Школа бухгалтера TaxFree

Почему у меня это видео близко и приятно?

Помнится, Гандапас назвал все бухгалтеров шаманами – так вот я с этим высказыванием абсолютно согласна))

В моей интерпретации – мы ведьмы, конечно же – добрые)

С праздником вас, дорогие ❤️

Пусть работа приносит удовольствие и достойный доход!


Вот с пожеланием возник вопрос, кому чего хочется, не хватает в профессии? Мне обычно хочется спокойствия, но другим – весело и хорошо.

Поэтому спрошу у вас:

Напишите 3 главных пункта, которых не хватает профессии бухгалтера?

Выберем лидирующие 🤗

Нюансы лимита доходов на УСН


✴️ Лимит доходов: как было до реформы

Если компания на УСН в 2024 превысила лимит по размеру доходов, она слетала с УСН и вернуться на него могла только спустя год (в 2026 году)

✴️ Как стало

В связи со значительным повышением лимита дохода для упрощенцев на 2025 год сделали исключение.
Если в 2024 мы слетели с УСН, но по итогам 9 месяцев 2024 лимит доходов 337,5 млн. не превысили, ждать год не придётся, можно вернуться на УСН уже с 2025.

Пример на цифрах:
Лимит доходов для применения УСН в 2024 году - 265,8 млн руб., в т.ч. повышенная ставка в промежутке 199,35 - 265,8 млн руб.)

Чтобы перейти на УСН с 2025 года, лимит доходов за 9 месяцев - 337,5 млн руб.

Поэтому, если ваш накопленный доход по итогу сентября 2024 стал, например, 300 млн, то вы слетели с УСН с 3 квартала 2024, но в 2025 году снова можете вернуться на УСН


Всё это касается превышения лимитов только по доходам.

❗По остаточной стоимости ОС и численности это не действует.
Если мы в 2024 превысили лимиты по ОС или численности и слетели с УСН, то вернуться на него сможем только через год (в 2026 году)



✅ Приходите на наш вебинар по всей налоговой реформе 2025 с учетом последних обновлений - 5 декабря в 13.00 мск.
Спикер - Светлана Андреева.

После вебинара можно будет задать вопросы по сложным переходным моментам 2024/2025

Стоимость 1500 руб. (онлайн участие + запись), можно оплатить от организации.

Программа и регистрация тут

❓Почему нельзя будет совместить ставки 5%,7% и 20%

💥Ситуация 1

В 2025 году у нас освобождение от НДС по ст. 145 НК, т.е. НДС мы вообще никому не выставляем и не платим.

Вдруг какой-то шибко значимый для нас покупатель заявляет: а выстави мне, плиз, счёт-фактуру с НДС 20%.

Ст. 173 НК абсолютно без проблем позволяет нам так сделать. Выставляем СФ с выделенной суммой НДС, сдаём декларацию, платим его в бюджет. Вуаля! Источник сформирован. Покупатель легко возьмёт его к вычету и налоговая не предъявит к нему претензий.

💥Ситуация 2

Мы в 2025 году на льготных ставках НДС 5%,7%. Тот же значимый для нас покупатель просит СФ со ставкой 20%.

Схожий сценарий, но итог противоположный.

Во-первых, НК предоставляет нам право выбора. Мы должны выбрать либо льготные ставки 5%, 7%, либо общие ставки 10%, 20%. Одновременно их мы применять не можем.

Во-вторых, если уж выбрали льготные, то ставка 20% в нашей СФ покупателю будет считаться критичной ошибкой (неверная ставка).

Теоретически, конечно, так сделать можно, но покупатель у себя к вычету этот НДС взять не сможет (ст. 169,172 НК). Смысл? 🤷‍♀️

Помните истории десятилетней давности о предъявлении перевозчиками покупателям ставки 20% вместо 0%?

ИФНС всегда отказывала покупателям в вычете - НДС предъявлен по неположенной ставке. ВС в то время говорил, что вычет по неверной ставке возможен, если перевозчик не знал об экспортном характере перевозимого товара.

📎Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС от 25.04.18 N 308-КГ17-20263

Наша ситуация 2 примерно из этой “оперы”.

Но тут мы точно знаем, что должны выставлять по льготной, а не по общей ставке абсолютно всем без исключений. А значит, претензий проверяющих не избежать.





🟢Чтобы разобраться с НДС не только в части реформы, а вообще в целом, так как вы с ним раньше никогда не сталкивались - записывайтесь на наш курс "НДС: от понятия до декларации к реформе 2025", стоимость - 14 700, оплата от организации/физлица.

Старт - сразу после покупки, общение с преподавателем 3/6 месяцев Программа тут





🟢 Если нужно изучить только реформу в части НДС и остальных направлений - ждем на вебинаре 5 декабря в 13.00 мск, приходите, подробности тут

🥹 Ну штош, ответ у нас 53! Кто молодец - тот пирожок)) 🫶

Вижу, что в комментариям правильного ответа не было, вот решение:

порядок по строкам:
1. девочка с часами но босиком = 7

4. часы= 2

2,3: из двух строк решая вместе через замену Х через Y (забыла, как это в школе-то называлось../ система уравнений чтоль) получаем, что туфля = 3, сумка = 4

5. (7+4+3+3) девочка в 2х туфлях с сумкой
+ 6 две туфли * (4+2) сумка и часы = 53

❓2 СЕРИЯ:
Ответы на вопросы по Налоговой реформе 2025


1️⃣ Если в 2024 году заработали 75 млн, а в 2025 году перешли на ПСН - с какого момента нужно платить НДС?


2️⃣ С января по октябрь - ПСН, доход 55 млн. На ноябрь-декабрь - берем новый патент. По итогу ноября - общий доход больше 60 млн., переходим на УСН. Сможем ли с 01.01.25 года применять ПСН или только УСН + НДС?

3️⃣ Переход на УСН для организаций возможен при доходе за 9 мес. менее 337,5 млн. Каков критерий перехода на УСН для ИП?


4️⃣ По итогу 2024 доход меньше 60 млн, но организация не не хочет использовать освобождение от НДС.
Можно ли добровольно исчислять НДС по ставке 20% и пользоваться вычетами, или освобождение действует принудительно?



Ответы на эти вопросы - в видео.

✅ Полный финальный разбор всей налоговой реформы 2025 с учетом последних изменений и обновлений - на вебинаре 5 декабря.
Спикер - Светлана Андреева.

Стоимость 1500 руб. (онлайн участие + запись), можно оплатить от организации.

Программа тут


✅ На курсе «НДС от понятия до декларации» обучение можно начать в любой момент, стоимость – 14 700


👌Ваши вопросы по реформе ждем в комментариях для очередного видео-разбора

Международные перевозки: ставка НДС 0%

В случае, когда перевозка включает в себя транспортировку и по территории РФ и по территории иностранного государства.
Вопрос: вся ли стоимость перевозки будет с НДС 0% или только ее "иностранная часть пути"?


До 01.07.24 существовала неоднозначность по применению ставки 0% перевозчиками и экспедиторами по российскому этапу международной перевозки.

Затем 33 Пленум позволил применять ставку 0% на всех этапах международной перевозки, и на российском в том числе.
Но... не разъяснил как именно, какие документы должны быть тому подтверждением.

С 01.07.24 законодатель четко определил, что для потери права на ставку 0%, должны выполняться одновременно 2 условия:

🔹перевозка осуществляется между пунктами в РФ
🔹организация не указана в транспортных документах в качестве одного из перевозчиков

По Женевской конвенции перевозка может быть мультимодальной, когда в каждом разделе единого документа указываются все перевозчики.
Если заключен договор с оператором мультимодальной перевозки и перевозчик указан в одном из разделов единого документа, ему можно применить ставку 0% (т.к. уже одно из условий выше не выполняется)


❗Ничего не изменилось для тех, кто предоставляет ж/д составы и контейнеры при осуществлении ж/д перевозок от приграничной станции до станции назначения по импортируемым товарам.

Для них по прежнему ставка 0%, несмотря на то, что оба пункта в РФ. Тут действует специальная норма НК (абз. 10 пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК)

Экспедиторам при применении ставки 0% (если заключен договор подряда и расходы включены в единую стоимость вознаграждения по нему), с 01.07.24 можно принять к вычету входной НДС по услугам на расходы транспортной экспедиции.

❗Но только, если организован его раздельный учет и ставка 0% подтверждена.



🤫 На нашем курсе «ВЭД для бухгалтера» разбираем подробно и понятно: импорт, экспорт, валютный контроль, подтверждение НДС 0% и налогового агента по НДС и прибыли, многое другое, что нужно знать бухгалтеру о ВЭД.

Стоимость - 14 700, доступ - 3 месяца, вопросы не ограничены (преподаватель - главбух в компании с ВЭД)

Старт - сразу после покупки, уроки записаны и можно смотреть в любое удобное время

Программа тут, приходите 🫶

⚡️ Автоматизация бухгалтерии от Entera: тестируем БЕСПЛАТНО в ноябре!

Партнер нашей школы, компания Entera, представляет полезный сервис для бухгалтеров, который возьмет на себя скучную рутину с первичными документами, предоставив заниматься только самым важным.
В ноябре можно испытать все функции сервиса бесплатно!

Что умеет Entera?

✅ Вводит и обрабатывает первичку в автоматическом режиме
✅ Моментально распознает сканы, чеки, Excel, фото и работает с ЭДО
✅ Позволяет загружать по 100 документов за раз — никаких задержек!

Проверить, насколько удобно с Entera, можно на бесплатном тест-драйве сервиса.

💥 Бесплатный период — 14 дней после регистрации.

Те, кто до 29 ноября решат остаться в сервисе, получат 10% скидку на первую покупку.

Регистрируйтесь и начинайте бесплатный тест прямо сейчас! 🚀


Реклама. ООО «Энтера», ИНН 7801649294

Понедельник, доброе утро!
Традиционно – разминаем мозг 🔥

Обещаю, сегодня задачка не такая адская как в прошлый понедельник!

Да, нужно вспомнить правила математике и быть внимательными, но всё решаемо, совсем спрятанных подвохов тут нет))


Пишите комментарии, поздно вечером или утром – ждите сердечки правильным и расшифровку решения ❤️


И то, что я вас не вижу – не означает, что решать не нужно 😂

Как же я радуюсь, получая такие отзывы)


Особенно нежно люблю видео.

Еще бы была возможность лично со всеми знакомиться - вообще было бы супер))


Спасибо ❤️❤️❤️


Тем временем, продолжается набор на мой курс «Бух.отчётность и налоги ОСН»

Курс для бухгалтера с опытом, тут нет азов бухучёта, терминологий - что такое амортизация и резерв.


Нужно уже достаточно поработать на участках и понимать, что пора расти до зама/главбуха

Учиться можно удаленно.

Доступ - 3 месяца, уроков много, заданий тоже

Стоимость - от 23,7 тр, рассрочка или оплата от организации, программа тут

✔️За 2 недели до конца декабря нужно утвердить график отпусков на 2025 год.


🎙️Тема моего включения на Авторадио:

Так когда же выгоднее по деньгам брать отпуск.

Отпуск предоставляем в календарных днях и оплачиваем по среднему за 12 месяцев заработку.

Средний по отпуску в рабочие дни заменит стоимость дней работы.
Получается в месяцы, когда стоимость дня работы дорогая, брать отпуск невыгодно - средний по отпуску (как правило небольшой) заменит дорогой рабочий день.


"Дорогие" рабочие дни у сотрудников на 5-ти дневке на окладе будут в месяцах, когда много выходных и праздничных дней и мало рабочих.

Это у нас январь - половину месяца не работаем)), в мае тоже будут дорогие рабочие дни.

А вот, например, в июле и октябре 2025 рабочих дней много и соответственно стоимость дня работы небольшая (оклад разделим на большее количество дней), и в этих месяцах денежные потери от отпуска будут минимальны.

Но при условии, что отпуск будет оформлен в календарных днях, т.е. с захватом выходных, которые тоже оплатим по среднему.

С другой стороны есть сотрудники, которым важнее сберечь "на черный день" дни отпуска, они с полным правом оформляют отпуск только на рабочие дни, здесь вероятнее всего потери в деньгах, но дни отпуска не потрачены.



🤗 Так что решать вам - гульнуть и получить денег побольше прямо сейчас или сберечь дни отпуска "на черный день"; добавить отпуск к длительным выходным, например в январе, и погулять подольше, да и фиг с ними с деньгами))


Кто уже запланировал отпуск на 2025? Признавайтесь и делитесь планами))))



☝️До вторника есть шанс присоединиться к текущей группе курса "Зарплата, НДФЛ и страховые взносы"

Все подробности здесь

А здесь можно бесплатно получить тестовый доступ к курсу

Перенос расходов во избежание убытка по налогу на прибыль.

По итогам 2024 года в декларации по налогу на прибыль организации образовался убыток, при этом все расходы экономически обоснованы и документально подтверждены.

Стоит ли переносить расходы на следующий год, чтобы за 2024 не было убытка?

Как считаете, почему?

Давайте порассуждаем в комментариях.

Мои мысли на этот счет - в видео.


Кстати, к курсу, где разбираю весь налог на прибыль, а так же НДС, имущественные налоги и бух.отчетность, еще можно присоединиться тем бухгалтерам, которые планируют рост 🙌
Подробности тут

А вы чем-то еще занимаетесь?))

❓ 1 СЕРИЯ НОВОГО СЕРИАЛА «Ответы на вопросы по Налоговой реформе 2025» 😀

1️⃣Может ли организация на УСН в 2025 году выбрав ставку НДС 5%, по гостиничным услугам сохранить ставку 0%?


2️⃣Совмещаем ПСН и УСН, суммарный доход по обоим спецрежимам превысил 60 млн. Утратим ли мы право на применение ПСН в 2025 году?

3️⃣ Может ли организация на УСН в 2025 году применять освобождение по ст. 149 НК?

4️⃣Для освобождения от НДС в 2025 году какой доход 2024 года нужно использовать: фактический или потенциальный?


5️⃣Организация УСН доход за 2024 год - 60 млн, в 4 кв. 2024 - возврат аванса заказчику по договору 2023 года, в связи с чем доход стал меньше 60 млн. Сможем ли мы применять освобождение от НДС в 2025 году?


Ответы на эти вопросы - в видео.

✅ Полный финальный разбор всей налоговой реформы 2025 с учетом последних изменений и обновлений - на вебинаре 5 декабря.
Спикер - Светлана Андреева.

Стоимость 1500 руб. (онлайн участие + запись), можно оплатить от организации.

Программа тут


✅ Курс «НДС от принятия до декларации к реформе 2025» тоже есть, вот он


👌Ваши вопросы по реформе ждем в комментариях для очередного видео-разбора

🌻 Вебинар «Обзор налоговой реформы 2025 с учетом последних изменений»

• НДС для УСН

• Изменения по УСН (помимо НДС):
    - Новые лимиты
    - Отмена повышенных ставок
    - АУСН

• Налог на прибыль:
   - увеличение ставки
   - инвестиционные вычеты
• НДФЛ - прогрессивная шкала

• Страховые взносы - обрабатывающие МСП

• Имущественные налоги

• Контроль ККТ

• Амнистия при дроблении


👩‍💻Спикер - Андреева Светлана
🗓️5 декабря, 19.30 мск
💲Стоимость участия - 1500 руб, можно от организации.

Записаться

⭐ "Самозанятые и риски для бизнеса при сотрудничестве с ними"

Вебинар 15 ноября в 15.00 мск организован компанией Entera, спасибо за приглашение и доверие экспертам Школы бухгалтера TaxFree 🥰


Спикеры вебинара:

👩‍🎓 Светлана Андреева — преподаватель Школы Бухгалтера TaxFree, аттестованный главный бухгалтер, специалист по налоговому праву и кадровый аудитор. Имеет диплом 1С Профессионал, международные сертификаты ДипИФР и ДипНРФ.

Программа:
- Условия применения НПД
- Документооборот с самозанятыми
- Отличия трудовых отношений от ГПХ
- Риски при работе с самозанятыми
- Требования налоговых органов и судебная практика

👨‍🎓 Константин Кисуркин — эксперт Entera в области автоматизации документооборота. Он поделится, как сервис для распознавания документов может улучшить рабочие процессы и освободить время от рутинных задач.

🗓 Дата: 15 ноября 2024 года
⏰ Время: 15:00 по МСК
🌍 Формат: Онлайн

Каждый участник сможет задать интересующий вопрос спикерам.

✍ Зарегистрируйтесь сейчас

Ждем вас!

Курс «Бух.отчётность + налоги на общей системе налогообложения»

Курс роста бухгалтера до главбуха.

13 ноября - старт, набор в группу - еще неделю


ДЛЯ КОГО:

🔹для бухгалтера с опытом, который уже неплохо узнал работу на всех участках и пора расти до зама/главбуха

🔹для бухгалтера после перерыва/декрета - вспомнить все

🔹для главбуха-новичка


РЕЗУЛЬТАТ:

🌟Научитесь понимать и составлять все формы бухгалтерской отчётности (формы 1-5)

🌟 Разберётесь в расчете и тонкостях по налогам: НДС, на имущество, транспорт, землю.
И, конечно, налог на прибыль + ПБУ 18 как с ним жить и не вынести себе мозг)

🌟 По итогу - ясность в мыслях и действиях + именной сертификат


КАК ПРОХОДИТ:

🔹Видео-уроки - подробные и понятные

🔹Конспекты - печатать и подшить шпаргалками

🔹Задания по каждой теме - в екселе с проверкой и разбором ошибок

🔹Общение со мной (вопросы ответы как в личном кабинете, так и в чате телеграмм) - безлимитно в течение срока обучения - 3 месяца


СТОИМОСТЬ
23 700 р. - тариф Стандарт, его вполне достаточно

Тариф ВИП - 29 700 - дополнительные уроки для расширения кругозора главбуха, а так же мини-курс Excel

Оплата юрлица или физлица (есть беспроцентная рассрочка)

Посмотреть подробную программу и записаться можно по ссылке: https://programma.schooltf.ru/


Буду рада ответить на любые вопросы ❤️

Пришло требование из налоговой расшифровать кредиторку😳

К чему бы это❓

Не секрет, что одним из признаков фиктивности сделки является надолго зависшая кредиторка.
Типа мы кому-то должны, а он не сильно-то и ждет, не требует, не угрожает ГОДАМИ.

Если кредиторка долго висит и никак не погашается, налоговая заподозрит в “бумажном” НДС.

В действительности, конечно, бывают ситуации, когда добрый поставщик идёт навстречу и может подождать с требованием оплаты, но не три же года, согласитесь🤦‍♀️

ИФНС это тоже прекрасно понимает. Деньги должны работать, и без процентов разумный контрагент ждать не станет.

🤔 Если раньше зависшую кредиторку можно было отследить только на выездной, сейчас это делают на камералках:

- Анализируют за три года строку 1520 баланса "Кредиторская задолженность"

- Стыкуют с декларацией по прибыли: если в составе внереализационных доходов списанной кредиторки не наблюдают, пришлют требование представить пояснения, почему она “не движется” и в доходы не включается.



Что отвечать на такое требование❓

Немного матчасти:

Когда мы должны списать долг?
Когда долг не требовали и просрочили так, что прошло уже 3 года (срок исковой давности).

Обратите внимание! 3 года считают не с момента возникновения долга, а именно с момента наступления срока оплаты.
Если исходно по поставке была отсрочка платежа - год, то списать сможем только через 4 (год отсрочки + 3 года неплатежа и невостребования)

👉Срок исковой давности 3 года прерывается и начинает течь заново, если:
- была частичная оплата
- подписан акт сверки, то есть вы, как должник, признали долг

В иных случаях списываем кредиторку при ликвидации кредитора или исключении его из ЕГРЮЛ.


Таким образом, на требование налоговой при зависшей кредиторке мы должны ответить так, чтобы стало ясно, что долг реальный, оснований к его списанию нет:

🔻Долг ещё не стал безнадежным , поэтому в доходы не включен. Можно приложить акт сверки

🔻Приложить подтверждение наличия договорённостей об отсрочке платежа - доп соглашения, например.

🔻Запомните: требовать пояснений по п. 3 ст. 88 НК возможно, если камеральной проверкой выявлены ошибки.
Но наличие зависшей кредиторки - это не ошибка!


⭐ На наших курсах разбираемся со всеми темами бухгалтерского и налогового учета:

- для тех, кто уже достаточно опытный бухгалтер и готов расти до главбуха/зама: курс "Бух.отчетность и налоги на общей системе" - старт 13 ноября

- те, кто еще не готов к росту, хочет нормально разобраться со всеми участками и учета: курс "Бухучет для новичков" - так же есть тариф для не бухгалтера, чтобы совсем с нуля - старт 4 декабря

🌻Сегодня, 11 ноября в 19.30 мск

Открытый урок

«Аренда и лизинг. Правила бухгалтерского и налогового учета»

Участие бесплатное, регистрируйтесь тут

Утро понедельника и разминка мозга ходят парой.
По крайней мере у меня ))

Жду ваши ответы, смотрим очень внимательно!
Вечером поздно поставлю ❤️ верным и напишу в комментариях правильное решение 👌

Спокойного вам дня 🌻

Аренда офиса - что тут сложного?

Недавно собеседовала главбуха в лизинговую компанию.
Думаю… значит ФСБУ 25 знает норм.
Говорит - ну так, слышала)

Спрашиваю:
- У вас в текущей организации есть арендованные объекты? Какой срок? Как учитываете?


Отвечает:
- Есть, говорит, но просто списываем в расходы, это же не лизинг а просто аренда. И к тому же договор перезаключаем каждые 11 месяцев

Как же так?
Я даже не претендую на понимание дисконтирования, если вы из малого бизнеса, но аренда офиса есть практически у всех и давайте уже расставим точные точки)


Итак, аренда офиса, что нам важно?

1️⃣ Если договор имеет цену и срок (не безвозмездный и не бессрочный) - то он подходит под определение «аренды» и учитываем по ФСБУ 25


2️⃣Определяем срок аренды (а не договора аренды):
- сколько предположительно мы будем занимать это помещение (включая допники на пролонгацию и перезаключения через 11 месяцев)

Как мы думаем? Для думанья неплохо бы привлечь того, кто реально может это предположить - облегчит вам работу в дальнейшем.

Срок - оценочное значение - то есть предположительное, а не точное, потом можем изменить взгляд.

Допустим, договор сейчас заключили на 11 месяцев, но СанСаныч говорит - лет 5 точно никуда переезжать не будем.

Запомнили срок 5 лет

3️⃣ Сколько денег за эти 5 лет мы заплатим всего с учетом индексации цены - заявленной в договоре или предположенной нами?

Например, стоимость в месяц - 100, каждый год обычно повышают на 10%, значит за 5 лет заплатим
1й год: 100*12
+2й год: 110*12
И т.д: 7 326.12 за 5 лет

4️⃣ Ставим на учёт ППА: право пользования арендой, аналог ОС:
Дт 08 Кт 60, 76
Дт 01.03 Кт 08

Если вы имеете право на упрощенный учёт, то

Сумма = 7 326.12
СПИ = 5 лет

Если нет права на упрощенный бухучет, то сумму для постановки на 08 нужно продисконтировать, остаток пойдёт на 91.02 в течение аренды
(Об этом отдельно надо писать))


☝️ Если ожидаемый срок аренды действительно меньше 12 месяцев, то никаких ППА на создаем, сумму аренды просто списываем на расходы



Поэтому не надо думать, что если у вас «просто аренда офиса», то ФСБУ 25 вам знать не надо 🫠


Жду вас на открытом уроке «Аренда, лизинг в БУ, НУ»
11 ноября в 19.30 мск, буду понятно рассказывать про этот чудо-стандарт во всех его проявлениях: и дисконтирование и аренда земли и остальные интересности

Участие бесплатное, запишитесь тут

☝️Разбор ответа на вчерашний тест про зарплату в командировке


Верный ответ Б:
Оплачиваем по среднему 11 и 12 ноября, 10 ноября оплачиваем в двойном размере или в одинарном с предоставлением отгула по желанию сотрудника



Время командировки подлежит оплате по среднему заработку.
Средний заработок выплачивается за рабочие дни работника по его графику.

Если работник выполняет служебное задание в командировке в свои выходные дни или же время проезда пришлось на выходные дни, то такое время оплачивается как работа в выходной день.

По желанию работника за работу в выходной он может выбрать повышенную оплату или отгул.
В дальнейшем при расчете среднего заработка эта оплата в выходной день не принимается к расчету, т.к. приходится на время оплаты по среднему заработку.

😁У кого не получился верный ответ - для вас осталась пара мест на курсе Зарплата, начали 30 октября, но набираем группу еще несколько деньков, запрыгивайте
Подробности тут

Школа бухгалтера TaxFree pinned «🅰️АФИША от 07 ноября 🌻Открытый урок "Лизинг и аренда в БУ и НУ" - ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» - разбор стандарта - Правила налогового учета для арендатора/арендодателя, при лизинге - Дисконтирование: определение ставки, особенности в лизинге, аренде…»

🅰️АФИША от 07 ноября


🌻Открытый урок "Лизинг и аренда в БУ и НУ"

- ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» - разбор стандарта
- Правила налогового учета для арендатора/арендодателя, при лизинге
- Дисконтирование: определение ставки, особенности в лизинге, аренде, можно ли не применять
- Примеры разных договоров, правил отражения

Спикер - Людмила Тютюникова
11 ноября, 19.30 мск, бесплатно, записаться




🌻 Вебинар «Обзор налоговой реформы 2025 с учетом последних изменений»

• НДС для УСН

• Изменения по УСН (помимо НДС):
    - Новые лимиты
    - Отмена повышенных ставок
    - АУСН

• Налог на прибыль:
   - увеличение ставки
   - инвестиционные вычеты
• НДФЛ - прогрессивная шкала

• Страховые взносы - обрабатывающие МСП

• Имущественные налоги

• Контроль ККТ

• Амнистия при дроблении


Спикер - Андреева Светлана
5 декабря, 19.30 мск, стоимость участия - 1500 руб, можно от организации.
Записаться




🌻 Завершаем набор на Курс "Зарплата, НДФЛ, взносы", присоединиться можно до 12 ноября

Полная подготовка расчетчика в крупную компанию: все виды начислений, выплат, удержаний, НДФЛ, взносы, все отчеты и отражение в 1С

Уроки в записи, задания с проверкой, онлайн-связь с преподавателем 3 месяца.

Стоимость - от 29,7 тр, оплата от организации/физлица с рассрочкой
Преподаватель - Григорьева Ирина

Смотреть программу




🌻 Курс «НДС: от понятия до декларации к реформе 2025»

Старт - сразу
Все об НДС при работе с российскими и иностранными контрагентами

Стоимость - от 14 700 р.
Преподаватели - Светлана Андреева, Бойкова Алла, Людмила Тютюникова

Программа




🌻 Курс "ВЭД для бухгалтера" - старт сразу

Теория и практика, валютный контроль и Инкотермс, экспорт, импорт, раздельный учет и налоговые агенты по НДС, прибыли, отражение в 1С .

Стоимость - от 14 700 р.
Преподаватель - Бойкова Алла

Программа




🌻 Курс "Бух.отчетность и налоги ОСНО"

Интересно и понятно научиться работе главбуха, когда пришло время расти (только для опытных бухгалтеров)

Старт 13 ноября, стоимость от 23,7 тр
Преподаватель - Людмила Тютюникова

Программа





🌻 Курс "Бухучет для новичков", старт 4 декабря

Все участки учета, по сути и в 1С.
Если вы никогда не сталкивались с бухучетом или уже работаете, но мозг разрывается, раньше учились, но объясняли непонятно.

Стоимость от 19 700
Преподаватель - Людмила Тютюникова

Программа

Тест: оплата времени пребывания в командировке

Петр менеджер по работе с клиентами работает в пятидневку, направлен в командировку к заказчику на 3 дня.

Отправляется поездом в воскресенье 10 ноября 2024 в 18.00, возвращается во вторник 12 ноября 2024 в 17.20.

❓Как оплатить Петру время нахождения в командировке?

Голосуем ниже, разбор ответа - завтра утром 👌

❓Кто должен отследить лимит НДФЛ-вычета: мы или налоговая

Существуют виды вычетов, которые налоговый агент предоставляет без уведомления ИФНС.
Это один из видов социального вычета - пенсионные взносы за сотрудника в НПФ.

Поскольку только у агента имеется наиболее полная и достоверная информация о перечислениях, ему разрешено принимать решение о предоставлении вычета самостоятельно.

Например, мы удержали и заплатили за работника взносы по договору пенсионного обеспечения за 1 кв. 2024 в размере 30 тыс. и предоставили вычет в этой сумме.

Знаем, что существует предел, свыше которого нельзя предоставить социальные вычеты за календарный год.

В 2024 году он в совокупности составляет 150 тыс.
Кроме взносов в НПФ, в него входят:
🔹обучение
🔹лечение
🔹ДМС
🔹фитнес
🔹независимая оценка квалификации


Во 2 кв. 2024 в ЛК ФНС нам приходит уведомление на предоставление вычета на лечение этому сотруднику в размере 150 тыс.

В таком случае мы должны будем предоставить вычет на лечение по уведомлению только 120 тыс. (отследить непревышение лимита самостоятельно).

👆Но будем готовы к просьбе налоговой пояснить, почему предоставили вычет на лечение не 150 тыс, как указано в уведомлении.

Отвечаем так:
В начале года перечисляли взносы в НПФ. Ваше уведомление пришло позже, соответственно, исполнив его полностью, мы превысим годовой лимит.


❗С 2025 этот вычет уйдет из разряда социальных и будет относится к вычетам на долгосрочные сбережения граждан.

Его размер будет ограничен 400 тыс. в совокупности с двумя другими вычетами на долгосрочные сбережения.



👌Все про НДФЛ, взносы и участок зарплата - на нашем курсе, где учимся в удобное вам время из любого города и часового пояса.

Ещё можно присоединиться к группе 30 октября, но скоро заканчиваю набор, подробности тут

Изменение ставки по налогу на прибыль: какие нужны корректировки🤔


❓Начнем с декларации за 9 месяцев, в ней отразили не только авансы, подлежащие уплате в 4 квартале 2024, но и на 1 квартал 2025.


Авансы на 1 квартал 2025 указали в декларации ровно такие же, как и на 4 квартал 2024 (по старым ставкам 2024).


❓Надо ли в 2025 пересчитывать этот аванс по новой ставке?

Не нужно. В 2025 году, рассчитав сумму налога по новым ставкам, зачтем авансы по старым ставкам и доплатим разницу


❓Как и когда скорректировать ОНА и ОНО, ведь они тоже рассчитаны по старым ставкам.


Да, нужно будет скорректировать числящиеся в учете ОНА и ОНО по состоянию на 31.12.24.

Разницу отнесем на счет прибылей и убытков (на 99 счет)



Пример
🔷 Прежняя сумма на счете 09 - 5.000 руб.
Скорректированная сумма составит 6.250 руб.
(5.000 * 25% / 20%)

🔷 Прежняя сумма на счете 77 - 10.000 руб.
Скорректированная сумма составит 12.500 руб.
(10.000 * 25% / 20%)

🔷 Бух.справкой от 31.12.24 отражаем корректировки на разницы:
Д 09 К 99 - 1.250 руб.
(6.250 - 5.000)
Д 99 К 77 - 2.500 руб.
(12.500 - 10.000)


✅Налог на прибыль, разницы по ПБУ 18, а еще НДС, имущественные налоги, бух отчётность - разбираю на курсе «Бух.отчётность и налоги ОСН», старт - 13 ноября, подробности тут

Шпаргалка: импорт товаров из ЕАЭС:

✅ Кто платит НДС при ввозе товаров из ЕАЭС
Налог платит тот, к кому переходит право собственности на товары.
Основания - договор поставки, мены, товарного займа и др.

Налог платят в этом случае даже неплательщики и освобожденцы от НДС


✅ Расчет НДС:
Налоговая база (НБ) - стоимость товара по договору на дату принятия товаров на учет.

Стоимость в валюте пересчитаем в рубли по курсу ЦБ на дату принятия товаров к учету.

Не включаем в НБ стоимость сопутствующих транспортных услуг, если они указаны в договоре отдельно и не включены в стоимость товара.
Услуги между резидентами ЕАЭС облагаются по другим правилам

Если услуга включена в стоимость товара, то она попадет в налоговую базу.



✅ Ставка и уплата НДС при ввозе из ЕАЭС - 10% или 20%

Уплачиваем этот НДС в виде ЕНП до 20 (не 28!!) числа месяца, следующего за месяцев принятия товаров на учет

Уведомления подавать не нужно.


❗Лучше уплатить налог хотя бы на день раньше, ведь 20 же числа - срок сдачи декларации по косвенным налогам, а к ней нужно приложить банковскую выписку, подтверждающую уплату.



✅ Для отчета о ввозе товаров из ЕАЭС

В срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учет, в налоговую подаем:

➡️ декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС,
➡️ заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
➡️ документы, подтверждающие ввоз товаров и уплату НДС (договор, спецификацию при наличии, ТН, СФ (инвойс), транспортные доки, выписку банка, подтверждающую уплату НДС)


❗Декларацию с документами нужно подать, даже если вы ввезли товары, освобожденные от НДС.


Налоговая проверит, и если все ок - подтвердит уплату "ввозного" налога.
Тогда будет можно принять к вычету уплаченный "ввозной" НДС

✅ Как инспекция подтверждает уплату "ввозного" налога

Все документы проверят в течение 10 р/д.
Если ок - направит по ТКС документ с подтверждением уплаты налогов (освобождения от уплаты).
Его отправляем Поставщику в электронном или бумажном виде + копию своего заявления.

✅ Принимаем к вычету НДС

НДС, который мы уплатили, можем принять к вычету после того, как налоговая подтвердит уплату налога.

Вычет налога можно получить, если товары будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.

Для этого заявление о ввозе с отметками налоговой регистрируем в книге покупок за тот квартал, в котором инспекция подтвердила уплату налога.

Этот вычет можно перенести на следующие периоды в пределах 3 лет.

✅ Проводки

Д 19.10 К 68.42 – начисляем НДС при ввозе из ЕАЭС;
Д 68.42 К 68.90 - задолженность по уплате ввозного НДС перенесена на счет 68.90;
Д 68.90 К 51 – уплачиваем НДС в составе ЕНП;
Д 68.02 К 19.10 – принимаем к вычету НДС.


Полезен ли такой обзор? Тогда рассчитываю на ❤️😁


Пост любезно подготовила Алла Бойкова, преподаватель нашего курса "ВЭД для бухгалтера" и ждет вас на обучение.

Описание курса тут

Сегодня расскажу про полезный инструмент, с которым раньше не сталкивалась, знакомьтесь:

✅ Таблица Шульте: тренирует управление и концентрацию внимания, периферическое зрение и параллельное восприятие информации.

Кажется, это нам порой очччень не помешает)) Но тренироваться нужно не один раз, конечно)


В классическом виде - 5х5 ячеек (есть меньше и больше) с цифрами в случайном порядке.


✅ Задача — концентрируя взгляд в центральной точке, как можно быстрее найти все значения в нужной последовательности.

✅ Зачем?
Изобрел немецкий психиатр Вальтер Шульте во второй половине XX века для психодиагностики:

- измерения устойчивости, эффективности и скорости включения в работу,

- определить способность концентрироваться,
распределять и переключать внимание,

- выявить наличие расстройств.




Сейчас таблицы Шульте применяют для развития скорочтения и расширения поля зрения

😁Попробуем, как пойдёт?

Мне далось сложно, если честно - все время хотелось оторвать взгляд от десятки.
После выполнения задания мозг вскипел вместе с глазами))
Тренировка - что надо!

Как у вас, получилось?

Мне одной это кажется гениальным? ))

Вчера на "налоговом марафоне" в Финансовом университете представитель ФНС продемонстрировал новый сервис:

- как быстро и удобно проявить коммерческую осмотрительность
- проверить контрагента🙇‍♀️

Эти фразы уже в мозгу отпечатались, конечно))
Сначала при выборе контрагента убедись в его “чистоте”, затем иногда дополнительно проверять, всё ли с ним хорошо.

Чтобы было меньше поводов обвинить нас в работе с “техничками” и однодневками, ФНС сама решила нам помочь.

Она проводит 2х-этапную оценку параметров финансового состояния организации по 27 критериям, в т.ч.:
🔹налоговая нагрузка
🔹достоверность сведений в ЕГРЮЛ
🔹противоречия в декларациях по НДС и др.
🔹анализирует многие другие ресурсы


Результаты формирует в виде выписки, которую любое юрлицо может заказать через ЛК и предоставить контрагенту в подтверждение своей деловой репутации.


На выписке будет QR-код, подтверждающий что это настоящий документ, а не подделка)

Удобно👏, чем самим тратить уйму времени и ковыряться на разных сайтах.





🟢 Следом за ФНС поспешил помочь ЦБ.

Через новый сервис “Знай своего клиента” по ИНН можно проверить любую компанию на предмет соблюдения антиотмывочного законодательства.

В ответ сервис сообщит, входит ли компания в категорию высокого риска совершения подозрительных операций.

🙌 Пользуемся благами цивилизации, подстраховываем себя и принимаем верные решения

📎Совместное письмо Минстроя 3874-ИФ/00 и ФНС ЕД-17-31/216 от 26.01.24
📎Приказ ФНС ЕД-7-31/522@ от 03.07.24

Разбор ответа - в видео!

Правильный вариант: 3 000х2+12 000х2=30 000

😁У кого не сложилось с ответом - приходите к нам на курс Зарплата, начали 30 октября, но набираем группу еще недельку Подробности тут

Иностранная организация оказала нам консультационную услугу.

🫢😁 Какие наши действия? Что-то там вроде надо учесть, налоги какие-то...))

Так вот. Если иностранец (не имеющий в РФ представительства) нам оказал услугу, выполнил работу, мы определяем - должны ли мы удержать из его вознаграждения НДС и уплатить в бюджет РФ в качестве налогового агента.



❓От чего это зависит? От понятия "Место реализации" - ст. 148 НК

С определением его довольно много нюансов. Нужно знать:

🔹 где находятся покупатель и продавец
🔹страна продавца (ЕАЭС или не ЕАЭС)
🔹какая именно услуга оказана (для разных услуг разные правила определения места)
🔹электронно оказана или нет


Касаемо именно консультационных услуг условие такое: местом реализации будет РФ, если покупатель осуществляет свою деятельность в РФ.

В свою очередь, местом осуществления деятельности покупателя будет считаться РФ, если он фактически:

🔹присутствует в РФ
🔹зарегистрирован в РФ
🔹РФ указана в учредительных документах


🔵 Так как местом реализации по данной сделке признается РФ, а иностранный продавец не состоит на учете в нашей стране, мы - налоговый агент по НДС и обязаны:

- при выплате иностранцу исчислить и удержать налог по расчетной ставке 20/120.
Делаем это в любом случае - указано что-то про НДС в договоре или нет - не важно.
Формируем СФ и регистрируем в своей книге продаж

- перечислить его в бюджет.
Уплачиваем этот агентский НДС в бюджет в обычном порядке в составе ЕНП с остальным НДС после сдачи декларации в 3 срока уплаты.

- затем в этом же квартале можно принять его к вычету.
Регистрируем в книге покупок ранее нами сформированный СФ.


❗Если же мы - неплательщик НДС, то за "агентский НДС" всё равно должны отчитаться и уплатить.

Если иностранная организация состоит на учете в налоговых органах в России, она сама уплатит налог и нам всю эту дребедень делать не нужно)


😵‍💫🤯Если в голове путаница, а иностранных контрактов приходит немало - надо созреть и разобраться с этой темой.

ВЭД для бухгалтера - важный навык, зачастую на такие вакансии зарплата выше, потому что нужны специфические знания.

Импорт, экспорт, тот же налоговый агент по НДС, да еще м по налогу на прибыль агентом тоже можем быть при определенных условиях!


Все про ВЭД для бухгалтера на нашем одноименном курсе. Уроки доступны все сразу, смотрите, выполняйте задания, задавайте вопросы преподавателю - Бойковой Алле, главбуху в компании с активной ВЭД.

Стоимость - от 14 700, доступ - 3 месяца, оплата от физлица или организации, программа тут

В преддверии сегодняшнего открытого урока «детские вычеты по НДФЛ» решила закинуть вам задачку))

Чтобы не думали, что тема-то на раз плюнуть, что там может быть сложного 😁

Верный ответ разберу завтра утром!

Если ошиблись в ответе - это знак прийти сегодня в 19.30 на открытый урок по теме))


✅ УСЛОВИЯ:

Аня в разводе, живет с Сашей гражданским браком.
У них 5-летняя дочь, в свидетельстве о рождении Саша не указан отцом и не усыновлял ее.

В прошлом году их дочери установили инвалидность, очередное освидетельствование в июне 2025 года.

У Ани двое 25-летних близнецов от бывшего мужа.

У Саши 15-летняя дочь от бывшей жены, он платит на нее алименты.

❓На детский вычет в каком размере может претендовать Аня в 2024 году?

Сегодня в 19.30 мск - открытый урок «Детские вычеты НДФЛ, включая изменения с 2025»

Программа:
✅ кто имеет право на получение
✅ размер вычета для разных случаев
✅ документы для получения вычета
✅ условия предоставления
✅ отражение в отчетности
✅изменения с 2025 года

Спикер - Григорьева Ирина, главбух и преподаватель курса "Зарплата, НЛФЛ, взносы", к которому тоже можно присоединиться)

Участие бесплатное, регистрируйтесь тут

🌀 Курс "Зарплата, НДФЛ, страховые взносы" - старт сегодня, 30 октября, набор будет еще неделю

Курс в записи, обучение в удобные для Вас часы.
Вопросы преподавателю - в режиме реального времени.
Задания с проверкой и комментариями.

Преподаватель - Григорьева Ирина - практикующий Главбух и расчетчик.

По подаче и сути Курса - это не сухая теория, а рассмотрение всех тем на понятных и живых примерах

От приёма сотрудника до увольнения, все операции - отпуска, больничные, оплаты присоединяемую, премии, резервы, НДФЛ, взносы, все отчеты по ним.



✅ Посмотреть подачу материала можно тут
(выложили бесплатно несколько уроков курса)



После Курса Вы получите море знаний и сертификат.

Но главное - сможете спокойно и уверенно работать участке. расчета заработной платы 🖐🏻


Стоимость:
📍Основной тариф (теория + практика с проверкой) - 29,7 т.р.
📍Расширенный (плюс отражение всего в 1С ЗуП) - 36,7 т.р.

Рассрочка:
Оплата 50% - для начала обучения, вторые 50% - через 2 недели с начала обучения или рассрочка Т-банка

Оплата возможна и от юрлица

Продолжительность курса - 1 месяц уроков каждый будний день. Это много, поэтому даем 3 месяца на изучение в комфортном режиме.


Узнать подробности курса и записаться можно по ссылке

Если хотите спокойно и без паники делать все расчеты/отчеты - придется потратить силы на обучение, но зато потом вы совершенно иначе станете относиться к своей работе, я в этом не сомневаюсь 😎


🫶 Познакомиться с Ириной можно также завтра, 31 октября в 19:30 МСК на её открытом уроке «детские вычеты и изменения с 2025»

Участие бесплатное, записаться можно тут

❓Распределять ли вычет между базами в 2025

🟣Как в 2024 году

Зарплата и северная надбавка являются единой базой, к которой, собственно, и применяется вычет

🟣Как будет с 2025

По зарплате база с 5-ступенчатой шкалой НДФЛ, по северным надбавкам - 2-ступенчатая. Две разных базы, разные пределы, разные коды доходов. А вычет один.

К какой базе его применять🤔

Сначала используем основную базу (зарплатную).

Если её не хватит, (т.е. положенный вычет будет больше начислений), тогда используем базу северных надбавок.

Если и её не хватит, значит налоговая база будет равна нулю. Она не может быть отрицательной.

Вычет не надо как-то пропорционально делить между базами. Применять надо поочерёдно.

📎п. 6.2 ст. 210 НК


💚Все про зарплату - расчеты, удержания, НДФЛ, взносы, отчётность и отражение в 1С - на нашем курсе, старт 30 октября, набор - еще неделю.
Подробности

Запись моего сегодняшнего короткого эфира на Авторадио

🐈‍⬛ Тема: близится пора распродаж и черных пятниц...

Не все настолько морально устойчивы, чтобы не пуститься во все тяжкие, потратив все сбережения 😁


❓Так как же правильно себя вести?

Самые частые ошибки, которые мы совершаем:

- хватаем, потому что скидки, поддаемся ажиотажу
- покупаем впрок, одежду - вот сейчас чуть похудею и платье будет огонь
- не оцениваем, действительно ли цена снижена или это маркетинговый ход, не сравниваем цены...



😆Рассказывайте, какие у вас скелеты в шкафу, затаившиеся с прошлых распродаж?))


Лично у меня проблема: я покупаю всякие билеты в театры и на мероприятия, но по стечению обстоятельств на эти даты внезапно уезжаю или по другим причинам не могу пойти 🫢

Поэтому зареклась покупать на будущее, лучше потом переплачу, но точно пойду)



🟢 Итак, мое видение правильного "распродажного" поведения:

- Готовимся заранее: нужно понять, что именно хотим купить

- Изучаем цены подходящих предложений ДО распродажи и сравниваем с распродажными

- Выясняем правила возврата в случае чего

- Задаем себе вопрос - взяла ли бы это без снижения цены? Если скидка решает все, то лучше не брать, ведь оно не нужно)

- Если выбирая вещь есть сомнения - надо или нет - значит точно не надо. Ведь когда 100% ДА - сомнений не будет)

- Вещь понравилась. Не лишним будет дать себе паузу на полчасика... Если желание купить не отпустит - берем, но зачастую глаз уже не так горит и разум берет свое))




🟢 Про одежду: в распродажи магазины часто "сливают" сложные модели , поэтому спросим себя:

- а с чем будут сочетаться эти чудесные оранжевые брюки?
- можно ли стирать эту блузку или только химчистка? Тогда покупка станет гораздо дороже
- ультра-модные вещи уходящего сезона пригодятся ли в следующем?

Ну а если вещь нравится, что "дайте две" - это точно лишнее, остыньте, шкаф не резиновый)




😁Понятно, что кроме больших покупок хочется накупить еще и "радостной ерунды" - недорогие безделушки, глазу приятные.

Я не против, тоже так делаю, но предлагаю установить лимит суммы на такие покупки и попробовать ему следовать)


🙌Вот. Предлагаю поделиться лайфхаками и своими чудесными историями странных распродажных покупок))
Не стесняйтесь! поделился, посмеялся - вроде и не так обидно стало)

Заключили договор аренды автомобиля или другого имущества с физлицом - резидентом РФ.

Кто будет платить НДФЛ ❓

💁Рассуждаем

Он не наш сотрудник, а также не является самозанятым или ИП.

🤨 По обоюдному согласию решили прописать в договоре, что согласно ст. 207 НК физлицо само за себя будет платить НДФЛ.

Можно ли так поступить❓

Несмотря на то, что, согласно ст. 207 НК, налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица- резиденты РФ, обязанность налогового агента по ст. 226 НК никто не отменял.


Если российская организация выплачивает доход физлицу (не самозанятому и не ИП), она обязана при выплате удержать НДФЛ.

Мы вправе прописать в договоре любые условия, но даже ссылка на ст. 207 НК нас не спасёт от обязанности платить за него налог.

‼️При проверке этот НДФЛ доначислят нам, то есть организации


И тут дело не в том, можно ли верить физику или нет.

Даже если он сам заплатит этот злополучный НДФЛ, то правило нарушено и у физика будет переплата, а организации доначислят при проверке

Удерживать налог должен налоговый агент, как ни крути


Это же правило относится и к другим случаям выплаты дохода физлицу.

Например, в моей давней практике был случай получения займа от физлица на организацию.

Займодавец - физлицо сам сказал, что не надо удерживать налог с выплачиваемых ему процентов, потому что он сам отчитается и заплатит.

Не тут-то было, удерживать мы были обязаны как организация-налоговый агент.
И я на всю жизнь запомнила это правило 🤪


😎 Завтра, 30 октября - начало обучения на курсе «Зарплата, НДФЛ, взносы»

Даже если никогда не вели этот участок - разберетесь полностью и сможете взяться

Приходите, стоимость - 29.7 т.р., есть рассрочка и возможность оплаты от организации

⛳️Верный ответ на викторину НДФЛ: 1

Основание

Несмотря на то, что за январь-март 2025 доход сотрудника превысил 2,4 млн. и вы начали удерживать НДФЛ по ставке 15%, за апрель (после оформления имущественного вычета), нужно удерживать НДФЛ снова по ставке 13%.

Потому что при расчете лимита учитываются только облагаемые доходы (за минусом вычетов).

В моем примере 3-2=1.
1 < 2,4, поэтому ставка 13%

🫶У кого не сложилось с ответом - приходите к нам на курс Зарплата, начинаем уже 30 октября

Уважаемые коллеги!

Кто хотел попасть на наш курс «зарплата, НДФЛ, взносы» или направить на обучение своих сотрудников


⛳️Напоминаю, что с завтрашнего дня (29 октября) мы повышаем цены на данный курс:

✅ тариф «основной»:
теория, практика с проверкой на сложных excel-заданиях и примерах, проверяет сам преподаватель и дает подробный разбор ошибок, а так же ответы на вопросы все 3 месяца обучения
+ чат курса в Телеграмм для удобного общения

23 700 р. - сейчас
29 700 р. - с 29 октября

✅тариф «расширенный»:
Дополнительно уроки по работе в 1С ЗуП по всему участку Зарплата, заполнение всех отчетов по НДФЛ, взносам.

29 700 р. - сегодня
36 700 р. - с 29 октября, вторник



🫶Есть рассрочка на 3 месяца, возможность оплаты от организации.

Программу и график обучения смотрите по ссылке или скачивайте для печати в прикрепленном файле

❓С какого месяца сотруднику положен детский вычет, если он трудоустроен к нам в июле 2024?

💠 Если сотрудник до нас вообще нигде никогда не работал

Вычет за месяцы, в которых дохода не было в принципе, не положен.
Предоставим детский вычет с июля 2024

💠 Если сотрудник до нас работал в 2024 году у другого работодателя

Предоставим детский вычет также с июля 2024 (не с января), но с учётом дохода, полученного с начала года у прошлого работодателя (запросим справку о доходах).
Лимит 350 тыс. считается не по каждому месту работы, а нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 218 НК)

❓Что, если трудовые отношения просто приостановлены (не прекращены), скажем, оформлен отпуск без содержания.

Тогда за бездоходные месяцы детский вычет положен❓

В отпуске без содержания трудовые отношения не прерываются.

Вычет за эти бездоходные месяцы положен.

Предоставить его можем в том периоде, когда возобновим выплаты


🍼Все про детские вычеты с учетом новостей 2025 - расскажем на открытом уроке

🗓️ 31 октября в 19.30 мск

Участие бесплатное, записаться нужно тут




⛳️ Подготовка расчётчика зарплаты полностью с нуля - на курсе «Зарплата, НДФЛ, взносы», программа тут

начинаем обучение 30 октября, стоимость 23,7 тр.
Завтра повысим цену!

Утро доброе) У тех, кто не готовит поквартальную бух.отчётность - каникулы ☀️
Работаем, конечно, но очень спокойно 😴
Остальные - держимся, чуть-чуть осталось))

Ловите винную загадку, вечером сверю ответы и раздам ❤️ верным

А в начале года - помните, как было страшно?
Вот… ко всему привыкаем, ничего нас не берет 🔥

✅Начинающим расчётчикам зарплаты
✅Тем, кто никогда не вел этот участок, но поступили предложение
✅Кто раньше был в курсе всего, но пора обновить знания



✅ Объявление:
30 октября начинаем курс удалённого обучения
«Зарплата, НДФЛ, взносы»

Обучение включает и расчет з/п со всеми начислениями, удержаниями, расчеты по среднему, алименты, декретные и пр., все расчеты/отчеты по НДФЛ и взносам, отражение в 1С ЗУП.

График и темы уроков - в приложенном файле

Стоимость:

✅тариф «основной»:
теория, практика с проверкой на сложных excel-заданиях и примерах, проверяет сам преподаватель и дает подробный разбор ошибок, а так же ответы на вопросы все 3 месяца обучения
+ чат курса в Телеграмм для удобного общения

23 700 р. - по 28 октября
29 700 р. - с 29 октября, вторник


✅тариф «расширенный»:
Дополнительно уроки по работе в 1С ЗуП по всему участку Зарплата, заполнение всех отчетов по НДФЛ, взносам.

29 700 р. - по 28 октября
36 700 р. - с 29 октября, вторник


Есть рассрочка на 3 месяца, возможность оплаты от организации.


⭐️ Процесс обучения:

Уроки заранее записаны, вы смотрите их в удобное время с компьютера или телефона


К каждому уроку - подробный конспект, который вы распечатываете как шпаргалку для дальнейшей работы


Домашние задания по каждой пройдённой теме вы выполняете в Excel, для того чтобы 1С за вас ничего не сделала, а вы сами разобрались в расчёте каждой цифры и точно все поняли.


Все задания проверяет непосредственно преподаватель – Григорьева Ирина, главбух крупной компании, всегда курирует расчёт заработной платы.


Непонятных тем не останется, так как объяснения доступные и максимально понятные

Уверена, вы присутствовали на наших открытых уроках, понимаете, о чем я говорю)


В течение 3 месяцев - доступ ко всем материалам курса и личному общению с преподавателем в чате телеграмм – любые вопросы приветствуются.

Глупых вопросов не бывает, спрашивайте всё, что осталось хоть чуть-чуть непонятным, Ирина еще раз объяснит 🙃


👉 Посмотреть подробности и записаться можно тут

Школа бухгалтера TaxFree pinned «»

Сегодня в декларации НДС что и как отразить Маркетплейсу 🧐



Иностранные маркеты из ЕАЭС нас волнуют мало, тем не менее напомню, что они, реализуя товары физлицам в РФ, должны встать на учет в наших налоговых органах и платить НДС в российский бюджет.



Российские маркетплейсы могут быть:

🔻Реализующие товары иностранных продавцов из ЕАЭС нашим физлицам.
Тогда они платят НДС в России. Исчисляют его в данном случае кассовым методом, т.е. сколько пришло денег на конец квартала.

Отражают:

🔵 Книга продаж графа 2 “Код вида операции” 26

🔵 Раздел 3 декларации:

🔸строка 030 - по расчетной ставке 20/120

🔸строка 040 - по расчетной ставке 10/110



Если физлицо возвратило товар маркету, можно заявить вычет по возвращённой сумме:

🔵 Книга покупок графа 2 “Код вида операции” 17

🔵 Раздел 3 декларации 🔸строка 120



🔻Маркетплейсы, реализующие свой товар физлицам в ЕАЭС.

Тогда они не платят НДС в России, а платят его в ЕАЭС по правилам той страны. У нас же они должны показать необлагаемые операции в разделе 7 декларации с кодом операции 1010836.

И имеют право на вычет входного НДС.

письмо ФНС СД-4-3/11667@ от 14.10.24



В любой момент можно начать смотреть уроки на наших курсах:

🪀 НДС от понятия до декларации
🪀 ВЭД для бухгалтера

Стоимость каждого - от 14,7 тр, вот как раз - самое время приступить, когда накопилось вопросов после отчетной кампании 9 месяцев))

Наконец-то стал главбухом 😂

⚡Недавно я писала про изменение в подходе расчета НДФЛ с матвыгоды с процентов по займам.

‼️Эти изменения применяем уже с 2024 года и уточняем 6-НДФЛ.

СЕГОДНЯ в 19.30 мск подробный открытый урок по этой теме, приходите, чтобы точно разобраться, участие бесплатное, запишитесь тут


➕ Но кроме того, есть изменения с 2025 года:
вводят новшество об источнике выплаты займа.

Раньше матвыгода возникала, если работодатель выдавал займ сотруднику (ниже ⅔ ставки ЦБ или беспроцентный).

Теперь она будет возникать ещё и тогда, когда сотруднику выдает займ не только сам работодатель, но и взаимозависимое с ним лицо.

Пример

Иванов работает в ООО “Ромашка”. У ООО “Ромашка” и у ООО “Лютик” один учредитель, значит два юрлица взаимозависимы. ООО “Лютик” выдаёт займ Иванову.

❓Вопрос в задачнике:
Как ООО “Лютик” собирается удерживать НДФЛ с матвыгоды у Иванова, если тот не является его сотрудником, соответственно, доходов от него не имеет

Получается, ООО “Лютик” будет ежемесячно рассчитывать НДФЛ с матвыгоды физлица Иванова, и подавать 6-НДФЛ и справку о доходах о невозможности удержания НДФЛ с матвыгоды.

А налоговая сама направит Иванову уведомление об уплате НДФЛ.

Вот так вот, имейте в виду!


⭐ Если плаваете в расчете зарплаты, волнуетесь про НДФЛ и этот чудо-отчет 6-НДФЛ, страховые взносы, всякие удержания из ЗП, больняки и алименты, а средний заработок для разных случаев - вообще темный лес...
Пора постичь и этот сложный участок, а мы поможем и научим и проконтролируем знания.

Старт курса "Зарплата, НДФЛ, взносы" - 30 октября, уроки в доступе 3 месяца, начнем как раз после квартальной отчетности, накопив вопросы преподавателю))

Ирина Григорьева, эксперт в области зарплаты на все ответит, поможет, домашки проверит и за руку проведет!

Уроки записаны, смотрите в удобное время.

Стоимость - 23.7 тр, но с 27 октября - 29.7, спашите успеть записаться по старой цене, вот тут программа

✈️ Разбор ответа на викторину


Правильный ответ - 3

Почему?

Вы должны считать предел налогооблагаемых доходов только по своей организации.

В вашей компании к октябрю он заработал 2 млн.

Это меньше, чем 2,4 млн, соответственно, в октябре НДФЛ нужно удержать по ставке 13%.

Справки о доходах с прошлого места работы нужны не для подсчета доходов с целью определения ставки НДФЛ.

Они предназначены для другой цели - контролировать, чтобы доход нарастающим итогом с начала года не превысил порог для предоставления вычетов.


👌Если пугает тема НДФЛ да и вообще - расчета зарплаты и кучей нюансов, которые надо знать, как ни крути…

- ждём на нашем курсе, где все это разбираем подробно и понятно

Начинаем учиться уже 30 октября, подробную программу смотрите тут

Стоимость - от 23.7 тр, с понедельника - повышение цены! Спешите успеть)

Налогообложение выплат при увольнении


♦️Как делаем в 2024

При увольнении мы рассчитываем выходное пособие по правилам ТК и не облагаем НДФЛ 3-кратный размер среднего заработка (на северах - 6-кратный размер)

♦️Как будет в 2025

Законодатель ограничил необлагаемый НДФЛ размер выходного пособия 3-кратным размером среднего заработка, но по правилам расчета как для детских пособий.

Напомню, что существует два вида расчета среднего заработка:

🔹как для детских пособий
🔹как для отпускных, выходных пособий, командировочных, донорских дней

У них разный расчетный период, по разному учитываются выплаты.



🪩 Выплачивать в 2025 году выходное пособие нужно будет, как и сейчас, рассчитывая среднедневной по правилам ТК:
Зарплата за последний год / количество рабочих дней в году


🪩 А определять его необлагаемый НДФЛ размер - рассчитывая среднедневной по правилам как для пособий:

Зарплата за 2 последних года / 730 (731) дней за минусом исключаемых периодов


❗Для страховых взносов необлагаемый размер выходного пособия остался прежним (т.е. как для расчета выплат по ТК)

Получается, налогооблагаемая база для НДФЛ и СВ будет разной из-за разного расчета среднего.


⭐ Стать грамотным расчетчиком удобно у нас - приходите учиться, направляйте сотрудников.

Старт обучения "Зарплата, НДФЛ, взносы» - 30 октября

Видео-уроки заранее записаны, конспекты прилагаются, интересные задания с проверкой и обратной связью.

В течение 3 месяцев преподаватель с вами на связи для любых вопросов.

Программа курса тут по ссылке

Стоимость - от 23 700, оплата от организации/физлица, есть рассрочка

Повышение цены с 27 октября!

✴️ Разбор вчерашнего теста

Большинство ответили верно, всем по пирожку 🌻😀


Верный ответ - по ставке 13%

Почему?
Вы должны считать предел налогооблагаемых доходов только по своей организации.

В вашей компании к октябрю он заработал 2 млн.

Это меньше, чем 2,4 млн, соответственно, в октябре НДФЛ нужно удержать по ставке 13%.

Справки о доходах с прошлого места работы нужны не для подсчета доходов с целью определения ставки НДФЛ.

Они предназначены для другой цели - контролировать, чтобы доход нарастающим итогом с начала года не превысил порог для предоставления вычетов.



✴️ Если возникают сложности с НДФЛ, взносами, расчетом зарплаты - ждём на нашем курсе, где все это разбираем подробно и понятно

Начинаем учиться уже 30 октября, подробную программу смотрите тут

Стоимость - от 23.7 тр

Матвыгода по займам - изменения с 2025 года

‼️Открытый урок по изменениям в части НДФЛ с матвыгоды - 24 октября в 19.30 мск



С 2025 вводят новшество об источнике выплаты займа.

Раньше матвыгода возникала, если организация выдавала займ сотруднику (ниже ⅔ ставки ЦБ или беспроцентный).

Теперь, с 2025 года, она будет возникать ещё и тогда, когда сотруднику выдает займ не только сам работодатель, но и взаимозависимое с ним лицо.

⏺️Пример

Иванов работает в ООО “Ромашка”. У ООО “Ромашка” и у ООО “Лютик” один учредитель, значит два юрлица взаимозависимы. ООО “Лютик” выдаёт займ Иванову.

Вопрос в задачнике

❓Как ООО “Лютик” собирается удерживать НДФЛ с матвыгоды у Иванова, если тот не является его сотрудником, соответственно, доходов от него не имеет

Получается, ООО “Лютик” будет ежемесячно рассчитывать НДФЛ с матвыгоды физлица Иванова, и подавать 6-НДФЛ и справку о доходах о невозможности удержания НДФЛ с матвыгоды.
А налоговая сама направит Иванову уведомление об уплате НДФЛ.




🌀Как изучить все про расчет зарплаты, разобраться с правилами удержания НДФЛ и заполнением 6-НДФЛ, понять страховые взносы и РСВ, а еще 100500 нюансов на участке "Зарплата"?

Наш курс "Зарплата, НДФЛ, взносы" - вам в помощь. Все разберем и отработаем на практике, преподаватель на прямой связи 3 месяца.

Стоимость - от 23.7 т.р, через неделю повысим цену, успевайте.

🌀Записаться на открытый урок по теме НДФЛ с матвыгоды (24 октября) и познакомиться с преподавателем курса Зарплата, Ириной Григорьевой

Участие бесплатное

Сегодня необычная разминка мозга - просто повеселю вас)

Определяем свой девиз!
Пусть не по жизни, но на ближайшую неделю, допустим…

Пишите, что у вас получилось 😁

☀️Зарплата, НДФЛ, взносы и отражение всего этого в 1С - ждем на нашем одноименном курсе

🗓️Старт - 30 октября.


На курсе подробнейшим образом разбираем все то, что должен знать расчётчик - все виды начислений на разных системах оплаты труда, удержания, налоги, взносы, отчёты и еще много-много всего…

Уроки записаны, учтены все изменения законодательства на сегодняшний день

Уроки смотрите в удобное время, конспекты скачиваете, ДЗ интересные и заковыристые - выполняете, а мы проверяем

Преподаватель на прямой связи - любые вопросы задаем смело, чтобы не осталось пробелов и непоняток



🔰Стоимость сейчас:
23,7 т.р. - тариф теория+практика+прямое общение с преподавателем

29,7 т.р. - тариф с уроками по работе в 1С ЗуП



🔰повышение цены - 27 октября, стоимость составит:
29,7 т.р. 36,7 т.р. соответственно


можно взять в рассрочку на 3 месяца без переплаты или оплатить от организации.


👉 Подробная программа тут

ФНС выпустила методические рекомендации по НДС для УСН

Рассмотрены разные ситуации, в том числе:
- что с НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025
- кто имеет право на вычет «входного» НДС
- какую ставку НДС выбрать



Почитаем, полюбопытствуем)))

Методичка по ссылке

Так же прикладываю файлом

❗Хочу быть зарплатным клиентом сразу в двух банках))

Чего только не попросят наши трудящиеся 🤦

Стесняюсь вас спросить - Зачем вам это?
Отвечает: в одном банке одни “плюшки”, в другом - другие. И ведь не поспоришь.

Если очень "сотрудникоориентированная" 😁 бухгалтерия, то сделать так конечно можно, не запрещено.


Как всё оформить❓

🔻Сделать допсоглашение к ТД.
Прописать в нём, что первая часть зп перечисляется в один банк, вторая часть - в другой банк. Указать реквизиты перечисления.

🔻Прописать возможность перечисления зп в разные банки в коллективном договоре

За чей счет комиссия❓

Разрешенный перечень удержаний из зп указан в ст. 137 ТК.

Комиссий, взимаемых банком за перечисление зп, в нём нет, поэтому, удержать их с работника нельзя. Это расходы работодателя.

Их можно учесть “в прибыльных” целях, как экономически оправданные в рамках трудовых отношений.



🌀 Полная подготовка расчетчика сложной зарплаты со всеми расчетами, отчетами по НДФЛ и страховым - на нашем курсе "Зарплата, НДФЛ, взносы", старт - 30 октября, как раз после отчетного периода.

Уроки можно смотреть в удобное вам время дня…или ночи))

Стоимость - от 23 700, оплата от организации/физлица, есть рассрочка

Цена актуальна по 26 октября, затем - повышаем ⏫

Подробная программа

Актуальные мечты отчетного периода))

🎤Подкаст: обзор налоговой реформы 2025, часть 4 (заключительная)



✅ Изменения в расчете пени, штрафов, отправка квитанций по ТКС
✅ Налоговый мониторинг - снижения порогов для входа
✅ Амнистия по дроблению бизнеса

Заключили договор аренды автомобиля с физлицом - резидентом РФ.

Кто платит НДФЛ ❓

💁Рассуждаем

Он не наш сотрудником, а также не самозанятый или ИП.

По обоюдному согласию решили прописать в договоре, что согласно ст. 207 НК физлицо само за себя будет платить НДФЛ.

Можно ли так поступить❓

Ответ:

Несмотря на то, что, согласно ст. 207 НК, налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица- резиденты РФ, обязанность налогового агента по ст. 226 НК никто не отменял.

Если российская организация выплачивает доход физлицу (не самозанятому и не ИП), она обязана при выплате удержать НДФЛ.

Мы вправе прописать в договоре любые условия, но даже ссылка на ст. 207 НК нас не спасёт от обязанности платить за него налог.

При проверке этот НДФЛ доначислят нам, ведь мы – налоговый агент в любом случае, хоть трижды запишем договоре обратное 🫤


✅ 30 октября - старт курса «Зарплата, НДФЛ, взносы»

Обучение включает и расчет з/п со всеми начислениями, удержаниями, расчеты по среднему, алименты, декретные и пр., все расчеты/отчеты по НДФЛ и взносам, отражение в 1С ЗУП.

Стоимость - от 23 700 руб. с рассрочкой на 3 месяца или оплатой от организации.

Подробная программа тут

Подтверждаем ставку 0%

В преддверии отчетной компании за 9 месяцев напомню правила для экспортеров, действующие с 1 января 2024г.


✅ В случае неподтверждения ставки 0% НДС платим по обычной ставке и отражаем его в разделе 6 декларации по НДС за тот квартал, в котором истек 180-дневный срок подтверждения ставки 0%.

Уточненку за период отгрузки представлять больше не требуется.

При этом неважно, в каком периоде произошла отгрузка, по которой мы не смогли подтвердить ставку 0% (до или после 01.01.24), момент определения базы НДС - последнее число квартала, на который приходится истечение сроков представления документов


✅ Также с 01.01.2024 года  действует правило о предоставлении в качестве документов для подтверждения ставки 0% электронных реестров вместо бумажных документов

Реестры должны содержать сведения:

➡️ из декларации на товары, по которой товары выпущены в процедуре экспорта и вывезены за пределы ЕАЭС (в т.ч. через территорию государства - члена ЕАЭС);

➡️ контракта с иностранным лицом на реализацию товаров, вывозимых за пределы ЕАЭС, либо из контракта с российской организацией на поставку товаров ее филиалу (представительству, отделению - иному ОП), находящемуся за пределами ЕАЭС.


С 1 июля 2024 года действуют формы, утвержденные приказом ФНС от 26.12.2023 № ЕД-7-15/1003@.

👉Составлять электронные реестры можно как своими силами, так и с помощью сервиса "Офис экспортера", размещенного на сайте ФНС.


Всем скорейшей и успешной сдачи отчетности🙌🏻🙏🏻


❤️Спасибо за пост Бойковой Алле, преподавателю нашего курса «ВЭД для бухгалтера»

На курсе начать учиться можно сразу, уроки записаны и всегда актуализированы с учетом нововведений.

Стоимость 14 700, доступ - 3 месяца, оплата от организации или физлица.

Преподаватель на прямой связи для обсуждений и вопросов весь период доступа к курсу 🦹

🎤Подкаст: обзор налоговой реформы 2025, часть 3



✅ Налог на прибыль, на имущество, новый туристический налог

Осталась последняя четвертая часть подкаста, скоро будет)



🔰Мы сегодня в 18.00 на круглом столе обсуждаем всю налоговую реформу.

Есть еще 2 места, кто хочет - пишите мне в комментариях.
Территориально: метро Шаболовская

🙋‍♀️бронировать тут

Не знаю, как относитесь вы к таким понедельникам загадкам, а я люблю искать различия)

Ищем 7 штук тут, мне дались 6, но последнее не могу - памагити 😂

Времени вам засечь - 2 минуты, укладываетесь)
Вечером сверимся!

Круглый стол «Налоговая реформа 2025»

Сейчас это самая актуальная тема.

Но в реформе есть не только НДС для УСН, а еще многие другие изменения, о которых не стоит забывать.

😎Приглашаю на круглый стол по всей налоговой реформе 2025, рассказать обо всех изменениях и в камерной обстановке обсудить с участниками вопросы, которых масса, страхи, ожидания, сомнения и всё остальное.

🗓️Встречу проведём 14 октября в Москве недалеко от метро Шаболовская.

Сбор участников – 18:00, начало тематической части - 18.30

По времени мы не ограничены, ориентировочно закончим к 21.30-22 часам



👆Вас ждёт теоретический блок от спикера - Светланы Андреевой, дискуссия, ответы на вопросы, кофе-брейк с вином и закусками

Есть еще несколько свободных мест

Стоимость участия – 3 500, оплата от физлица или организации

📌 Бронируйте место

🎙️Запись вебинара



Тем, кто хотел посмотреть, но не смог присоединиться к моему недавнему вебинару

🕴️«Командировки внештатных сотрудников»,

Который я проводила на площадке Aviasales для бизнеса (спасибо им за приглашение)

🔗 Вот ссылка на просмотр записи

🎤Подкаст: НДФЛ, страховые взносы - обзор налоговой реформы 2025

В следующих подкастах - налог на прибыль, имущество, новый туристический и все остальное


🙋‍♀️Открытый урок «НДФЛ с матвыгоды - новый порядок»

проведем 24 октября в 19.30.
Участие бесплатное, записывайтесь тут



✈️ Проводим Круглый стол вживую в Москве по всей налоговой реформе 2025

14 октября, понедельник, с 18.00 и ориентировочно до 22.00
Москва, в пешей доступности от метро Шаболовская.

Стоимость - 3500 руб., от физлица или организации.

Количество участников ограничено, мест осталось мало, успевайте бронировать тут


🙋‍♀️ Ваши вопросы по реформе можно писать в комментариях, будем разбирать)

🕕 Сегодня до 18:00 МСК – последний шанс присоединиться к курсу "Учет и налоги в малом бизнесе"

Там мы готовим главбуха для работы с ИП на всех режимах налогообложения и и организациями на спецрежимах.


Почему закрываем набор?

Потому что сегодня в 19.30 мск - первый онлайн-вебинар в рамках курса обучения.
Ранее открытые к просмотру видеоуроки по базовой теории вы тоже, конечно, сможете посмотреть.

🏁Любителям последних вагонов - добро пожаловать)

🚩Про курс тут

Николай Рерих. Озеро нагов, 1932. Частная коллекция