Бухгалтер, милый мой бухгалтер

Уточнение перечня оснований для внеплановой проверки работодателей

С нового года перечень индикаторов риска нарушения трудового законодательства действует в новой редакции, но его вновь собираются уточнить. В частности планируется изменить градацию индикатора риска, отражающего увеличение количества несчастных случаев на производстве с легкими последствиями, произошедших за квартал, по отношению к аналогичному периоду предыдущего года.

Минтруд предлагает следующую градацию:
◻️ увеличение на 2 и более НС – у работодателей с СЧ не более 50 человек;
◻️ увеличение на 3 и более НС – у работодателей с СЧ от 51 до 100 человек;
◻️ увеличение на 4 и более НС – у работодателей с СЧ от 101 до 500 человек;
◻️ увеличение на 5 и более НС – у работодателей с СЧ от 501 до 1000 человек;
◻️ на 6 и более НС – у работодателей с СЧ от 1001 до 5000 человек;
◻️ увеличение на 7 и более НС – у работодателей с СЧ от 5001 до 10000 человек;
◻️ увеличение на 8 и более НС – у работодателей с СЧ более 10000 человек.

Конфискация активов недружественных стран

В думе рассмотрят возможность конфисковать активы недружественных стран и связанных с ними лиц. Сейчас собственность только замораживают на счетах типа С или передают доли компаний во временное управление государства.

Под конфискацию в России могут попасть любые активы, связанные с недружественными государствами, включая недвижимость, доли в российских компаниях, банковские счета, а также оборудование или инфраструктурные объекты, принадлежащие иностранным инвесторам. Стоимость изымаемого имущества будут определять по специальному порядку. А само решение будет приниматься так же, как и обычные процедуры конфискации, — через арбитражный суд.

Текст законопроекта уже согласован с ЦБ, Минэкономразвития, Минфином и МИДом.

Перечень случаев проведения обязательного аудита отчётности за 2024 год

Минфин опубликовал на портале НПА перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год. Он публикуется ежегодно и в нём указывается законодательное обоснование проведения обязательного аудита и вид отчётности, подлежащей аудиту.

Новый перечень содержит 80 случаев проведения обязательного аудита.

Вы королева бухгалтерии, если правильно ответите на 3 вопроса!

Пройдите короткий тест и проверьте себя. Пройти тест >>

Реклама. НОЧУ ОДПО "АКТИОН". ИНН 7706218347.

17 января ФНС проведёт вебинар, на котором расскажет об особенностях применения в 2024-2025 гг. нулевой ставки НДС при реализации товаров. Отвечать на вопросы будет ведущий эксперт Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Ирина Персикова.

На вебинаре расскажут:
◽️особенности документального подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров в третьи страны и государства—члены ЕАЭС;
◽️исчисление и уплата НДС при реализации товаров ЕАЭС физлицам через электронные торговые площадки;
◽️о применении нулевой ставки НДС при реализации услуг, предусмотренных пп. 2.1 п. 1 ст. 164.НК РФ;
◽️особенности применения нулевой ставки НДС и ее документального подтверждения в отношении операций по реализации отдельных работ (услуг).

Для участия нужно зарегистрироваться.

Штрафы за воспрепятствование надзорным органам могут вскоре повысить

Комитет Госдумы по госстроительству и законодательству рекомендует принять в первом чтении проект закона, которым предполагается увеличение размеров штрафов для должностных лиц и компаний за воспрепятствование деятельности надзорных органов при проведении проверок.

Согласно проекту изменений, размер штрафов может составить:
◻️ для должностных лиц от ₽ 10 тыс. до ₽ 20 тыс. (ранее от ₽ 5 тыс. до ₽ 10 тыс.);
◻️ для юрлиц от ₽ 250 тыс. до ₽ 500 тыс. (ранее от ₽ 20 тыс. до ₽ 50 тыс.).

При каких условиях возможна амнистия за дробление бизнеса

Об условиях получения амнистии рассказал Минфин в своём письме №03-02-08/125419.

Амнистия проводится в отношении проверок за периоды 2022 – 2024 годов, если решения по налоговым проверкам не вступили в силу на 12.07.2024, но по результатам этих проверок выявлены правонарушения, связанные с фактом дробления бизнеса.

Долги не подлежат списанию:
◻️ если налогоплательщик не отказался от дробления бизнеса в 2025 – 2026 годах;
◻️ если дробление бизнеса выявлено за периоды 2021 года и ранее;
◻️ если решение по результатам налоговой проверки за налоговые периоды 2022-2024 годов вступило в силу до 12.07.2024.

Если налогоплательщик отказался от дробления бизнеса с 1 января 2025 года, действие амнистии распространится на три года: 2022, 2023 и 2024 гг. Под амнистию попадают только два года — 2022 и 2023, если отказ от дробления бизнеса за 2025 или 2026 годы произойдёт только после назначения выездной налоговой проверки за эти периоды. Но в этом случае налогоплательщик должен уточнить налоговые обязательства ещё и за 2024 год.

Новые критерии подмены трудовых отношений самозанятостью

С 6 января вступили в силу новые правила, согласно которым сотрудничество с самозанятыми может быть классифицировано как подмена трудовых отношений. Критерии опубликовал Минтруд.

Теперь сотрудничество будет считать подменой трудовых отношений если:
◻️ заказчик — компания или ИП — взаимодействует более чем с 35 людьми или ИП, применяющими НПД;
◻️ среднемесячный доход этих работников от заказчика превышает ₽ 35 000;
◻️ средняя продолжительность их сотрудничества с заказчиком — более трех месяцев;
◻️ доля их дохода от этого заказчика — 90% и более.

Сдача крови в командировке — уважительный прогул

Это утверждает Роструд в своём письме от 13 ноября 2024 г. № ПГ/22268-6-1.

Нахождение работника в командировке не влияет на его право на освобождение от работы в день сдачи крови и ее компонентов. Невыход работника на работу в месте выполнения служебного задания в указанный день является уважительной причиной отсутствия на работе. В связи с этим дисциплинарное взыскание выдавать работнику нельзя.

С 1 января можно будет подать жалобу в ИФНС в упрощённом порядке

При подаче жалобы нужно указать на необходимость её рассмотрения в порядке, установленном статьей 140.1 НК РФ. Направить претензию можно через личный кабинет налогоплательщика физлица или ИП в электронной форме или по телекоммуникационным каналам связи.

В течение 7 рабочих дней ИФНС либо удовлетворит жалобу, либо перенаправит её в вышестоящий налоговый орган для рассмотрения в общем порядке, установленном НК РФ.

Бухгалтерские фишки, которые заставят босса повысить тебе зарплату

Не понимаете новые требования налоговой? Или 1С внезапно выдает ошибку прямо перед сдачей отчетности?

Я – Юлия Звездина, и я прошла через все это.

Вот реальная история Виктора, который не мог наладить работу со своим главным бухгалтером в производственной компании:

"Я был на грани отчаяния. Наш главбух постоянно допускала ошибки в отчетах, налоговая заваливала нас уведомлениями. Я, как директор, не понимал, что происходит с финансами компании. Мы были близки к серьезным штрафам и проверкам. Но после внедрения авторской системы Юлии все изменилось.

Теперь наш бухгалтер уверенно справляется с любыми задачами, отчетность сдается вовремя и без ошибок. Я получаю четкие финансовые отчеты и могу спокойно планировать развитие бизнеса.

Мы даже смогли оптимизировать налоги и сэкономить значительную сумму. Я с удовольствием повысил зарплату нашему бухгалтеру за отличную работу!"

🔍 Хотите узнать, как:
• Разобраться в сложных нюансах отчетности?
• Эффективно работать с 1С без сбоев?
• Отвечать на запросы налоговой быстро и грамотно?
• Стать незаменимым специалистом для вашего руководителя?

Я делюсь практическими советами, разборами сложных ситуаций и профессиональными лайфхаками в своем канале.

👉 @zvezda_buh2024

Подписывайтесь! Вместе мы сделаем вашу работу проще, эффективнее и приятнее.

P.S. На канале вы найдете ответы на самые горячие вопросы для бухгалтеров. Например, как правильно заполнить новую форму отчетности или что делать, если в 1С не сходится баланс.

Изменится порядок расчёта налоговой пени для организаций

Федеральным законом от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ на весь 2025 год установлен особый порядок расчёта пени.

Процентная ставка для организаций принимается равной:
◻️ в течение первых 30 календарных дней (включительно) просрочки — 1/300 действующей ключевой ставки;
◻️ начиная с 31-го дня просрочки исполнения обязанности по уплате налогов по 90-й день (включительно) — 1/150 действующей ключевой ставки;
◻️ начиная с 91-го дня просрочки исполнения обязанности по уплате налогов — 1/300 действующей ключевой ставки.

Пеня не будет начисляться:
◻️ при обратной корректировке налоговой базы и суммы налога (убытков);
◻️ при выполнении письменных разъяснений или мотивированного мнения налоговых органов;
◻️ отношении тех налогоплательщиков, которым предоставлена рассрочка или отсрочка по уплате налогов.

#УСЛУГИ #ВЭД
КОЛОНКА ДЖЕКА: СНИМАЕМ С ИНТЕРПОЛА

🪄 Снять проблемы с Интерполом по мановению волшебной палочки звучит заманчиво, но это лишь иллюзия. В наши дни, если и остались чародеи, способные решать такие вопросы, то их очень мало, и все они работают исключительно системно и в рамках закона.

🔎 Что такое Интерпол?
Это международная организация, которая устанавливает преступников и лиц без вести пропавших, находящихся в международном розыске. Интерпол содействует коммуникации между странами и помогает выявлять случаи, которые могут быть политически мотивированными или по иным причинам не должны попадать в розыскные базы. Интерпол не имеет своих оперативных групп или спецподразделений, как это часто показывают в фильмах о суперагентах. На деле, сотрудники Интерпола – это, по большей части, бюрократы, которые работают с документами и пометками в розыскных досье.

⚡️ Недавний скандал, разразившийся в Молдове, ярко продемонстрировал коррупционную составляющую в работе отдельных сотрудников организации. Хотя он и не достиг масштабов известного «Ландромата», но серьезно пошатнул репутацию юридической и защитной системы розыска преступников. В молдавском офисе Интерпола были арестованы сотрудники, которые на протяжении многих лет использовали схему блокировки/снятия международного розыска за большие деньги. Для некоторых лиц готовились документы и получался статус международной защиты задним числом. Это могла быть временная защита или дополнительная защита (защита от политического преследования) - статус, который позволял им подаваться на блокировку розыска в Интерполе, а в дальнейшем люди, получившие этот статус, имели больше шансов выиграть дела в комиссии Интерпола.

🛡 Международная защита и ее особенности

У временной защиты или защиты от политического преследования есть множество особенностей. Одна из главных – человек должен находиться на территории государства, где эта защита предоставляется. Она не дается «по щелчку пальцев», и сама по себе защита может варьироваться в зависимости от страны или выдающих ее международных организаций, таких как ООН. В Молдове же защиту «рисовали», помогая избежать последствий опасным преступникам. Но поскольку некоторые из «спасенных» преступников оказались слишком токсичными, в дело вмешались Европол и ФБР.

⁉️Что делать, если вы попали в розыск?

Если вы считаете, что обвинения против вас чрезмерны, что вас преследуют по политическим причинам или пытаются экстрадировать для конфискации активов, то важно правильно выработать свою позицию.

❌ Юристы не берутся за дела наркоторговцев или массовых убийц, так как есть определенные моральные ценности и понимание того, чем стоит заниматься, а от чего держаться подальше для сохранения репутации и кармы в чистоте.

✅ Экономические кейсы более привлекательны для них, так как клиенты, вовлеченные в такие дела, зачастую невиновны и при этом платежеспособны, но оказались в неудачное время в неподходящем месте.

Как выстраивать защиту?

Для успешного снятия вас с розыска Интерпола необходимо разработать политическое обоснование. Это включает в себя погружение в кейс, подготовку заключений от экспертных организаций, правозащитных и общественных структур. Подготовка такого кейса, по нашему опыту, занимает от 4 до 6 месяцев. Блокировку можно получить через 6-12 месяцев, хотя иногда удается добиться этого и быстрее. Полное закрытие дела, исключающее его повторное открытие, занимает от 1 до 1,5 лет, а в особо сложных случаях – до 2 лет.

☝️Важно понимать, что закрытие кейса происходит не за счет взяток и подложных документов, а потому что он анализируется, разбирается и закрывается на законных основаниях. Основная причина снятия с розыска – нарушение принципов международного права и наличие основных признаков политического преследования, что и служит основанием для окончательного завершения кейса.

Совет от Джека: готовьте документы для снятия с розыска ДО ТОГО как его объявят!

Канал СправкаДжек

Вырастут штрафы для бизнеса за неуведомление о старте деятельности.

Госдума в третьем чтении приняла законопроект № 676837-8 с таким предложением.

Штрафы за неуведомление о начале бизнеса составят:
◻️ для ИП и руководителей компаний — от ₽ 7 тыс. до ₽ 12 тыс.;
◻️ для малых предприятий от ₽ 12 тыс. до ₽ 24 тыс.;
◻️ для крупных и средних компаний — от ₽ 24 тыс. до ₽ 48 тыс..

Такие же штрафы будут за представление недостоверных сведений.

Нарушением станут считать не только факт непредставления уведомления, но и работу без него. Потому срок привлечения к ответственности будут отсчитывать не со дня начала работы бизнеса, как сейчас, а с момента выявления нарушения. Также срок привлечения к ответственности увеличат с 90 дней до года.

Можно не пускать инспекторов на проверку если у них нет QR-кода

Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 630715-8 о новом порядке проведения проверок. Бизнес может не допускать инспектора к своим объектам, если в документах проверяющего нет QR-кода со ссылкой на запись в реестре контрольных мероприятий. Также в доступе можно отказать, если код нанесён некорректно.

Если предприниматель препятствовал проверке, и она сорвалась, то надзорные органы могут сделать повторный визит через 3 месяца. Также из закона исключили положение, которое запрещает инспекторам проводить выездное обследование больше одного рабочего дня.

Закон начнёт действовать с момента официальной публикации.

«Зонтичные» поручительства станут бессрочными

Федеральным законом от 25.12.2018 № 487-ФЗ был установлен период предоставления поддержки компаний малого и среднего бизнеса Корпорацией МСП. Льготный период завершался 31 декабря 2029 года. Теперь проект, одобренный Госдумой, поддержал Совфед.

После принятия указанных изменений, данный срок может быть отменён. Следовательно, оказывать госпомощь бизнесу Корпорация МСП сможет бессрочно. Изменения вступят в силу с 1 января.

31 декабря не станет постоянным нерабочим днём

Госдума отклонила в первом чтении законопроект о включении 31 декабря в перечень постоянных нерабочих дней. Документ внесли ещё в 2020 году внесли, но рассмотреть решили только сейчас.

По нынешнему законодательству, нерабочие праздничные дни — это новогодние каникулы с 1 по 6 и 8 января и Рождество 7 января. Законопроектом предлагалось перенести выходной день с 8 января на 31 декабря.

В этом году 31 декабря останется выходным днём.

⚠️ 10 лайфхаков работы в 1С, которые упростят жизнь любому бухгалтеру и позволят сэкономить сотни часов рабочего времени.

Как бы вы оценили свой уровень владения обычной 1С:Бухгалтерией по 10-ти бальной шкале? Даже если на максимальную оценку — всегда интересно освоить новые трюки, которые облегчают работу.

Рекомендую подписаться на канал Мастер CFO. Автор — Софья, специалист в области фин. и бух. учёта со стажем 15 лет. Создали мотивирующее сообщество для бухгалтеров, финансистов, экономистов и аналитиков.

➡️ На канале вас ждут:
– уникальные таблицы, которые упростят вашу работу
– лайфхаки, которые позволят зарабатывать в 2 раза больше
– готовые инструкции по автоматизации фин.учёта
– экспертные кейсы и советы
– ежедневное живое общение с коллегами

📎Чек-лист «10 лайфхаков работы в 1С.

✅ подписывайтесь на канал и забирайте файл в закреплённом сообщении канала бесплатно.
@findir_pro

Работа маркетплейсов в ЕАЭС «унифицирована»

Государства Евразийского экономического союза подготовили проект соглашения об электронной торговле товарами в ЕАЭС. Документом предусмотрено:

◻️ материальные и цифровые товары, а также сопутствующие электронной торговле услуги будут перемещаться и оказываться свободно на территории ЕАЭС;
◻️ государства-члены не будут вводить в отношении продавцов товаров и маркетплейсов каких-либо ограничений тарифного, нетарифного и иного характера, не предусмотренных договором о ЕАЭС;
◻️ маркетплейсы при этом не должны будут создавать дискриминирующих условий для продавцов и покупателей из других стран ЕАЭС;
◻️ на территории ЕАЭС будет действовать единый норматив по сроку возврата товаров — в течение 14 дней.

Защита прав потребителей e-commerce будет в соответствии с законодательством страны их нахождения.

С 2025 года изменятся правила переноса убытков для ИТ-организаций

Пункт 1 статьи 283 НК РФ разрешает организациям, понесшим убыток, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, уменьшить базу налога на прибыль текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы, то есть перенести убыток на будущее. Указанные положения по переносу убытков не распространяются на убытки, полученные организацией в период применения ставки 0% в отношении отдельных видов деятельности (установленных пунктами 1.1, 1.3, 1.9, 1.12, 5, 5.1 статьи 284 НК РФ).

Новый порядок будет применяется к убыткам, полученным за налоговые периоды, начиная с 2025 года. Убытки, полученные до 2025 года, уменьшают налоговую базу текущего отчётного (налогового) периода по действующим правилам статьи 283 НК РФ. Убытки, полученные в 2022 - 2024 годах российской ИТ-организацией, применявшей в указанных годах нулевую налоговую ставку, можно будет перенести на будущие периоды для уменьшения налоговой базы.

Бизнес на УСН сможет перейти на пониженные ставки НДС в любое время в течение года.

С 2025 года компаниям нужно будет выбрать:
◽️ НДС по стандартной ставке — 20, 10 и 0% — с возможностью принимать к вычету налог, который предъявят поставщики товаров, работ или услуг для бизнеса;
◽️ НДС по льготной ставке — 5 и 7%, но без вычетов входного НДС.

Бизнес с доходами свыше ₽ 60 млн и до ₽ 250 млн включительно может применять ставку 5%. А при заработках свыше ₽ 250 млн и до ₽ 450 млн включительно — 7%.

После перехода на пониженную ставку НДС бизнес не сможет отказаться от неё 12 кварталов подряд. Если в этот период компания или ИП превысит лимит ₽ 450 млн, с первого числа следующего месяца нужно будет рассчитывать НДС по стандартной ставке.

11 декабря ФНС проведёт вебинар, на котором расскажет о новых правилах применения онлайн-касс. Отвечать на вопросы будет начальник организационно-методологического отдела Управления оперативного контроля ФНС России Алексей Батарин.

На вебинаре обсудят:
◽️концептуальные поправки в закон о ККТ от 8 августа 2024 года;
◽️изменение схемы применения ККТ в сфере общепита и при торговле на рынках;
◽️как правильно использовать онлайн-кассу при привлечении агента;
◽️когда продавец вправе использовать удаленную ККТ;

Во второй части вебинара можно будет задать свои вопросы.

Для участия нужно зарегистрироваться.

Налоговый вычет по налогу на прибыль составит 3%

Правительство РФ утвердило параметры федерального инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль на 2025 год. Соответствующее постановление от 28.11.2024 № 1638 опубликовано на официальном сайте кабмина. На 3% может быть уменьшен платёж по налогу на прибыль при условии, что эти средства будут инвестированы в развитие производства.

Право на федеральный инвестиционный налоговый вычет предоставлено:
◽️ организациям, осуществляющим добычу полезных ископаемых;
◽️ компаниям сферы обрабатывающих производств (за исключением производства пищевых продуктов, напитков и табачных изделий;
◽️ организациям, обеспечивающим потребителей электрической энергией, газом и паром;
◽️ гостиницам и предприятиям общественного питания;
◽️организациям, занимающимся научными исследованиями и разработками;
◽️организациям, сфер информационных технологий и телекоммуникаций.

ФНС будет следить за дроблением компаний для экономии на НДС

Создание нескольких юрлиц, чтобы избежать уплаты НДС при пересечении порога в ₽ 60 млн, будет рассматриваться как правонарушение. Даже если на бумаге будет существовать два лица, каждое с выручкой до ₽ 60 млн, но суммарно по группе лиц доход больше ₽ 60 млн, то возникает обязанность платить НДС по ставке 5%.

Налоговая считает, что бизнесу нужно будет перевести деятельность на одно лицо, либо соответствующим образом изменить организационную структуру, чтобы платить НДС по новым правилам.

У ИП могут заблокировать счета даже не связанные с предпринимательской деятельностью

Минфин в своём письме от 06.11.2024 № 03-02-08/109096 говорит о том, что для взыскания с индивидуальных предпринимателей, не утративших данный статус на дату принятия решения о взыскании налоговой задолженности, операции по его счетам в банках и по переводам электронных денежных могут быть приостановлены.

При этом законом не уточняются ограничения в отношении того, какие именно счета могут быть заблокированы. Исходя из этого, запрет на осуществление операций может коснуться и тех счетов, которые не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

В 2025 году возобновятся вызовы налогоплательщиков на комиссии по заработным платам

По мнению ФНС, бизнес стал злоупотреблять режимом самозанятости. В связи с этим служба выпустила предупреждение о возобновлении работы комиссий по заработным платам в документе «О взаимодействии с налогоплательщиками налога на профессиональный доход».

Сейчас ФНС использует специальную автоматизированную скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. Среди них динамика изменения количества персонала, объём выплат самозанятым, периодичность выплат, их источники, количество заказчиков у самозанятого, постоянство взаимоотношений сторон, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей и др. Если в результате такого анализа выявляются признаки нарушений, организация попадает в группу риска. Ей отправляется уведомление.

Правильное хранение документов – критически важная задача в условиях цифровизации и соблюдения законодательства. Электронное управление позволяет организовать структурированный архив, в котором сотрудники смогут вести поиск, учет и даже утилизировать документацию. 

28 ноября Константин Федоров, эксперт по развитию продуктов на платформе LDM, проведет вебинар на тему «LDM.Цифровой архив: один ящик для всех документов».

На вебинаре вы узнаете, как:
✔️утилизировать документы согласно требованиям законодательства;
✔️обеспечить безопасность данных в электронном архиве;
✔️эффективно управлять сроками хранения и утилизации;
✔️организовать архив документов с длительным сроком хранения в эпоху электронных документов;
✔️законодательные инициативы и ограничения могут повлиять на рынок в будущем.

Чтобы принять участие, пройдите короткую регистрацию по ссылке. 

Реклама. ООО "ЛАНСОФТ ДОКУМЕНТ МЕНЕДЖМЕНТ". ИНН 9731071324.

Цифровая валюта будет считаться имуществом

Госдума приняла сразу во втором и третьем, окончательном чтении законопроект № 1065710-7, который вносит поправки о налогообложении доходов и расходов от майнинга цифровой валюты. Доходы от сделок с цифровой валютой объединят в общую налоговую базу с доходами от операций с ценными бумагами.

Физлица будут платить НДФЛ: 13% при общих доходах до ₽ 2,4 млн в год и 15% с превышения. По налогу на прибыль организаций майнинг цифровой валюты будут облагать по стандартной ставке. С 2025 года она вырастет с 20% до 25%. Операции, связанные с майнингом, и операции с цифровой валютой не будут облагать НДС.

Поправки, расширяющие гарантии беременным женщинам и лицам с семейными обязанностями

На рассмотрение в Госдуму внесён законопроект № 774849-8, которым предлагается внести в ТК РФ новую статью 254.1 «Гарантии беременным женщинам и лицам с семейными обязанностями на выполнение трудовых функций дистанционно».

Новые нормы обязывают работодателей устанавливать беременным женщинам и женщинам, имеющим ребенка в возрасте до 3 лет, по их заявлению дистанционную (удаленную) форму работы при условии, что специфика работы позволяет выполнять трудовую функцию дистанционно. Такие же гарантии предлагается предоставить одиноким родителям, воспитывающим ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или ребенка в возрасте до 16 лет и родителю (иному законному представителю ребенка), являющемуся единственным кормильцем ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет либо единственным кормильцем ребенка в возрасте до трёх лет в семье, воспитывающей трёх и более детей в возрасте до 14 лет, если другой родитель (иной законный представитель ребенка) не состоит в трудовых отношениях.

Перевод на дистанционную работу будет осуществляться путём заключения трудового договора или дополнительного соглашения к трудовому договору, предусматривающему выполнение работником трудовой функции дистанционно.

Минэкономразвития опубликовало коэффициенты-дефляторы на 2025 год

◻️ Коэффициент-дефлятор по УСН — 1, то есть фактически он не применяется.
◻️ Коэффициент-дефлятор по ПСН — 1,144. На него власти регионов могут увеличить потенциальный доход ИП на патенте, а вместе с этим вырастет и налог при ПСН, поскольку он равен 6% от потенциального дохода.
◻️ Коэффициент-дефлятор для подсчёта авансовых платежей по НДФЛ — 2,594, вместо 2,400 в 2024 году. НДФЛ для иностранцев с патентом на работу в 2025 году увеличится.
◻️ Коэффициент-дефлятор для определения максимальной ставки торгового сбора — 1,976, вместо 1,828 в 2024 году.
◻️ Коэффициент-дефлятор для применения налога на дополнительный доход — 1,388;
◻️ Коэффициент-дефлятор для расчёта сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов — 1,080.

Маркетплейсы будут контролировать продавцов вместо налоговой

Глава ФНС рассказал, что налоговая служба совместно с маркетплейсами прорабатывают вопросы минимизации налоговых рисков продавцов. Торговые площадки смогут корректировать поведения продавцов и налоговой не придётся проводить амнистии.

Маркетплейсы могут реагировать, к примеру, на случаи дробления, когда кто-то продаёт один и тот же нишевый товар, доходит до предельной величины выручки по УСН, и тут вдруг появляется другая компания, которая продаёт тот же товар. Начинается мультипликация таких компаний… И маркетплейс может отследить это и сразу откорректировать.

За 1 квартал 2025 года нужно сдавать РСВ по новой форме

В обновлённой форме скорректировали форму, формат и порядок заполнения отчёта:
◻️ Изменили штрих-коды и ввели новые коды тарифа плательщика страховых взносов, категории застрахованного лица и коды периодов освобождения от уплаты страховых взносов.
◻️ Раздел 3 дополнили графой 141, в которой нужно будет отражать выплаты по гражданско-правовому договору.
◻️ В раздел 1 добавили приложение, которое будут заполнять плательщики взносов с основным видом деятельности «Обрабатывающие производства». Для них действует пониженный тариф 7,6%.

За использование «бумажного» НДС грозит уголовная ответственность

В третьем чтении принят законопроект, по которому за представление заведомо ложных счетов-фактур и деклараций для незаконного получения вычетов по НДС будет предусмотрено наказание до семи лет лишении свободы.

За организацию такой деятельности от имени компаний с использованием персональных данных, полученных незаконным способом, если такие действия направлены на получение выгоды в крупном размере, а это от ₽ 3,5 млн, предусмотрены штраф от ₽ 100 тыс. до ₽ 300 тыс., либо принудительные работы на срок до четырёх лет, либо лишение свободы на четыре года и штраф ₽ 80 тыс.

За аналогичные действия, совершенные группой лиц по предварительному сговору и направленные на получение выгоды в крупном размере, наказание предусмотрено в виде принудительных работ сроком до пяти лет либо лишение свободы на срок до семи лет и штраф в размере до ₽ 800 тыс.

#НАЛОГИ #ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ_ДОХОДОВ
🇷🇺 РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЛЬГОТЫ

"Широка страна моя родная, Много в ней лесов, полей и рек!
Я другой такой страны не знаю, Где так вольно дышит человек.”
Васи́лий Ива́нович Ле́бедев-Кума́ч

🚘 Переезд у многих ассоциируется с маленьким пожаром. Давайте сегодня оставим пожарные расчеты в гаражах и не будем их тревожить. Смена региона регистрации бизнеса отличный инструмент для экономии на налогах, - вот об этом поговорим сегодня поподробнее.

💡 Впервые закон о пониженной ставке УСН появился в 2020 году, когда началась пандемия COVID-19. Многие предприятия были вынуждены прекратить свою деятельность, что сильно сказалось на экономической стабильности регионов России. Государство постаралось оперативно отреагировать и помочь исправить ситуацию введением налоговых льгот для экономической поддержки наиболее пострадавших регионов.

😎 В 2024 у вас до сих пор есть возможность перевести свой бизнес в льготный регион на УСН 1%. Все субъекты России предлагают разные условия как по самому переводу, так и по процентной ставке упрощенной системы налогообложения. Ежегодно растет количество ИП/ООО, которые переезжают в подобные регионы, чтобы воспользоваться льготными ставками по налогам и сохранить свои финансы. Сейчас налоговая миграция на УСН 1% расценивается как улучшение экономического состояния субъектов РФ. Однако, важно понимать, что если ваш знакомый переехал в N-регион в момент действия льготы, то не факт, что вы сможете перевестись по тем же условиям. Опирайтесь на актуальную информацию, чтобы избежать ошибок и неточностей. Например, есть регионы, где под льготу подходят только определенные виды деятельности.

🧮 Стандартный подход предполагает, что компании на «упрощенке» выплачивают в бюджет 6% с дохода или 15% с разницы «доход минус расход». Однако пункты 1 и 2 статьи 346.20 Налогового кодекса РФ говорят, что власти в регионах могут снизить ставки до 1 % и 5 %. А еще во многих субъектах России действуют налоговые каникулы. Таким образом, получается, что в некоторых регионах России налоговая ставка для «упрощенцев» может быть значительно ниже.

👮🏻‍♂️ А можно ли вести бизнес в одном регионе, а регистрацию иметь в льготном?

На упрощёнке нет ограничений по территории, на которой можно вести деятельность. Предприниматель может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — в ИФНС по месту регистрации в качестве ИП. При этом он вправе воспользоваться пониженной ставкой налога и налоговыми каникулами того субъекта РФ, в котором стоит на учёте как предприниматель. Такой порядок установлен законодательством. Поэтому ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.

‼️Сам факт того, что предприниматель выбирает регион, выгодный для регистрации и экономит деньги за счёт льготных ставок — не нарушение. Но есть прецеденты, когда налоговики доказали, что ИП зарегистрировался в льготном регионе фиктивно и получил необоснованную налоговую выгоду. И вот тут будет уже не отвертеться от проверки и доначислений.

😎 На данный момент УСН 1% при системе налогообложения “доходы” и 5% при системе налогообложения “доходы минус расходы” действует в 6 регионах РФ: Республика Удмуртия, Мурманская область, Чеченская Республика, Республика Калмыкия, Пермь и Пермский край.

💰 КОМУ БУДЕТ ВЫГОДНО?

- Предпринимателям - владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов;
- Бессрочно для всех видов бизнеса. Никаких ограничений по срокам и ОКВЭД. Подходит для любого вида деятельности в РФ

Это отличная возможность начать оптимизировать расходную часть своего бизнеса, затратив минимум усилий, времени и денег.

😎 Остались вопросы или есть мнение? По традиции жмем на «ЗАДАТЬ ВОПРОС Джеку»

Канал СправкаДжек

Внешнему совместителю можно установить гибкий режим работы

Такое возможно, даже если у работодателя гибкий режим рабочего времени не установлен правилами внутреннего трудового распорядка. Такое разъяснение дал Роструд в письме от 30.10.2024 № ПГ/21287-6-1.

Режим рабочего времени устанавливается в организации правилами внутреннего трудового распорядка, утверждаемыми работодателем. Для работников, режим рабочего времени которых отличается от общих правил, действующих у данного работодателя, устанавливается трудовым договором. Запрета на установление режима гибкого рабочего времени при работе по совместительству трудовое законодательство не содержит.

Вы точно правильно сотрудничаете с самозанятыми? Узнайте на бесплатном вебинаре!

📅 Когда: 14 ноября, 11:00 (мск)
💻 Формат: Онлайн

🔗 Зарегистрироваться 

Расскажем о всех необходимых документах, а также правильном оформлении сотрудничества бизнеса с исполнителями

👨‍💼 Александр Поштак — юрист компании «Консоль» и эксперт в области безопасного сотрудничества с самозанятыми, ИП и физлицами.

На вебинаре он:
- Проведет обзор всех необходимых документов для сотрудничества
- Раскроет частые ошибки и подводные камни
- Поделится нюансами оформления документов под разные кейсы

🎁 Бонус за регистрацию: чек-лист «Как компании минимизировать риски при сотрудничестве с самозанятыми»

🔗 Зарегистрироваться 

erid: LjN8JwhCw

В едином информресурсе будет размещаться консолидированная финансовая отчётность

Сейчас в него включена только годовая отчетность юридических лиц. Добавление консолидированной отчётности позволит комплексно анализировать деятельность компаний и существенно повысит информационную обеспеченность пользователей.

Сбор отчётности будет осуществляться через аудиторские организации, которые проводят обязательный аудит этой отчётности. В ГИРБО будет представляться аудиторское заключение, к которому прилагается сама отчётность.

Точная дата появления консолидированной финансовой отчётности пока не определена.

Чек-листы для проверок работодателей

Роструд уточнил формы проверочных листов для осуществления контроля (надзора) за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права

Внесены изменения в списки вопросов для контроля за соблюдением требований:
◻️ по установлению режима и продолжительности рабочего времени;
◻️ по предоставлению времени отдыха;
◻️ по установлению и выплате заработной платы;
◻️ по регулированию труда несовершеннолетних;
◻️ по регулированию труда женщин и лиц с семейными обязанностями;
◻️ по регулированию труда лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в местностях с особыми климатическими условиями;
◻️ к порядку и условиям увольнения работника в связи с сокращением численности или штата работников.

Документ будет действовать с 16 ноября 2024 г.

Новая декларация по УСН

Минюст зарегистрировал новую декларацию по УСН приказом ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@.
В документ внесли следующие изменения:
◻️ в титульный лист добавили признак объекта налогообложения;
◻️ появился раздел 4 с расчетом суммы расходов по покупке контрольно-кассовой техники, которые уменьшают сумму исчисленного налога.

Новая форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН будет применяться со 2 января 2025 года.

Продление возможности временного перевода работников в другие организации

Минтруд собирается продлить на следующий год возможность для работодателей временного перевода сотрудников в другие компании, если они приостанавливают свою деятельность. Такая норма начала действовать с марта 2022 года постановлением от 30.03.2022 № 511. Изначально предполагалось, что данные правила будут действовать до 31 декабря 2022 года, но после продлили такую возможность до конца 2024 года.

Временный перевод на работу к другому работодателю допускается не только при приостановке производства, но и при поступлении запроса работодателя о наличии потребности во временном переводе работников от другого работодателя.

Хотите выйти на международный рынок и при этом законно платить меньше налогов?

Канал International Wealth рассказывает:

🔹Горячие и актуальные новости международных финансовых, банковских и бизнес-центров.
🔹Как открыть свой бизнес и защитить свои активы за границей.
🔹Как создавать и успешно развивать международный и онлайн бизнес, используя самые современные техники и схемы защиты заработанных капиталов за рубежом.
🔹О ВНЖ / ПМЖ за границей.

Самые популярные посты от экспертов:

> Как Павел Дуров получил паспорт Франции?
> Новые ограничения для желающих обучаться за рубежом
> Топ-5 ошибок, ведущих к провалу бизнес-плана
> Где проще всего получить визу в 2024 году?
> В Сингарупе наконец отменяют запрет на содержание кошек

Читайте больше на канале @internationalwealth_info

Страховые взносы для компаний с нулевой отчётностью

Глава комитета Совета Федерации по экономической политике предложил обязать компании уплачивать страховые взносы, даже если они не ведут деятельность, сдают нулевую отчётность и не производят выплат физлицам. Нужно это для того, чтобы в ЕГРЮЛ было меньше недействующих организаций.

Законопроект с поправкой в ст. 419 НК уже направили на отзыв в правительство.

По данным ФНС, в 2023 году нулевую отчетность сдали 4,5 тыс. юридических лиц. Из них 3,2 тыс. — это ООО и 17 акционерных обществ.

Работаете бухгалтером? Приглашаем вас поучаствовать в исследовании.

Сервис «Моя удалёнка» объединяет бизнес и самозанятых: упрощает выплаты и автоматизирует документооборот. Мы хотим создать платформу со всем необходимым функционалом, чтобы вы меньше времени тратили на рутину и больше — на важные дела.

В рамках нашего исследования мы ищем компании, которые сотрудничают с самозанятыми — подписывают договоры и проводят выплаты. Нам важно понять ваш опыт и текущие процессы, чтобы создать сервис, который действительно упростит вашу работу.

📍Приглашаем вас на короткое интервью (около 45 минут). Всем откликнувшимся оплатим чашку кофе и подарим 10 шаблонов, которые упростят работу с внештатниками. А ещё дадим доступ к сервису на самых выгодных условиях.

Чтобы назначить встречу, пишите продакт-менеджеру «Моей удалёнки» @vmirall

Реклама, ЕРИД: 2VtzqvvLKph, ООО "Моя Удаленка", 7730236717

Предельная база по страховым взносам на 2025 год

Правительство утвердило единую предельную величину базы для страховых взносов на следующий год. С 1 января 2025 года предельная база повышена до ₽ 2 759 000. В прошлом году она составляла ₽ 2 225 000.

Тариф страховых взносов зависит от того, превысил ли доход работника, исчисляемый нарастающим итогом с начала года, предельную базу для начисления страховых взносов или нет.

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Новая форма 3–НДФЛ вводится из-за того, что в 2024 году было принято много поправок по НДФЛ. Среди них упрощённые правила предоставления социальных вычетов по НДФЛ, уточнены вычеты по долгосрочным сбережениям и др. Новая форма утверждена приказом ФНС России от 19 сентября 2024 г. № ЕД-7-11/757@.

Обновлённая форма будет применяться со следующего года для декларирования доходов за 2024 год.

А 5 ноября — последний срок сдачи уведомления по НДФЛ, удержанного за период с 23 по 31 октября, а также срок его уплаты.

Что вы делаете 21 ноября? Есть предложение встретиться 🥂

Сервис «Моя удалёнка» объединяет бизнес и самозанятых: упрощает выплаты и автоматизирует документооборот. Мы хотим создать платформу со всем необходимым функционалом, чтобы вы меньше времени тратили на рутину и больше — на важные дела.

21 ноября «Моя удалёнка» едет на практический тренинг по бухгалтерскому аутсорсингу и бизнесу «БУХДЕНЬГИ». Приглашаем и вас, будет полезно. Гостей мероприятия ждут:

✅Выступления нишевых спикеров — это владельцы бухгалтерских компаний, которые добились классных результатов.
✅Доступ к полезным инструментам — бесплатно или на льготных условиях.
✅Фуршет после официальной части мероприятия.
✅Зона партнёров и площадка для нетворкинга.

По промокоду УДАЛЁНКА вас ждёт скидка 2000 рублей🔥
Купить билет →

Приходите, будем рады увидеться вживую!

Реклама, ЕРИД: 2Vtzqwjz7xg, ООО "Моя Удаленка", 7730236717

ФНС выпустит рекомендации по применению трансфертного ценообразования

Это механизм корректировки налоговой базы в сделках между взаимозависимыми лицами. Он нужен в том числе для того, чтобы выявить в них злоупотребление ценой.

Одной из проблем, с которой столкнулся бизнес при применении ТЦО, стало отсутствие автообмена налоговой информацией с «недружественными странами» в отношении международной группы компаний (МГК). Холдинги, у которых есть дочерние общества в России, получили требования от территориальных налоговых органов о необходимости предоставить страновые отчеты за 2020–2022 гг.

Ведомство смущает, что детализация подходов может привести к тому, что часть налогоплательщиков не смогут соответствовать описанным критериям. Поэтому рекомендации, скорее всего, будут содержать оговорку, что ваши факты и обстоятельства могут быть приняты во внимание налоговым органом в рамках анализа.

Предупреждения за налоговые нарушения

Налоговый кодекс не содержит возможности накладывать на предприятие такой вид наказания, как предупреждение. При этом данный механизм уже внедрен в КоАП РФ и применяется, он может быть использован по отношению к административным нарушениям.

Минфин предлагает распространить возможность выносить предупреждения бизнесу за налоговые правонарушения. Сейчас министерство разрабатывает проект основных направлений налоговой политики на ближайшие три года с таким предложением.

По мнению министерства мера может быть направлена на сокращение налоговой нагрузки на бизнес. А использована она может быть как альтернатива некоторым видам штрафов.

Утрата права на УСН будет считаться с начала месяца превышения лимита, а не с начала квартала

Совфед принял законопроект с изменениями в НК. С 2025 года лимит по УСН вырастет до ₽ 450 млн. Если предприниматель превысил этот лимит, то право на упрощёнку будет утрачено с первого числа месяца, в котором допущено превышение. Раньше это происходило только с начала квартала.

Также законодатели объяснили, как платить НДС при УСН. При превышении лимита в 450 млн также потеряется право применять пониженные ставки НДС 5% и 7%. Причем с первого числа месяца, в котором произошло превышение, а не с начала квартала.

Выставлять счета-фактуры не нужно упрощенцам, которые автоматически освобождены от НДС (при доходе до 60 млн рублей в год). До этого законодатели подразумевали, что предприниматели будут выставлять счета-фактуры с пометкой «без НДС», а также вести книгу продаж.

За срыв проверки надзорного органа могут повысить штраф

В Госдуму внесён проект поправок в КоАП РФ, предусматривающий ужесточение наказания за воспрепятствование законной деятельности инспекторов надзорных органов, если оно повлекло срыв проверки или иного контрольно-надзорного мероприятия. Увеличить штрафы хотят из-за того, что небольшой размер санкций делает их более выгодными, чем возможные выявленные проверки.

◻️ штрафы для должностных лиц предложено удвоить. Новые суммы — от ₽ 10 тыс. до ₽ 20 тыс;
◻️ штрафы для организаций предложено увеличить многократно. Вместо штрафов от ₽ 20 тыс. руб. до ₽ 50 тыс., предложен диапазон от ₽ 250 тыс. до ₽ 500 тыс.
Это же правонарушение, совершенное повторно, предложено карать:
◻️ дисквалификацией должностных лиц на срок от полугода до года или штрафом от ₽ 20 тыс. до ₽ 50 тыс.;
◻️ штрафом для организаций в размере от полумиллиона до миллиона рублей.

Проект поправок одобрен Кабмином с небольшими замечаниями.

Прямое упоминание дробления в проверках для амнистии необязательно

Наличие или отсутствие в акте налоговой проверки формулировки «дробление бизнеса» не ограничивает право налогоплательщиков на амнистию. Такие разъяснения дала ФНС в методических рекомендациях, опубликованных 18 октября. Установить дробление можно через его «сущностные признаки», перечисленные в налоговом кодексе.

Право на амнистию за дробление бизнеса вошло в состав налоговой реформы, принятой в июле текущего года.

О работе финансовым директором глазами Софьи: что на самом деле нужно уметь бухгалтеру, чтобы стать финансовым директором? Так ли сложно вникнуть в управленческий учет и автоматизировать этот процесс?

Софья автор канала Мастер CFO, знает ответ на этот вопрос. А ещё она бесплатно выкладывает автоматизированные таблицы Google, Excel, которые упростят жизнь любому, раскрывает секреты работы в 1С и разбирает случаи из практики.

Рекомендуем к прочтению и сохранению:

→ 8 телеграмм-каналов по поиску работы для финансиста.

→ Авторская методичка по анализу трех ключевых управленческих отчётов: ОДДС, ОПиУ и Баланс.
(Старая цена: 10 000 руб Новая цена: 0 руб.)

→ 10 лайфхаков работы в 1С, которые упростят жизнь любому бухгалтеру и позволят сэкономить сотни часов рабочего времени

→ 20 таблиц для ведения финансового учета

→ Инструкция по автоматизации финансового учета.

И немного профессионального юмора ⬇️

«Как вы с такой точностью выполняете планы? А мы просто неправильно считаем 😀»

Присоединяйтесь, у нас интересно ✅ @findir_pro

Принудительная льгота по НДС на УСН

Освобождение от НДС в 2025 году будет автоматическим и от него нельзя отказаться. Такое разъяснение даёт Минфин в своём письме от 02.10.2024 № 03-07-11/95245.

С 01.01.2025 на УСН не будет НДС в таких случаях:
◻️ если в 2024 году применяли УСН и доход на УСН был менее ₽ 60 млн;
◻️ если с 2025 года идёт переход на УСН и доход по другим режимам (ОСНО, ПСН) в 2024 году был менее ₽ 60 млн.

Законом № 176-ФЗ отказ от освобождения от НДС не предусмотрен, поэтому организации и ИП, применяющие с 1 января 2025 года УСН, обязаны использовать освобождение от НДС.

Рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса

ФНС России подготовила рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса, где даны подробные ответы на вопросы, что такое налоговая амнистия дробления бизнеса, кто имеет право ею воспользоваться и как отказаться от дробления бизнеса в 2025 году. Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.

Не меняя структуру бизнеса, участники дробления бизнеса могут перейти на ОСН либо перевести деятельность на одну из компаний группы. Изменение организационной структуры бизнеса может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.

ИП и компании на УСН должны обновить кассовое ПО до конца года, если будут платить НДС по льготным ставкам 5% и 7%

С 1 января 2025 года платить НДС по льготной ставке 5% могут компании, если доход с начала года от ₽ 60 млн до ₽ 250 млн,. Ставка 7%, если бизнес превысил порог в ₽ 250 млн.

Сейчас в кассовом ПО нет специального тега для отображения ставки 5% или 7%, но разработчики кассового оборудования ведут доработки с необходимыми данными.

Если использовать льготную ставку НДС 5 или 7% и не обновить кассовое ПО до 1 января 2025 года, можно получить штраф:
◻️ от ₽ 1 500 до ₽ 3 000 — для ИП и руководителей ООО;
◻️ от ₽ 2 500 до ₽ 5 000 — для малых предприятий;
◻️ от ₽ 5 000 до ₽ 10 000 — для средних и крупных компаний.

Поправки по уплате налогов и пошлин

Госдума одобрила в I чтении законопроект, предусматривающий изменения по уплате некоторых налогов на прибыль, госпошлин, НДПИ, акцизов и страховых взносов.

В частности:
◻️ С 2025 года минимальный размер оплаты труда в России вырастет до ₽ 22 440 в месяц.

◻️ Для исключения фиктивной миграции бизнеса в регионы с более низкими налоговыми ставками по УСН, вводится трёхлетний срок, в течение которого сохраняется налоговая ставка с предыдущего местонахождения организации.

◻️ На 2025 год устанавливается величина коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения УСН, равная 1. При этом устанавливается, что ранее установленные коэффициенты-дефляторы с 1 января 2025 года не применяются.

◻️ В два раза увеличивается госпошлина за государственную регистрацию договора аренды недвижимости, которая составит: для физлиц — ₽ 4 тыс., для юрлиц — ₽ 44 тыс.

◻️ Законопроектом предлагается увеличить с 15% до 20% ставку по налогу на прибыль организаций по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам и обращающимся облигациям российских организаций.

С 2025 года АУСН может начать действовать во всех регионах

Инициативу о масштабировании АвтоУСН на рассмотрение внёс Минфин. Ранее документ был принят на заседании правкомиссии по законопроектной деятельности.

В ФНС результаты экспериментального режима считают успешными. Сейчас на автоматическую «упрощенку» могут перейти предприниматели из Москвы, Подмосковья, Санкт-Петербурга, Калужской области и Татарстана.

Выездная проверка возможна даже если не обнаружены критерии риска

Арбитры в постановлении АС Московского округа от 24.09.2024 № Ф05-20289/2024 по делу № А40-22396/2024 подтвердили законность такого контроля.

Обоснование следующее: в НК не перечислены основания для начала выездной налоговой проверки, там лишь указаны ограничения, когда контрольное мероприятие не может быть начато. Следовательно, если организация не подпадает под действующие критерии риска, это не означает, что выездная проверка не может быть инициирована налоговым органом.

Минфин хочет усилить контроль за получателями бюджетных средств

Министерство предлагает привлекать компании и ИП к административной ответственности, если они получаются средства из бюджета, но допускают ошибки в отчётности или неправильно заполняют документы. Также административка грозит тем, кто нарушает условия предоставления бюджетных денег. Например, если компания не соответствует критериям, но получает субсидии.

Размер штрафов для компаний и ИП пока не определён, следует из документов министерства. Сейчас за нарушение бюджетного законодательства установлена административная и уголовная (за нецелевое использование) ответственность, а также меры принуждения (взыскание средств). За это наказываются должностные лица или учреждение штрафом до 30 тыс. рублей или до 12% суммы полученной субсидии. Речь идет только о нарушениях при предоставлении денег из бюджета.

Уведомить об уменьшении ПСН на сумму страховых взносов нужно до уплаты налога

Плательщики налога на ПСН могу уменьшить сумму налога на размер медицинских и пенсионных страховых взносов. При этом снизить стоимость патента на сумму взносов можно без фактической уплаты последних. Также можно уменьшить налог на страховые взносы за работников, уплаченные во время действия патента. Однако, размер такого уменьшения — не более 50% платы за патент.

Для этого не потребуется иметь переплату или предоставлять никаких заявлений о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов. Нужно только направить в инспекцию соответствующее уведомление (форма по КНД 1112021). Сделать это можно через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя», по телекоммуникационным каналам связи, лично либо по почте.

Чтобы на начало 2025 года не возникла никакая задолженность, ФНС рекомендует представить такое уведомление не позднее чем за 20 рабочих дней до срока уплаты налога по ПСН.

Бухучет командировок в несколько кликов — как этого добиться? 

Узнайте на бесплатном интенсиве «Бухучет командировок быстро и без ошибок». С 11 по 13 октября в специальном телеграм-боте вас будут ждать полезные лекции, гайды и лайфхаки от экспертов бизнес-тревел.

В программе:
→ Как быстро и без ошибок закрывать отчетность по командировкам.
→ Как получать все документы в срок. 
→ Как закрывать поездки так, чтобы у налоговой не возникло вопросов к компании.

Бонус: лекция от Максима Гокова, главного бухгалтера сервиса по автоматизации командировок Smartway. Он расскажет про бухгалтерские проводки для учета поездок.

Участники смогут проверить свои знания и получить именной сертификат. Успейте присоединиться. Подробности — по ссылке. 

#реклама
О рекламодателе

Рекомендации по налогам для бизнеса с УСН

ФНС подготовила проект методических рекомендаций по переходу налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, к уплате налога на добавленную стоимость. Рекомендации состоят из 25 пунктов, которые содержат ответы на вопросы бизнеса об особенностях исчисления и уплаты налога.

Согласно документу, подсчёт доходов должен осуществляться по кассовому методу. На практике это означает, что средства признаются доходом предприятия сразу после поступления на счёт и учитываются только в том периоде, в котором возникают. Это же правило касается и расходов. Чтобы не пропустить момент возникновения обязанности по уплате НДС, налогоплательщик должен контролировать два показателя: доход за предыдущий и текущий год.

Если доходы превысят планку в 60 млн уже в 2024 году, то предприятие будет обязано платить НДС весь следующий год независимо от финансовых показателей. В случае если по итогам 2025-го они окажутся ниже установленного порога, то налогоплательщик будет освобожден от уплаты НДС в 2026-м — вплоть до превышения планки по доходу.

Отказ в принятии НДС к вычету по счету-фактуре, в котором не заполнена новая графа 14, не правомерен

В письме от 30.09.2024 № ЕА-4-26/11135@ ФНС напоминает, что с 01.10.2024 введена в действие новая форма счёта-фактуры, в которой в соответствующей графе нужно указывать стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС, в рублях (графа №14).

Показатель графы «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях» не влияет на расчёт налоговой базы по НДС, и его отсутствие в полученной от поставщика счет-фактуре не может служить отказом в принятии вычета у покупателя.

Erid: 2Vtzqvh3Zrq

Налоговая реформа 2025 года⚡️

Предприниматели и бухгалтера серьезно напряглись) И неспроста...ФНС такое полотно выкатило.

Нас ждет много изменений, давайте начнем «готовить сани летом», чтобы не совершать ошибки, когда закон вступит в силу.
В этом посте ответила на все важные вопросы про реформу - https://t.me/buh_azbuka/300

💡Читайте и сохраняйте.

Также на своем канале делюсь историями из бухгалтерской и налоговой практики, которые не оставят равнодушными ни одного предпринимателя:

🔸как спасти ИП от огромного штрафа 😵‍💫,

🔸 как сэкономить клиенту 450 тыс.руб на налогах,

🔸как мы законно освободили ИП от уплаты НДС🧮

Мой канал о бизнесе, налогах и порядке в бухгалтерии.

💡Если у вас своё дело и вы хотите:

- знать, как экономить на налогах,
- как вести управленческий учёт и почему он 100% нужен вашему бизнесу?
- как пройти ЛЮБУЮ налоговую проверку и сохранить свои нервные клетки😎

Подписывайтесь - https://t.me/buh_azbuka/?erid=2Vtzqvh3Zrq👌

Здесь вас ждёт актуальная информация о налогах простым языком, много пользы и чуть-чуть личного ( спойлер - спортсмены будут на одной волне🏃‍♀️)

Реклама. ИП Белокопытова Ольга Павловна. ИНН 366215694959

Минтруд внёс новые поводы для проверок

Министерство опубликовало проект новых индикаторов риска — они сигнализируют о возможном нарушении трудовых прав и могут стать поводом для проверки.

1. Начисление зарплаты ниже МРОТ 60 и более работникам, при том что их доля составляет 50% штата и выше.
2. Снижение ФОТ на 80% за квартал и более при неизменной численности сотрудников.
3. Взаимодействие компании или ИП с более чем 35 самозанятыми, если их среднемесячный доход составляет более ₽ 35 тыс, а продолжительность работы — больше трёх месяцев. Дополнительное условие — доля доходов самозанятого от этой компании или ИП составляет больше 90% в его общих доходах.
4. Снижение зарплаты у 25% и более работников медицинской организации (врачей, медработников с высшим образованием, среднего и младшего медперсонала).

Как вести клиентов с маркетплейсами

Клиенты из розницы часто торгуют не только через свой магазин. Еще у них есть витрины на маркетплейсах.

Учет при такой схеме реализации немного отличается. Ничего сложного, но в некоторых программах приходится оформлять часть операций бухсправками. И если клиент продает миллион милых маленьких вещей, надо искать выход. Например, работать в Контур.Экстерне.

Это система для учета и отчетности, где автоматизирован учет торговли на маркетплейсах.

✔️Здесь можно создавать исходящие накладные или УПД по передаче товара агенту
✔️ Удобно загружать из excel-файла входящий отчет агента
✔️ Импортировать выписку и создавать операции по приему оплаты
✔️Оформлять возвраты, оплату услуг площадки и агентскую комиссию

Система подберет проводки и рассчитает суммы, для ОСНО добавит счета-фактуры и проводки по НДС.

Узнайте больше об учете в Контур.Экстерне по ссылке 👈

16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур», ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А

Налоги на доход при дарении бондов и деривативов

Минфин предлагает взимать НДФЛ при дарении всех видов ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ или деривативы, например фьючерсы). Идея содержится в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».

Предлагается установить, что при дарении ценных бумаг и производных финансовых инструментов доход в виде такого дара освобождается от налогообложения, только если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Сейчас по ценным бумагам налог взимается лишь с дохода от подаренных акций и цифровых финансовых активов.

Кабмин будет бороться с неуплатой НДС при «ложном транзите» импортных товаров

Компании начали оформлять товары как транзитный импорт, но затем оставляют и реализовывают в РФ. Таким образом получается уклоняться от уплаты НДС — международный транзит проходит по ставке НДС 0%.

С 2025 года власти собираются запустить систему прослеживаемости товаров. Это нововведение принесёт бюджету около ₽ 150 млрд в 2025 году, ₽ 162,3 млрд — в 2026 и ₽ 174,7 млрд — в 2027 году.

Такая схема чаще всего применяется субъектами МСП для безналогового ввоза высокомаржинальных или подакцизных товаров, например электроники, бытовой техники, алкогольной и табачной продукции, одежды и аксессуаров люксовых брендов.

С 1 января 2025 года частично отменяется запрет на применение АУСН для организаций и ИП, работающих по посредническим договорам

По новым правилам запрет для организации и ИП, ведущих предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров будет распространяться только на компании, которые в посреднических договорах действуют в интересах других лиц (новая редакция п.21 ч.2 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ).

Не смогут АУСН применять лишь те компании, которые в таких договорах выступают в качестве поверенных, комиссионеров и агентов. Те же компании, которые в посреднических договорах действуют в своих интересах (принципалы, доверители и комитенты), смогут применять АУСН на общих основаниях.

Моментом получения принципалами, доверителями и комитентами доходов по посредническим договорам для целей АУСН будет считаться одна из следующих дат (новая ч.5 ст.7 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ):

◽️день поступления денежных средств на банковский счёт;
◽️день получения иного имущества в счёт оплаты реализованной продукции, работ или услуг;
◽️день оплаты реализованных товаров, работ и услуг иным способом, в том числе путём зачёта встречных однородных требований или перечисления денежных средств по поручению принципала, доверителя либо комитента третьим лицам.

⏏️ Прокачайте навыки главного бухгалтера и получите двухлетний опыт работы за три месяца

Высшая школа Главбух открыла специальные условия обучения на программе "Главный бухгалтер: программа профпереподготовки на главбуха (код В по профстандарту)".

Присоединяйтесь к обучению на выгодных условиях рассрочки на три месяца. Начать обучение можно сразу после первого платежа. Не упустите возможность и начинайте учиться уже сейчас!

Ваша коллега рассказала о пользе и качестве обучения в Высшей школе Главбух. Отзыв вы можете посмотреть на картинке к этому посту.

Оставьте заявку и менеджер закрепит рассрочку за вами! ✔️

Оставить заявку на обучение >>

Реклама. НОЧУ ОДПО "АКТИОН". ИНН 7706218347.

Как учесть в целях налога на прибыль суммы, на которые произошло уменьшение уставного капитала АО

При определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций не учитываются доходы в виде сумм, на которые в отчётном (налоговом) периоде произошло уменьшение уставного (складочного) капитала организации, либо если величина уставного капитала стала больше стоимости чистых активов общества по окончании отчётного года.

Значит, при уменьшении уставного капитала не подлежат налогообложению суммы, на которые капитал уменьшился, если это уменьшение произошло вследствие предписаний закона, обязывающих организацию осуществить такую меру, либо если организацией осуществляется добровольное уменьшение уставного капитала в целях, чтобы величина уставного капитала организации не превышала стоимости её чистых активов по окончании отчётного года.

Об этом рассказал Минфин в письме от 12.09.2024 № 03-03-06/1/87090.

​​Занимаетесь бухгалтерией? Не пропустите налоговую реформу 2025 года — она изменит правила игры.

Мы предлагаем бесплатное обучение, чтобы вы не только освоили новые законы, но и извлекли из них выгоду.

В рамках трехдневных вебинаров мы расскажем:

1. Как изменятся правила УСН.
2. Что нового в совмещении УСН и патента.
3. Как бухгалтеру и предпринимателю заработать на реформе.

Почему вам это нужно?

Потому что это ваш шанс быть готовым к изменениям, избежать ошибок и действовать уверенно.

Вы получите доступ к обучающей платформе с видеоуроками, тестами и практическими заданиями. А после успешного тестирования — сертификат, подтверждающий ваши знания.

Старт 8 октября.

Успейте зарегистрироваться — доступ ограничен!

Реклама. ИП Мемрук, ИНН: 772074952763

Условия применения льготной ставки по страховым взносам для малого бизнеса изменятся

Правительство подготовило законопроект № 727330-8, который устанавливает, что льготную ставку страховых взносов субъекты МСП могут применять в отношении выплат, превышающих 1,5 МРОТ. Соответственно доля зарплаты, в отношении которой применяется общая ставка страховых взносов, будет увеличена с нынешнего размера в 1 МРОТ до 1,5 МРОТ.

Льготные страховые взносы в размере 15% для субъектов МСП вводились как антикризисная мера в период ковидных ограничений. Теперь данная мера заданную функцию выполнила и сектор МСП показывает рост.

Если законопроект будет принят, новые правила начнут действовать с 1 января 2025 года.