Бухгалтер, милый мой бухгалтер

О работе финансовым директором глазами Софьи: что на самом деле нужно уметь бухгалтеру, чтобы стать финансовым директором? Так ли сложно вникнуть в управленческий учет и автоматизировать этот процесс?

Софья автор канала Мастер CFO, знает ответ на этот вопрос. А ещё она бесплатно выкладывает автоматизированные таблицы Google, Excel, которые упростят жизнь любому, раскрывает секреты работы в 1С и разбирает случаи из практики.

Рекомендуем к прочтению и сохранению:

→ 8 телеграмм-каналов по поиску работы для финансиста.

→ Авторская методичка по анализу трех ключевых управленческих отчётов: ОДДС, ОПиУ и Баланс.
(Старая цена: 10 000 руб Новая цена: 0 руб.)

→ 10 лайфхаков работы в 1С, которые упростят жизнь любому бухгалтеру и позволят сэкономить сотни часов рабочего времени

→ 20 таблиц для ведения финансового учета

→ Инструкция по автоматизации финансового учета.

И немного профессионального юмора ⬇️

«Как вы с такой точностью выполняете планы? А мы просто неправильно считаем 😀»

Присоединяйтесь, у нас интересно ✅ @findir_pro

Принудительная льгота по НДС на УСН

Освобождение от НДС в 2025 году будет автоматическим и от него нельзя отказаться. Такое разъяснение даёт Минфин в своём письме от 02.10.2024 № 03-07-11/95245.

С 01.01.2025 на УСН не будет НДС в таких случаях:
◻️ если в 2024 году применяли УСН и доход на УСН был менее ₽ 60 млн;
◻️ если с 2025 года идёт переход на УСН и доход по другим режимам (ОСНО, ПСН) в 2024 году был менее ₽ 60 млн.

Законом № 176-ФЗ отказ от освобождения от НДС не предусмотрен, поэтому организации и ИП, применяющие с 1 января 2025 года УСН, обязаны использовать освобождение от НДС.

Рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса

ФНС России подготовила рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса, где даны подробные ответы на вопросы, что такое налоговая амнистия дробления бизнеса, кто имеет право ею воспользоваться и как отказаться от дробления бизнеса в 2025 году. Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.

Не меняя структуру бизнеса, участники дробления бизнеса могут перейти на ОСН либо перевести деятельность на одну из компаний группы. Изменение организационной структуры бизнеса может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.

ИП и компании на УСН должны обновить кассовое ПО до конца года, если будут платить НДС по льготным ставкам 5% и 7%

С 1 января 2025 года платить НДС по льготной ставке 5% могут компании, если доход с начала года от ₽ 60 млн до ₽ 250 млн,. Ставка 7%, если бизнес превысил порог в ₽ 250 млн.

Сейчас в кассовом ПО нет специального тега для отображения ставки 5% или 7%, но разработчики кассового оборудования ведут доработки с необходимыми данными.

Если использовать льготную ставку НДС 5 или 7% и не обновить кассовое ПО до 1 января 2025 года, можно получить штраф:
◻️ от ₽ 1 500 до ₽ 3 000 — для ИП и руководителей ООО;
◻️ от ₽ 2 500 до ₽ 5 000 — для малых предприятий;
◻️ от ₽ 5 000 до ₽ 10 000 — для средних и крупных компаний.

Поправки по уплате налогов и пошлин

Госдума одобрила в I чтении законопроект, предусматривающий изменения по уплате некоторых налогов на прибыль, госпошлин, НДПИ, акцизов и страховых взносов.

В частности:
◻️ С 2025 года минимальный размер оплаты труда в России вырастет до ₽ 22 440 в месяц.

◻️ Для исключения фиктивной миграции бизнеса в регионы с более низкими налоговыми ставками по УСН, вводится трёхлетний срок, в течение которого сохраняется налоговая ставка с предыдущего местонахождения организации.

◻️ На 2025 год устанавливается величина коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения УСН, равная 1. При этом устанавливается, что ранее установленные коэффициенты-дефляторы с 1 января 2025 года не применяются.

◻️ В два раза увеличивается госпошлина за государственную регистрацию договора аренды недвижимости, которая составит: для физлиц — ₽ 4 тыс., для юрлиц — ₽ 44 тыс.

◻️ Законопроектом предлагается увеличить с 15% до 20% ставку по налогу на прибыль организаций по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам и обращающимся облигациям российских организаций.

С 2025 года АУСН может начать действовать во всех регионах

Инициативу о масштабировании АвтоУСН на рассмотрение внёс Минфин. Ранее документ был принят на заседании правкомиссии по законопроектной деятельности.

В ФНС результаты экспериментального режима считают успешными. Сейчас на автоматическую «упрощенку» могут перейти предприниматели из Москвы, Подмосковья, Санкт-Петербурга, Калужской области и Татарстана.

Выездная проверка возможна даже если не обнаружены критерии риска

Арбитры в постановлении АС Московского округа от 24.09.2024 № Ф05-20289/2024 по делу № А40-22396/2024 подтвердили законность такого контроля.

Обоснование следующее: в НК не перечислены основания для начала выездной налоговой проверки, там лишь указаны ограничения, когда контрольное мероприятие не может быть начато. Следовательно, если организация не подпадает под действующие критерии риска, это не означает, что выездная проверка не может быть инициирована налоговым органом.

Минфин хочет усилить контроль за получателями бюджетных средств

Министерство предлагает привлекать компании и ИП к административной ответственности, если они получаются средства из бюджета, но допускают ошибки в отчётности или неправильно заполняют документы. Также административка грозит тем, кто нарушает условия предоставления бюджетных денег. Например, если компания не соответствует критериям, но получает субсидии.

Размер штрафов для компаний и ИП пока не определён, следует из документов министерства. Сейчас за нарушение бюджетного законодательства установлена административная и уголовная (за нецелевое использование) ответственность, а также меры принуждения (взыскание средств). За это наказываются должностные лица или учреждение штрафом до 30 тыс. рублей или до 12% суммы полученной субсидии. Речь идет только о нарушениях при предоставлении денег из бюджета.

Уведомить об уменьшении ПСН на сумму страховых взносов нужно до уплаты налога

Плательщики налога на ПСН могу уменьшить сумму налога на размер медицинских и пенсионных страховых взносов. При этом снизить стоимость патента на сумму взносов можно без фактической уплаты последних. Также можно уменьшить налог на страховые взносы за работников, уплаченные во время действия патента. Однако, размер такого уменьшения — не более 50% платы за патент.

Для этого не потребуется иметь переплату или предоставлять никаких заявлений о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов. Нужно только направить в инспекцию соответствующее уведомление (форма по КНД 1112021). Сделать это можно через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя», по телекоммуникационным каналам связи, лично либо по почте.

Чтобы на начало 2025 года не возникла никакая задолженность, ФНС рекомендует представить такое уведомление не позднее чем за 20 рабочих дней до срока уплаты налога по ПСН.

Бухучет командировок в несколько кликов — как этого добиться? 

Узнайте на бесплатном интенсиве «Бухучет командировок быстро и без ошибок». С 11 по 13 октября в специальном телеграм-боте вас будут ждать полезные лекции, гайды и лайфхаки от экспертов бизнес-тревел.

В программе:
→ Как быстро и без ошибок закрывать отчетность по командировкам.
→ Как получать все документы в срок. 
→ Как закрывать поездки так, чтобы у налоговой не возникло вопросов к компании.

Бонус: лекция от Максима Гокова, главного бухгалтера сервиса по автоматизации командировок Smartway. Он расскажет про бухгалтерские проводки для учета поездок.

Участники смогут проверить свои знания и получить именной сертификат. Успейте присоединиться. Подробности — по ссылке. 

#реклама
О рекламодателе

Рекомендации по налогам для бизнеса с УСН

ФНС подготовила проект методических рекомендаций по переходу налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, к уплате налога на добавленную стоимость. Рекомендации состоят из 25 пунктов, которые содержат ответы на вопросы бизнеса об особенностях исчисления и уплаты налога.

Согласно документу, подсчёт доходов должен осуществляться по кассовому методу. На практике это означает, что средства признаются доходом предприятия сразу после поступления на счёт и учитываются только в том периоде, в котором возникают. Это же правило касается и расходов. Чтобы не пропустить момент возникновения обязанности по уплате НДС, налогоплательщик должен контролировать два показателя: доход за предыдущий и текущий год.

Если доходы превысят планку в 60 млн уже в 2024 году, то предприятие будет обязано платить НДС весь следующий год независимо от финансовых показателей. В случае если по итогам 2025-го они окажутся ниже установленного порога, то налогоплательщик будет освобожден от уплаты НДС в 2026-м — вплоть до превышения планки по доходу.

Отказ в принятии НДС к вычету по счету-фактуре, в котором не заполнена новая графа 14, не правомерен

В письме от 30.09.2024 № ЕА-4-26/11135@ ФНС напоминает, что с 01.10.2024 введена в действие новая форма счёта-фактуры, в которой в соответствующей графе нужно указывать стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС, в рублях (графа №14).

Показатель графы «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях» не влияет на расчёт налоговой базы по НДС, и его отсутствие в полученной от поставщика счет-фактуре не может служить отказом в принятии вычета у покупателя.

Erid: 2Vtzqvh3Zrq

Налоговая реформа 2025 года⚡️

Предприниматели и бухгалтера серьезно напряглись) И неспроста...ФНС такое полотно выкатило.

Нас ждет много изменений, давайте начнем «готовить сани летом», чтобы не совершать ошибки, когда закон вступит в силу.
В этом посте ответила на все важные вопросы про реформу - https://t.me/buh_azbuka/300

💡Читайте и сохраняйте.

Также на своем канале делюсь историями из бухгалтерской и налоговой практики, которые не оставят равнодушными ни одного предпринимателя:

🔸как спасти ИП от огромного штрафа 😵‍💫,

🔸 как сэкономить клиенту 450 тыс.руб на налогах,

🔸как мы законно освободили ИП от уплаты НДС🧮

Мой канал о бизнесе, налогах и порядке в бухгалтерии.

💡Если у вас своё дело и вы хотите:

- знать, как экономить на налогах,
- как вести управленческий учёт и почему он 100% нужен вашему бизнесу?
- как пройти ЛЮБУЮ налоговую проверку и сохранить свои нервные клетки😎

Подписывайтесь - https://t.me/buh_azbuka/?erid=2Vtzqvh3Zrq👌

Здесь вас ждёт актуальная информация о налогах простым языком, много пользы и чуть-чуть личного ( спойлер - спортсмены будут на одной волне🏃‍♀️)

Реклама. ИП Белокопытова Ольга Павловна. ИНН 366215694959

Минтруд внёс новые поводы для проверок

Министерство опубликовало проект новых индикаторов риска — они сигнализируют о возможном нарушении трудовых прав и могут стать поводом для проверки.

1. Начисление зарплаты ниже МРОТ 60 и более работникам, при том что их доля составляет 50% штата и выше.
2. Снижение ФОТ на 80% за квартал и более при неизменной численности сотрудников.
3. Взаимодействие компании или ИП с более чем 35 самозанятыми, если их среднемесячный доход составляет более ₽ 35 тыс, а продолжительность работы — больше трёх месяцев. Дополнительное условие — доля доходов самозанятого от этой компании или ИП составляет больше 90% в его общих доходах.
4. Снижение зарплаты у 25% и более работников медицинской организации (врачей, медработников с высшим образованием, среднего и младшего медперсонала).

Как вести клиентов с маркетплейсами

Клиенты из розницы часто торгуют не только через свой магазин. Еще у них есть витрины на маркетплейсах.

Учет при такой схеме реализации немного отличается. Ничего сложного, но в некоторых программах приходится оформлять часть операций бухсправками. И если клиент продает миллион милых маленьких вещей, надо искать выход. Например, работать в Контур.Экстерне.

Это система для учета и отчетности, где автоматизирован учет торговли на маркетплейсах.

✔️Здесь можно создавать исходящие накладные или УПД по передаче товара агенту
✔️ Удобно загружать из excel-файла входящий отчет агента
✔️ Импортировать выписку и создавать операции по приему оплаты
✔️Оформлять возвраты, оплату услуг площадки и агентскую комиссию

Система подберет проводки и рассчитает суммы, для ОСНО добавит счета-фактуры и проводки по НДС.

Узнайте больше об учете в Контур.Экстерне по ссылке 👈

16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур», ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А

Налоги на доход при дарении бондов и деривативов

Минфин предлагает взимать НДФЛ при дарении всех видов ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ или деривативы, например фьючерсы). Идея содержится в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».

Предлагается установить, что при дарении ценных бумаг и производных финансовых инструментов доход в виде такого дара освобождается от налогообложения, только если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Сейчас по ценным бумагам налог взимается лишь с дохода от подаренных акций и цифровых финансовых активов.

Кабмин будет бороться с неуплатой НДС при «ложном транзите» импортных товаров

Компании начали оформлять товары как транзитный импорт, но затем оставляют и реализовывают в РФ. Таким образом получается уклоняться от уплаты НДС — международный транзит проходит по ставке НДС 0%.

С 2025 года власти собираются запустить систему прослеживаемости товаров. Это нововведение принесёт бюджету около ₽ 150 млрд в 2025 году, ₽ 162,3 млрд — в 2026 и ₽ 174,7 млрд — в 2027 году.

Такая схема чаще всего применяется субъектами МСП для безналогового ввоза высокомаржинальных или подакцизных товаров, например электроники, бытовой техники, алкогольной и табачной продукции, одежды и аксессуаров люксовых брендов.

С 1 января 2025 года частично отменяется запрет на применение АУСН для организаций и ИП, работающих по посредническим договорам

По новым правилам запрет для организации и ИП, ведущих предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров будет распространяться только на компании, которые в посреднических договорах действуют в интересах других лиц (новая редакция п.21 ч.2 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ).

Не смогут АУСН применять лишь те компании, которые в таких договорах выступают в качестве поверенных, комиссионеров и агентов. Те же компании, которые в посреднических договорах действуют в своих интересах (принципалы, доверители и комитенты), смогут применять АУСН на общих основаниях.

Моментом получения принципалами, доверителями и комитентами доходов по посредническим договорам для целей АУСН будет считаться одна из следующих дат (новая ч.5 ст.7 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ):

◽️день поступления денежных средств на банковский счёт;
◽️день получения иного имущества в счёт оплаты реализованной продукции, работ или услуг;
◽️день оплаты реализованных товаров, работ и услуг иным способом, в том числе путём зачёта встречных однородных требований или перечисления денежных средств по поручению принципала, доверителя либо комитента третьим лицам.

⏏️ Прокачайте навыки главного бухгалтера и получите двухлетний опыт работы за три месяца

Высшая школа Главбух открыла специальные условия обучения на программе "Главный бухгалтер: программа профпереподготовки на главбуха (код В по профстандарту)".

Присоединяйтесь к обучению на выгодных условиях рассрочки на три месяца. Начать обучение можно сразу после первого платежа. Не упустите возможность и начинайте учиться уже сейчас!

Ваша коллега рассказала о пользе и качестве обучения в Высшей школе Главбух. Отзыв вы можете посмотреть на картинке к этому посту.

Оставьте заявку и менеджер закрепит рассрочку за вами! ✔️

Оставить заявку на обучение >>

Реклама. НОЧУ ОДПО "АКТИОН". ИНН 7706218347.