Nalog.nl. Налоги | Бизнес | Нидерланды

BV (DGA): Когда списание долга освобождается от налогообложения?

💶 Если деловой партнёр не может погасить свои долги, кредитор иногда решает списать долг.

🧮 Обычно это считается доходом для должника и облагается налогом.

☝️Но есть исключения.

О том, как это работает, читайте в нашем материале:
https://www.nalog.nl/news/2024/11/21/bv-dga-kogda-spisanie-dolga-osvobozhdaetsya-ot-nalogooblozheniya/

Здравоохранение: EMZ или Трудовой контракт?

📌Мы начинаем серию статей, посвящённых теме фиктивного предпринимательства, где на реальных примерах будем разбирать, как Налоговая служба определяет ваш статус: являетесь ли вы zzp’ером или же ваша работа подпадает под трудовой договор. Первый наш пример касается сферы здравоохранения.

👩‍⚕️Мария — медицинский работник, которая работает в больнице.
Давайте на её примере рассмотрим, как именно Налоговая служба применяет критерии для определения предпринимательского статуса.

Подробности — в нашем материале.
https://www.nalog.nl/news/2024/11/18/zdravooxranenie-emz-ili-trudovoj-kontrakt/

BV (DGA): стоит ли выплатить дивиденды в 2024 году?

☝️Изменение налоговых ставок
С 2025 года изменяются налоговые ставки на дивиденды в Box 2. Это может повлиять на решение, когда выгоднее выплачивать дивиденды: в 2024 или в 2025 году.

🧮 Налоговые ставки
В 2024 году ставка налога на дивиденды составляет 24,5% на выплаты до €67 000 (для налоговых партнеров — до €134 000). Свыше этих сумм налоговая ставка на доход составляет 33%. Однако в 2025 году максимальная ставка будет снижена до 31%. Это может сделать выплату дивидендов в 2025 году более выгодной для крупных сумм, однако все зависит от ситуации.

Подробности в нашем материале по ссылке:
https://www.nalog.nl/news/2024/11/14/bv-dga-stoit-li-vyplatit-dividendy-v-2024-godu/

📌 Почему это важно?

В год покупки дома в отчёте учитываются затраты на получение ипотеки, однако в следующем году эти расходы уже не будут актуальны, учтут только ваши платежи за проценты по ипотеке. Чтобы выплаты от налоговой оставались корректными, ваш авансовый отчёт необходимо изменить. Налоговая не вносит изменения автоматически — это нужно сделать вручную.

📌 Когда это нужно сделать?

Внести изменения в авансовый отчёт нужно уже в ноябре.
Первая выплата авансового налога на следующий год производится уже 20 декабря текущего года, поэтому мы рекомендуем обратиться к нам для пересмотра именно в ноябре — это позволит своевременно внести изменения в авансовый отчёт и избежать неожиданных финансовых корректировок в будущем.

📌 Чтобы обновить ваш авансовый отчёт, закажите услугу по ссылке.

🏡 Вы купили дом в 2024 г., оформили авансовый отчёт и получаете от налоговой платежи? Узнайте, как избежать возврата излишне полученных сумм!

В 90% случаев покупатели жилой недвижимости сталкиваются с необходимостью отдавать налоговой полученные авансом платежи.
Если вы приобрели дом в 2024 году и оформили авансовый отчёт (Voorlopige aanslag) для получения выплат, сейчас самое время обновить информацию в нём.

Напоминаем, что завтра мы будем рассылать
чек-листы «Проверка BTW-отчёта»!

Для кого?

Если вы предприниматель или планируете им стать, то вам интересно будет узнать, как правильно оформлять документы, чтобы получать возврат по НДС.

По итогам отчётного периода по НДС мы подали более 500 отчётов для наших клиентов. На основе самых распространённых вопросов мы создали чек-лист «Проверка BTW-отчёта», чтобы помочь вам правильно оформить документы и уверенно получить возврат, если он вам положен.

Внутри вы найдёте рекомендации по подготовке документов для подачи отчёта по BTW:

1️⃣убедитесь, что все документы (фактуры и чеки) оформлены на имя вашей компании и соответствуют обязательным требованиям,
2️⃣запросите недостающие фактуры для возмещения BTW,
учитывайте правила механизма обратного начисления BTW,
3️⃣соблюдайте особенности оформления иностранных фактур, включая сделки с нулевой ставкой для поставок за пределы ЕС.

Чтобы получить чек-лист, введите своё имя и e-mail в форму по ссылке https://forms.gle/EpRsrFsZCUuTJ2zw6

Nalog.nl. Налоги | Бизнес | Нидерланды pinned «»

Здравствуйте, я Elena Iamkova, клиентский менеджер компании Nalog.nl.

Компьютерные системы не будут готовы к новым налоговым планам до 2029 года

Компьютерные системы Налоговой службы смогут обработать изменения в системе только с 2029 года. Изначально назывался 2028 год, но не хватило IT-специалистов для решения проблем, связанных с налогом по Box 3 (в первую очередь это касается вкладчиков и инвесторов, которые должны получить возврат излишне уплаченного налога на доходы от инвестиций). Решение о возврате средств приняли на основании решения Верховного суда.

Подробности в нашем материале.
https://www.nalog.nl/news/2024/10/31/kompyuternye-sistemy-ne-budut-gotovy-k-novym-nalogovym-planam-do-2029-goda/

Когда стоит задуматься о подаче налоговой декларации

1️⃣Если вы получили уведомление от налоговой — в этом случае подача декларации обязательна и не подлежит обсуждению.
2️⃣Дополнительные доходы. Если у вас есть фриланс, подработки или доходы из-за рубежа, необходимо сообщить об этом налоговым органам.
3️⃣Приобретение недвижимости. Покупка дома в ипотеку дает право на налоговые вычеты, особенно в первый год, поскольку применяется вычет на сделку. Это может существенно снизить налоговую нагрузку и привести к возврату средств.
4️⃣Работа в Нидерландах в отчётном году. Если вы переехали в Нидерланды и устроились на работу в отчётном году, система налогообложения часто предполагает возврат налогов в таких случаях.
5️⃣Значительные сбережения и инвестиции. Существенное увеличение накоплений может повлиять на налоговые обязательства; важно не пропустить момент, когда их необходимо декларировать.

☝️Подача налоговой декларации — это не только обязанность, но и признак финансовой грамотности.

Сделайте пожертвование через BV в ANBI до 2025 года, чтобы избежать налога в Box 2

☝️С 1 января 2025 года меняются налоговые правила для директоров компаний (DGA), которые делают пожертвования через свою BV.

❤️Сейчас вы можете сделать пожертвование от своей компании (BV) в общественно полезную организацию (ANBI) или в фонд (SBBI) и не платить налог на эту сумму.

❌Однако с 1 января 2025 года налоговая служба будет считать такое пожертвование распределением прибыли (дивидендами), и вам придётся заплатить налог в Box 2.

Чтобы воспользоваться действующими льготами, лучше сделать пожертвование до 31 декабря 2024 года.

С 1 января 2025 повысится минимальная зарплата!

С 1 января 2025 года минимальная заработная плата (wettelijk minimumloon — WML) увеличится на 2,75 процента. Минимальная почасовая оплата для работников в возрасте 21 года и старше составит 14,06 евро.

Для сотрудников младше 21 года минимальная зарплата также возрастет пропорционально.

Сравнить размеры зарплат в 2024 и 2025 годах вы можете в нашем материале.
https://www.nalog.nl/news/2024/10/18/s-1-yanvarya-2025-povysitsya-minimalnaya-zarplata/

Workation как новый тренд среди предпринимателей в Нидерландах

Согласно исследованию Knab, 41% предпринимателей в Нидерландах в 2024 году выбрали формат workation — сочетание работы и отпуска.

Этот подход особенно популярен среди молодых и начинающих предпринимателей: 50% из них предпочли такой формат отдыха в этом году.

Исследование проводилось среди более чем тысячи предпринимателей, и результаты подчёркивают растущую популярность удалённой работы, особенно среди представителей нового поколения.

Читайте подробнее в нашем материале.

Можем ли мы оформить партнерский ВНЖ? Соответствуем ли условиям?

Вы задумались о получении партнерского ВНЖ, но не знаете, с чего начать?
Не уверены, соответствуете ли всем требованиям?

В нашей статье вы найдете рекомендации и узнаете, на что следует обратить внимание: продолжительность отношений, совместная прописка и доход партнера.

Подробнее читайте в нашем материале.

– Как не потеряться в предпринимательской отчётности?
– Правда ли, что за несвоевременную подачу обязательного отчёта могут наложить штраф?

Эти вопросы специалисты Nalog.nl слышат от клиентов очень часто.

🙌 Эти несколько советов помогут вам преодолеть «страх отчётности»:

1️⃣ Совет №1. Никогда не пропускайте и не игнорируйте письма в голубых конвертах от налоговой службы Нидерландов. В них содержатся важные уведомления и сроки подачи отчётов.

2️⃣ Совет №2. Заполняйте отчёты по НДС внимательно. Для предъявления НДС к вычету необходимо иметь правильно оформленные фактуры с выделенными суммами НДС.

3️⃣ Совет №3. Если вы не уверены в своих силах, доверьте бухгалтерское обслуживание надёжным специалистам.

В бухгалтерском учёте много тонкостей. Мы готовы взять на себя все заботы, чтобы вы могли сосредоточиться на действительно важном для вас.

Запишитесь на онлайн-встречу с нашим бизнес-менеджером, чтобы узнать больше о бухгалтерском абонементе.

Как мы помогли инженеру-строителю получить Blue Card в Нидерландах

В современном мире высококвалифицированные специалисты всё чаще ищут возможности для профессионального развития за рубежом. Одной из привлекательных опций является получение Blue Card в странах Евросоюза, позволяющей работать и жить в Европе. В этой статье мы расскажем историю нашего клиента, инженера-строителя, которому мы помогли осуществить мечту о работе в Нидерландах.

Подробности в нашем материале.

https://www.nalog.nl/?p=21371

НДС в Нидерландах: просто о сложном для начинающих предпринимателей

Если вы только начали свой бизнес в Нидерландах, то наверняка сталкивались с понятием НДС (налог на добавленную стоимость), или, как его называют здесь, BTW (belasting toegevoegde waarde). Это важная часть ведения бизнеса, и понимание того, как BTW работает, поможет вам избежать ошибок и правильно вести бухгалтерию.

Давайте разберёмся в этом вопросе вместе в нашем материале.

https://www.nalog.nl/?p=21366

Почему оформление бухгалтерского абонемента выгоднее, чем покупка отдельного отчета по BTW

Изменения в схеме малого бизнеса (KOR) с 1 января 2025 года

Схема малого бизнеса (Kleinondernemersregeling — KOR) позволяет предпринимателям с небольшим доходом не платить НДС (BTW) и не подавать отчётность по этому налогу.

С 1 января 2025 года KOR претерпит значительные изменения: они коснутся как нидерландских, так и иностранных предпринимателей, и важно быть в курсе нововведений.

Подробности на нашем сайте.

https://www.nalog.nl/?p=21356

#EMZ #KOR

Право на ошибку: как новые меры облегчат жизнь получателям пособий

Хорошие новости! Правительство Нидерландов планирует подкорректировать систему социальной защиты, чтобы сделать её более дружелюбной и понятной для всех. Законопроект рассмотрят в парламенте в начале 2025 года.

Подробности читайте на нашем сайте.

https://www.nalog.nl/?p=21335

Можно ли открывать EMZ (ZZP) под временной защитой?

Среди украинцев, находящихся под временной защитой в Нидерландах, возникло множество слухов и споров относительно возможности открытия и ведения бизнеса в форме EMZ (ZZP).

Основная причина разногласий — различное толкование законодательных норм и условий, при которых можно осуществлять предпринимательскую деятельность.

Разберём подробно все аспекты этого вопроса на нашем сайте.

https://www.nalog.nl/?p=21330

#EMZ #ZZP #фиктивное_предпринимательство

Не пытайтесь обмануть налоговые органы при выводе дивидендов!

Думаете, можно обойти налоговые органы незамеченным? Узнайте, как попытка директора-мажоритарного акционера скрыть доходы привела к доначислению налогов и ошеломляющему штрафу в 225% от сокрытой суммы. Эта реальная история подчеркнет важность честной финансовой отчетности и расскажет, как избежать фатальных ошибок в бизнесе. Подробности на нашем сайте.

https://www.nalog.nl/?p=21285

Получили письмо от налоговой с требованием подать декларацию? Не стоит беспокоиться!

В последнее время многие получили письма от налоговой службы Нидерландов (Belastingdienst) с требованием подать декларацию о доходах за 2023 год. Это коснулось даже тех, кто ранее не получал подобных уведомлений и считал, что не обязан подавать декларацию. Что это значит и как к этому относиться? 

https://www.nalog.nl/?p=21242

Если вы планируете переезд в Нидерланды, сейчас отличное время для подачи документов на Blue Card.

Недавние изменения сделали этот процесс проще и доступнее!

1️⃣ Минимальный порог зарплаты снижен до 5331 евро в месяц, что открывает больше возможностей для кандидатов.

2️⃣ Можно подтвердить квалификацию не только дипломом, но и опытом работы — это особенно важно для тех, кто развивал свои навыки на практике.

3️⃣ После двух лет работы у вас есть целых 6 месяцев на поиск новой работы, если контракт с работодателем завершится — это вдвое больше, чем раньше!

4️⃣ Ваш работодатель не обязан быть в списке официальных спонсоров!

Эти изменения делают Blue Card идеальным вариантом для переезда и работы в Нидерландах. Свяжитесь с нами, и мы поможем оформить документы.