Buh_online_

Приветствую, друзья, нужно мнение!
Ситуация следующая, нам дано:

Организация, ведет расчёты только безналичным путем. Есть единичные сделки с физлицами, онлайн касса.

Руководитель сам делает чеки, ошибся- пробил чек на наличный расчёт, а средства поступили безналом.

Ошибка не серьезная, чек коррекции все бы исправил, но его никто не сделал.

Организация на тот момент обслуживалась в одном крупной сервисе с сопровождением.

Что делает их бухгалтер, видит чек наличными, не уточняет у клиента были ли деньги наличными на самом деле, приходует в кассу организации эти деньги (сч. 50)

И тут у меня возникает вопрос к компетенции этого бухгалтера, ладно не уточнили про сумму

Но бухгалтер просто оставляет эти деньги в кассе организации и вырастает целая цепь проблем.

✔️Деньги не существуют

✔️Забываются на остатке сч.50

💎Эта сумма завышает доход к налогообложению, оприходована, как выручка от реализации услуг.

✔️Лимита остатка кассы в ООО нет

Сижу думаю, что делать

Под отчёт не вариант, там и так накоплено.
Списать не вариант - это недостача за счёт прибыли, а нам нужна максимально возможная прибыль для участия в торгах.

Варианты?

Всех приветствую!

Немного информации по изменениям для ИП.

✔️ 53 658 руб - размер фиксированных взносов ИП на 2025г.

❗️Начиная с 2025 года - срок уплаты фиксированных взносов ИП (за себя ) перенесли на 28 декабря (вместо 31 декабря)

✔️ 01.01.2025 ИП на УСН "доходы минус расходы" имеют право принимать в расходы страховые взносы «за себя» без их оплаты и резерва.

✔️ С 2025 года вступает в силу правило, по которому ИП лишается возможности применять патентную систему налогообложения, если был превышен лимит доходов в 60 млн руб. При совмещении ПСН и УСН доходы для определения лимита суммируются.

✔️ Тут просто напомню, что  взнос 1% от доходов свыше 300 тыс за 2024г., который к уплате 01.07.2025, уменьшает налог по УСН «доходы» и ПСН:
• полностью в 2024 году
• полностью в 2025 году
• либо частично в 2024 году или в 2025 году.

❗️Как вам удобно, так и уменьшаем. Главное не забывать их оплатить!

✔️ До 01.01.2027 продлили налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП, применяющих УСН или ПСН, для определённых видов деятельности.

✔️ Про НДС при УСН с выручкой свыше 60 млн все помнят?

Напоминалка на  январь 2025 года ❗️
⠀
Работы предстоит много и это только начало...
⠀
15 января:
⠀
◾️Платим  взносы на травматизм за декабрь.
⠀
27 января:
⠀
◾️Подаём  в ФНС:
⠀
- уведомление на НДФЛ, удержанный с 1 по 22 января;
⠀
- РСВ за 2024 год;
⠀
◾️ Подаём  в СФР:
⠀
- отчет ЕФС-1 с разделом 2 за 2024 год (бывший 4-ФСС);
⠀
- отчет ЕФС-1 с подразделом 1.2 ( СЗВ-СТАЖ);
⠀
-  отчет ЕФС-1 с подразделом 1.1, если в декабре были мероприятия.
⠀
28 января:
⠀
◾️ Платим  НДФЛ, за период с 1 по 22 января
⠀
◾️ Платим взносы за декабрь

Друзья, всех приветствую!
⠀
Надеюсь вы прекрасно отдохнули!
⠀
09 января -  последний шанс это сделать!
⠀
✔️  Оплатить фиксированные взносы ИП за 2024 год.
⠀
✔️ Подать уведомление о переходе на УСН или АУСН
⠀
✔️ Подать уведомление о смене объекта налогообложения при УСН.
⠀
Особое внимание ❗️
⠀
Проверьте по ИНН, какую отчетность в Росстат нужно сдавать
⠀
Ссылка для проверки
⠀
https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info

Министерство финансов Российской Федерации
Письмо от 03.10.2024 № 03-07-11/95799

Следующий вопрос МИНФИНу:

ИП УСН отгрузил товары в 2024 году, а оплата за них поступит после 1 января 2025 год.

Будет ли сумма такой оплаты облагаться НДС? 

Ответ:

Не будет!

Т.к . отгрузка произошла до 2025 года, согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ в редакции, действующей до 2025 года, упрощенцы не признаются плательщиками НДС.

База по НДС рассчитывается либо на дату отгрузки, либо на дату предоплаты, а вот на дату окончательной оплаты, налог не исчисляется.

Письмо 👇

Письмо МИНФИНа о цене контракта с бюджетной организацией при УСН

На тему налоговой реформы, написано много вопросов в Минфин, так же и получено много ответов.

Важные буду публиковать.

Вот в частности вопрос, как быть с ценой контракта с бюджетной организацией, если у исполнителя появляется обязаноость платить НДС при УСН в 2025 году? Можно ли увеличить цену ?

Нельзя, отвечает Минфин, так как цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, контракт заключается и оплачивается заказчиком по цене, предложенной участником закупки, с которым заключается контракт, вне зависимости от применяемой им системы налогообложения.

Ну если коротко. Ваш НДС - ваши проблемы.

Перечень видов деятельности по ОКВЭД

⚠️ Про льготы!
⠀
С 1 января 2025 года тариф страховых взносов для МСП, которые относятся к сфере обрабатывающего производства, снизится в два раза — с 15% до 7,6%. Тариф будет применяться к выплатам, свыше 1,5 МРОТ.
⠀
Условия применения:
• Организация (ИП) находится в реестре МСП
• ОКВЭД - «Обрабатывающие производства» (там не все, список приложу ниже).
• Доходы от основного вида экономической деятельности составляют не менее 70%.
⠀
Всего в утверждено в перечне более 30 видов экономической деятельности это производство продуктов питания, мебели, тканей и одежды, изделия из пластмассы, фарфора и стекла, бытовые приборы, транспорт и другую продукцию.
⠀
Постановление правительства  от 11.12.24 № 3689-р. 👇

Замечательные новости)) ВК преображенского округа МСК, документы согласовали)) всего лишь три раза сходили, больше же не чем заняться...
Директор рад и я тоже ! 💃

Продолжим разговор про УСН и НДС по льготным ставкам
⠀
Начнём  с налоговой базы по НДС, тут у упрощенцев  может быть момент непонимая...
⠀
☑️ НДС  начисляют   по наиболее ранней из дат:
⠀
◾️Либо при получения аванса в счет предстоящей отгрузки, работает расчётная ставка 5/105, 7/107
⠀
◾️Либо на дату реализации, даже если покупатель  не оплатил этот товар.
⠀
1. ✔️Отгрузка и аванс в разных кварталах.
⠀
Пример, получили аванс в марте 105 тыс руб. начислили налог по расчетной ставке 5/105 — 5 000 руб. Отразили в отчёте НДС за 1 кв, заплатили.
⠀
Отгрузили товар в апреле на 105 000 руб, НДС с отгрузки составил 5 000 руб. (100 000 x 5 %).  Сумма налога попадет в декларацию по НДС за 2-й кв.
⠀
⚠️ Не забываем заявить к вычету НДС исчисленный ранее с аванса. Отражается сие действо в отчёте. НДС не доплачиваем.
⠀
Таким образом не происходит двойного налогообложения.
⠀
2. ✔️ Аванс и отгрузка в одном квартале.
⠀
Если аванс и отгрузка проходят в одном квартале, а так конечно удобнее, для расчёта ндс, тогда налог исчислить нужно будет только один раз  с  отгрузки.
⠀
3.✔️ Отгрузка с последующей оплатой. Тут НДС необходимо начислять при отгрузке. При последующей оплате обязанность начислять ндс не возникает.
⠀
❗️ Напомню, что при ставках 5/7% НДС нет права на вычет входящего НДС по приобретенным товарам, работам или услугам.
⠀
⚠️ Как видите ситуации бывают разные, важно, в большом объёме операций не запутаться!
⠀
☑️ Ну и конечно, как считать УСН?
⠀
Для расчета налога по УСН учитывают доход БЕЗ НДС.
⠀
Например, за 1 кв реализовано товаров  на 105 тыс. руб., в том числе НДС — 5 тыс. рублей (5%). Налогооблагаемая база по УСН составит 100 тыс. руб.
⠀
Все примеры, безусловно максимально простые, не все  понимают, что в реальной жизни придётся повозиться с налогами.
Это я говорю, как о предпринимателях, которые задают вопрос "А что там меняется в учёте и почему так дорого?" Или по прежнему надеются  на онлай бухгалтерию банка а то и на "авось сам разберусь"....
⠀
И коллегам, которым придётся работать больше, подтягивать вверх, как знания, так  цены на свои услуги

Презентация ФНС

Очередная и очень понятная презентация о дроблении бизнеса, признаки, примеры, наказание. Скачайте обязательно.

Ну и в чем соль то?
2025 год не подпадает под амнистию, она действует за периоды, с учетом проверки, до июля 2024г.

Иллюзия независимости - сериал от ФНС 2025 ))

Коллеги, есть у меня те, кто в этом году прошёл круги ада под названием военкомат?

Картина - очередь 40 человек
Документы не тот отступ - 30 мм с одной стороны, 20 см с другой стороны.
Трубки никто не берет, на вопросы никто не отвечает...

Как у вас дела с этой организаций?

Вечный вопрос: "Что делать?"
⠀
Чтоб не платить НДС и с патента не слететь - кипят умы малого бизнеса 60 млн +
⠀
И как налоговая не предупреждает о рисках дробления, предприниматели упорно придумывают.
⠀
А планы то прям "гениальные":
⠀
Закрыть - открыть заново свое ИП. Ну чисто технически же, да? Новое ИП сможет работать без ндс и с патентом.
⠀
Открыть другое ИП и первести на него бизнес, да ещё в придачу и всех сотрудников ту да же общие базы 1с, номера телефонов, поставщики, сайты, ip адреса и т.д.
⠀
Тоже интересный вариант, ИП хочет закрыть р/с, чтобы не получать выплаты с маркетплейса, тем самым не перешагнуть за 60 млн.
⠀
А есть вообще супер упертые,  которые уже в этом году  перешли за 60 млн,  утратив право на псн, но уверены, что фнс не увидит и планируют все равно брать патент но новый год, работать, как ни в чем не бывало.
⠀
В общем, смелость и отвага, которой стоит прям позавидовать.
⠀
Как думаете легко ли фнс распутать эти незасымысловатые узоры?
⠀
Во первых, предварительно имеются данные о том, что на текущий момент  около 400 тысяч компаний и ип имеют признаки дробления. Сколько добавится с января...
⠀
Во вторых, все эти схемы очень просты и фнс  остаётся только потереть ручками и включить машину проверок.
⠀
Если преследовать цель - раздробить оборот, и оставить его на уровне усн, усн без ндс -  нет законного способа так делать и жить спокойно.
⠀
Если вы открываете новое юридические лицо, ип - под новый вид деятельности, где нет созависимости, нет общих поставщиков, покупателей, не дай бог общих сотрудников - тут да! Пожалуйста работайте.
⠀
А вообще, наблюдая за происходящим, складывается, ощущение, что налоговая система России идёт к полной трансформации.
⠀
Как итог будет несколько ступеней:
Нпд
Аусн
Общая
⠀
Традиционная УСН и Патент вероятно постепенно уйдут в прошлое.
⠀
Я пишу все это не ради по смеяться над бизнесом, который реально мечется и показать из себя грозного бухгалтера
⠀
На самом деле тревожно за штрафы, суды, наказания, за проблемы, которые просыпаться начиная с отчётности за год и первый квартал 2025.
⠀
Сколько бизнеса закроется и как будут преодолевать налоговую нагрузку те, кто останется...
⠀
Такие мысли под конец года...

Письмо ФНС от 18.11.24 № БС-4-11/13083@

В продолжение темы выплаты заработной платы за декабрь в декабре 2024 года.

ФНС не против того, то вы заплатите и всю сумму страховых взносов, исчисленных до конца текущего года. Хотя срок их оплаты 28.01.25г.

Чтобы инспекторы корректно списали деньги с ЕНС в счет уплаты взносов, работодатель должен отправить уведомление об исчисленных взносах за декабрь.

Ниже приложу письмо инструкцию от ФНС, как правильно подать уведомление.

По НДФЛ такая напоминалка. Если выплата заработной платы выпадает на выходные праздники в январе, необходимо выплатить зп за декабрь в декабре. Да и в принципе, многие идут на встречу сотрудникам и выплачивают заранее. Поэтому у нас с ндфл такая картина в декабре. Может быть три уведомления и три оплаты.

Начнём с того, что последний рабочий день в 2024 году - 28.12.

Т.е. 31.12 - выходной, дедлайн некоторых мероприятий можно перенести на 09.01.25.

Обо всем подробнее и по порядку!

Сегодня 02 декабря:

- С баланса ЕНС спишут личные налоги физических лиц. ИП повнимательнее пожалуйста, если не пополнили баланс заранее, на погашение личных налогов уйдут накопленные средства.

✔️ 3 декабря:

- Подаем уведомление на НДФЛ, который удержали за период с 23 по 30 ноября

✔️ 5 декабря:
- Платим НДФЛ за период с 23 по 30 ноября;

✔️ 16 декабря:
- Платим взносы на травматизм за ноябрь;

✔️ 17 декабря:

❗️❗️❗️ Если ИП планирует применять патент с 01.01.2025, то представить заявление на получение патента необходимое не позднее чем за 10 рабочих до его начала действия, то есть до 17 декабря 2024 года.

❗️Так же, не забываем подать уведомление (форма КНД 1112021) для уменьшения патента на страховые взносы, у ФНС по регламенту 20 дней на рассмотрение этого документа.

✔️ 25 декабря:

- Подаем уведомление на НДФЛ, который удержали за период с 1 по 22 декабря;
- Подаем уведомление на взносы за ноябрь;
- Подаем отчет с персданными за ноябрь;
- Подаем в СФР отчет ЕФС-1 с подразделом 1.1, если были кадровые мероприятия.

✔️ 28 декабря:

- ❗️ Подаем уведомление на НДФЛ, который удержали за период с 23 по 31 декабря.

- ❗️ Платим НДФЛ за работников, который удержали за период с 23 по 31 декабря;

- Платим НДФЛ за работников, который удержали за период с 1 по 22 декабря;

- Платим взносы за ноябрь;

⚠️ Оплатить фиксированные взносы ИП за 2024 год, общая сумма 49 500 руб, можно до 09.01.25.

⚠️ Если планируете перейти на УСН или сменить объект налогообложения по УСН, уведомление необходимо подать до 09.01.25:

▪️О переходе на УСН (форма № 26.2-1)
⠀
▪️О смене объекта налогообложения по УСН (форма № 26.2-6).

Всех приветствую! Мандарины в сторону ))
Что нужно будет сделать в декабре?

Приветствую!
⠀
Все взялись разбирать НДС с УСН ( закон и письма Минфина) так, как будто вокруг одни лишь знатоки, это при том, что НДС второй по сложности налог.
⠀
А ведь бизнес на УСН "60млн +"  даже при наличии опытного бухгалтера, может не понимать, не знать, что такое НДС - и до налоговой реформы это было нормой.
⠀
В текущих реалиях это нужно знать и разбираться, но писать об этом сложно, так как затягивают тонкости.
⠀
Поэтому немного базовой теории, точно  пригодится, на примере основной ставки (многое взяли за основу из гл. 21 НК РФ, перенесли в налоговую реформу в части усн и ндс).
⠀
❗️Тем кто не знаком с ндс, рекомендую изучать детально, чтобы избежать в будущем ошибок.
⠀
☑️ Какую стоимость готового изделия/товара/услуги указывать?
⠀
Нужно найти золотую середину, чтобы не уйти в убыток и не разогнать покупателей повышением цен. Тут все индивидуально, зависит от бизнес модели, но в любом случае это делается так- берете цену реализации (с учетом себестоимости,  акцизов, торговой наценки) и  умножаете ее на соответствующую ставку налога НДС.
⠀
☑️ Как начислить НДС
⠀
Начисляется по каждой операции отдельно
⠀
НДС = Налоговая база (стоимость товара ) ×  Ставка НДС
⠀
Цена с НДС =  Налоговая база + НДС
⠀
Пример:
Диван  стоит 80 000 руб
◾️Ндс = 80 000 х  20% = 16 000
⠀
◾️Цена с НДС 80 000 руб + 16 000 = 96 000 руб.
⠀
Пока не берём расчетные ставки НДС для  авансов полученных.
⠀
☑️ Что значит “входящий” и “исходящий” НДС
⠀
Когда ИП/ООО покупает  материалы, товары, услуги, облагаемые НДС,  соответвенно и  “приобретает” НДС - он и называться "входящим"
Когда ИП/ООО отгружает товары, оказывает услуги, начисляет на них НДС, соответвенно “передает” НДС своему покупателю - этот НДС называют "исходящим”.
⠀
☑️ Как считать НДС?
⠀
Все зависит от исходных данных (ндс вх, ндс исх, авансы, восстановление ндс)
⠀
Но эта формула основа 👇
НДС к уплате = Исх. НДС − Вх. НДС
⠀
И об этом поговорим в следующих постах:
⠀
☑️ Момент определения налоговой базы для НДС (тут у плательщиков усн и ндс разрыв шаблонов)
⠀
☑️ Расчёт налога при пониженных ставках.
⠀
☑️ Как быть с длящимися сделками?
⠀
☑️ НДС в рознице. Чеки ккт
⠀
☑️ Документооборот, отчётность

https://www.rbc.ru/economics/21/11/2024/673cde829a7947822afcd13b

Коллеги! С Днем бухгалтера! Будьте энергичны и оптимистичны. Не теряйте сноровку, приумножайте знания, добивайтесь всего задуманного! Сохраняйте баланс и гармонию, как на работе, так и в семье! И пусть ваши счета пополняются доходом!
Бухгалтерия наше все 🎊🎉💐


♥️

Условия для  освобождения в 2025 году от НДС для организаций и ИП
⠀
Все происходит автоматически, если:
⠀
✔️ Доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей.
✔️ Освобождены вновь  созданные компании и вновь зарегистрированные ИП.
⠀
❗️ Освобожденные, НЕ начисляют НДС, НЕ выписывают счета-фактуры, НЕ сдают декларации по НДС.
⠀
❗️❗️Освобождение пропадает с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором лимит в 60 млн был превышен.
⠀
Если выручка превышает лимит в 60 млн рублей, то придется исчислять и платить НДС.
⠀
И тут есть варинты ставок:
⠀
❗️ НДС 5% если  доходы за предыдущий год были от  60—до 250 млн рублей.
⠀
❗️ НДС 7%, если доходы  за предыдущий год были  от 250  до 450 млн руб.

❗️Можно добровольно выбрать стандартную ставку 20%
⠀
⚠️ Отмечу, что освобождение от обязанностей плательщика НДС  с доходом до 60 млн. – это не право, а обязанность. Никаких добровольных вариантов уплаты 5/7% НДС - нет.

Ставки НДС 5% и 7% применяются  не менее 12  кварталов, начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой.
⠀
Досрочно прекратить применение ставок 5/7% НДС возможно если:
✔️ плательщик полностью утратил право на применение УСН
✔️ с нового года  доходы за предыдущий год будут менее 60 млн руб.

Продолжим тему налоговой реформы

Ноябрьская погода, подстать сегодняшнему посту...
⠀
"Налоговая реформа"
⠀
В предисловии скажу, что к ФЗ по "налоговой реформе" уже накопилась масса поправок, писем ФНС и Минфина.
Выше я писала о новостях отрывками и частями, а теперь обо всем по порядку, соберем налоговую энциклопедию ))
⠀
1. ⚠️НДС на УСН в 2025 году
⠀
Эти налоги пересекались в текущем законодательстве, в определённых обстоятельствах, но с 2025 года, бизнес применяющий УСН признается налогоплательщиками НДС. Подробнее распишу об освобождении и применении НДС в другом посте.
⠀
2. ⚠️ Отмена повышенных ставок на УСН.
⠀
Повышенные ставки УСН 8% и 20%  не будут действовать  остаются 6% для «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Субъекты РФ по прежнему могут  вводить пониженные ставки для определённых видов деятельности.
⠀
3. ⚠️ Лимит доходов по УСН
⠀
С 01.01.2025г. для применения УСН установлены новые лимиты:
✔️Доходы  — 450 млн рублей
✔️ Остаточная стоимость ОС — 200 млн рублей,
✔️ Среднняя численность работников — 130 чел.
⠀
4. ⚠️ Налог на прибыль с 2025 года
⠀
Ставка по налогу на прибыль будет  25%. В период с 2025 по 2030 годы в федеральный бюджет нужно будет уплачивать 8%, 17% — региональный.
⠀
5. ⚠️ НДФЛ с 2025 года.
⠀
Ставки будут зависеть от вида дохода и его размера за год:
• 13% — до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб. в год;
• 18% — от 5 млн до 20 млн руб. в год;
• 20% — от 20 млн до 50 млн руб. в год;
• 22% — свыше 50 млн руб. в год.
⠀
Повышенные ставки будут применяться не ко всему полученному доходу, а к суммам превышения.
⠀
Для дивидендов и процентов по вкладам будут действовать ставки:
13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год,
15% — свыше 2,4 млн руб. в год.
⠀
Прежней останется шкала налогообложения для отдельных видов доходов (выплаты участникам СВО, северные надбавки)
⠀
6. ⚠️ Пониженный тариф взносов
⠀
С 01.01.2025 страховые взносы по пониженному тарифу в размере 7,6 % будут платить субъекты МСП, которые ведут деятельность в сфере обрабатывающего производства
⠀
7. ⚠️ АвтоУСН
⠀
С  2025 года субъекты РФ могут вводить у себя режим АУСН самостоятельно.
⠀
❗️ АУСН смогут применять селлеры на маркетплейсах, а также производители и продавцы изделий из серебра 

Что изменится с 01.11.2024г
⠀
1. ✔️Новый регистрационный номер в отчетности в СФР, старые аннулированы, будьте внимательны при подаче отчётности.
⠀
2.✔️ С 1 ноября 2024 года вводится Единый электронный реестр воинского учета, пока загадка насколько эффективно все это будет работать...
⠀
3. ✔️Вступает в силу новая форма уведомления о перерасчете суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых платежей (взносов) и пособий (КНД 1120530). Не путайть с уведомлением на уменьшение налога на взносы. В какой ситуации будет перерасчёт со стороны налоговой? Если вдруг вы злоупотребили взносами и уменьшили налог в большем размере, чем положено, налоговая пересчитает и уведомит вас об этом.
⠀
⚠️Ну и в ноябре, планирую детально и углублённо говорить о предстоящей налоговой реформе... Так как много вопросов, особенно в части переходного периода (декабрь-январь) по оплатам и отгрузкам..

Небольшое пояснение, чтобы понимать масштаб))

Тут дело в лимите общем, и не важно, как вы брали патент на год, на квартал да хоть по месячно, тем самым пытались не слетать с патента в 2024 году.

Если общий лимит псн, псн+усн более 60 млн за 2024, не видать патента в 2025. Т.е это будет УСН + НДС

Как сейчас, да ИП на ПСН заработал в этом году более 60 млн, утратил право, начал применять УСН (тут вопрос пересчёта налога, но не суть)

А с января опять спокойно планирует взять патент, дробно, частями или на год... Не планируя работать на УСН в принципе, а с НДС тем более.

❗️Так с января 2025 работать не будет, превысил лимит 60млн - просим любезно перейти на УСН с НДС, никакого патента в 2025.

Вывод такой, бизнес на УСН и ПСН ставят в одинаковые условия перехода на УСН с НДС - 60 млн., а иначе присутствует несправедливость... Те, кто на ПСН могли обойти налоговую реформу...

Новость 🔥

Если в 2024 году ИП на ПСН, ПСН+УСН заработал более 60 млн рублей, то в 2025 году у него не будет права на применение ПСН.

Третье чтение ✔️

https://sozd.duma.gov.ru/bill/727330-8

Методичка УСНДС

Всем здравствуйте!

Буквально вчера, в посте писала, что скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для УСН, другими словами - МЕТОДИЧКА

И собственно готово ✔️
Читайте, скачивайте, аж 19 страниц.

Всех приветствую ❣️
Немного новостей!

Сейчас в ГД проходит чтение законопроект № 727330-8, дополняющий налоговую реформу-2025, что в нем:

☑️ Организаци или ИП переехавшие в субъект РФ, с пониженной ставкой УСН, будут в течение трех лет платить налог по ставке, которая действовала в прежнем месте регистрации.

☑️ Компании и ИП на УСН и ЕСХН, которые освобождены от НДС при доходе до 60 млн рублей в год, не будут составлять счета-фактуры

☑️ Изменится порядок уплаты страховых взносов МСП. Пониженный тариф 15% предлагается применять к выплатам свыше 1,5 МРОТ (сейчас свыше 1 МРОТ).

Минтруд РФ предлагает установить минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2025 году на уровне 22 440 рублей.

☑️ В помощь бухгалтерам скоро выйдут разъяснения ФНС по новым НДС-правилам для УСН, готовится методичка, да и скорее всего это будет, как всегда промостраница

☑️ Минфин готовит новые КБК для НДФЛ, в связи с введением прогрессивной шкалы НДФЛ (13-22%)

☑️ Так же ФНС опубликовала методичку по налоговой амнистии при дроблении бизнеса

https://www.nalog.gov.ru/rn64/promo/na/?ysclid=m26d1m9icd792123408

С 1 ноября 2024 года вводятся новые регистрационные номера страхователей в СФР.

Новый регистрационный номер страхователя в СФР необходимо указывать в отчетности, представляемой с 1 ноября 2024 года.

❗️За 9 месяцев Отчётность сдаем со старым номером
❗️За октябрь желательно с новым

Новый регномер выдается автоматом

Для проверки номера необходимо воспользоваться сервисом СФР, ввести свой ИНН

https://ecp.sfr.gov.ru/new-reg-num

В последних реализах 1С Бухгалтерия уже поддерживается возможность отразить новый регистрационный номер.

Главная => Реквизиты ОРГАНИЗАЦИИ=> новая вкладка «Социальный фонд», разверните ее и внесите новый номер.

В ЗУП пока ждём...

Запрет пониженных ставок усн при переезде

Всех приветствую!
Недавно публиковала письмо минфина о признаках дробления на которые ориентируется фнс при проверках.
Ранее в налоговом кодексе не было чёткого определения дробления бизнеса.
Но все меняется...

В законе о налоговой реформе появилось определение понятия "дробление бизнеса" (пп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 176-ФЗ)

Под дроблением признается разделение предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами, для занижение сумм налогов путем применения такими лицами специальных налоговых режимов

Этим же законом, устанавливается налоговая амнистия по нарушениям, связанным с дроблением бизнеса.
Так же предусмотрен добровольный отказ от дробления бизнеса в 2025 и 2026гг.

К чему это я?

Налоговая как бы всем своим видом )) намекает тем кто в периодах 2024-2026 года на фоне налоговой реформы начнёт применять схему по уходу от уплаты налогов.
Имейте это в виду, инспекторы как тень будут идти по вашим следам...

Ну и на десерт !

Уже с января вступит закон (сейчас в проекте) по борьбе с фиктивным переездом в регион с низкой ставкой УСН.
Переехавшие компании и ИП обяжут в течение трех лет платить налоги по ставкам прежнего региона.
Ниже проект закона прикреплю

С 15 сентября сайт реестра повесток в тестовом режиме заработал в нескольких регионах страны. Электронные уведомления получили жители Рязанской и Сахалинской областей, а также в республике Марий Эл. Пока рассылка предназначена исключительно для информирования и не обязывает граждан предпринимать юридически значимые действия.

Ссылка https://xn--b1afabzvcegckfhg.xn--p1ai/

С 1 ноября 2024 года должен будет начать работу электронный реестр воинского учета, сведения в который вносятся в том числе на основании данных, поступающих от работодателей. Отчитываться перед военкоматами можно будет через этот реестр.

Посмотрим....

Письмо о признаках дробления

Дорогие мои!
Всех приветствую ♥️
Вернулась к вам с постами и полезной информацией!
⠀
Итак, что нового?
⠀
✔️Новый интерфейс личного кабинета юридических лиц, уже идёт тестирование. Главное изменение - новая визуализация разделов и детализирована информация по начислению пени.
⠀
✔️Новая декларация по УСН, которую придётся сдавать уже за 2024 год.
Появится новый Раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению ККТ, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)». Его будут заполнять налогоплательщики из новых регионов,
⠀
✔️С 2025 года на АУСН можно будет торговать на маркетплейсах. Так как все маркетплейсы станут доверенных лицом по передаче данных в Фнс. ВБ, кстати говоря уже им стал. В связи с чем, за 2023 год была массовая рассылка требований с доплатой налога.. но тут отдельная история для обсуждения.
⠀
✔️Сервис "Прозрачный бизнес» тоже совершенствуется. Теперь есть возможность получать информацию о контрагентах в удобном формате PDF. Можно скачать учредительные документы с подписью ФНС, без личного обращения.
⠀
https://pb.nalog.ru/
⠀
✔️ С 1 сентября факт принятия решения об избрании нового руководителя (генерального директора) ООО необходимо удостоверять у нотариуса. Нотариус будет подписывать и подавать через интернет заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ в регистрирующий орган.
⠀
✔️ Минфин официально опубликовало письмо от 09.08.24 № СД-4-7/9113. В нем указан ряд критериев, которыми инспекторы пользуются при выявлении незаконной «налоговой оптимизации».

Коллеги, здравствуйте!
Хочу уточнить, есть ли у меня спецы по работе с НДФЛ с превышения 5 млн.

Ситуация- генеральный директор с начала года получил дивидендов свыше 5 млн. - тут законодательство нам говорит, что необходимо считать с превышения 15% и при этом дивиденды в совокупный доход (с
зп и т.д) не включаются, по ним считаем отдельно.

С другой стороны, у нас есть заработная плата по которой превышения нет, НО!
Для зарплаты работает норма по совокупной налоговой базе: дивиденды + зарплата. Так как закончился переходный период, когда базы не суммировались и мы считали отдельно.

Вопрос нужно ли считать с зп +дивиденды ндфл, как с превышения или оставить это на налоговую, пусть они по итогу года сделают перерасчёт и начислят? В интернете спорные ответы...

Всех приветствую!

Немного новостей

⚠️ Закон УСН+ НДС принят и опубликован.

У кого выручка до 60 млн., можно не вникать в изменения, для вас все по прежнему.
У кого выручка больше 60 млн, читаем, следим за разьяснениями. Готовимся❗️

▪️Маретплейсы станут уполномоченными по передаче данных в фнс

▪️Фнс не будет выдавать свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2-1-Учет) об ИНН.

▪️Фиксированные взносы ИП на 2025 год составят 53 658 руб

▪️Изменят срок уплаты фиксированных взносов с 31 декабря оплату перенесут на  28 декабря

▪️Такая же история и со сроком оплаты патента, перенос с 31 на 28 декабря

▪️Бизнес из новых регионов сможет уменьшить налог по УСН «доходы» и ПСН на расходы по приобретению ККТ, но не более 28 тыс. рублей.

▪️Для ИП на УСН доходы минус расходы отменят заявление на зачет взносов, в расходах можно будет принимать независимо от факта их уплаты.

▪️Для самозанятых ИП, в приложении «Мой налог» будет возможность подать уведомление о прекращении деятельности по УСН.

▪️По НДФЛ будут перемены, будь он неладен, начинаю его тихо ненавидеть со своими "пятым и десятым" сроком оплаты.

Правительство РФ внесло в Госдуму проект поправок к законопроекту о "Налоговой реформе"

Выдержки из списка поправок ко 2 чтению, которое будет проходить 9 июля.

❗️ Уточнение формулировок законопроекта, в соответствии с которыми от НДС освобождаются плательщики УСН с доходами до 60 млн рублей, в том числе при реализации подакцизной продукции, как это действует и сейчас.

❗️ Кроме того, плательщики УСН с доходом до 60 млн освобождаются от исполнения обязанности налогоплательщика НДС без дополнительного направления в налоговый орган соответствующего уведомления.

⚠️ Теперь налогоплательщики освобождаются от НДС автоматически

Кажется можно выдохнуть)) но ждём когда поправки будут зафиксированы законом

Традиционная напоминалка ❗️

⚠️ 1 июля
⠀
✅️ Предпринимателям заплатить 1% от доходов свыше 300тыс за 2023 год. Суммы уже отражаются в личном кабинете налогоплательщика в предстоящих платежах.
⠀
⚠️ 3 июля:
⠀
✅️ Сдать уведомление на НДФЛ, удержанный с 23 по 30 июня
⠀
⚠️5 июля:
⠀
✅️ Заплатить НДФЛ за период с 23 по 30 июня
⠀
⚠️ 15 июля:
⠀
✅️ Заплатить в СФР взносы на травматизм за июнь
⠀
⚠️ 25 июля сдать:
⠀
✅️ Уведомление на НДФЛ, удержанный с 1 по 22 июля
⠀
✅️ Уведомление на авансовый платеж по УСН за 6 месяцев 2024
⠀
✅️ РСВ за 6 месяцев 2024
⠀
✅️ 6-НДФЛ за 6 месяцев 2024;
⠀
✅️ ЕФС-1 с разделом 2, с подразделом 1.1, если в июне были кадровые мероприятия.
⠀
⚠️ 29 июля заплатить:
⠀
✅️ НДФЛ за период с 1 по 22 июля
⠀
✅️ Взносы за июнь;
⠀
✅️ Авансовый платеж по УСН за 6 месяцев

Всех приветствую! Предпринимателям напомню об оплате 1% от доходов свыше 300тыс за 2023 год - до 01.07. включительно необходимо провести платеж.

Сумма взноса у многих уже появилась в предстоящих платежах. Так что, если вы увидели непонятные цифры в ЛК, скорее всего это 1% ))

Коллеги, здравствуйте! У меня к вам вопрос. Пришел новый клиент, есть необходимость отправить уточненную декларацию по УСН, в отчёте сумма дохода и налог будет меньше.

Кто то сдавал такой вариант?

Читаю, что фактическое уменьшение налоговых обязательств на ЕНС отразится только после окончания камеральной проверки.

Ну собственно ждать 3 месяца и видеть отрицательным сальдо ЕНС - такое себе...

А повторно оплачивать, чтобы не было требований об уплате задолженности и блокировки счёта - вообще перспектива печальная..

Кто сталкивался?

Ищем в ЛК сумму