Илья Русяев - кризисный управляющий!

Итоги года

В начале года я написал пост с планами на 2024 год — он в закрепе до НГ.

1. Самые сладкие клиенты — это юрлица. А самая лучшая услуга — это управление налоговыми рисками.

Тут запишем что, увы, не получилось. Раньше было 1-2 крупных сделки в год, теперь 1 сделка в 2-3 года.

2. Также это мой сайт в интернете, на который я уже сбился со счета сколько потратил денег — не приносит реально хороших кейсов.

Херня полная, в моем бизнесе получать клиентов с сайта у меня не получилось и я в принципе забил на это болт...

3. Я работаю арбитражным управляющим, думал поснимать видео о реальных процедурах банкротства, о работе арбитражника.

Пробовал снимать, получается неинтересно, однако не оставляю желания делать контент о своем рабочем дне — потому что в целом там много чего интересного происходит и может получиться неплохая сериальная история.

4. Есть у меня хороший друг, у него сильное медиа-агенство и довольно много блогеров "в рукаве".

Пустая трата времени... Даже вспоминать не хочу)

4а. С помощью того же друга хочу походить по интервью/подкастам уже медийных товарищей и поговорить на камеру о своих услугах, опыте и возможностях.

Ни одного подкаста у интервьюеров с большой аудиторией, чтобы тебя приглашали — нужна популярность. Однако снял 8 или 9 своих подкастов. Просмотров около 1000 в лучшем случае)
Вместе с тем эту идею оставляю на будущий год, может что и получится)

5. Так вот — я хочу поснимать видео о том, как устроена юридическая фирма изнутри.

Результат нулевой) Вопрос закрыл или поставил на очень большую паузу)

6. Инфопродукты. Это то, что может периодически приносить прибыль, в фоновом формате. Оцифровка и описание своего опыта, создание "вкусного" видео и монетизация — опять же, нужна аудитория. Кстати, первый инфопродукт уже почти готов, тема — льготы для предпринимателей, все льготы, которые существуют в РФ будут объединены мной в одно видео.

Вот это фокус на 25 год, заложил бюджет на 36 информационных продуктов, 10 из которых будет на нескольких языках. Получил образовательную лицензию.

Однако мои хотелки столкнулись с моим перфекционизмом, когда я беру за что то с людей деньги, мое основное желание — это превзойти их ожидания. Ни одного курса в 24 году я не выпустил, но один курс про банкротство и отобранные квартиры для риэлторов действительно почти закончен.

План на 25 год — строить собственную медийность вокруг инфопродуктов. То есть ты не просто закупаешь рекламу ради своих страничек, а ты продаешь инфопродукт, закупая рекламу и, возможно, вся эта история выйдет в ноль, а может быть даже принесет прибыль. Но медийность и узнаваемость то будет расти!)

7. В 2023 самолёте познакомился с человеком на соседнем кресле и тот поделился мыслью, что он хочет стать экспертом по России для китайцев. То есть продвигать себя в соцсетях в Китае.

Вот эта история органично переплелась с образовательными продуктами, на китайском языке тоже планирую выпустить несколько продуктов и закупать рекламу у местных блогеров)

8. Перед Новым Годом на меня свалился фитнес клуб площадью 9 тысяч метров, именно поэтому я пропал с радаров в медиапространстве. Этот клуб находится рядом с домом, а в конце года я начал наводить порядок в поселке, в котором планирую жить (там ежегодные огромные хищения коммунальных платежей).

Хочется сделать комфортную среду для жизни и собрать комьюнити единомышленников, а также там надо сделать ресторан, автомойку, салон красоты и клинику спортивной медицины.

Эта задача совсем из другой плоскости и вызов моим предпринимательским навыкам, к концу следующего года отчитаюсь (для подписчиков будет предоставлена скидка на абонемент).

Вот такие вот итоги года, не судите строго.

20 декабря — особая дата в календаре. Это символ уважения к тем, кто находится на передовой защиты нашего государства, тех, чья работа остается в тени, но дает нам свет уверенности и безопасности. День чекиста — это день, когда мы отдаем дань мужеству, самоотверженности и профессионализму людей, которые делают невозможное возможным.

Вы — те, кто превращает незримое в ощутимое, кто защищает то, что не видно, но бесценно. Ваш труд требует не только глубоких знаний, но и стальной воли, способности принимать решения там, где границы между черным и белым размыты, где ошибки недопустимы. Ваши действия — это гарантия того, что каждый из нас может спокойно жить, трудиться, любить.

В этот день хочу пожелать вам неугасаемой энергии, крепкого здоровья и твердой веры в правоту вашего дела. Пусть каждое ваше усилие будет оценено по достоинству, пусть ваши семьи всегда гордятся вами, а ваши коллеги остаются не только профессионалами, но и надежными друзьями.

Спасибо вам за вашу службу. Вы делаете наш мир лучше — это факт, который не нуждается в доказательствах. С праздником!

Дорогие сотрудники подразделений собственной безопасности МВД России!

Сегодня ваш день — и это прекрасный повод выразить вам глубокое уважение и признание за ту сложную и крайне важную работу, которую вы выполняете. Вы — надежный щит системы, гарантия честности и неподкупности, хранители чести ведомства и доверия общества.

Каждый день вы проявляете честь, твердость и профессионализм. Это очень высокая ответственность. Благодаря вашей работе Министерство внутренних дел становится сильнее, а его авторитет — незыблемым. Вы являетесь примером для всех, кто носит погоны, и надежной опорой для тех, кто верит в закон и справедливость.

В этот праздничный вечер хочется пожелать вам крепкого здоровья, профессиональных побед, уверенности в своих силах и личного счастья. Пусть служба приносит вам чувство гордости, уважение коллег и признание общества. Благополучия вам и вашим близким, стабильности и спокойствия в каждый дом!

С праздником! Ваш труд — это пример того, как можно с честью и достоинством служить своей стране. Спасибо за вашу работу!

Вы работаете на УСН? Доходы за 2024 год перевалили за 60 миллионов рублей?
 
С 1 января 2025 года НДС станет особой частью вашей жизни. Давайте разбираться, что это значит.
 
Итак, с нового года вы автоматически оказываетесь в категории налогоплательщиков НДС. Ставки зависят от вашего оборота.  
Выручка от 60 до 250 миллионов рублей, ставка составит 5%. Перешли порог в 250 миллионов, но не дошли до 450 – готовьтесь платить 7%. Приятный бонус для компаний с оборотом до 450 млн. р. в год, которые работают на ОСН: вы можете перейти на УСН и получить все те же условия по НДС, что и на общем режиме, то есть с правом получения вычетов, но вместо налога на прибыль у вас будет ставка УСН. А если вы зарегистрированы как ИП, по сути все налоги это НДС 20% + УСН.
 
Ставки 5% и 7% запрещают заявлять входной НДС к вычету, по сути это оборотный налог в федеральный бюджет.
Исключения – авансы и возвраты.

Касательно возвратов. Если ваш клиент оплатил товар, вы рассчитали НДС (по ставке 5% или 7%), включили его в декларацию и заплатили в бюджет, но клиент вернул товар и потребовал возврат оплаты, вы имеете право вернуть ранее уплаченный НДС из бюджета. Логика проста: вы не получили доход от этой сделки, и налог, уплаченный с неё, можно компенсировать. Например, клиент купил оборудование за 1 млн рублей, вы начислили НДС по ставке 5% (47,6 тыс. рублей) и заплатили его. Через месяц клиент отказался от товара, и вы вернули деньги. Соответственно, 47,6 тыс. рублей можно зачесть.
 
Касательно авансов. Если клиент внёс аванс, вы рассчитали с этой суммы НДС (по ставке 5% или 7%) и заплатили его, а затем аванс был возвращён из-за отказа клиента, вы также можете вернуть уплаченный НДС. Например, за услуги клиент перевёл аванс в размере 500 тыс. рублей. Вы начислили НДС 5% (23,8 тыс. рублей), но сделка не состоялась, аванс был возвращён. Эти 23,8 тыс. рублей возвращаются из бюджета.
 
То есть исключения касаются только тех случаев, когда налог уже был уплачен, но доход от сделки не был получен.
 
Если вы закупаете товары и платите НДС поставщикам, забудьте про возмещение на ставках 5% или 7%. Для тех, кто оказывает услуги и работает с минимальными вычетами, такая схема может быть отличным решением.
 
Идем дальше. Как только вы превысили лимит в 60 миллионов, считать и платить НДС нужно будет с первого числа месяца, следующего за моментом превышения. Например, если с января по июнь 2025 года ваш доход составил 63 млн руб., с июля вы автоматически становитесь плательщиком НДС с обязательными счет-фактурами, декларациями и уплатой налога.
 
Это ещё не всё: ставка, которую вы выберете, останется с вами на три года. Например, если вы в 2025 году выбрали ставку 5%, а в 2026 году ваш доход превысил 250 млн рублей, ставка автоматически повысится до 7%, и вы останетесь на этом уровне до 2028 года.
 
Если ошиблись или не просчитали последствия – ну, что ж.
 
И давайте сразу закроем вопрос с “гениальными схемами” дробления доходов между разными компаниями. Жадность порождает бедность - не забывайте это.
Если вы видите, что доходы уже приближаются к 60 миллионам, начните готовиться заранее. Подумайте, какая ставка НДС вам подходит. Пересчитайте структуру расходов: возможно, стоит заранее скорректировать подход к закупкам или к распределению затрат.
 
Помните, что даже если вы начнёте платить НДС, есть шанс от него избавиться в будущем. Например, если доходы в 2025 году упадут ниже 60 миллионов, с 2026 года вы снова сможете работать без этого налога.

Пока до этого есть время, подготовьтесь к новым реалиям сами или записывайтесь на разбор вашего бизнеса.

Открываю прием заявок на разбор бизнеса.

Встречаемся в уютном месте (скорее всего на Рублёво-Успенском шоссе), за ужином.

✅ разберу бизнес участников встречи
✅ отвечу на интересующие вопросы
✅ укажу на очевидные налоговые, банкротные и уголовные вашего бизнеса риски
🚀 предложу стратегии выхода из кризисных ситуаций непосредственно на встрече

💰 обсудим перспективы налоговой реформы и методы адаптации к новой реальности

🤝 познакомится и хорошо проведем время, но это не точно, т.к. я интроверт)


☝🏻 строго без алкоголя

⏰ до НГ успеем провести всего одну встречу

🚂🚃🚃🚃 для поддержания деликатной атмосферы количество участников ограничено числом 1️⃣5️⃣

Для информации и записи обращаться сюда 👇@consult_rusyaev

С 4 декабря 2024 дня бумажному НДС "приказали долго жить!"

Система межведомственного взаимодействия за последние годы вышла на новый уровень. Уверен, громкие дела — вопрос ближайшего времени. Возможно, даже пока писали закон, правоохрана разрабатывала площадки и уже на днях мы увидим яркие видео и аресты.

Зацикливать, переливать НДС с брошенок или втыкать счета-фактуры в уходящие периоды стало реально опасно, причем держатели площадок в общем и целом понимают, что их ждёт теперь и 173.3 и, для острастки, 210 УК РФ, как и с обнальными площадками.

Есть мнение, что сами потребители бумажного НДС тоже могут схлопотать ответственность не дожидаясь возбуда по 199 УК РФ, который, как мы знаем возможен, только после налоговой проверки и передачи материала в СК. То есть, о чем я — если будет установлена связь или дропы дадут признательные показания на заказчика, вам вместо налогового вычета прилетит уголовка. (Но это не точно)

Поправки в УК РФ, подписанные 23 ноября 2024 года, вступают в силу уже завтра, 4 декабря. Новая статья 173.3 УК РФ вводит до 7 лет лишения свободы и штраф до 800 тыс. рублей для тех, кто организует схемы с фиктивными счетами-фактурами.

Важно понимать, что ваш нерадивый подрядчик может попытаться перевесить на вас ответственность, как иногда бывает с клиентами, которые "по их мнению незаслуженно" попали в ФРПВ, только теперь это уже не финансовая санкция с последующей уголовкой.

ПОЭТОМУ с контрагентами, в которых сомневаетесь:
- протоколируйте встречи, переговоры, а лучше пишите их на видео;
- добавляйте в договора налоговую оговорку и банкротьте ублюдков, которые принесли вам убыток
- собирайте доказательную базу в ходе работы, и сразу готовьтесь к суду а не когда запахло жареным.

А главное, проверяйте сформирован ли вычет НДС в бюджете, как это делают все мои клиенты и будет вам щастье! ☝🏻

Уважаемые люди говорят, что в прошлом году необоснованные вычеты составили более 1 трлн рублей. Лично мне кажется - это сильно заниженная оценка...

Вывод:
Закон вступает в силу завтра. Если у вас есть бумажный НДС или разрывы - бегом корректировать. У ФНС есть механизм рассрочки - это лучшее и дешевле, чем сраный бумажный НДС.

Федеральный закон №406-ФЗ от 23 ноября 2024 года всё детально прописывает.

Дорогие друзья и коллеги!

Сегодня — День юриста. Праздник тех, кто посвятил себя служению праву и справедливости. Наша профессия уникальна: мы не только защищаем права и интересы людей, но и помогаем им осуществлять свои мечты и цели.

Юрист — это архитектор правового пространства, который строит мосты между нормами и реальными потребностями. Реализуя свою миссию, мы помогаем людям в реализации их миссий, внося свой вклад в создание более справедливого и гармоничного общества.

Наш труд объединяет разные сферы жизни, связывая воедино усилия множества людей. И вместе мы строим фундамент для будущего, где каждый может найти своё место и реализовать потенциал.

Желаю каждому из нас непрерывного профессионального роста, мудрости в принятии решений и вдохновения для новых достижений.

С праздником!

Дорогие друзья!

Сегодня мы отмечаем День работника налоговых органов, и это прекрасный повод передать вам слова благодарности и поддержки!

Ваша работа — это основа устойчивости нашей экономики, стабильности и развития страны. Сегодня перед налоговыми органами стоят новые вызовы — налоговая реформа, амнистия, в связи с чем особо важно аккуратно обеспечивать справедливый баланс интересов государства, бизнеса и граждан.

Не раз наблюдал, как ваша профессиональная ответственность, точность и готовность к переменам позволяют стране меняться и развиваться.

Хочу поблагодарить вас за ваше трудолюбие и преданность делу, за вашу способность справляться с непростыми задачами и искать новые пути для достижения поставленных целей.

Желаю вам крепкого здоровья, успехов во всех начинаниях, уверенности в своих силах и новых профессиональных высот! Пусть этот день принесет вам гордость за ваше дело и заряд энергии для новых достижений.

С праздником!

Полное возмещение ущерба при зимнем массовом ДТП

Массовая авария этой зимой стала показательным случаем для всех автовладельцев. Четыре машины столкнулись на обледенелой дороге, а один из автомобилей получил повреждения на 2 миллиона рублей.

ОСАГО, как обычно, покрыло только 400 тысяч – но на этом история не закончилась. Потерпевший не остановился на стандартной выплате и пошел дальше.

После проведения независимой экспертизы он подал иск к дорожно-эксплуатационной компании, обслуживающей аварийный участок — и сумел доказать в суде, что авария произошла именно из-за гололеда. Так ответственность с него сняли.

Сами дорожники пытались оправдаться нормативом: у них есть 6 часов на устранение гололеда. Однако три судебные инстанции единогласно встали на сторону автовладельца.

Ключевой аргумент: о непогоде было известно заранее, следовательно, службы обязаны были действовать превентивно и усилить контроль за дорожным покрытием.

Итог: дорожно-эксплуатационная компания обязана выплатить 1,7 миллиона рублей сверх полученной выплаты ОСАГО.

И, судя по всему, при наличии такого серьезного ущерба и аналогичных обстоятельств у вас есть реальная возможность получить компенсацию, существенно превышающую лимит ОСАГО.

Зима, метели и гололёд наступает, а вместе с ней наступают различные риски с этим связанные.

Я решил выпустить несколько постов на эту тему, где мы разберемся в следующих ситуациях:

1. Лёд упал с впереди идущего грузовика и разбил стекло, как установить виновника и взыскать ущерб?
2. Автомобили столкнулись в гололёд, как взыскать деньги с дорожников?
3. При движении по мосту, на авто упала наледь и повредила авто, с кем судиться?
4. Дерево упало на припаркованную машину во дворе, кто ответит за ущерб?
5. И конечно кое что на десерт!

Если у вас есть вопросы оставляете их в комментах - будем искать практику и разбираться вместе!

Дорогие друзья, сегодня наша страна отмечает День полиции — особый праздник для всех, кто посвятил свою жизнь служению закону и защите граждан.

В последние годы роль полиции неуклонно возрастает — и вы с честью принимаете на себя новые обязанности и новую ответственность.

Хочу поздравить всех, кто носит гордое звание сотрудника органов внутренних дел. Ваш нелегкий труд и сила заслуживают большого уважения.

Сколько вызовов перед вами еще поставит сама жизнь? Не счесть. Но понятно одно — с ними вы так или иначе справитесь. Придете на помощь тем, кто в этом нуждается.

Желаю вам крепкого здоровья, стойкости, мудрости и успехов в вашей службе. Вы необходимы нашей стране — а страна не и забудет о вас.

С праздником! С Днем сотрудника органов внутренних дел!

Коллеги, товарищи, друзья с днём Народного Единства, знайте, когда мы едины - мы непобедимы!

Именно сейчас, жизнь создала нам условия для объединения, гонения на россиян в мире никогда не происходили так открыто, но надо видеть в этом возможности!

Нам теперь стало легко определить кто друг, а кто враг - это плюс, но мы помним историческую фразу про союзников России, теперь ещё добавились ВКС)

Мы, россияне, стали популярны, в мире теперь нет людей, которые не говорят о России и не имеют мнения о нас - это скорее плюс и надо использовать эту возможность в собственных целях.

В любом случае, то что сейчас происходит вокруг нас - пройдет и, возможно, дети и внуки наших недоброжелателей, которые любят двойные стандарты, раскаяться в своих поступках и станут говорить Russian lifes matter, но нам будет все равно.

Да, сейчас нам сложно, многие области в непростой ситуации, вскрылись бреши, которых было не видно в сытое время. Но, понимая, что это возможность и все в наших руках - мы сможем сделать очень многое. Так давайте сделаем вместе! С праздником!

Правоохранители начали по-новому бороться с фиктивной миграцией ИП в регионах с налоговыми льготами.

Схема проверки довольно простая: если в одной квартире помимо собственника зарегистрировано несколько ИП, это становится поводом для проверки.

Правоохранители собирают детальную информацию о перемещениях этих ИП — анализируют данные с телефонов, проверяют историю покупки билетов и составляют подробную карту передвижений.

Если выясняется, что предприниматель фактически не появляется в регионе и не ведет там реальной деятельности, его снимают с регистрационного учета. После этого он автоматически возвращается на учет в свою прежнюю налоговую, где ему не только отменяют льготу, но и пересчитывают налог по УСН за все прошлые периоды.

Судебной практики пока что нет, но мы будем посмотреть)

Исключение из ЕГРЮЛ по недостоверности — это как вы...ть самого себя

Если вас убеждают ликвидировать фирму по недостоверности — и ещё просят за это какие то деньги, то гоните их нахер в шею!

Если лавка исключена по недостоверности — то по сути вы сами себя лишаете ещё одного рубежа защиты длиною в годы в виде процесса банкротства юрлица — ведь иск о субсидиарке сразу летит на КДЛ (директора или участника по умолчанию).

Просто вчитайтесь в описательную часть этого судебного решения и вдумайтесь в формулировки. По сути, презюмируется вина в субсидиарной ответственности, и списать такую субсидиарку даже в случае банкротства физического лица будет практически невозможно. Иными словами, это пожизненный долг со всеми вытекающими последствиями.

Нет, соглашусь, есть отморозки, готовые жить с котлетой и летать отдыхать через Белоруссию, но лазейки рано или поздно закроют.

Не лучше ли побиться за свое честное имя, а не прятать голову в песок в режиме страуса?

Основной посыл решения: исключение компании из ЕГРЮЛ в обход расчетов с кредиторами — это нарушение, и КДЛ придется за это ответить.

Отказ от отчетности, сознательное затягивание процесса или попросту «забывание» обязательств ведет к личной финансовой ответственности, в данном случае — на 3.3 млрд. рублей.

Текст доклада, как обещал ✅
энжой!

Я подписан на один канал про 115 ФЗ, и мне очень откликаются смыслы, которые закладывает автор в свои посты.

Вот 5 тезисов:
1 нет универсальных решений
2 волшебной таблетки не существует
3 без достаточного понимания вопроса - блок на счёт скорее всего прилетит
4 прежде чем готовить ответ на требование банка, нужно проанализировать выписку, найти проблемные операции, а без пункта 3 это невозможно
5 И только убедившись что шансы на успех не низкие - приступать к подготовке ответа.

То же самое происходит в каждой области юриспруденции, особенно в налогах и банкротстве, есть очень много людей, которые уверены в своей правоте, но совершенно не знают практики и законов. Но при этом готовы судиться до талого.

Они напоминают мне обезьянку с гранатой, спускают деньги и время на юристов, вместо того что бы заниматься бизнесом.

Радует одно, что ценность в хороших юристах возрастает ежедневно и мы входим в эпоху когда юрист станет неотъемлемой частью жизни и бизнеса. И мне повезло что 20 лет своей жизни я потратил на налоги и банкротство, так как востребованность в таких как мы растет ежедневно.

Материалы публичные с сайта ФНС, но пусть о них сообщу Вам я, в том числе)

Главный творческий принцип

Не так много принципов я открыл за время работы в студии и ведения блогов на всех возможных платформах. Но один усвоил очень хорошо.

Вот он: не нужно пытаться понравиться.

Как только ты начинаешь работать ради кого-то или писать ради "своего читателя", тут же случится пиздец. Не нужно анализировать статистику, не нужно следить за показателями, не нужно мониторить метрики. Потому что если пытаться повторить успешный пост написанием еще пяти постов на ту же тему, ты распугаешь всех читателей.

Как жаль, что этого не понимают примерно все в интернете сегодня. Как приятно, что я могу вести свой блог как захочу без оглядки на какую-либо статистику и рейтинги.

(Этот пост я честно скопировал у Артемия Лебедева, но мне он очень откликнулся)

Творческий кризис...

Поделюсь с вами мыслями. Я выкладывал в соцсети с вертикальным контентом по 5-10 роликов в день — это дало свои результаты. Сложилось ощущение, что контент, созданный с помощью нейросетей, органически не продвигает. Это меня печалит, так как я думал, что бабки посыплются мне на голову.

Однако этого не произошло, но я получил бесценный опыт, ведь отрицательный результат — это тоже результат. У меня собралась шикарная команда (отдельное спасибо HR), мы сработались; да, пока я не научился монетизировать эту работу, но ведь это только пока)

В моих планах стоит работа с другими языками и иностранной аудиторией, как я и писал в начале года, а так же концентрация на образовательных продуктах. Скоро выходит первый продукт — он о том, как не попасть на банкротство продавца при покупке квартиры. Другими словами — как сделать так, чтобы квартиру у вас не забрали в конкурсную массу (а это случается все чаще и чаще). Тут работает только профилактика и предупреждение, иначе никак.

Я думал сделать дешёвый курс, но уже потратил на него около 500к рублей, поэтому скорее всего продавать буду не очень дёшево — где то за 10к. И очень будет важна обратная связь, что понравилось, а что требует доработок.

В общем, в ближайшее время перестану донимать вас полезным нейросетевым контентом — и буду снимать сам)

Купили PRADO, а как же НДС?

ИП без раздельного учета купил Land Cruiser и заявил вычет НДС. Какая реакция налоговиков?

Один индивидуальный предприниматель на ОСН и ЕНВД решил приобрести себе Land Cruiser и, конечно же, попытался заявить вычет НДС. Налоговики не замедлили с ответом — они доначислили налоги, восстановили НДС и наложили штрафы. А дальше начались суды. И что в итоге? Все судебные инстанции, включая Верховный суд РФ, поддержали налоговиков.

Почему? У предпринимателя не было раздельного учета операций между системами налогообложения. Более того, автомобиль использовался и для личных нужд (как, например, катание супруги). Суд решил: раз вы не ведете раздельный учет и авто используется в личных целях, вычет НДС неправомерен. Покупка больше похожа на приобретение для физического лица, а значит налоговая льгота недоступна.

Да, многие так делают, но это незаконно. Верховный суд четко дал понять: без раздельного учета и четкого деления между бизнесом и личным использованием никаких вычетов по НДС быть не может. Если вы хотите оптимизировать налоги, делайте это правильно и в рамках закона. Работайте с профессионалами, чтобы избежать доначислений и штрафов.

Как учитывать офис в налог на имущество? Имеет ли право банк рассчитывать налог на имущество по балансовой стоимости?

Недавно суд рассмотрел интересное дело о том, как крупный банк платит налог на имущество. Банк, владея нежилым зданием, считал налог по балансовой стоимости, опираясь на то, что часть здания занята кабинетами для сотрудников. Госинспекция по недвижимости решила провести проверку.

Что выяснилось? Около 70% помещений используются для обслуживания клиентов. И раз мы приходим в банк, чтобы взаимодействовать с сотрудниками, значит это не просто кабинеты, а полноценные офисы, задействованные в коммерческой деятельности. Госинспекция постановила, что банк неверно начисляет налог на прибыль, и суды всех инстанций поддержали банк. Но Верховный суд решил иначе.

Для владельцев коммерческой недвижимости это сигнал. Если в вашем здании более 20% площади занято коммерческими объектами, рассчитывать налог по остаточной стоимости не получится. Любое помещение, используемое для обслуживания клиентов, будет считаться офисом, независимо от того, как вы его называете.

Хотите избежать переплаты? Обратитесь к профессионалам, чтобы избежать ошибок и оптимизировать налогообложение законно.

Кто такой добросовестный приобретатель? Как этот статуc защитит ваши активы?

Добросовестный приобретатель — это лицо, которое приобрело имущество, не зная, что продавец не имел права его отчуждать. Но чтобы вас признали таким, нужно соблюдать ряд условий.

Во-первых, приобретатель должен быть абсолютно независим от сторон сделки — ни формальной, ни фактической связи. Во-вторых, проверка продавца и всех возможных источников информации должна показать, что сделка чистая. Рыночная цена, обычные условия сделки, отсутствие признаков недобросовестности у продавца — вот на что обращают внимание.

Также важно проверить документы по сделке, залоги, ограничения, реестры и информацию о продавце в арбитражной картотеке на наличие задолженностей. Чем тщательнее проверка, тем больше шансов, что вас признают добросовестным приобретателем, и оспаривание сделки вас не коснется.

Чтобы защитить свои активы при сделках с крупными активами, необходимо действовать грамотно и прозрачно. Запрашивайте все документы, проверяйте продавца по реестрам, работайте с профессионалами. Это сэкономит вам не только нервы, но и деньги.

Зарубежная компания и приставы: как быть? Может ли иностранец по доверенности получить свои деньги через приставов?

Представьте: иностранная компания выигрывает суд в России, получает исполнительный лист и уверенно передает его судебным приставам через доверенное лицо, чтобы наконец взыскать долг. Но не тут-то было. Приставы отказываются перечислять деньги. Причина? По закону, деньги могут быть переведены только на счет взыскателя, а в нашем случае — зарубежной компании. Никакие доверенности и иные реквизиты не помогут.

Так что же делать? Верховный суд встал на сторону приставов и указал: для исполнения таких листов иностранным компаниям нужно указывать реквизиты счета в российском банке. Без этого — деньги не получите.

Если ваша компания зарегистрирована за рубежом и вы выиграли дело в российском суде, позаботьтесь о том, чтобы у вас был счет в российском банке. Это единственный способ получить деньги через исполнительное производство. Без таких мелочей можно потратить много времени и нервов. Хотите избежать подобных проблем? Работайте с экспертами, которые знают все нюансы.

Сами себе сдаете в аренду товарный знак? Сейчас расскажу, что может быть за это.

Фармацевтическая компания решила поиграть в налоговые шахматы, используя свой товарный знак как инструмент для оптимизации расходов. Владелец компании зарегистрировал права на товарные знаки и решил продать их... себе. Ну, не напрямую, конечно, а через индивидуального предпринимателя — свою супругу. Сделка на символическую сумму, конечно же. Далее магия: права на товарные знаки сдаются в аренду компании за роялти, и вуаля — расходы увеличиваются на 55 миллионов рублей, а налоги уменьшаются.

Но ФНС не впечатлилась такими «фокусами». В результате проверки выяснилось, что продажа товарных знаков за копейки была фикцией, экономического смысла в сделке не было, а роялти оставались в пределах семьи. Налоговые органы доначислили компании 7,6 миллиона рублей в виде налогов, пеней и штрафов, а суды полностью поддержали их позицию. Компания проиграла, и теперь ей придется платить.

Когда начинаешь играть с собственными товарными знаками, сдавая их в аренду себе или взаимозависимым лицам, будьте готовы к тому, что налоговые органы могут посчитать это уклонением от налогов. Если вы хотите оптимизировать налоги, делайте это разумно и прозрачно, а не через сложные схемы, которые легко распознаются. Лучше доверить это профессионалам.

Обратный выкуп собственных акций могут засчитать как уход от налогов
Или просто вывод денег за рубеж?

Российская компания выкупила свои акции у зарубежного акционера на сумму 80 миллионов рублей. Сделка на первый взгляд выглядит вполне легитимной. Однако налоговые органы увидели в этом попытку вывода капитала в юрисдикцию с низкими налогами, что позволило бы уклониться от налоговых обязательств в России. Основное подозрение ФНС: акционером оказалась компания из Карибского региона, с которым у России нет соглашения об избежании двойного налогообложения.

Налоговые органы расценили данную операцию как распределение прибыли под видом выкупа акций, что автоматически переводит сделку в категорию дивидендов. Это значит, что налоги на доходы иностранного акционера, полученные от источников в РФ, должны быть уплачены в полном объеме. Суды всех инстанций, включая Верховный суд, встали на сторону ФНС, признав операцию направленной на уклонение от уплаты налогов.

Выкуп собственных акций у иностранных акционеров — это зона повышенного внимания со стороны ФНС. Даже если сделка выглядит законной, налоговики могут усмотреть в ней скрытые дивиденды, особенно если деньги уходят в низконалоговые юрисдикции. Будьте осторожны с такими схемами и привлекайте профессионалов, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговыми органами.

Что бывает с теми, кто присоединяет убыточную компанию? Или рисует сомнительные долги?

Калининградские предприниматели решили применить одну из агрессивных налоговых схем, которая заключалась в создании двух фиктивных компаний. Одна использовалась для формирования сомнительных долгов, вторая — для присоединения с целью получения налоговых выгод. Оба юридических лица были формально независимыми, однако учредители и сотрудники оказались одними и теми же людьми. Деятельность этих компаний сводилась к искусственному занижению налогооблагаемой базы через манипуляции с доходами и расходами.

Первая компания принимала товар, но не оплачивала его, в результате чего накапливались долги, которые впоследствии списывались как сомнительные, тем самым уменьшая доходы. Вторая компания реализовывала товары с минимальной наценкой, наращивая убытки, которые в дальнейшем также использовались для снижения налогооблагаемой базы. Однако, несмотря на тщательность схемы, налоговые органы заметили нарушения, и суд встал на их сторону.

Основная ошибка предпринимателей — отсутствие экономического смысла в действиях. Суды не приняли доводы о необходимости слияния убыточной компании, так как не было представлено никаких объективных причин, кроме стремления минимизировать налоги.

Схемы с сомнительными долгами и присоединением убыточных компаний привлекают внимание налоговых органов и зачастую заканчиваются судебными разбирательствами, где итог один — доначисление налогов и штрафы. Если вы хотите оптимизировать налоги, делайте это осмысленно и законно, иначе цена креативной бухгалтерии может оказаться слишком высокой.

Переплатили налог на имущество? Верните с процентами!

Думаете, что переплаченный налог на имущество — это потерянные деньги? Оказывается, можно вернуть их с процентами, даже спустя несколько лет.

Некоторые компании переплачивают налог на имущество по ошибке, особенно если объект был включён в спецперечень кадастровой стоимости незаконно. Одна организация столкнулась с такой ситуацией: годами она платила налог на имущество по завышенной кадастровой стоимости. Когда суд исключил объект из списка, компания запросила возврат переплаты с процентами. Налоговая, конечно, отказала, ссылаясь на пропуск срока.

Но Верховный суд РФ постановил: если налог был уплачен на основании незаконного нормативного акта, это считается излишним взысканием. А значит, налогоплательщик имеет право на возврат суммы с процентами. Ключевое условие — подать заявление в течение 3 лет со дня уплаты налога.

Если вы переплатили налоги из-за неправомерного включения объекта в кадастровый список, не теряйте время. Требуйте возврат с процентами и обязательно следите за сроками. Лучше всего поручить это профессионалам, чтобы быть уверенными в результате.

Мишки Тедди vs российские кондитеры

Недавно Верховный суд РФ рассмотрел дело, которое может стать значимым для отечественных предпринимателей, сталкивающихся с претензиями крупных иностранных компаний.

Суть конфликта: известный производитель плюшевых игрушек потребовал взыскать около 3 млн рублей с российского ИП и продавцов за изготовление и реализацию кондитерских изделий в форме медведя. Три нижестоящие инстанции частично удовлетворили эти требования, опираясь на "аффидевит" топ-менеджера иностранной компании.

Однако Верховный суд РФ занял принципиально иную позицию:

1. В российском законодательстве отсутствует понятие "аффидевит".
2. Презумпция авторства распространяется только на самого автора.
3. Для подтверждения авторских прав необходимо предоставить всю цепочку договоров, начиная с первоначального автора.

Дело направлено на новое рассмотрение, но фактически уже понятно, что российская сторона, скорее всего, победит.

Предпринимателям стоит внимательно изучить данный прецедент. Он может стать эффективным инструментом защиты в случае необоснованных претензий со стороны крупных иностранных правообладателей.

Иностранным компаниям, в свою очередь, следует учесть, что для успешного отстаивания своих прав на российском рынке необходимо строго следовать нормам нашего законодательства.​​​​​​​​​​​​​​​​

Файл дела - в посте.

Кредитование за счёт государства - выгода или гильотина?

Уважаемые предприниматели, хочу поделиться наблюдениями про метод оптимизации через аренду транспорта между компанией и ИП.

Поступил вопрос от подписчика, высказать мнение и по возможности найти судебную практику. Мнение есть - практики нет)

Суть схемы в следующем: компания на ОСН арендует транспорт (много транспорта) у ИП, также на ОСН. Оба платят НДС, в полном объеме.

Но вот в чем соль:
У ООО — метод начисления, у ИП — кассовый метод. И тут начинается самое интересное.

Получается, пока ИП не получил деньги за аренду транспорта - начислять НДФЛ не нужно, т.к. есть прямая норма.


Получается своеобразная игра с оплатой. ООО "забывает" вовремя перечислить деньги ИП. В результате:
— У ООО расходы уже учтены, налог на прибыль снижен.
— У ИП денег нет, значит, и НДФЛ платить не с чего.
— Фактически бизнес кредитуется за счет государства.

Звучит интересно, да? Но давайте посмотрим на риски:

1. Это явное злоупотребление правом. Да, прямого запрета в законе нет, эта схема не находится под особым контролем у ФНС, но если кто нибудь напишет жалобу или инспектор заметит - то однозначно запахнет проверкой. Риск начинается от 20 млн (ориентир Москва) доначислений налога "нетто".

2. Основной вопрос связи подконтрольности юрика и ИП, докажут и тогда держитесь — доначисления, пени, штрафы гарантированы. Предположу что будут стремиться выйти на умысел и влепить 40% штраф.

Что делать?

Во-первых, если без таких схем ваш бизнес не живет — возможно, пора менять бизнес-модель.

Второе — платите налоги. Да, это не так "выгодно", зато спокойно спать будете.

А если используете подобные схемы — будьте готовы обосновать экономическую целесообразность используемых схем и желательно обсуждать напрямую с территориальными органами ФНС в рабочем диалоге, перед тем как их внедрять.

Мой совет? Надо считать экономику, кредит в банке стоит сейчас дорого и кредитование за счёт бюджета может казаться эффективным решением, но надо понимать риски, пени действительно будут считаться, как для ИП, а вот штраф может быть болезненным. В общем это лотерея, в которой можно выиграть, а можно и проиграть... Решать Вам!

Эффективнее направить энергию на развитие бизнеса. В долгосрочной перспективе честный бизнес всегда выигрывает.

Продажа рабочего авто: НДФЛ или не НДФЛ?

Продажа автомобиля из бизнеса всегда облагается НДФЛ? У меня для вас новость - это не так. Давайте разберемся.

Итак, Верховный суд наконец-то поставил точку в споре о налогообложении при продаже авто из бизнеса. И решение оказалось в пользу предпринимателей!

Вот вам реальный кейс: один ИП продал 15 машин, которые раньше сдавал в аренду такси. Налоговая, конечно же, тут же сказала, мол, платите НДФЛ. Их логика была проста: машины использовались в бизнесе, значит, это не личное имущество.

Однако Верховный суд четко указал на абзац 4 подпункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Что там сказано? А вот что: с 1 января 2019 года продажа авто, используемого в предпринимательской деятельности, освобождается от НДФЛ, если срок владения более 3-х лет.

Но есть один нюанс, и он касается НДС. Если вы на общей системе налогообложения (ОСНО), то от уплаты НДС при продаже вас никто не освободит. Такие правила игры.

Что это значит для вас? Прежде чем продавать рабочее авто, дважды подумайте и обязательно проконсультируйтесь с профессионалами. Правильная стратегия может сэкономить вам немалые деньги, причем абсолютно законно.

И напоследок, файл дела — в посте.

Продажа доли в ООО: налоговые нюансы, о которых вы должны знать

В мире российского бизнеса продажа доли в ООО - операция не для слабонервных. Особенно когда дело касается налогов. Давайте разберем ситуацию по косточкам, опираясь на букву закона и практику его применения. Рассказал об этом Минфин в своем письме.

Ключевой момент здесь - пятилетний рубеж владения долей. Казалось бы, все просто: продержал долю пять лет - и ты в шоколаде, никаких 13% НДФЛ платить не нужно. Но нет!

Налоговики отсчитывают этот срок не от даты подписания договора купли-продажи, а от момента внесения записи в ЕГРЮЛ. И здесь начинается самое интересное. Представьте: вы купили долю 1 января 2018 года, а запись в ЕГРЮЛ появилась только 15 января. Казалось бы, мелочь? А вот и нет! Продавая долю 10 января 2023 года, вы еще не достигли заветного пятилетнего срока по версии налоговой.

Срок владения считается в полных годах. То есть, если запись в ЕГРЮЛ сделана 1 июля 2018 года, то пятилетний срок истечет 1 июля 2023 года. Ни днем раньше.

Теперь о ставках налога. Если вы владели долей менее пяти лет, придется раскошелиться. Базовая ставка НДФЛ составляет 13%, но есть нюанс. Если сумма от продажи доли (вместе с другими доходами за год) превышает 5 миллионов рублей, то с суммы превышения придется заплатить уже 15%.

Например, если вы продали долю за 7 миллионов рублей, то с 5 миллионов вы заплатите 13% (650 тысяч рублей), а с оставшихся 2 миллионов - 15% (300 тысяч рублей). Итого: 950 тысяч рублей налога.

Более того, если за эти пять лет размер вашей доли менялся, готовьтесь к увлекательным математическим расчетам.

Освобождение от налога будет применяться только к той части доли, которой вы владели больше пяти лет. Остальное - извольте обложить 13% НДФЛ.

Но и это еще не все. Переход права собственности на долю происходит не в момент подписания договора, а опять же при внесении записи в ЕГРЮЛ. Это значит, что даже получив деньги за продажу доли, вы все еще можете считаться ее владельцем, пока не появится заветная запись.

Что делать в этой ситуации?

Во-первых, тщательно проверяйте выписку из ЕГРЮЛ. Это ваш главный документ в спорах с налоговой. Во-вторых, если вы "молодой" владелец (менее 5 лет), готовьтесь к уплате 13% от суммы продажи. И помните: незнание закона не освобождает от ответственности.

Вывод: прежде чем продавать долю в ООО, проконсультируйтесь с профессионалами.

Налоговое законодательство - не та сфера, где стоит полагаться на удачу или поверхностные знания. Грамотная стратегия поможет вам сохранить деньги законно и без рисков.

В конце концов, кто предупрежден - тот вооружен. А в мире налогов лучше быть вооруженным до зубов.​​​​​​​​​​​​​​​​