Ольга Дудко 🌿Налоговый Консультант🌿BY

Когда ещё можно без ИП!

С 1 октября вступают в силу изменения в Гражданский кодекс, которые дополнительно устанавливают виды деятельности физических лиц, осуществлять которые вы можете свободно без регистрации ИП и при этом не боясь, что вас привлекут за незаконную предпринимательскую деятельность.

Здесь перечислю только новые виды деятельности, которые появились с 1 октября и не относятся к предпринимательской:

🌿 деятельность по предоставлению займов посредством сервисов онлайн-заимствования при условии, что вы осуществляете это самостоятельно без привлечения посторонних лиц и от своего имени

🌿инициирование операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (операции на внебиржевом рынке Форекс)

🌿деятельность физлиц по иным сделкам с банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями в целях сохранности денежных средств или получения дохода (а не только сделки по использованию счетов и ценных бумаг) (наконец-то узаконили покупку-продажу валюты физлицами в банках с целью получения дохода)

🌿продажа имущества, произведённого, переработанного, приобретённого или использовавшегося для личных, семейных, домашних или иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью (важное изменение для возможности продажи ваших новых вещей, не использовавшихся ранее в ПД)

🌿деятельность в рамках временных научных коллективов

🌿деятельность в рамках временных коллективов культурных мероприятий (вопросы по этому виду задавайте в Минкульт)

🌿 работа по ГПД у юрлиц и ИП (очень важное дополнение, на мой взгляд!)

Обратите внимание, что вывели из перечня майнинг. Теперь эту деятельность физлица не вправе осуществлять.

ВАЖНО: без регистрации ИП или самозанятости, не значит без налогов. Это разные понятия.
При получении дохода по вашему виду деятельности обязательно уточните, необходимо ли вам уплачивать какие-либо налоги.

Берегите себя, своё время и деньги! ❤

День Х настал ❗

С сегодняшнего дня вступают в силу изменения в законодательстве, которые касаются:

🌿 обычных граждан

🌿индивидуальных предпринимателей

🌿самозанятых

🌿ремесленников

🌿субъектов агроэкотуризма.

1⃣ Взносы в ФСЗН: все, кто не платил, теперь платят (кроме тех, кто получает все виды пенсий)

Ремесленники, самозанятые на едином налоге и субьекты агроэкотуризма становятся плательщиками взносов в ФСЗН (минимум 29% от МЗП, то есть минимум 181,54 за месяц)

2⃣ Вступают в силу перечни видов деятельности для ИП, самозанятых и ремесленников.

При этом ИП по видам деятельности, не попавшим в перечень в праве осуществлять такой вид деятельности до 31 декабря 2025 года.
Далее - переход в юрлицо

САМОЗАНЯТЫЕ: уже с 1 октября не вправе применять этот статус те, кто работает в event- сфере (актёры, танцоры, музыканты, комедианты, услуги тамады и поздравлений с праздниками).

РЕМЕСЛЕННИКИ: те, кто уплачивет ремесленный сбор на основании разрешений исполкомов, вправе осуществлять деятельность с уплатой этого сбора до 31 декабря 2024тгода.
Далее - смотрите, попадаете ли под требования нового Указа.

3⃣открывается возможность перехода из ИП в организацию (осознанно не назыааю это бесшовным переходом; я его вижу скорее дырявым)

4⃣Возбновилась регистрация ИП в Минске

5⃣для всех физических лиц установлены дополнительные виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской.

О том, чем ещё можно зарабатывать, не регистрируя ИП, напишу ниже
https://www.instagram.com/p/DAl2jV3Ka8B/?igsh=d2RkeHdvNGJpc3Nr

Ольга Дудко 🌿Налоговый Консультант🌿BY pinned «Информацию обо мне можно почитать по ссылке https://www.instagram.com/p/C-0AI6FKwb7/?igsh=Y2E5b3FqNjIzMXo=»

Информацию обо мне можно почитать по ссылке
https://www.instagram.com/p/C-0AI6FKwb7/?igsh=Y2E5b3FqNjIzMXo=

Ваша НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ❗

Анонсирую вам новый масштабный объём информации по налоговой безопасности в виде серии вебинаров с аналогичным названием!

Решила создать такой формат, чтобы охватить абсолютно все (!) вопросы, которые возникают у моих клиентов при решении своих налоговых проблем в рамках:

✅проверок налоговых органов

✅налоговых проверок правохранительными органами

✅административных процессов за налоговые правонарушения

Вся информация будет очень структурирована , разделена по тема и будет полезна:

🤍 бизнесу

🤍 каждому человеку,проживающему в РБ в отдельности

Помимо разъяснения норм налогового законодательства "человеческим" языком, вы получите полное понимание чужих ошибок и научитесь не совершать свои!

Информация по ситуациям будет из моей профессиональной практики.
А те, кто подписан на меня давно, знают, что 90% моей основной работы - это моë личное участие различными способами в налоговых проверках моих клиентов.

Все вебинары разделила по темам:

🖤"Налоговые проверки и административный процесс: от теории к практике"

💚 "Налоговые проверки бизнеса. Безопасные решения. Тонкая грань оптимизации"

🖤 "Налоговые проверки физлиц. Личная налоговая безопасность "

💚"Переход из ИП в организацию. Разумные решения"

Более подробно про каждый вебинар расскажу в следующих публикациях!

Спикер я!
Информацию обо мне можете почитать в соседнем закреплённом посте и в папке "Обо мне" в закреплённых сторис.

До встречи! Будет очень интерсно! Обещаю 🔥

А какие темы интересны вам?

Официально запрещено совершать сделки с криптовалютой на иностранных биржах!

Касается всех физических лиц, в том числе и ИП- резидентов ПВТ

Новый Указ. Прикрепляю.

ВЗНОСЫ В ФСЗН. ПРОЕКТ.

Проект Закона "Об изменении законов по вопросам государственного социального страхования и пенсионного обеспечения".

Основные изменения:

🌿плательщики НПД будут платить взносы, как и сейчас. Плюс появляется право дополнительно доплачивать взносы по желанию для формирования полного стажа. При это прописано право для НПДшников уплатить задним числом, начиная с 01.01.2024

🌿появляется право платить взносы у:
- субъектов агроэкотуризма и ремесленников, не являющихся плательщиками НПД;

-граждан,ведущих личное подсобное хозяйство

- у тех, кто реализует на торговых местах дикорастущую продукцию (ягода, грибы и тд)

Все, кто решили платить взносы добровольно (либо доплачивать добровольно - НПДшники), будут обязаны платить не меньше, чем от размера минимальной зарплаты. Сегодня это 219,10 рублей в месяц.

🌿по доходам граждан, выполняющих работу по ГПД более 90 дней у одного нанимателя и не относящуюся к преподавательский, научной и творческой (по творческой предвижу вопросы), взносы также должны будут уплачиваться от суммы, не менее минимальной зарплаты

🌿для бизнеса в целом:

- взносы от сокрытой зарплаты устанавливаются в размере не менее, чем от 5-кратной средней зарплаты по стране. В ценах июня за 1 работника за 1 месяц скрытой зп придётся заплатить в бюджет 3972,50 рублей (2270*5*35%)

- несмотря на уплату взносов от сокрытой зарплаты от суммы 11350 (2270*5), в расчёт пенсии и больничного такому работнику пройдёт сумма в размере минимальной зп (626 рублей), т. е. в 18 раз меньше

🌿для ИП:

- запрет на изменение сведений в ПУ-3 за прошлые периоды ( нельзя переделывать прошлые отчёты, всунув выходные дни, в целях перерасчёта и экономии взносов)

- исключено право не уплачивать взносы за период неосуществления деятельности (осталось такое право только для адвокатов и нотариусов)

- право не оплачивать взносы остаëтся только для периодов приостановления деятельности (это декрет либо ликвидация; просто так приостановить нельзя)

При годовом доходе ИП в размере:

от 12 до 60 средних зарплат (от 27240 до 136200) сумма взносов 5258.40 за год

свыше 60 средних зарплат - сумма взносов 7887.60 за год
https://www.instagram.com/p/C-XbM7NqPqb/?igsh=bTRma2dvbGFqZng2

В 100501-й раз про одно и то же - зарплату в криптовалюте.

И нет, находясь на территории нельзя сослаться на подчинение законодательству другого государства (где разрешена оплата труда в крипте) для получения за криптовалютой.
Не говорите мне об этом больше, пожалуйста. Избавьте 🙏

Перефразируя классика: нельзя было, нельзя и нельзя будет (в ближайшем будущем -вероятнее всего)

https://nalog.gov.by/news/24931/?fbclid=PAZXh0bgNhZW0CMTEAAaYsROiyIwBTTM3zNMZeC-cueVuizEmhAAipEZlqytq_3nZd9McHnznLeok_aem_iQcaQFDJ0OTUO3TMIWWaRg

Постановление Совмина от 30 августа 2024, утвердившее Перечень видов ремесленной деятельности (почти такой же, как и был по проекту), а также внëсшее изменения в уже утверждённые перечни разрешённых видов деятельности для ИП и самозанятых

Новости для ремесленников ❗

1.С 1 октября 2024 года ремесленная деятельность становится одним из видов индивидуальной предпринимательской деятельности ( Закон 365-З))

2. Вместе с тем, 21 августа 2024 подписан Указ 328 , который с 1 октября отменяет действующий на сегодняшний день Указ 364)

Что нового:

✔️ уточнено понятие "ремесленная деятельность".

Теперь к ней относится деятельность физлиц по изготовлению товаров, выполнению работ, оказанию услуг с применением ручного труда и инструментов, использованием навыков и умений в национальных белорусских традициях, осуществляемая самостоятельно без привлечения иных физлиц.

Ключевое - национальные белорусские традиции.

Конкретный Перечень видов ремесленной деятельности должен быть определен Правительством до 1 сентября 2024 года.

Как и прежде:

- разрешено безвозмездное обучение ремеслу учеников не более 3х человек одновременно на основании договора обучения на срок не более 2х лет;

- запрещено использование драгоценных металлов и камней, рогов, бивней, клыков многих и зубов всех животных.

НАЛОГИ:

- НПД

- ремесленный сбор

Ремесленный сбор смогут уплачивать те ремесленники, кто:

🖤имеет статус народного мастера

🖤имеет членство в общественном объединении "Белорусский союз мастеров народного творчества"

🖤работает по должности служащего " Мастер народных промыслов (ремёсел)" не менее, чем на 0.5 ставки в бюджетных и приравненных к ним по субсидиям организациях

🖤имеет инвалидность I или II группы

🖤пенсионеры по возрасту или по выслуге лет

🖤зарегистрированные и фактически проживающие в сельском населённом пункте с численностью до 50 тысяч человек.

Для принятия решения об уплате сбора физлицо направляет заявление в соответствующий госорган и становится на учёт в налоговой инспекции.

Для действующих ремесленников, уплачивающих ремесленный сбор на основании разрешений исполкомов, сохраняется право уплачивать такой сбор до 31 декабря 2024 года.

Указ отменяет для ремесленника установленное Законом 365-З требование сертификации изделий

Продавать, как и прежде, можно везде. Обязательно указывать, что подтверждение соответствия изделий требованием безопасности не производилось.
https://www.instagram.com/p/C_NkgGhqZYc/?igsh=N2dwNDBvcmliMW02

ВНИМАНИЮ САМОЗАНЯТЫХ❗

Изменения в перечне деятельности.

Запретить осуществление самозанятыми деятельности по заказам потребителей и связанной с поздравлением с Днём Рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их осуществления


Дополнено определение, кто попадает под понятие учителя-дефектолога, учителя-логопеда, тифлопедагога, сурдопедагога, олигофренопедагога - физическое лицо, имеющее высшее образование по профилю "Педагогика" (группа специальностей "Специальное образование ") иди высшее образование и прошедшее переподготовку по профилю " Педагогика"(группа специальностей "Специальное образование") без предъявления к стажу работы.

ВНИМАНИЮ ИП❗

Изменения в перечень видов деятельности, разрешённых для осуществления ИП:

1. Запрет деятельности в сфере исполнительного искусства

2. Запрет деятельности, способствующей проведению культурно-зрелищных мероприятий

Кроме деятельности по организации и участию в проведении культурно-зрелищных мероприятий

На днях Министерство по налогам и сборам выпустило разъяснение по вопросу "Какие документы необходимо иметь индивидуальному предпринимателю при приобретении товаров на розничных рынках, ярмарках и выставках в Российской Федерации за наличный расчёт"
⠀
Разъяснение содержит ссылки на законодательные акты, в том числе и НК, регламентирующие порядок оформления документов при приобретении товаров, в том числе и подлежащих маркировке, а также вопросы уплаты ввозного НДС.
⠀
И у непосвещённого в нормотворчество и правоприменительную практику читателя (часто - рядового ИП) возникает долгожданное облегчение, дескать, вот же оно, разрешение покупать товары в РФ за наличные на рынках, данное ни кем-то там, а самим Министерством по налогам и сборам.
⠀
И если само Министерство рассказывает о том, какие документы должен иметь ИП в таком случае, и не говорит, что такие операции запрещены законом, значит так делать можно.
⠀
Однако не совсем так. Точнее совсем не так (если мы говорим про возможность покупать товары заграницей за наличные).
⠀
На сегодня законодательством установлен запрет на расчеты наличными за товары в любом иностранном государстве, в том числе и в РФ, как для организаций, так и для ИП.
⠀
Запрет этот установлен Законом от 22 июля 2003 года № 226-З (в редакции от 01 октября 2023 года).
⠀
Ситуации, для которых установлены исключения и возможности бизнеса производить расчет наличными на территории иностранного государства, перечислены в п.2 ст. 13 Закона (приведу их в комментарии). Закупка товаров там не предусмотрена, соответственно попадает под общий запрет.
⠀
Так почему же тогда МНС даёт разъяснения о том, какие документы необходимы ИП при покупке товаров за наличные в России?
⠀
Потому что:
⠀
1) каждый госорган даёт разъяснения в рамках своих компетенций и не вправе давать разъяснения из правового поля другого госоргана;
⠀
2) любая деятельность с нарушением законодательства не освобождает от уплаты налогов;
⠀
3) госорган отвечает на конкретно поставленный вопрос
⠀
Именно поэтому, когда вы читаете подобные разъяснения, вы должны четко понимать, какова компетенция госоргана в данном вопросе и где ещё может быть "зарыта собака".
⠀
Более того, крайне важно уметь правильно задавать вопрос, не пытаясь заложить в один вопрос двойной смысл или вытянуть из него ответ на незаданный вопрос.
⠀
В приведенной ситуации министерство ответило на вопрос "какие документы необходимо иметь при приобретении товаров за наличный расчет в РФ...", а не на вопрос "Можно ли производить расчеты наличными за товары, приобретаемые в РФ...". Какой вопрос -такой и ответ.
⠀
Если бы в МНС поступил вопрос "можно ли приобретать товары за наличные на территории иностранного государства, в том числе в РФ", налоговое ведомство не стало бы на него отвечать, переадресовав вопрос в Нацбанк, так как Законом 226 органами валютного контроля являются Совмин, Нацбанк, КГК и ГТК. МНС не комментирует валютное законодательство, а только налоговое.
⠀
Поэтому прежде, чем спешить в РФ с кучей наличных, открывайте ст. 10 и ст.13 Закона 226 и включайте критическое мышление.
⠀
А если ни я, ни Закон вас не убедили, подумайте вот о чём.
⠀
Если вы зададите в МНС вопрос "Какая ставка налога установлена по незаконной предпринимательской деятельности", вам вполне правомерно ответят, что 26%.
Но это совершенно не значит, что МНС ответило, что незаконная предпринимательская деятельность разрешена законом.
⠀
Это всё о важности правильно заданных вопросов.
⠀
Так какой же итоговый вывод по сути вопроса "Можно ли, нельзя ли? И что там с документами ?". Ответ на вопрос - нельзя!
⠀
Но даже если вы нарушили валютное законодательство, вы обязаны соблюсти налоговое. Об этом собственно и ответ министерства. И не более того.

P.S. Исключения, для которых установлена возможность расчёта наличными в любом иностранном государстве, в комментарии.

О важности правильно заданных вопросов!

Налоговый контроль доходов физлиц.
Методы получения информации о ваших доходах налоговыми органами

📍 Доходы из-за границы

До 15 числа месяца, следующего за каждым кварталом, банки в автоматическом режиме предоставляют сведения по всем поступлениям денежных средств на счета в белорусских банках

То есть до 15 января следующего года налоговая имеет всю информацию по вашим доходам из-за границы

📍Активы в странах СНГ

До 1 августа каждого года налоговая в автоматическом режиме получает всю информацию о ваших доходах и остальном имуществе в странах СНГ, в том числе и денежных средствах на счетах в банках этих стран

📍Доходы внутри страны

1. Отчёт налогового агента: с текущего года все организации, производящие выплаты в пользу физлиц, независимо от суммы выплат подают отчёт в налоговую о выплаченных доходах, применённых налоговых вычетах, удержанных суммах налога и тд.
Также имеется доступ к данным ФСЗН

1. Дополнительный отчёт банков: при поступлении на счета физлиц сумм денежных средств в размере более 150 тысяч за год, банки предоставляют сведения в налоговую.
Это не новая мера.

📍Активы внутри страны
БТИ, ГАИ, нотариусы, участники рынка ценных бумаг подают сведения в налоговый орган о сделках с имуществом, подлежащим госрегистрации

📍Активы в других странах

По запросу налоговой иностранные государства предоставляют сведения о активах наших граждан и прочую информацию. Для этого существуют соглашения об обмене информацией.

Не забываем также и про метод определения скрытых доходов через контроль расходов.

Берегите себя, своё время и деньги ❤
https://www.instagram.com/p/C8aRh7zqqUm/?igsh=MTYyMjJnZnR3NWo3Zw==

Проект перечня разрешённых видов деятельности для ремесленников

Проект перечня разрешённых видов деятелености для самозанятых