https://www.rbc.ru/economics/21/11/2024/673cde829a7947822afcd13b
Buh_online_
@buhgalteria_online
Налоги, учёт, законодательство для малого бизнеса
Для связи https://t.me/Efremova_Lidiya
buhgalteria_online (Russian)
Добро пожаловать на канал "buhgalteria_online"! Наши эксперты помогут вам разобраться с налогами, учетом, и законодательством для малого бизнеса. Если вы предприниматель или владелец небольшой компании, то этот канал будет вам полезен. У нас вы найдете актуальную информацию, советы и рекомендации по ведению бухгалтерии и правильному соблюдению законов. На канале вы сможете задавать вопросы нашим экспертам и получать квалифицированные ответы. Присоединяйтесь к нашему сообществу и узнавайте, как оптимизировать управление вашим бизнесом!
Buh_online_
21 Nov, 07:15
Коллеги! С Днем бухгалтера! Будьте энергичны и оптимистичны. Не теряйте сноровку, приумножайте знания, добивайтесь всего задуманного! Сохраняйте баланс и гармонию, как на работе, так и в семье! И пусть ваши счета пополняются доходом!
Бухгалтерия наше все 🎊🎉💐
♥️
Бухгалтерия наше все 🎊🎉💐
♥️
Buh_online_
14 Nov, 12:57
Условия для освобождения в 2025 году от НДС для организаций и ИП
⠀
Все происходит автоматически, если:
⠀
✔️ Доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей.
✔️ Освобождены вновь созданные компании и вновь зарегистрированные ИП.
⠀
❗️ Освобожденные, НЕ начисляют НДС, НЕ выписывают счета-фактуры, НЕ сдают декларации по НДС.
⠀
❗️❗️Освобождение пропадает с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором лимит в 60 млн был превышен.
⠀
Если выручка превышает лимит в 60 млн рублей, то придется исчислять и платить НДС.
⠀
И тут есть варинты ставок:
⠀
❗️ НДС 5% если доходы за предыдущий год были от 60—до 250 млн рублей.
⠀
❗️ НДС 7%, если доходы за предыдущий год были от 250 до 450 млн руб.
❗️Можно добровольно выбрать стандартную ставку 20%
⠀
⚠️ Отмечу, что освобождение от обязанностей плательщика НДС с доходом до 60 млн. – это не право, а обязанность. Никаких добровольных вариантов уплаты 5/7% НДС - нет.
Ставки НДС 5% и 7% применяются не менее 12 кварталов, начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
⠀
Досрочно прекратить применение ставок 5/7% НДС возможно если:
✔️ плательщик полностью утратил право на применение УСН
✔️ с нового года доходы за предыдущий год будут менее 60 млн руб.
⠀
Все происходит автоматически, если:
⠀
✔️ Доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей.
✔️ Освобождены вновь созданные компании и вновь зарегистрированные ИП.
⠀
❗️ Освобожденные, НЕ начисляют НДС, НЕ выписывают счета-фактуры, НЕ сдают декларации по НДС.
⠀
❗️❗️Освобождение пропадает с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором лимит в 60 млн был превышен.
⠀
Если выручка превышает лимит в 60 млн рублей, то придется исчислять и платить НДС.
⠀
И тут есть варинты ставок:
⠀
❗️ НДС 5% если доходы за предыдущий год были от 60—до 250 млн рублей.
⠀
❗️ НДС 7%, если доходы за предыдущий год были от 250 до 450 млн руб.
❗️Можно добровольно выбрать стандартную ставку 20%
⠀
⚠️ Отмечу, что освобождение от обязанностей плательщика НДС с доходом до 60 млн. – это не право, а обязанность. Никаких добровольных вариантов уплаты 5/7% НДС - нет.
Ставки НДС 5% и 7% применяются не менее 12 кварталов, начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
⠀
Досрочно прекратить применение ставок 5/7% НДС возможно если:
✔️ плательщик полностью утратил право на применение УСН
✔️ с нового года доходы за предыдущий год будут менее 60 млн руб.
Buh_online_
12 Nov, 07:56
Ноябрьская погода, подстать сегодняшнему посту...
⠀
"Налоговая реформа"
⠀
В предисловии скажу, что к ФЗ по "налоговой реформе" уже накопилась масса поправок, писем ФНС и Минфина.
Выше я писала о новостях отрывками и частями, а теперь обо всем по порядку, соберем налоговую энциклопедию ))
⠀
1. ⚠️НДС на УСН в 2025 году
⠀
Эти налоги пересекались в текущем законодательстве, в определённых обстоятельствах, но с 2025 года, бизнес применяющий УСН признается налогоплательщиками НДС. Подробнее распишу об освобождении и применении НДС в другом посте.
⠀
2. ⚠️ Отмена повышенных ставок на УСН.
⠀
Повышенные ставки УСН 8% и 20% не будут действовать остаются 6% для «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Субъекты РФ по прежнему могут вводить пониженные ставки для определённых видов деятельности.
⠀
3. ⚠️ Лимит доходов по УСН
⠀
С 01.01.2025г. для применения УСН установлены новые лимиты:
✔️Доходы — 450 млн рублей
✔️ Остаточная стоимость ОС — 200 млн рублей,
✔️ Среднняя численность работников — 130 чел.
⠀
4. ⚠️ Налог на прибыль с 2025 года
⠀
Ставка по налогу на прибыль будет 25%. В период с 2025 по 2030 годы в федеральный бюджет нужно будет уплачивать 8%, 17% — региональный.
⠀
5. ⚠️ НДФЛ с 2025 года.
⠀
Ставки будут зависеть от вида дохода и его размера за год:
• 13% — до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб. в год;
• 18% — от 5 млн до 20 млн руб. в год;
• 20% — от 20 млн до 50 млн руб. в год;
• 22% — свыше 50 млн руб. в год.
⠀
Повышенные ставки будут применяться не ко всему полученному доходу, а к суммам превышения.
⠀
Для дивидендов и процентов по вкладам будут действовать ставки:
13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год,
15% — свыше 2,4 млн руб. в год.
⠀
Прежней останется шкала налогообложения для отдельных видов доходов (выплаты участникам СВО, северные надбавки)
⠀
6. ⚠️ Пониженный тариф взносов
⠀
С 01.01.2025 страховые взносы по пониженному тарифу в размере 7,6 % будут платить субъекты МСП, которые ведут деятельность в сфере обрабатывающего производства
⠀
7. ⚠️ АвтоУСН
⠀
С 2025 года субъекты РФ могут вводить у себя режим АУСН самостоятельно.
⠀
❗️ АУСН смогут применять селлеры на маркетплейсах, а также производители и продавцы изделий из серебра
⠀
"Налоговая реформа"
⠀
В предисловии скажу, что к ФЗ по "налоговой реформе" уже накопилась масса поправок, писем ФНС и Минфина.
Выше я писала о новостях отрывками и частями, а теперь обо всем по порядку, соберем налоговую энциклопедию ))
⠀
1. ⚠️НДС на УСН в 2025 году
⠀
Эти налоги пересекались в текущем законодательстве, в определённых обстоятельствах, но с 2025 года, бизнес применяющий УСН признается налогоплательщиками НДС. Подробнее распишу об освобождении и применении НДС в другом посте.
⠀
2. ⚠️ Отмена повышенных ставок на УСН.
⠀
Повышенные ставки УСН 8% и 20% не будут действовать остаются 6% для «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Субъекты РФ по прежнему могут вводить пониженные ставки для определённых видов деятельности.
⠀
3. ⚠️ Лимит доходов по УСН
⠀
С 01.01.2025г. для применения УСН установлены новые лимиты:
✔️Доходы — 450 млн рублей
✔️ Остаточная стоимость ОС — 200 млн рублей,
✔️ Среднняя численность работников — 130 чел.
⠀
4. ⚠️ Налог на прибыль с 2025 года
⠀
Ставка по налогу на прибыль будет 25%. В период с 2025 по 2030 годы в федеральный бюджет нужно будет уплачивать 8%, 17% — региональный.
⠀
5. ⚠️ НДФЛ с 2025 года.
⠀
Ставки будут зависеть от вида дохода и его размера за год:
• 13% — до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб. в год;
• 18% — от 5 млн до 20 млн руб. в год;
• 20% — от 20 млн до 50 млн руб. в год;
• 22% — свыше 50 млн руб. в год.
⠀
Повышенные ставки будут применяться не ко всему полученному доходу, а к суммам превышения.
⠀
Для дивидендов и процентов по вкладам будут действовать ставки:
13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год,
15% — свыше 2,4 млн руб. в год.
⠀
Прежней останется шкала налогообложения для отдельных видов доходов (выплаты участникам СВО, северные надбавки)
⠀
6. ⚠️ Пониженный тариф взносов
⠀
С 01.01.2025 страховые взносы по пониженному тарифу в размере 7,6 % будут платить субъекты МСП, которые ведут деятельность в сфере обрабатывающего производства
⠀
7. ⚠️ АвтоУСН
⠀
С 2025 года субъекты РФ могут вводить у себя режим АУСН самостоятельно.
⠀
❗️ АУСН смогут применять селлеры на маркетплейсах, а также производители и продавцы изделий из серебра
Buh_online_
31 Oct, 11:36
Что изменится с 01.11.2024г
⠀
1. ✔️Новый регистрационный номер в отчетности в СФР, старые аннулированы, будьте внимательны при подаче отчётности.
⠀
2.✔️ С 1 ноября 2024 года вводится Единый электронный реестр воинского учета, пока загадка насколько эффективно все это будет работать...
⠀
3. ✔️Вступает в силу новая форма уведомления о перерасчете суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых платежей (взносов) и пособий (КНД 1120530). Не путайть с уведомлением на уменьшение налога на взносы. В какой ситуации будет перерасчёт со стороны налоговой? Если вдруг вы злоупотребили взносами и уменьшили налог в большем размере, чем положено, налоговая пересчитает и уведомит вас об этом.
⠀
⚠️Ну и в ноябре, планирую детально и углублённо говорить о предстоящей налоговой реформе... Так как много вопросов, особенно в части переходного периода (декабрь-январь) по оплатам и отгрузкам..
⠀
1. ✔️Новый регистрационный номер в отчетности в СФР, старые аннулированы, будьте внимательны при подаче отчётности.
⠀
2.✔️ С 1 ноября 2024 года вводится Единый электронный реестр воинского учета, пока загадка насколько эффективно все это будет работать...
⠀
3. ✔️Вступает в силу новая форма уведомления о перерасчете суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых платежей (взносов) и пособий (КНД 1120530). Не путайть с уведомлением на уменьшение налога на взносы. В какой ситуации будет перерасчёт со стороны налоговой? Если вдруг вы злоупотребили взносами и уменьшили налог в большем размере, чем положено, налоговая пересчитает и уведомит вас об этом.
⠀
⚠️Ну и в ноябре, планирую детально и углублённо говорить о предстоящей налоговой реформе... Так как много вопросов, особенно в части переходного периода (декабрь-январь) по оплатам и отгрузкам..
Buh_online_
23 Oct, 07:47
Небольшое пояснение, чтобы понимать масштаб))
Тут дело в лимите общем, и не важно, как вы брали патент на год, на квартал да хоть по месячно, тем самым пытались не слетать с патента в 2024 году.
Если общий лимит псн, псн+усн более 60 млн за 2024, не видать патента в 2025. Т.е это будет УСН + НДС
Как сейчас, да ИП на ПСН заработал в этом году более 60 млн, утратил право, начал применять УСН (тут вопрос пересчёта налога, но не суть)
А с января опять спокойно планирует взять патент, дробно, частями или на год... Не планируя работать на УСН в принципе, а с НДС тем более.
❗️Так с января 2025 работать не будет, превысил лимит 60млн - просим любезно перейти на УСН с НДС, никакого патента в 2025.
Вывод такой, бизнес на УСН и ПСН ставят в одинаковые условия перехода на УСН с НДС - 60 млн., а иначе присутствует несправедливость... Те, кто на ПСН могли обойти налоговую реформу...
Тут дело в лимите общем, и не важно, как вы брали патент на год, на квартал да хоть по месячно, тем самым пытались не слетать с патента в 2024 году.
Если общий лимит псн, псн+усн более 60 млн за 2024, не видать патента в 2025. Т.е это будет УСН + НДС
Как сейчас, да ИП на ПСН заработал в этом году более 60 млн, утратил право, начал применять УСН (тут вопрос пересчёта налога, но не суть)
А с января опять спокойно планирует взять патент, дробно, частями или на год... Не планируя работать на УСН в принципе, а с НДС тем более.
❗️Так с января 2025 работать не будет, превысил лимит 60млн - просим любезно перейти на УСН с НДС, никакого патента в 2025.
Вывод такой, бизнес на УСН и ПСН ставят в одинаковые условия перехода на УСН с НДС - 60 млн., а иначе присутствует несправедливость... Те, кто на ПСН могли обойти налоговую реформу...
Buh_online_
23 Oct, 07:26
Новость 🔥
Если в 2024 году ИП на ПСН, ПСН+УСН заработал более 60 млн рублей, то в 2025 году у него не будет права на применение ПСН.
Третье чтение ✔️
https://sozd.duma.gov.ru/bill/727330-8
Если в 2024 году ИП на ПСН, ПСН+УСН заработал более 60 млн рублей, то в 2025 году у него не будет права на применение ПСН.
Третье чтение ✔️
https://sozd.duma.gov.ru/bill/727330-8
Buh_online_
17 Oct, 15:02
Всем здравствуйте!
Буквально вчера, в посте писала, что скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для УСН, другими словами - МЕТОДИЧКА
И собственно готово ✔️
Читайте, скачивайте, аж 19 страниц.
Буквально вчера, в посте писала, что скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для УСН, другими словами - МЕТОДИЧКА
И собственно готово ✔️
Читайте, скачивайте, аж 19 страниц.
Buh_online_
15 Oct, 11:04
Всех приветствую ❣️
Немного новостей!
Сейчас в ГД проходит чтение законопроект № 727330-8, дополняющий налоговую реформу-2025, что в нем:
☑️ Организаци или ИП переехавшие в субъект РФ, с пониженной ставкой УСН, будут в течение трех лет платить налог по ставке, которая действовала в прежнем месте регистрации.
☑️ Компании и ИП на УСН и ЕСХН, которые освобождены от НДС при доходе до 60 млн рублей в год, не будут составлять счета-фактуры
☑️ Изменится порядок уплаты страховых взносов МСП. Пониженный тариф 15% предлагается применять к выплатам свыше 1,5 МРОТ (сейчас свыше 1 МРОТ).
Минтруд РФ предлагает установить минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2025 году на уровне 22 440 рублей.
☑️ В помощь бухгалтерам скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для УСН, готовится методичка, да и скорее всего это будет, как всегда промостраница
☑️ Минфин готовит новые КБК для НДФЛ, в связи с введением прогрессивной шкалы НДФЛ (13-22%)
☑️ Так же ФНС опубликовала методичку по налоговой амнистии при дроблении бизнеса
https://www.nalog.gov.ru/rn64/promo/na/?ysclid=m26d1m9icd792123408
Немного новостей!
Сейчас в ГД проходит чтение законопроект № 727330-8, дополняющий налоговую реформу-2025, что в нем:
☑️ Организаци или ИП переехавшие в субъект РФ, с пониженной ставкой УСН, будут в течение трех лет платить налог по ставке, которая действовала в прежнем месте регистрации.
☑️ Компании и ИП на УСН и ЕСХН, которые освобождены от НДС при доходе до 60 млн рублей в год, не будут составлять счета-фактуры
☑️ Изменится порядок уплаты страховых взносов МСП. Пониженный тариф 15% предлагается применять к выплатам свыше 1,5 МРОТ (сейчас свыше 1 МРОТ).
Минтруд РФ предлагает установить минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2025 году на уровне 22 440 рублей.
☑️ В помощь бухгалтерам скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для УСН, готовится методичка, да и скорее всего это будет, как всегда промостраница
☑️ Минфин готовит новые КБК для НДФЛ, в связи с введением прогрессивной шкалы НДФЛ (13-22%)
☑️ Так же ФНС опубликовала методичку по налоговой амнистии при дроблении бизнеса
https://www.nalog.gov.ru/rn64/promo/na/?ysclid=m26d1m9icd792123408
Buh_online_
08 Oct, 12:53
С 1 ноября 2024 года вводятся новые регистрационные номера страхователей в СФР.
Новый регистрационный номер страхователя в СФР необходимо указывать в отчетности, представляемой с 1 ноября 2024 года.
❗️За 9 месяцев Отчётность сдаем со старым номером
❗️За октябрь желательно с новым
Новый регномер выдается автоматом
Для проверки номера необходимо воспользоваться сервисом СФР, ввести свой ИНН
https://ecp.sfr.gov.ru/new-reg-num
В последних реализах 1С Бухгалтерия уже поддерживается возможность отразить новый регистрационный номер.
Главная => Реквизиты ОРГАНИЗАЦИИ=> новая вкладка «Социальный фонд», разверните ее и внесите новый номер.
В ЗУП пока ждём...
Новый регистрационный номер страхователя в СФР необходимо указывать в отчетности, представляемой с 1 ноября 2024 года.
❗️За 9 месяцев Отчётность сдаем со старым номером
❗️За октябрь желательно с новым
Новый регномер выдается автоматом
Для проверки номера необходимо воспользоваться сервисом СФР, ввести свой ИНН
https://ecp.sfr.gov.ru/new-reg-num
В последних реализах 1С Бухгалтерия уже поддерживается возможность отразить новый регистрационный номер.
Главная => Реквизиты ОРГАНИЗАЦИИ=> новая вкладка «Социальный фонд», разверните ее и внесите новый номер.
В ЗУП пока ждём...
Buh_online_
27 Sep, 07:48
Всех приветствую!
Недавно публиковала письмо минфина о признаках дробления на которые ориентируется фнс при проверках.
Ранее в налоговом кодексе не было чёткого определения дробления бизнеса.
Но все меняется...
В законе о налоговой реформе появилось определение понятия "дробление бизнеса" (пп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 176-ФЗ)
Под дроблением признается разделение предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами, для занижение сумм налогов путем применения такими лицами специальных налоговых режимов
Этим же законом, устанавливается налоговая амнистия по нарушениям, связанным с дроблением бизнеса.
Так же предусмотрен добровольный отказ от дробления бизнеса в 2025 и 2026гг.
К чему это я?
Налоговая как бы всем своим видом )) намекает тем кто в периодах 2024-2026 года на фоне налоговой реформы начнёт применять схему по уходу от уплаты налогов.
Имейте это в виду, инспекторы как тень будут идти по вашим следам...
Ну и на десерт !
Уже с января вступит закон (сейчас в проекте) по борьбе с фиктивным переездом в регион с низкой ставкой УСН.
Переехавшие компании и ИП обяжут в течение трех лет платить налоги по ставкам прежнего региона.
Ниже проект закона прикреплю
Недавно публиковала письмо минфина о признаках дробления на которые ориентируется фнс при проверках.
Ранее в налоговом кодексе не было чёткого определения дробления бизнеса.
Но все меняется...
В законе о налоговой реформе появилось определение понятия "дробление бизнеса" (пп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 176-ФЗ)
Под дроблением признается разделение предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами, для занижение сумм налогов путем применения такими лицами специальных налоговых режимов
Этим же законом, устанавливается налоговая амнистия по нарушениям, связанным с дроблением бизнеса.
Так же предусмотрен добровольный отказ от дробления бизнеса в 2025 и 2026гг.
К чему это я?
Налоговая как бы всем своим видом )) намекает тем кто в периодах 2024-2026 года на фоне налоговой реформы начнёт применять схему по уходу от уплаты налогов.
Имейте это в виду, инспекторы как тень будут идти по вашим следам...
Ну и на десерт !
Уже с января вступит закон (сейчас в проекте) по борьбе с фиктивным переездом в регион с низкой ставкой УСН.
Переехавшие компании и ИП обяжут в течение трех лет платить налоги по ставкам прежнего региона.
Ниже проект закона прикреплю
Buh_online_
19 Sep, 16:39
С 15 сентября сайт реестра повесток в тестовом режиме заработал в нескольких регионах страны. Электронные уведомления получили жители Рязанской и Сахалинской областей, а также в республике Марий Эл. Пока рассылка предназначена исключительно для информирования и не обязывает граждан предпринимать юридически значимые действия.
Ссылка https://xn--b1afabzvcegckfhg.xn--p1ai/
С 1 ноября 2024 года должен будет начать работу электронный реестр воинского учета, сведения в который вносятся в том числе на основании данных, поступающих от работодателей. Отчитываться перед военкоматами можно будет через этот реестр.
Посмотрим....
Ссылка https://xn--b1afabzvcegckfhg.xn--p1ai/
С 1 ноября 2024 года должен будет начать работу электронный реестр воинского учета, сведения в который вносятся в том числе на основании данных, поступающих от работодателей. Отчитываться перед военкоматами можно будет через этот реестр.
Посмотрим....
1,570
subscribers
217
photos
8
videos
