Услышал тут анекдот в нашумевшем сериале Пингвин:
В чем разница между правительством и преступностью? Она организованная
Рост налогов, на мой взгляд, это всегда следствие дезорганизации системы на глубинном уровне.
При этом, я понимаю – если растут фиксированные пошлины. Это нормально. Инфляция.
Но налоги то считаются в процентах. От доходов граждан и бизнеса.
И если этих процентов начинает не хватать – возможно дело в самой системе и количестве хаоса, обслуживание которого требует роста бюджетных затрат
Это было лирическое отступление, на «подумать-поворчать»
А сейчас – переходим к нашей теме:
«Как вырастут налоги с продажи недвижимости с 1 января 2025 года».
Для начала – разберем фундаментальное понятие «Налоговый резидент».
Под налоговым резидентом понимается человек, пробывший на территории РФ совокупно в течение года более 183 дней. Причем, это не обязательно гражданин РФ.
Если вы ездили на зимовку на 5 месяцев, а потом еще пару месяцев колесили по миру, то все – вы больше не налоговый резидент.
И у вас налоги будут икс три примерно.
Но давайте по порядку.
Вариант 1. Вы налоговый резидент.
Для доходов полученных с 1 января 2025 действуют такие ставки:
Более 50 млн: 22%.
Виды доходов, на которые это распространяется:
1. Зарплата, премии, отпускные
2. Выплаты по гражданско-правовым договорам (гпх)
3. НДФЛ ИП на ОСНО.
4. Доход физлиц от сдачи имущества в аренду
5. Доходы от уступки права требования по ДДУ.
Последнее для нас с вами особенно интересно.
Стоит напрячься инвесторам в новостройки, которые продают их через уступки, то есть без оформления права собственности и до сдачи дома.
Важный нюанс: повышенные ставки применяются с суммы превышения над пороговым значением.
Важный нюанс #2: прогрессивная ставка по уступкам действует с 2021 года, но там было до 5 млн - 13%, а все что свыше 15%.
Пример:
В 2020 вы получили доход от продажи уступки прав по дду – 7 млн.руб.
Например, купили у застройщика за 15 млн, продали в 2020-м за 22 млн.
Разница 7 млн. Это ваш доход.
Вы заплатили бы с него 13%, то есть 910.000.
Но если бы вы продали эту уступку и получили доход, например, в 2024-м году, то:
— с 5 млн вы бы заплатили 13%, то есть 650.000.
— с превышения в 2 млн вы заплатили бы 15%, то есть 300.000.
Итого: 950.000.
А если вы продадите в 2025-м и получите доход 7 млн, то считаться бы так:
— 2,4 млн * 13% = 312.000
— 2,6 млн * 15% = 390.000
— 2 млн * 18% = 360.000
Итого: 1.062.000.
Вы там как, живы? 🥰
Продолжаем и переходим к самому интересному.
К налогам с продажи квартир, а не уступок по ДДУ.
Готовых квартир, на вторичном рынке.
Там с 01.01.2025 уже другая прогрессивная шкала:
Виды дохода на которые эта шкала распространяется:
1. Доходы от продажи имущества / недвижимости
2. При дарении от неблизкого родственника
3. Страховые выплаты по договорам страхования
4. Доход по дивидендам и от продажи долей в уставном капитале организаций РФ.
Давайте на примерах.
Допустим, вы купили квартиру три года назад за 15 млн. И продаете сейчас за 22 млн. Ваш налогооблагаемый доход – 7 млн.
Если этот доход с продажи вы получите в 2024-м году, то вы заплатите с него 13%, то есть 910.000.
Но если доход 7 млн. с продажи вы получили уже в 2025-м, то математика будет такой:
— 2,4 млн * 13% = 312.000
— 4,6 млн * 15% = 690.000
Итого 1.002.000.
Что еще важно знать?
Есть несколько существенных нюансов, которые я раскрою в следующем посте.
Подпишитесь на канал «Никита Словиковский», чтобы не пропустить.
Я владелец агентства недвижимости «Драже» из Екатеринбурга
И пишу в этом канале аналитику по рынку жилья, которой пользуются Е1, URA•RU, Эксперт-Урал и многие другие СМИ.
И да, я понимаю, что после первой части этого поста у вас много вопросов.
Но давайте дождемся продолжения, там будут еще пояснения и примеры 🙏
Поэтому комменты под этим постом пока тоже отключаю.