый менеджер особого назначения". Ибо там есть, чему поучиться😉 Старт курса 28 января, сейчас продаем последние 12 мест.

Добрый день, подскажите правомерны ли действия налогой в такой ситуации:В 2023 году организация оказала услуги, будучи на ОСНО, а оплату получила за услуги 23 года в 24 году , уже будучи на УСН (доходы). С этих оплат в 2024 году ифнс правомерна удержать 6%? Ранее присылали требование о пояснениях по суммам поступивших на р/с в 2024 - в ответе все пояснили, что мол поступившие суммы оплата задолженности за услуги 23 года и налоги за 2023 год все оплачены. Тем не менее сегодня прилетело уведомление о взыскании. Звонить пробовала в инспекцию - футболят от инспектора к инспектору, вот вопрос что делать?

Добрый день всем. Подскажите пожт.может у кого то появилась уже какая то информация по вопросу как с 01.01.2025г.в контракте для организаций которые на усн и будут применять ставку 5% или 7% указывать сумму ндс? Раньше писали для усн просто ндс 20% и просто не выставляли сф. А теперь куда разницу девать?🤔 заранее спасибо

Примерно раз в 5-7 дней мы получаем предложения разместить рекламу на этом канале. В деньгах - это, минимум, 100-150 тыс руб./месяц.

Но мы по-прежнему не соглашаемся. Потому что любим вас и ценим ваше внимание❤️😊

Поэтому те, кто демонстративно отписываются, когда видят рекламу наших собственных курсов (а потом тихонько подписываются заново, когда надо скачать что-то полезное) - редиски😝😄

Как снизить риски дробления бизнеса в 2025 году?

Кратко описали для вас на карточках 3 наиболее актуальных варианта.

Подробно все эти варианты будем рассматривать на курсе "Налоговый аудит рисков дробления бизнеса", который стартует уже 29 октября❗️

​​Как будет построено обучение на курсе?

На протяжении почти 2 месяцев участников будут ждать нетривиальные домашние задания, море обратной связи от наших наставников и полное погружение в то, как раскручивается клубок дробления на практике!💥

Общая концепция курса - мы берем реального клиента (группа компаний и ИП), для которого мы делали аудит дробления бизнеса, и делаем его еще раз полностью вместе с вами. Разбираем каждый шаг: что мы запрашивали, что отвечал клиент, какие данные мы анализировали, что в итоге пошло в отчёт для собственника и в каких формулировках.

🔸Формат и график уроков

Каждую неделю вы будете проходить 1 урок и получать задание для домашней работы.

Каждый урок - это этап реального аудита: разбираем наш запрос клиенту, его ответ, рассказываем, на что смотреть и как анализировать полученную информацию, и что писать в отчёт.

Все материалы уроков и домашние задания выкладываются на канале курса в текстовом формате.

Таким образом, вы сами планируете время, когда вам будет удобно изучить материалы и приступить к домашней работе.

На изучение материалов по каждому уроку и выполнение домашнего задания у вас будет 4 дня (со среды до субботы включительно). Этот дедлайн надо будет соблюдать, чтобы успеть получить от наставника индивидуальную обратную связь по домашней работе до начала следующего урока.

🔸 Домашние задания

Будут сформированы полностью из реальных запросов и ответов клиентов с наших проектов по налоговому аудиту дробления. Никакого вымысла и теории, только самая живая практика для отработки полученных знаний.

🔸Обратная связь от наставника

Обратная связь по домашней работе от наставника на нашем курсе - это не одно предложение из серии "Вася, ты молодец".
Это полноценный анализ Вашего ответа наставником с комментариями по тексту относительно того, что вы поняли и сделали хорошо, а что можно улучшить и как. Всё персонально в личку именно Вам и именно по Вашей домашке. Каждую неделю.

🔸Безлимитный и почти круглосуточный закрытый чат

В любой день и время, в комментариях к любому уроку, вы сможете безлимитно задавать свои вопросы по теме урока нашим специалистам и получать ответы

🔸Доступ к материалам курса

Все материалы курса и доступ к чату курса остаются доступны всем участникам навсегда - вы всегда потом сможете зайти и в нужный момент вспомнить, что мы обсуждали на курсе по конкретному этапу проверки.

🔸 Результат

По итогам курса вы будете асом выявления рисков дробления бизнеса на практике.

✅Будете знать, что и в какой последовательности вам запрашивать у клиента; как анализировать предоставленную информацию; как формулировать понятный отчёт о рисках для собственника бизнеса; какие рекомендации давать по каждому фактору риска, включая вопросы по амнистии дробления.

✅Получите готовую методику аудита дробления + все шаблоны документов к ней.

А сколько стоит❓
В рассрочку всего от 6900 руб./месяц😉

➡️Хочу прочитать подробнее про Курс по самой актуальной и высокооплачиваемой проблеме 2024 года

#несмоглапройтимимо

Друзья,

Нас часто просят взять бизнес на бухгалтерское и налоговое обслуживание, а когда узнают, что мы этим не занимаемся, то просят порекомендовать бухгалтера или бухгалтерскую фирму. И вот сегодня я хочу это сделать - порекомендовать всем предпринимателям и руководителям нашего канала удивительную бухгалтерию - "Бухгалтер сделает".

Удивительна она тем, что там вы никогда не услышите фразы из серии "мы этим не занимаемся, обратитесь к юристу" или "выставление счетов и актов не входит в стоимость услуг": эта бухгалтерия сделает за вас всё и, более того, она сделает всё сама, сведя ваше участие в неинтересных для вас бухгалтерских делах к абсолютному минимуму:

- бухгалтер сам оформит и подготовит все необходимые первичные документы

- бухгалтер сам свяжется с вашими контрагентами, чтобы получить от них недостающие документы или провести сверки

- бухгалтер сам передаст ваши договоры юристу, чтобы он проверил их на риски и внёс правки

И это только малая часть того, что делается в этой бухгалтерии само (в то время как 99% бухгалтерий за все эти функции вообще не берутся).

Руководитель этой волшебной бухгалтерии - Елена - участник моего проекта "Ой, я не продавец" и мой партнёр, которому я всегда доверяю на ведение бухгалтерии всех своих самых близких клиентов.

👉Зайдите на канал "Бухгалтер сделает". Уверена, очень многое там вас удивит😉

Вопрос по срокам

Подскажите пожалуйста, если срок окончания КНП по уточненной декларации оканчивается например 4го октября, то соответственно 18го числа должен быть составлен Акт о проверке ?

И если так, то в какие сроки он должен быть вручен (отправлен) ? 5 дней?

7-страничное требование по НДС к возмещению: как бухгалтеру остаться в живых и не лишить компанию денег

Многостраничными требованиями по камеральным проверкам НДС к возмещению уже давно никого не удивишь.

Каждый раз, получая такое требование, бухгалтеры задаются одним и тем же вопросом: как бы предоставить минимум, но при этом не получить никакой негативной реакции от инспекции?

👉Вот так:

1️⃣ Предоставьте максимально все первичные документы, запрошенные в требовании

Первичные документы (счета-фактуры, акты, накладные) - это обязательные документы для целей налогообложения, поэтому рано или поздно (как максимум, на стадии возражений на акт проверки или в суде) вам придется их предоставить или признать правомерность претензий, основанных на их отсутствии. В абсолютном большинстве случаев не предоставлять их по требованию нет никакого смысла.

Если у вас в наличии есть не все документы, то предоставьте хотя бы те, которые есть.

2️⃣ Напишите пояснение по существу вопроса

Например, в случае, если причина получения многостраничного требования - это заявленный НДС к возмещению, то напишите пояснение относительно осуществляемой деятельности и причины заявления НДС к вычету в этом квартале - например, сделали большую закупку ТМЦ под проект или ещё что-то.

❗Напишите пояснение об основной причине НДС к возмещению, даже если его никто не спрашивал!

Смысл этого действия в том, чтобы заменить 10 пунктов требования о предоставлении документов/информации, которых у вас нет или которую вы предоставить не можете, одним вменяемым пояснением, которое поможет инспектору узнать главное, что ему нужно в конкретном случае, и не сильно остро реагировать на то, что вы не ответили на часть пунктов требования.

3️⃣ Всё то, что запрошено в виде каких-либо таблиц или аналитических отчётов, предоставьте в том виде, в котором можете быстро выгрузить из учётной системы

Мы уже не раз обсуждали, что у налогоплательщиков нет обязанности формировать какие-либо таблицы и аналитические регистры специально под запрос налогового органа. Поэтому предоставить имеющиеся документы и информацию по заданным вопросам можно в любой удобной форме - например, в той, в которой можно выгрузить готовые отчёты из учетной системы. В том числе эти отчеты могут содержать меньшую степень детализации, чем хотелось бы инспекции, или не совсем в том разрезе, который запрашивался. За это компанию нельзя привлечь ни к какой  ответственности - она предоставила то, что у нее есть.

4️⃣ Положите дополнительно всё то, что "не жалко"

Из всех оставшихся пунктов большого требования выберите те документы, которые есть в готовом виде, и от предоставления которых точно не может наступить никаких негативных последствий - например, учётную политику, сводные регистры бухгалтерского учёта и пр.

✅Готово. Вы сократили свои трудозатраты на обработку огромного требования в несколько раз и сделали это с минимальными рисками получения каких-либо неприятностей

Как вы наверное догадались, это один из лайфхаков, которые мы выработали в ходе своей многолетней практики работы с требованиями, в том числе где-то набив шишек и сделав из этого правильные выводы:)

✨Напоминаем, что у нас есть книга налоговой магии уникальный учебник, в котором мы описали всю свою систему работы с требованиями - Книгу "Секреты мастерства ответов на требования  налоговых органов". В ней собраны все наши алгоритмы, лайфхаки и приемы "отказа без отказа" в формате для скачивания. Эту Книгу можно оплатить и прямо сейчас скачать себе здесь.

Простите пожалуйста,что вопрос не в тему,но просто хелп🙏🏻 На запрос с банка по 115-фз , на данный момент готовим ответ. Занимаемся подрядом на строительство домов, есть проблема ( с отсутствием официально трудоустроенных работников и договорам субподряда (их нет), запрос пришел от ВТБ . Ожидаем блокировки счёта.В случае блокировки в ВТБ, распространится ли блокировка и на другие счета в других банках? Как быстро это может произойти, подскажите пожалуйста 🙏🏻 благодарю за ответ.

​​⚡Самый коварный момент применения амнистии по дроблению теперь и в официальных Методических рекомендациях ФНС

Раньше мы уже писали о том, что налоговики могут начать намеренно избегать в решениях по проверкам за 2022-2024 гг. термина "дробление бизнеса" и формулировать нарушения через понятия "сокрытия выручки" и "фиктивных операций", что не позволит большому количеству компаний воспользоваться амнистией.

И вот, теперь об этом открыто сказано в Методических рекомендациях на сайте ФНС.

Напомним, что такая "фишка" у налоговиков практикуется давно, и её можно отследить по примерам судебных кейсов. До появления темы амнистии она использовалась для того, чтобы не уменьшать доначисления по одной компании на налоги, уплаченные другими субъектами группы (как это полагается при дроблении).

Например, в Деле N А45-2738/2023 рассматривалась деятельность 3 взаимозависимых компаний: одна была производителем продукции, а две другие "торговыми домами" - занимались закупкой сырья и продажей готовой продукции, полученной от компании-производителя. Так вот налоговый орган в этом деле сделал акцент на том, что он не вменяет налогоплательщику претензии по "дроблению бизнеса", а обвиняет его в преднамеренном "имитировании хозяйственный деятельности" через заключение фиктивных договоров поставки с взаимозависимыми лицами. Это, по мнению налогового органа, поддержанному судом, позволило компании перенести часть собственной выручки на компании, работающие на режиме ЕНВД, минимизировав свои налоги к уплате. Но это "не дробление"😳, а значит, обвиняемый в нарушении налогоплательщик не имеет право учесть для уменьшения доначислений суммы налогов, уплаченные взаимозависимыми компаниями....

В другом Деле - N А72-1859/2024, где две организации также работали по договору поставки, перечислив в судебном заседании такие признаки дробления как общая структура бизнеса, миграция работников, единый производственный процесс, переписка со всеми клиентами от имени одной организации, налоговый орган при этом отметил, что он не вменяет налогоплательщику такое нарушение как "дробление бизнеса". А обвиняет его в применении "схемы минимизации налоговых обязательств путем вовлечения в свою деятельность подконтрольной фирмы и создания с ней формального документооборота".

Таким образом, теперь абсолютно очевидно, что не всё то, что блестит похоже на дробление, будет признаваться таковым налоговыми органами.

Очевидно также, что налоговики собираются различать ситуации, при которых:

1. Налогоплательщик, к примеру, создал 3 компании на УСН, которые вели одинаковую деятельность по продаже товаров в розницу, и сумма их совокупной выручки превышала лимиты по УСН. Это "дробление бизнеса".

2. Две взаимозависимые компании на спец.режимах имели между собой договоры поставки (выполнения работ, оказания услуг), которые квалифицированы налоговым органом как фиктивные - и тогда это не дробление, а создание формального документооборота.

И вот в случаях из примера 2 у бизнеса будут большие проблемы с возможностью применения амнистии - ведь она предусмотрена только для ситуаций "дробления". А если нет дробления, то и амнистировать нечего...

При этом отделить одно от другого, как вы понимаете, не легко, поскольку грань между первым и вторым типом операций очень тонкая🤷‍♀

А, между тем, наш курс "Налоговый аудит рисков дробления бизнеса" стартует уже 29 октября😉 Будем учиться оперативно выявлять риски дробления и давать рекомендации собственникам бизнеса, к которым они будут прислушиваться.

​​"Бухгалтер отказала по требованию о предоставлении документов, и компания получила доначисления"

"Бухгалтер предоставила все документы по требованию, и всё равно прилетел акт с доначислениями"

Довольно часто можно услышать и ту, и другую фразу.

Почему так происходит ❓

Потому что главным инструментом успешного прохождения через аналитические и камеральные процедуры налоговых органов (те самые, которые продолжат оставаться основой пополнения бюджета в 2025 году) являются пояснения.

Именно правильные и своевременные пояснения способны избавить бизнес от новых требований, актов камеральных проверок и включения в план выездных проверок. Не документы, не отказы, а именно грамотные пояснения делают компанию неинтересной для контрольных мероприятий.

У наших клиентов есть много кейсов, в которых исключительно при помощи качественных пояснений удалось:

✔️без доначислений закрыть камеральные проверки на десятки миллионов, не предоставив ни одного документа (которых по факту и не было),

✔️избежать назначения выездных проверок без добровольных уточнений,

✔️не получить штрафов, не предоставляя запрошенных документов по требованиям тогда, когда не было возможности их предоставить.

👆Однако тут есть один важный нюанс. Многие специалисты не видят разницы между предоставлением пояснений и предоставлением отписок.

Так, на одном нашем интенсиве мы задавали участникам вопрос:

"Налоговые базы по НДС и налогу на прибыль считаются по разным правилам учёта" -

является ли такой ответ пояснением причин того, почему налоговая база по НДС не совпала с налоговой базой по налогу на прибыль за тот же период?

55% специалистов ответили, что считают эту фразу нормальным и подходящим ответом на вопрос налогового органа о том, почему налоговая база по прибыли не совпала с налоговой базой по НДС.

На самом деле, таким ответом вы лишь "тыкаете инспектора носом" в Налоговый кодекс, сообщая ему то, что он, естественно, и без вас знает. Но, главное, что таким ответом не предоставляется абсолютно никакой содержательной информации о том, почему непосредственно у вас, конкретно в данном периоде, выручка по НДС отличалась от выручки по прибыли. А значит, вы подписываете себя, как минимум, на новое требование про то же самое, только уже с запросом расшифровок строк, а то и документов в придачу. Гораздо разумнее озвучить в 1-2 предложения реальные причины этих разниц, которые у вас имели место (например, авансы от покупателей), и на этом закрыть вопрос.

Давая на требования ответы, в которых вы разъясняете инспекторам законодательство, нужно отдавать себе отчёт, что никакого ответа вы, на самом деле, не предоставляете.

Вы предоставляете отписку, в которой мало того, что не содержится никакого пояснения ситуации в вашу пользу, так ещё и содержится намёк на то, что инспектор, по вашему мнению, не знает законодательство🙈

Почему давать все документы в рамках камеральной проверки - это, чаще всего, тоже ошибка?

Потому что по ряду тем у инспекторов есть установки делать доначисления по максимуму. В этих случаях у проверяющих нет цели вникать в суть операций, их цель - успеть за 3 месяца набрать нужный объем данных для написания акта проверки. И главное, что им для этого нужно - это документы. Поэтому предоставлять все документы в ответ на первое же требование в надежде, что инспектор всё проанализирует и увидит, что вы ни в чём не виноваты - большая ошибка, которая может быстро завершить для вас камеральную проверку доначислениями. Особенно с учётом того, что у налогоплательщиков в рамках камеральных проверок вообще отсутствует такая обязанность в силу п.7 ст.88 НК РФ.

Поэтому главное оружие для прохождения камеральных проверок - это именно пояснения, а не документы. Именно их всегда можно и нужно давать, не скупясь. Много разных или одинаковых, подробных или кратких - это уже нужно определять в соответствии с тактикой ведения проверки в каждом конкретном случае.

По всем "горячим" темам проверок 2025 года будем учиться это делать на курсе "Налоговый гуру 2025".

​​А не подменяете ли вы зарплату дивидендами?

Решила поинтересоваться инспекция, запросив кучу документов в рамках камеральной проверки. Да еще и использовав для этого требование "вне рамок проверок", в котором без стеснения указано на камеральную проверку🫤

Ну, да, дивиденды 1 учредителя почти равны оплате труда 28 человек. Но это потому, что организация очень эффективно работает и много зарабатывает. И вообще, учредитель не выполняет никаких трудовых функций в организации - только получает свою прибыль.

Вот так мы ответим на это требование☝️

И мудро промолчим про то, что, во-первых, подменять одно мероприятие налогового контроля другим нехорошо, а во-вторых, просить столько документов при камеральной проверке -некрасиво, когда у налоговых органов есть право только на запрос пояснений.

Поэтому мы выполним свою обязанность в рамках камеральной проверки - предоставим пояснения по обозначенному вопросу, и этим ограничимся.

А документы - как ни крути, они запрошены незаконно🤷‍♀Если это требование по п. 2 ст. 93.1 НК РФ, как указано в основании требования, то тогда запрошенные документы не являются документами по конкретной сделке, ибо регулируют деятельность организации в целом. Ну, а если это всё же требование в рамках камеральной проверки - как указано в тексте требования - то предоставлять документы по нему - это наше право, а не обязанность. И, пожалуй, в этот раз мы им пользоваться не будем😉

добрый день
подскажите какими данными обмениваются таможня и налоговая?
как можно получить эту информацию и проконсультироваться какую инфу получает ФНС?) пришло требование явится в ФНС, подать док-ты и оплатить косвенный НДС, а я не совсем понимаю с каких сумм и за что конкретно, что я упустила. По телефону инспектор конкретики не дает, документы и даты никаких не называет, просто говорит видит что был ввоз с моей стороны из РБ во 2кв24г.

​​👁Как компании стать неинтересной для налоговых органов?

Чаще всего, на практике, происходит так: получив от инспекции требование по какому-то "скользкому" вопросу (например, контрагент действительно "техничка", или документов под расходы по УСН действительно нет), специалисты стараются найти основания, по которым можно формально отказать в предоставлении документов (информации) по такому требованию. Считают, что за формальным отказом со ссылкой на неправомерность требования лучше удастся скрыть все "косяки" по ситуации.

Между тем, инспекторы тоже прекрасно знают, что формальные отказы используются налогоплательщиками, чаще всего, именно для этого. И что, в большинстве случаев, к ним прибегают именно тогда, когда нечего ответить по существу вопроса в свою пользу (потому что компании, у которых всё отлично, а их в чём-то пытаются несправедливо обвинить, всегда, наоборот, очень яростно возражают, и приводят массу доводов, что они правы😊).

Соответственно, если компания действительно имеет проблему по ситуации, на которую обратила внимание налоговая инспекция, её тактика должна быть строго противоположной: дать как можно больше правильной информации по заданным вопросам. Правильная информация - это та, которая должна создать у инспектора ощущение, что в этой компании точно всё делают правильно, и проводить дальше контрольные мероприятия - это терять свое время (которое можно потратить на тех, кто не смог ответить ничего путного).

❗Однако, эту реакцию не стоит путать с тем, чтобы предоставить по требованию как можно больше документов: важно дать не больше документов, а ту информацию, которую нужно.

Например, поскольку сейчас для многих крайне актуален вопрос рабочих встреч (комиссий) по НДС с побуждением к добровольной доплате, мы припасли для вас полный список вопросов, которые инспекторы обязаны отработать в рамках предпроверочного анализа каждой компании, имеющей сделки с недобросовестными контрагентами.

Это можно понимать так: если у вас есть положительные ответы на каждый из этих вопросов, которые вы еще можете подтвердить чем-то, кроме слов (документами, фото, показаниями свидетелей), то ваша компания неинтересна инспекции для назначения выездной проверки по НДС. Потому что доказывать умысел ваших действий при такой боеготовности - это слишком большие трудозатраты. Инспекция гораздо охотнее посвятит свое время тем компаниям, у кого в наличии по спорным сделкам только счета-фактуры с накладными.

В идеале все ответы на эти вопросы Вы должны изложить в своем ответе на протокол рабочей встречи (тот, который вам выдали на комиссии в инспекции, с побуждением к уточнению НДС). Не как ответы по пунктам, а сделать из них стройный и связный рассказ, который закроет все возражения инспекции и убедит её в том, что с вами ловить в плане доначислений нечего.

➡️Как давать на запросы налоговых органов такие ответы, которые делают компании неинтересными для проверок - будем учиться на курсе "Налоговый гуру 2025", программу которого сейчас готовим для вас.

📑Списком вопросов, который инспекторы используют для отработки компаний в части НДС по недобросовестным контрагентам, и который можно использовать для подготовки своей защитной позиции, делимся с вами уже сейчас - он представлен на фото.

Подскажите пожалуйста: ИП зарегистрирован в Москве, деятельность ведёт в регионе. Из региональной налоговой пришёл запрос по иностранцам. Правильно ли я понимаю, что т к ведём деятельность в регионе, они имеют право запрашивать документы по иностранцам? Проверяют валютное законодательство)) Для успокоении души))

Здравствуйте, помогите пожалуйста. Вызвали для дачи пояснений (не допрос) по кривому нал-ку. Идти не очень хочется. Какие варианты для отказа ? То есть, что им в ответ написать можно, кроме отпуска и больничного ?
Вызов сегодня в 12 по мск)

​​Мы действительно нереально гордимся аудиторией нашего канала. Потому что наши подписчики все очень профессиональные, очень образованные, очень воспитанные и очень позитивные люди!❤️ Нет никакой душноты, белых пальто и капитанов очевидностей (тех, что редко залетают, быстро отсюда провожаем). Зато всегда есть активность, дельная и профессиональная поддержка. Ни один вопрос не остаётся здесь без ответа, и очень часто это происходит даже без нашей помощи:)

Наш контент авторский от макушки до пяток, и поэтому его пытаются своровать примерно раз в неделю😂 Кого-то мы ловим, кого-то наверное нет, но не очень переживаем, так как на сворованном контенте вторым УправНалогом точно не стать:)

За 3,5 года существования нашего канала мы многое узнали относительно того, как делаются крутые экспертные блоги, и чтобы поделиться этим опытом с вами, сделали канал "ОЙ, Я НЕ ПРОДАВЕЦ".

Там мы бесплатно отдаём многое из того, за что контент-маркетологи берут большие деньги😉 А также разбираем ваши каналы и помогаем понять, что в них хорошо, а что можно улучшить.

Канал работает в закрытом режиме - попасть туда можно только в отдельные дни, когда мы открываем слоты на вход.

⚡Сегодня как раз такой день!

❗Ровно на 3 дня мы открываем вход на канал "Ой, я не продавец" для всех, кто сейчас в процессе создания своего экспертного блога, кому нравится наш канал, и кто хочет использовать наш опыт в этом деле.

Получилось у нас - получится и у вас!

ВХОД НА КАНАЛ ЗАКРЫТ

​​Годами судиться с налоговой за штраф 1250 рублей или научиться работать?🤔

2023 год на дворе. Компания получает требование, где вне рамок проверок (п. 2 ст. 93.1 НК РФ) у неё запрашиваются документы, касающиеся взаимоотношений с контрагентом. Требование поступает в компанию от "родного" УФНС, в котором она стоит на учете, но вот поручение, которое к нему прилагается, выписано инспекцией, в которой ни компания, ни её контрагент на учёте не состоят. Что делает компания? Конечно же, отказывает по такому требованию, ссылаясь на отсутствие полномочий "ничьей" инспекции запрашивать документы у компаний, к которым она не имеет отношения. Судебная практика давно урегулировала этот вопрос не в пользу налогоплательщиков? Отказать, не нарываясь на штраф? Не, не слышали...

Разумеется, дальше компания получает штраф за неправомерный отказ по требованию 10000 руб., который инспекция снижает с учётом смягчающих обстоятельств до 1250 руб. Сделать выводы и пойти почитать, что человечество уже научилось отказывать по требованиям, не махая шашкой и не получая штрафов? Не, не слышали... Мы сейчас в суде всем докажем, что мы правы и поставим налоговую инспекцию на место🤘

Год ходим в суды, проигрываем 3 инстанции и даже делаем попытку пойти в ВС РФ (вопрос то у нас, не забываем, на целую 1250 руб.☝️), но и там нас отправляют: говорят, иди-ка ты, дорогой налоговый специалист, почитай все же практику, пойми, что время лобовых отказов по требованиям давно кончилось, сейчас надо поумнее себя вести, и похитрее...

А что до того, что ни одна из компаний не состоит на учёте в той инспекции, которая выписала поручение, так давно уже судами сказано, что ФНС России и входящие в ее состав Управления и инспекции являются единой структурой и любой налоговый орган может истребовать в рамках осуществления мероприятий налогового контроля документы у лиц вне зависимости от их постановки по месту учета в другом налоговом органе.

И пошел этот горемычный специалист по барам, да по чатам налоговым, ругать государственную систему...

А из-за каких же документов вообще был сыр-бор?
Они поименованы в материалах дела:
- акты сверок,
- акты о приемке выполненных работ,
- товаросопроводительные документы,
- информация о лицах, принявших/передавших товар,
- документы, подтверждающие согласование цены,
- сертификаты на продукцию.

Вот, оказывается, из-за чего требовалось отказывать, а потом год ходить в суд.

Но ведь Акты сверки - это необязательные документы, которые организация вправе вообще не иметь, и так и сообщить об этом инспекции - не составлялись в силу отсутствия обязанности.

Акты приемки работ и товаросопроводительные документы - это обычная первичка, которую нет никакого смысла держать в секрете.

Информация о лицах, принявших товар? Так она указана в прилагаемых первичных документах!

Документы, подтверждающие согласование цены? Так это же договор! А он уже и так был предоставлен ранее.

Сертификаты на продукцию?
А должны ли они вообще были быть на данную продукцию? Должны, но нет? Ну, в любом случае, это не документ налогового учета, поэтому тихо-мирно игнорируем этот пункт, и дело с концом.

Что мешало специалистам из этой истории (Дело № А73-15723/2023) ответить так, и не иметь дальше никаких забот ни со штрафом, ни с его оспариванием?

Вероятно, всё же отсутствие правильного понимания налоговых реалий сегодняшних дней.
Ну, и ещё, может быть, отсутствие нашей Книги, где давно разобраны все эти вопросы😉

​​Тренд на обучение налогам vs количество претензий : почему растет объем налоговых претензий, когда все буквально помешаны на обучении налогам?

С одной стороны, мы видим моду на всевозможные налоговые курсы: онлайн и оффлайн, от именитых преподавателей с регалиями и с различными программами, обещающими, что специалист будет уметь всё и даже больше.

Несмотря на этот тренд, статистика налоговых претензий к бизнесу только растёт.

Кто-то скажет: специалисты тут ни при чём, это все политика государства. Но ведь есть и те немногие, у кого получается работать без налоговых претензий?
Почему у некоторых получается, а у других нет?

На это есть несколько причин👇🏻

1️⃣ Псевдополезные программы обучения

Многие налоговые курсы под видом «полезных» скрывают программы обучения, взятые из ВУЗовских учебников начала 2000-х годов.

Они могут содержать, в лучшем случае, теорию расчета налогов, всё остальное в них безнадежно устарело. Однако, люди часто доверяют регалиям преподавателей и не смотрят на актуальность программы.

2️⃣ Чрезмерная доступность онлайн курсов

Дешевое онлайн-обучение очень популярно. Есть буквально фабрики налоговых курсов на все темы стоимостью по 2000-4000 руб. Их делают все подряд - вчерашние выпускники таких же курсов по 2000 рублей, "наставники наставников", реально никогда сами не работавшие с налоговыми задачами, сомнительные онлайн-школы, продающие курсы обучения всему, начиная от производства мыла до ведения бухгалтерского учёта. Выбор часто падает на дешевизну курса, а не на его реальную пользу.

3️⃣Короткие сроки доступа к обучающим материалам

Человек покупает обучение, но у него то постоянные дедлайны на работе, то дети не слушаются, то домашних дел навалилось. В итоге срок доступа к материалам курса заканчивается, и полученных новых знаний ноль.

4️⃣Нет понимания системы работы налоговых органов изнутри у тех, кто ведёт курсы

Авторы курсов знают о системе работы налоговых инспекторов в общих чертах, но не понимают, как на самом деле они работают: что для них приоритетно, а что нет, что действительно может случиться, а что пустые угрозы, какие есть возможности у сотрудников ФНС, а каких нет.

В итоге даже те специалисты, кто постоянно обучается, допускают много ошибок во взаимодействии с налоговыми органами.

Люди перегружены теоретическими знаниями, но им категорически не хватает практической информации из сегодняшних реалий работы с налоговиками.

Но дать такие знания не могут те преподаватели, которые сами не взаимодействуют с налоговыми органами или делали это 20 лет назад.

Согласны? Ставьте огоньки 🔥, если да.
Мы будем понимать, что мы с вами на одной волне и мыслим в одном направлении😉

Гордимся Книгой, которую еще пока никто не смог повторить, и своими клиентами, которые мотивируют нас на новые эксклюзивы❤️❤️❤️

​​Как ФНС делает "обеление" бизнеса, и что с этим не так

ФНС не довольна результатами проекта по "обелению" клинингового бизнеса, и поэтому планирует потереть его мочалкой ещё раз.

До него такому механизму уже подвергались рынки АПК и транспортных услуг.

Как происходит "обеление"?

1. ФНС приглашает к себе отраслевую ассоциацию (например, Ассоциацию клининговых и фасилити операторов) и создаёт с ней общедоступный электронный сервис, через который заказчики должны проверять подрядчиков на добросовестность.

Соответственно, информацию о суммах НДС и количестве персонала подрядчиков сервису предоставляет сама ФНС, после того, как получит от подрядчиков разрешение на публикацию о них такой информации.

2. Далее ФНС начинает "давить" на обоих участников рынка.

На подрядчиков давят, чтобы они дали согласие на предоставление о них информации для размещения на сервисе ("иначе не попадете в круг добросовестных подрядчиков и не сможете работать с крупными заказчиками").

На заказчиков давят, чтобы выбирали подрядчиков только из "белого" списка. А также настаивают на включении в тексты договоров налоговой оговорки (якобы обязывающей подрядчика возместить заказчику ущерб от налоговых претензий).

🧩При этом налоговики, разумеется, не упоминают о том, что:

А) созданный отраслевой ассоциацией электронный сервис проверки подрядчиков не является государственным ресурсом, не обязателен в применении, и отсутствие в нем информации о подрядчике никаким законным образом не может запретить заказчикам работать с данным подрядчиком

Б) та самая налоговая оговорка в договоре, обещанная заказчику как панацея от налоговых убытков, отнюдь не является безусловным правовым механизмом, позволяющим получить возмещение с подрядчика.

❌В итоге заказчики, оплатившие сначала добровольно все суммы налоговых "разрывов" и понадеявшиеся на налоговую оговорку, очень часто остаются ни с чем.

❌А чем это всё заканчивается для подрядчиков, мы уже наблюдали в рамках обеления с/х отрасли: крупные заказчики сначала проводят операции через нужных им субподрядчиков, а затем полностью списывают вину за это на подрядчика, взыскивая с него свои налоговые "потери".

Причем ладно бы взыскивались потери, представляющие собой реальные налоговые доначисления.

Однако, рекомендованные ФНС тексты налоговых оговорок дают заказчикам права взыскивать с подрядчика налоговые претензии уже на основании информационных писем налоговых органов и решения самого заказчика о добровольном уточнении НДС.

И, кстати, если подрядчик имел несчастье подписать договор с таким текстом налоговой оговорки, то налоговые "потери" заказчика с него 100% взыщут и в полном объеме, ибо по такой ситуации имеется Определение ВС РФ от 24.01.22 N 310-ЭС21-26455.

Есть ли способы противостоять этой истории?

Есть, два.

1️⃣Если заказчик отказывается заключить договор на том основании, что компания не включена в "белый" реестр, то, руководствуясь Решением Арбитражного суда г.Москвы по делу А40-34204/2021-122-128, можно жаловаться на такого заказчика в ФАС.

Именно так поступил подрядчик в упомянутом деле после того, как его заявка на участие в тендере Сбербанка была отклонена лишь на основании отсутствия его в "белом" Реестре.

ФАС вынесла предписание Сбербанку, в котором обязала его перестать отклонять тендерные заявки подрядчиков лишь на основании отсутствия информации о них в каком-то сомнительном негосударственном Реестре.

Сбербанк возражал, что пытался таким образом отсеять недобросовестных подрядчиков по рекомендации ФНС, однако, дело полностью проиграл.

2️⃣Настаивайте на том, чтобы налоговая оговорка в договоре была справедливой

Из нее должно следовать, что право заказчика на предъявление имущественных потерь подрядчику возникнет не ранее, чем заказчик получит проигрышное решение суда по налоговой проверке НДС.

Никаким образом заказчик не может требовать возмещения убытков на основании лишь письма или протокола ФНС и своего собственного решения о добровольном уточнении.

✅Готовый текст справедливой Налоговой оговорки, как всегда, доступен в нашем Магазине.

​​Что общего между 5 главными налоговыми темами 2025 года и тем, что многие из вас хотят стать гуру в области взаимодействия с налоговыми органами?😉

То, что мы готовим новый невероятный курс для вас!

Невероятный он потому, что вот так просто взять и научиться взаимодействию с налоговыми органами, которое позволяет уменьшать интерес проверяющих к бизнесу, невозможно. Таких уроков вы не найдете ни в одной программе ВУЗа. И на налоговых курсах различных учебных центров с лицензиями их тоже нет😁

А всё потому, что чтобы работать с таким эффектом, налоговому специалисту надо быть еще:

🔮Хорошим Стратегом,
🔮Опытным Переговорщиком,
🔮Талантливым Психологом,
🔮и Немного Мудрецом😊

🪄Тогда начинает происходить налоговая магия, и сгустившиеся претензии и доначисления вдруг в последний момент разворачиваются и улетают прочь😁

А если серьезно, то, конечно, рецептов, которые бы на 100% гарантировали успех во взаимодействии с налоговыми органами и отсутствие доначислений, нет. Но есть проверенные инструменты и "фишки", с помощью которых можно значительно повысить свои шансы. Мы выработали их в своей практике, и именно им будет посвящен наш новый курс "Налоговый гуру 2025".

А сейчас представьте: в интимной и доверительной обстановке курса только вы и 5 самых горячих налоговых тем 2025 года...

🔥1. Контроль НДС, "разрывы", технические компании, комиссии по добровольному уточнению

🔥2. Нелегальная занятость, неоформленные работники, договоры с самозанятыми

🔥3. Дробление бизнеса, амнистия, побуждения к добровольному выходу из тени

🔥4. Маркетплейсы и налоговые претензии к селлерам

🔥5. Льготные регионы и интерес к переехавшему бизнесу

... и вот звенит третий последний звонок, поднимается занавес, и по каждой из этих самых горячих тем мы рассказываем вам:

⚡Тактики, которые используют налоговые органы для того, чтобы получить от вас нужный им результат
⚡Контртактики, которыми вы будете защищаться без вступления в конфронтацию
⚡ Достаем из волшебного сундука готовые инструменты защиты и отдаем вам:
💥Ответы на требования и вызовы
💥Договоры и первичные документы,
💥Дополнительные защитные файлы и готовые решения.

И потом вы уходите с полным пакетом налоговых оберегов на весь 2025 год (а скорее всего, и еще на пару-тройку лет).

Когда все действия заранее просчитаны и спланированы, их применение не составит труда: есть шаг налоговиков — есть ваш заранее подготовленный ответ на него.

Но поскольку просто отдать секреты мало (вы их прочитаете и забудете, а кто-то даже, может, и не прочитает😁), то по каждой теме будет очень запоминающаяся домашняя работа в виде кейса. Кейса, который не решить, если не стать на время решения стратегом, переговорщиком, психологом и мудрецом😁

Кстати, домашки на наших курсах выполняют всегда, как минимум, 99% участников. Просто потому что они всегда интересные, а не про апельсины с грушами😊

Вот такие дела.

Поэтому не тратьте все деньги под конец года, а приберегите немного на этот курс😊
А еще рекомендуем включить уведомления и следить за происходящим на этом канале, потому что, во-первых, будет много бесплатной интересной инфы по обозначенным темам, а, во-вторых, чем ближе к Новому году, тем больше будет происходить всяких чудес, а кто-то даже, возможно, сможет попасть на курс бесплатно 🪄

Любим вас, не переключайтесь🥰

❌Почему прохождение налоговых проверок в стиле "пусть пишут свои доначисления, потом всё оспорим" больше не работает?

Почти в 2 раза больше налогов поступило в бюджет по итогам аналитической работы налоговых органов, чем по итогам выездных проверок -
взгляните на эти результаты работы за первое полугодие 2024 г.:

▫️118 млрд рублей - поступления от аналитической работы
▫️и только 78 млрд рублей - поступления от выездных проверок.

При этом:
▫️количество споров, урегулированных на досудебной стадии, продолжает снижаться (- 8,9 п. п.)
▫️равно как и процент налоговых дел, выигранных налогоплательщиками в суде (- 1,1 п.п.).

Что всё это значит❓

⚡То, что если бизнес попал на доначисления, то рассчитывать на то, что удастся их оспорить, особенно не стоит

⚡То, что у налоговиков всё лучше и лучше получается пополнять бюджет за счёт добровольных уточнений самих налогоплательщиков

(А вы думали, что такое поступления от аналитической работы? Это именно они - те самые побуждения к добровольной доплате)

⚡То, что фокус профессиональных знаний налоговым специалистам надо смещать от оспаривания доначислений в сторону того, чтобы уметь их не получать.

Прохождение налоговых проверок в стиле "ничего не вижу, ничего не слышу, ничего никому не скажу", равно как и в стиле "пусть пишут свои доначисления, потом всё оспорим", уже не только не актуально, но в большинстве случаев реально вредно.

🆘 Бизнесу требуются налоговые специалисты новой формации. Те, которые могут мастерски вырулить из виражей "аналитической работы" налоговых органов (которые, к слову, становятся всё круче и круче). Именно вырулить, а не переть напролом, размахивая Налоговым кодексом и своим апломбом.

🔝Именно такие профи взаимодействия с налоговыми органами будут важны и востребованы в будущем всё больше и больше.

Хотели бы вы стать именно таким налоговым специалистом? Который гуру именно в недопущении налоговых доначислений и споров?

▪️Если да, поставьте ❤️
▪️Если вы уже такой гуру, ставьте 🔥
▪️Если "всегда спорю с ФНС и буду спорить дальше", поставьте 🤯

Добрый день, подскажите пожалуйста. ФНС Обнаружили в декларации по налогу на прибыль за 2019г. ошибку (техническую), но она привела к недоплате налога. Теперь они требуют подать уточненку, прислали требование. Я понимаю, что если подам уточненку, то они смогут снова камералить нас с 2019г. Срок давности 3 года прошёл. Были ли подобные ситуации? Имеют ли они вообще право требовать что-то по истечению срока давности?

Суть ошибки: в разделе 2 стоит сумма к доплате, в разделе 1 та же сумма к уменьшению, перепутали строки. Прошло уже 5 лет.

​​Запросы по отсутствию персонала в штате при наличии оборотов по р/с: как реагировать

Полились рекой уведомления о вызовах ИП и ООО, в которых нет сотрудников, но есть обороты по счетам. Все запросы похожи друг друга на друга как братья-близнецы:

▪️все содержат предложение добровольно уточнить налоговые обязательства по страховым взносам и НДФЛ по ранее сданным нулевым расчетам

▪️все содержат ремарку, что приходить на вызов, на самом деле, не нужно: нужно добровольно доплатить, ну или, в крайнем случае, дать пояснения😊

▪️в некоторых уведомлениях есть маленькие дополнительные креатиффчики в виде указания на то, что якобы вы выплачивали заработную плату, премии и командировочные, хотя вы этого никогда не делали.

Всё это однообразие таких запросов говорит о том, что каждый конкретный их получатель никому не нужен, просто инспекторы отрабатывают очередную разнарядку по выявлению нелегальной занятости. Ну, и конечно, небезосновательно верят в то, что, получив такую штуку, обязательно хоть кто-то, да уточнится сам😊

Как реагировать на такие запросы?

Если в Ваши планы не входит сбыча мечт проверяющих о добровольном уточнении на основании одного типового уведомления, то можно ответить примерно так:

"В ответ на Уведомление сообщаю, что занимаюсь деятельностью в области [вставьте свою деятельность].

Всю работу выполняю самостоятельно, при необходимости - привлекаю подрядчиков (юридических лиц или индивидуальных предпринимателей). Штатных работников не имею, поскольку моя деятельность носит проектный характер (нет необходимости в постоянных сотрудниках) и, как уже отметил выше, большую ее часть я выполняю собственными силами.

Заработную плату, командировочные и прочие выплаты трудового характера никому не осуществляю.

В связи с вышесказанным, какие-либо ошибки в исчислении мной НДФЛ отсутствуют.

Целую, Ваш ИП"
💋

Уточнялся кто-нибудь добровольно по таким?)

#несмоглапройтимимо

"А у вас есть образовательная лицензия?"

Всё время хочу спросить у людей, которые задают нам такой вопрос, знают ли они, что сейчас нужно, чтобы такую лицензию получить для онлайн-образования. Я перечислю:

1. Нужно иметь зарегистрированное ИП или юр.лицо,

2. Нужно иметь договор с 1 педагогом (в том числе, подходит и ГПХ)

3. Нужно иметь 1 расписанную образовательную программу (документ, где изложено содержание твоего обучения и план-график к нему).

Это всё.

То есть, любой человек за 3 дня может зарегистрировать ИП, подписать договор ГПХ с каким-то любым преподавателем (в том числе, например, с тем, кто закончил педвуз 45 лет назад по дисциплине "учитель младших классов"), написать 3 пункта плана того, что он собирается вам вещать, и через 45 дней бить себя в грудь образовательной лицензией.

У нас есть 2 юридических лица и 11 "образовательных программ". Но вот договора ГПХ с одним учителем- пенсионером, увы, нет. И учат у нас совсем ни разу не преподаватели. Действующие налоговые менеджеры, в промежутках от своей работы в крупнейших корпорациях. И я еще иногда учу. У меня диплом ФинАкадемии и 15 лет налоговой работы в тех компаниях, о которых вы вряд ли не слышали. Но я не педагог, чего уж тут. И никаких педагогов, честно вам скажу, не собираюсь нанимать ни в штат, ни по ГПХ. Равно как и получать образовательную лицензию, и, прости господи, рекламировать с помощью неё наши курсы.

Вся наша компетенция в том, чему мы учим, абсолютно читаема на просторах этого канала. Достаточна она для вас или нет, или лучше все-таки пойти поучиться у ИП с педагогом в штате - решать только вам😊