Финансы под контролем

Как продать бизнес и не попасть на большие налоги с 2025 г.? Инструкция, подробные примеры

Сегодня речь пойдет о важнейших изменениях законодательства с очень высокой ценой вопроса, которые касаются учредителей ООО. Помимо обзора изменений вы найдете информацию в статье о том, как можно сэкономить.

Что меняется для учредителей физлиц - резидентов?

1. Льготу по НДФЛ при владении доле в ООО более 5 лет значительно урезают
Ранее (до 2025 г.) НДФЛ не платился, если учредитель продает долю в уставном капитале ООО, если она принадлежала ему более 5 лет. Аналогично действовала льгота по НДФЛ при выходе участника из ООО и выплате ему действительной стоимости доли при владении долей более 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ, письмо № 03-04-05/107465 от 29.12.2021 года).
Последнее было отличным кейсом по безналоговому или с минимальным налогообложением способом вывести имущество из ООО на физлицо.

Подробнее читайте 👉здесь

#ольга_ульянова_аудитор #оптимизация_налогов #НДФЛ
#продажа доли в уставном капитале

⚡Рубрика – НОВОСТИ
1. Ключевая ставка повышена 25.10.2024 г. до рекордных 21%

2. Вводится новая категория МСП+
С 2025 года планируется введение новой категории малых и средних предприятий — МСП+ Компании с доходом в 2 млрд руб., получат новые преференции. Обещают, что поправки будут рассмотрены до конца года.
Изменения предполагают поддержку для компаний, исключенных из реестра МСП, а также расширение программы льготных займов до 7 млн руб. для малых компаний и самозанятых (проект № 456753-8).

3. ФНС дала разъяснения по НДС на УСН и не только
Все освобождения от НДС действуют, но декларацию по НДС все равно придется предоставлять, даже если налог не подлежит уплате. Так что welcome в АСК НДС.
См. письмо ФНС № СД-4-3/11815 от 17.10.2024.

4. АУСН шагает по стране
Применять АУСН можно будет во всех регионах с 2025 г. ( см. 👉 здесь).
Мы за этот налоговый режим, ставьте лайки, расскажем, как с его помощью оптимизировать налоги.

#ольга_ульянова_аудитор #финансы_под_контролем

📢По вашим многочисленным просьбам 👉Как сдерживают выручку и учитывают доходы, чтобы не платить НДС в 2025 году


1. Отсрочка покупателям и заказчикам. ИП могут переносить выручку с 2024 на 2025 год, предоставляя отсрочку по платежам. Такой 💚способ безопасен, так как доходы отражаются на дату поступления денег на счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК). Подготовка дополнительного соглашения к договору с объяснением причины отсрочки поможет избежать вопросов со стороны налоговой инспекции.

2. Превращение выручки в заем задним числом. Это 🖤опасный способ, поскольку налоговики могут признать полученные суммы доходом, если договор займа подписан после получения средств за товары или услуги. На скрытые доходы также могут указать банковские выписки.

3. Посреднический договор вместо договора купли-продажи. Будет 💚безопасным способ, при котором ИП учитывает в доходах только посредническое вознаграждение, а не всю выручку (п. 1.1 ст. 346.15 и подп. 9 п. 1 ст. 251 НК). Однако, потребителям данной услуги необходимо будет объяснять налоговикам экономическую целесообразность такого договора, чтобы не возникло подозрений в фиктивности сделки.

4. Планирование прекращения статуса ИП в декабре 2024 года и повторная регистрация в 2025-м. Вновь зарегистрированные ИП на УСН автоматически освобождаются от НДС (п. 1 ст. 145 НК, Закон № 176-ФЗ). Этот 🖤способ опасен тем, что налоговая может посчитать, что ИП намеренно прервал деятельность лишь для избежания уплаты НДС.
В итоге инспекция может пересчитать доходы за 2024 год и доначислить НДС, если общая сумма превысит 60 млн руб. Про другие способы оптимизации рассказываем в частных обзорах вашей ситуации.

#финансы_под_контролем #ольга_ульянова_аудитор #ндс2025 #оптимизация налогов

🏢Семейное дробление бизнеса. Почему чтобы не платить НДС в 2025 году открыть ИП на жену плохая идея.

Простое и опасное решение всех проблем

Меня пугает то, что некоторые предприниматели планируют решить необходимость уплаты НДС в случае превышении выручки 60 млн. руб. самостоятельно крайне рискованно. Кто-то собирается это сделать по незнанию, кто-то от безысходности.

Возникает парадоксальная ситуация – законодательство ужесточают, чтобы пресечь случаи дробления бизнеса. Однако, чтобы избежать уплаты НДС, наоборот, некоторые планируют вынужденно открыть бизнес на близкого родственника, для разделения оборотов.

Например:

ИП Севастьянов Эдуард Викторович от торговой деятельности получает выручку 80 млн. руб. в год, он прикинул, что с 2025 года ему придется платить НДС (минимум 5%), а очень не хочется. Поэтому он решил зарегистрировать предпринимательство дополнительно на свою супругу, сделав ее ИП Севастьяновой Мариной Сергеевной.

➡️ Продолжение на на Дзен.

❗Как избежать ловушек налогообложения в 2025 году. Два важных совета.

1. Заранее планируйте и обсуждайте с ключевыми контрагентами работу с НДС на УСН

Если ваши контрагенты применяют УСН, то следует выяснить в этом году, как они планируют работать в 2025 году — «с НДС» или «без НДС». Для сохранения доходности бизнеса в 2025 году целесообразно запланировать не только собственную налоговую нагрузку, но и выяснить, как будут работать ваши ключевые партнёры. Важно понять:

- планируют ли они поднять цены, и если да, то на сколько;

- как контрагенты будут работать — «с НДС» или «без НДС», и какие ставки планируют применять.

Большинство бизнесменов на УСН уже решили, как будут работать в условиях налоговой реформы. Для этого они либо самостоятельно с помощью бухгалтерии рассчитали бюджет налогов на 2025 год, либо обратились к налоговому эксперту. Консультации по переходу на новую налоговую систему и крупные проекты, связанные с ней, являются сейчас очень востребованными.

➡️ Продолжение на Дзен.

🚓 Стрельба в Вайлдберриз. Полезные советы как не потерять свой бизнес часть - 2.

В этой статье я продолжу обсуждение скандальной истории о рейдерском захвате Wildberries. Здесь вас ждут самые свежие новости и ценные советы о том, как обезопасить свой бизнес от подобных угроз.

Историю с Wildberries я всегда считала именно рейдерским захватом и ничем другим. Спектакль о публичном разводе непубличной семейной пары интровертов Бакальчук меня не убедил в обратном. Когда на кону стоит огромный куш и подобные сферы влияния, для обывателей часто разыгрывается один сценарий, чтобы скрыть более важные другие события. Все выглядит просто лишь на первый взгляд...

Новости про стрельбу в офисе Wildberries

В центре Москвы 18 сентября 2024 г., у офиса Wildberries в бизнес-центре «Романов Двор», произошёл конфликт с перестрелкой, в результате которого пострадало несколько человек.

➡️ Продолжение на Дзен.

🚚 Инструкция по безопасной миграции бизнеса в льготный регион в 2024-2025 гг.

"Миграция в льготный регион" для снижения ставки УСН — это когда компания или ИП меняет своё местонахождение на регион, предлагающий более выгодные налоговые условия. Что помогает уменьшить налоговую нагрузку в разы , но важно учитывать налоговые риски, а не руководствоваться только экономией на налогах.

Снижение налога через "миграцию в льготный регион" останется актуальным в 2025 году, несмотря на налоговую реформу. У субъектов РФ останется возможность устанавливать ставки УСН вплоть до 1% при доходах до 450 млн рублей за год.

Основное условие для снижения налоговой ставки

Чтобы воспользоваться пониженной ставкой УСН, бизнес должен иметь регистрацию в льготном регионе на 31 декабря отчетного года. В таком случае налог по пониженной ставке может просчитаться за весь отчетный год.

Для организации это юридический адрес, который может совпадать с расположением офиса или местом прописки директора.

➡️ Продолжение на Дзен

⚡Что изменится в налогах с 2025 г. на УСН и ПСН

РУБРИКА - ОСТАТЬСЯ В ЖИВЫХ: НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА

Порядок применения НДС для различных категорий налогоплательщиков

Самая неприятная новость, о которой вы наверняка уже что-то слышали - с 1 января 2025 года все, кто на УСН, по умолчанию становятся плательщиками НДС.

Но тут сразу делаем оговорку «плательщик НДС» не для всех означает обязательную уплату налога в бюджет, далее мы разберемся почему так.

Но, зато все без исключения упрощенцы будут обязаны выставлять счета-фактуры. Просто кто-то с суммой НДС, а кто-то без налога.

Причем тем ИП, кто применяет ПСН тоже не стоит расслабляться и считать, что их изменения не коснутся.

Если наряду с патентом вы применяете упрощенку, то на вас распространяются общие правила для УСН, включая новшества, касающиеся НДС.

Если хотите понять, как сэкономить и спланировать налоговую нагрузку на 2025 год обращайтесь в WhatsApp♥

➡️ Продолжение на Дзен

🇲🇳 Монголия горизонты партнерства и налоговые стратегии. Информация о визите Путина в Монголию

Как связаны Кыргызстан и Монголия?

Вы можете спросить, при чём здесь Кыргызстан, если речь идет о Монголии? Оказалось, что сотрудничество между Россией и Монголией нередко осуществляется при участии Кыргызстана. Чиновника интересовали вопросы изменения законодательства, касающиеся расчетов между российскими компаниями и нерезидентами, а также нюансы налогообложения в рамках сотрудничества России, Кыргызстана и Монголии.

Экономическая стратегия визита Путина в Монголию

Недавняя поездка Президента России Владимира Путина в Монголию стала удачным поводом для написания этой статьи и вспоминания того обращения клиента. В своем официальном двухдневном визите 4 сентября 2024 года Путин сосредоточился на укреплении экономических связей и поддержании дружеских отношений между двумя странами. По данным СМИ, основные цели визита включали усиление торгово-экономического партнерства.

➡️ Продолжение на Дзен

💳 Как работает 115-ФЗ в отношении физлиц. Отдельно про дропов!

Сегодняшняя статья адресована тем, кто беспокоится о возможной блокировке банковской карты и не разбирается профессионально в финансах и налогах.

В статье на простых примерах мы разберемся, что представляет собой Закон 115-ФЗ и как он работает, а также вы узнаете, почему не стоит передавать свою банковскую карту третьим лицам. Тем, кто сейчас является дропом, настоятельно рекомендую дочитать статью до конца.

Закон 115-ФЗ – что это вообще такое?

Федеральный закон № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - 115-ФЗ) принят 7 августа 2001 года.

Этот закон обязывает банки и другие финансовые организации следить за подозрительными операциями и сообщать о них государству. Росфинмониторинг, или Федеральная служба по финансовому мониторингу, является основным органом, ответственным за реализацию 115-ФЗ.

➡️ Продолжение на Дзен

Три способа сэкономить налог на прибыль в рамках налоговой реформы 2025 года

Перед многими предпринимателями встала нелегкая задача адаптироваться к новым правилам игры с учетом налоговой реформы и увеличения налоговой нагрузки.

В 2024 году общая ставка налога на прибыль составляет 20%, а с 2025 года она повышается ⬆до 25%. Например, при заработанной прибыли 100 000 000 руб. в 2024 году вы заплатите налог в размере 20 000 000 руб., а в 2025 году уже 25 000 000 руб. Для многих бизнесменов такая разница является неприятным новшеством, которого хотелось бы избежать.

Рассмотрим возможные варианты экономии, их механизм, кому они могут подойти, и связанные с ними оговорки.

Вариант №1. Переходим на УСН, но с уплатой НДС

В связи с расширением лимитов на упрощенке, первое, что приходит на ум — сменить общую систему налогообложения на упрощенную. Такой маневр позволит вам не только избежать повышения ставки налога на прибыль на 5%, но даже сэкономить.

➡️ Продолжение на Дзен

📣Как не попасть на двойную уплату НДФЛ, начисленного на НДФЛ

Рубрика – БУДЬТЕ ОСТОРОЖНЫ 🔥

Несмотря на кажущийся каламбур в названии, работодатели действительно могут столкнуться с подобной ситуацией.

В общем случае налоговый агент платит налоги за физлицо, которому выплачивает доход (п. 1 ст. 45 НК РФ). Но если налог удержать невозможно, а вы его добровольно заплатите за гражданина и пополните его ЕНС, у него возникает налогооблагаемый доход в размере уплаченного за него НДФЛ. В результате нужно начислить НДФЛ на уплаченный НДФЛ.

(п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ, письма Минфина № 03-04-05/23474 от 24.03.2022, № 03-01-10/66518 (п. 2) от 18.08.2021).

Но если физлицо возместит работодателю сумму уплаченного за него НДФЛ, то у него не возникнет налогооблагаемого дохода и экономической выгоды (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ, письма Минфина № 03-04-05/23474 от 24.03.2022, № 03-01-10/66518 от 18.08.2021).

#ольга_ульянова_аудитор #оптимизация_налогов #ндфл #ндфл_енс

🏢 Я открыл бизнес на родственника, что мне за это будет?

Данная статья предназначена для предпринимателей, которые хотят оценить риски и возможные последствия регистрации бизнеса на одного из родственников. Вы найдете информацию о причинах, по которым бизнес может быть оформлен на члена семьи, а также рассмотрим, какой налоговый эффект достигается при таком оформлении.

Грани законного и незаконного, когда в бизнесе участвуют родственники

Если вы оформили бизнес на 80-летнего дедушку, а по факту он не имеет никакого понятия о сделках, которые осуществляются в рамках его предпринимательской деятельности, это незаконно. Очевидно, что дедушка никогда сам не будет участвовать в бизнесе и является лишь подставным лицом, аналогично номинальному директору ООО.

Если ваша мама зарегистрировала себя в ИФНС в качестве ИП, при этом у вас с ней оформлены трудовые отношения или заключен договор ГПХ, а также подписана доверенность, позволяющая вам действовать в интересах данного ИП, нарушений нет.

➡️ Продолжение

Кадры решают все! Как не обанкротиться из-за доноса сотрудника

В статье мы разберем, какие сотрудники склонны к написанию доносов, на что они могут жаловаться, и куда направляют свои жалобы. Также рассмотрим последствия таких доносов для работодателя, вы найдете рекомендации, как минимизировать риски и защитить бизнес.

📣 Жду ваших комментариев и рассказов из практики.
Подписывайтесь, чтобы не пропустить новые обзоры!

Какие сотрудники стучат?

Люди никогда не идут на радикальные меры случайно или просто так. Как правило ими могут двигать ярость и гнев из-за несправедливости, зависть и отчаяние, корыстная выгода, а также самозащита, если человек загнан в угол. Бывают и другие причины, но перечисленные являются основными.

Причем доносчик и стукач — не всегда отрицательный персонаж.
Портрет типичного жалобщика не так-то просто нарисовать. Тем не менее, существует несколько типов сотрудников, склонных к доносам. Рассмотрим несколько из них.

➡️ Продолжение на Дзен.

🏡 Теперь супруг может подарить жене недвижимость, нажитую в браке. А вот у тети квартиру лучше купить

Приветствую вас, дорогие читатели. На связи Ольга Ульянова аудитор. Сегодня у меня для вас обзор любопытного недавнего определения Верховного суда, благодаря которому появилась возможность дарения имущества между супругами. Еще хороший кейс оптимизации от подписчицы. А также подборка сайтов, на которых можно найти любое решение суда РФ.

Начнем по порядку и конечно с самого интересного.

1. Верховый суд подтвердил – дарение имущества между супругами не является мнимой сделкой

До недавнего времени суды относились скептически к договорам дарения между супругами в отношении имущества, нажитого в браке, считая такие сделки мнимыми, так как имущество оставалось в совместной собственности (ст. 34 СК РФ). Передача общего имущества могла осуществляться через брачный договор или соглашение о разделе имущества.

➡️ Продолжение на Дзен.

💰Как физлицу продать иностранную валюту. Нужно ли платить налоги с продажи?

Из статьи читатели узнают, какие правовые и налоговые обязательства возникают при обмене валюты и как правильно декларировать полученные доходы.

Приветствую вас, дорогие читатели! С вами Ольга Ульянова, аудитор. Ранее я писала здесь, что при продаже иностранной валюты возникает облагаемый НДФЛ доход. Статья вызвала резонанс, причем есть такие, кто до сих пор утверждает, что никакие налоги платить не нужно. Однако благодаря ей я познакомилась с интересными клиентами из разных стран и даже других континентов, поэтому решила вернуться к данной теме.

Несмотря на заблуждения некоторых, в России операции, связанные с обменом валюты законодательством четко регламентированы. Продажа и обмен иностранной валюты, осуществляются через уполномоченные банки и государственную корпорацию «ВЭБ.РФ» (ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

➡️ Продолжение на Дзен.

⚡Новый «черный список» для бизнеса

С 1 января 2025 года делать выплаты «в конвертах» и не оформлять персонал станет рискованнее. (письмо ФНС № БС-4-11/4500 от 16.04.2024).

Те, кто нарушает трудовое законодательство, будут включаться в «черный список» на два года минимум.

Если у бизнесмена обнаружат нелегальную занятость, его внесут в специальный реестр (п. 6 ст. 67 ФЗ № 565-ФЗ от 12.12.2023). Это повлечет внеплановые проверки, штрафы и запрет на участие в госзакупках.

Роструд будет обращать внимание на:

- Оклад сотрудников ниже МРОТ.
- Отсутствие трудовых договоров.
- Замена трудового договора гражданско-правовым (ГПХ).

Бизнесмены в «черном списке» потеряют доступ к государственной поддержке и госзакупкам. Информация о включении в список будет общедоступной для потенциальных работников и контрагентов.

Чтобы избежать санкций, важно:

- Проверить условия сотрудничества с самозанятыми.
- Исключить признаки трудовых отношений в договорах ГПХ.
- Убедиться, что зарплаты соответствуют МРОТ.

📣 Нерабочие способы оптимизации налогообложения от подписчиков

Приветствую вас, дорогие читатели! С вами Ольга Ульянова, аудитор. Сегодня делюсь с вами двумя способами оптимизации налогообложения от подписчиков, которые они собрались применять на практике и которые чреваты налоговыми рисками и неприятностями.

1. Закрытие и открытие ИП, чтобы не превысить лимиты по УСН или ПСН

Суть способа:

ИП, который приближается к предельному значению по выручке на спецрежиме, снимается с учета в налоговой инспекции, а затем через некоторое время в этом же году вновь регистрируется как ИП, начиная считать выручку заново после повторной регистрации.

Почему такая оптимизация не работает:

Раньше таким нехитрым способом умудрялись сменить в середине года объект налогообложения на упрощенке. Например, с УСН «доходы» на УСН «доходы минус расходы». Однако налоговики всегда были против таких вариантов...

➡️ Продолжение на Дзен.

🔥 Мнение аудитора про рейдерский захват Вайлдберриз. Полезные советы как не потерять свой бизнес

Приветствую вас, дорогие читатели! С вами Ольга Ульянова, аудитор. Сегодня хочу поделиться важным материалом про то, как противостоять рейдерскому захвату. Этот черновик ждал своего часа с прошлого года, и события вокруг Wildberries подтолкнули меня наконец завершить статью.

Сразу скажу, что в отношении ситуации с Wildberries я искренне и открыто выражаю свое мнение, которое может не совпадать с вашим. Если ваше мнение отличается от моего настолько сильно, возможно, имеет смысл написать собственную статью вместо того, чтобы оставлять негативные и злобные комментарии под чужой работой.

Мое отношение к Wildberries

Я обожаю этот маркетплейс, но текущая ситуация с WB вызывает у меня серьезные опасения. Львиная доля клиентов у нас на обслуживании селлеры и владельцы ПВЗ, трудолюбивые и порядочные люди. Я вижу, сколько усилий они вкладывают в ведение бизнеса, деньги здесь не падают с неба.

➡️ Продолжение на Дзен.

Что нужно успеть сделать собственнику бизнеса до конца 2024 года, чтобы не попасть на деньги

Приветствую вас, дорогие читатели! На связи Ольга Ульянова, аудитор. Учитывая поток вопросов, поступающих от клиентов, я решила выпустить сегодня обзор на тему предстоящих изменений законодательства. Но рассказать не о самих изменениях, а о том, о чем предпринимателям целесообразно позаботиться заранее.

Новое налоговое законодательство может существенно повлиять на доходы вашего бизнеса. Для кого-то изменения будут полезными, но для других они могут обернуться проблемами.

Перед бизнесом вновь встает вызов, если не предпринять обдуманные шаги для адаптации, обстоятельства могут сыграть против вас, приводя к непредсказуемым и не всегда приятным последствиям.

➡️ Продолжение на дзен.

Снижение налога на прибыль при закрытии дочерних организаций. Советы из практики

Рубрика – ОПТИМИЗАЦИЯ

Эта статья будет полезна владельцам бизнеса, финансовым директорам и бухгалтерам, занимающимся налоговым планированием. В статье рассматриваются практические методы снижения налогового бремени, связанные с передачей имущества дочерней организации компании-учредителю.

Приветствую вас, дорогие читатели! С вами Ольга Ульянова, аудитор.

Для снижения налоговой нагрузки существует несколько способов, проверенных на практике. Эти методы могут помочь компании-учредителю избежать лишних налоговых затрат при ликвидации дочерней компании. Сегодня речь пойдет о таких способах.

При ликвидации дочерней организации компания-учредитель получает часть имущества, оставшуюся после расчетов с кредиторами (п. 8 ст. 63 ГК РФ).

По общему правилу, имущество, полученное при ликвидации дочерней организации, компании-учредителю нужно включить в доходы по налогу на прибыль.

➡️ Продолжение на Дзен.

📊Как ИП избежать перерасчета налогов при превышении дохода на патенте

Рубрика - ОПТИМИЗАЦИЯ

Налоговики сверяют доходы с выручкой по ККТ, если проводить чеки коррекции, или не всю выручку отражать в учете, это не поможет (Решение АС г. Москвы № А40-108926/23-108-2010 от 17.07.2023 года).

Ситуация из практики: ИП совмещает УСН и ПСН, в начале 2024 года ИП получил патент на 9 месяцев, но в июне его доход приблизился к 60 млн рублей. Можно ли добровольно прекратить использование патента, чтобы избежать перерасчета налогов с начала года? Давайте разбираться вместе.

Изменение налоговой системы добровольно, досрочно до окончания купленного патента, не предусмотрено НК РФ. Однако, если предприниматель нарушит лимит доходов в период действия патента, то возникнет необходимость пересчета налога. Есть один способ закрыть патент без негативных последствий, но он подходит не всем.

➡️ Продолжение на Дзен