Некоторые наши клиенты иногда берут процентные займы через микрофинансовые компании по типу инвестиционной платформы МФК «Поток». В этих сделках есть один нюанс, который может привести к дополнительным неочевидным затратам, о которых нужно знать заранее.
Речь пойдет о договоре цессии (права уступки прав требования долга), в которой цедент (тот, кто переуступает право требования своего долга) – это микрофинансовая компания, цессионарий – это некое физическое лицо (тот, кому уступают право требования долга), а наш клиент – это сам должник. Так вот, если такой договор цессии заключен, то кредитором по нему выступает физическое лицо, а это значит, что должник с момента уплаты процентов по займу становится налоговым агентом по НДФЛ с суммы материальной выгоды физического лица.
Проценты, полученные заимодавцем сверх суммы возвращенного займа, являются для него доходами и облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %. Если доход превышает 5 млн рублей, к сумме превышения применяется ставка 15 %.
Организация, которая получила заём от физического лица и выплачивает ему проценты, обязана удержать у физического лица и уплатить в бюджет НДФЛ 13% с суммы дохода по процентам. Срок оплаты — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (процентов).
Но уплатить НДФЛ мало, кроме этого нужно еще и отчетность по НДФЛ сдать, а это уже может стать непростой историей, объясню почему. Как правило, один такой договор включает в себя под 200 человек цессионариев. И да, из системы МФК можно выгрузить готовые отчеты, но будет существенная проблема, если у компании-должника имеются сотрудники, по которым тоже сдается отчетность. Чтобы объединить такую отчетность и потом еще отразить бухгалтерские проводки по каждому физлицу, нужно будет посвятить этому вопросу от одной до двух недель кропотливой работы. Естественно, об этом клиент не задумывается, когда заключает такой договор с минимальной выгодой для себя. В итоге он получает убыток из-за больших трудозатрат.
Как говорится, «поднимая с пола копейку, подумай, во что обойдется лечение от ревматизма».
Комментарий Владимира Зинина
Простые, на первый взгляд, финансовые решения могут скрывать в себе значительные подводные камни, которые становятся очевидными только на этапе их реализации. Особенно в вопросах налогообложения и бухгалтерского учета, когда требуется тщательный анализ. Ошибки в них или недооценка последствий могут привести к серьезным затратам и разным административным трудностям. Пост Александра лишний раз убеждает меня в том, что грамотный подход к финансам — это не только умение привлекать средства, но и понимание всех последствий таких решений. А для такого анализа нужны прокачанные бизнес-мозги.
Зинин ZNает
Тот самый хитрый бухгалтер из разведопросов Гоблина-Пучкова
Перевожу на понятный язык финансовые новости и даю советы по бухгалтерии и налогам, реально применимые в бизнесе
Сайт: bit.ly/Zinin_expert
Финансовая грамотность для бизнеса: советы от Владимира Зинина
Финансовая грамотность становится все более актуальной темой для предпринимателей и владельцев бизнеса. Возможность правильно управлять финансами, читать финансовые отчеты и понимать налоговые обязательства может сыграть решающую роль в успехе компании. На российском интернет-пространстве одним из наиболее известных экспертов в этой области является Владимир Зинин, который получил популярность благодаря своему яркому стилю и способности объяснять сложные финансовые концепции простым языком. Он известен как 'главный бухгалтер Рунета' и часто выступает в различных медиапроектах, посвященных финансам и бухгалтерии. Зинин имеет богатый опыт работы в этой сфере и предлагает различные советы, которые могут быть полезны как малым, так и средним предприятиям.
Как правильно организовать бухгалтерский учет в малом бизнесе?
Организация бухгалтерского учета в малом бизнесе начинается с выбора оптимальной системы учета. Важно определить, будете ли вы вести учёт самостоятельно или доверите его профессиональному бухгалтеру. Для малых предприятий часто достаточно кассового метода учёта, который позволяет более легко отслеживать доходы и расходы.
Также стоит обратить внимание на использование специализированного программного обеспечения, которое упрощает процесс ведения финансовых отчетов. Важно следить за сроками сдачи отчетности и уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и недоразумений с налоговыми органами.
Какие налоговые льготы доступны для малого бизнеса в России?
В России существует ряд налоговых льгот для малых предприятий, которые могут существенно уменьшить налоговую нагрузку. Например, применяя упрощенную систему налогообложения, малый бизнес может выбрать между уплатой налога на доходы или налога на доходы, уменьшенные на величину расходов.
Кроме того, существуют специальные налоговые каникулы для новых предприятий в определенных регионах. Эти льготы могут быть различными в зависимости от региона, поэтому важно проконсультироваться с бухгалтером о доступных вариантах.
Как управлять финансовыми рисками в бизнесе?
Управление финансовыми рисками — это важная часть ведения бизнеса, которая требует системного подхода. Один из первых шагов — это анализ текущих финансовых показателей и выявление потенциальных источников риска. Это может быть связано как с внутренними процессами, так и с внешними экономическими условиями.
Следующий этап — разработка стратегий минимизации этих рисков. Это может включать диверсификацию источников дохода, создание резервных фондов и использование страхования для защиты от непредвиденных ситуаций.
Как правильно планировать бюджет на следующий год?
Планирование бюджета является центральным элементом финансового управления в бизнесе. Важно учитывать как прошлые финансовые результаты, так и прогнозы на будущее. Начните с анализа предыдущих бюджетов, чтобы понять, какие статьи расходов можно оптимизировать.
Кроме того, стоит проводить регулярные ревизии бюджета в течение года, чтобы точно понимать, куда идут деньги и есть ли необходимость в корректировках. Это поможет избежать неожиданных финансовых затруднений.
Какие ошибки чаще всего совершают предприниматели в бухгалтерии?
Одной из самых распространенных ошибок является недооценка важности ведения регулярного учета. Многие предприниматели пропускают этот этап, полагая, что его можно сделать 'в последний момент'. Это может привести к серьезным проблемам при сдаче отчетности.
Кроме того, предприниматели часто не учитывают изменения в законодательстве и налоговых правилах, что может повлечь за собой дополнительные расходы и штрафы. Поэтому регулярная консультация с бухгалтером является необходимостью.
Зинин ZNает テレグラムチャンネル
Вы когда-нибудь задумывались о том, как расшифровать мир финансов и налогов? Если да, то канал "Зинин ZNает" идеально подойдет для вас! Я - Владимир Зинин, известный как "главный бухгалтер Рунета", представляю вам уникальную возможность понять все тонкости бухгалтерии и налогообложения.
Я, тот самый хитрый бухгалтер из разведопросов Гоблина-Пучкова, перевожу на понятный язык финансовые новости и дарю ценные советы, которые можно применить в бизнесе. На канале "Зинин ZNает" вы найдете актуальные статьи, полезные рекомендации и интересные обзоры, которые помогут вам стать гуру в мире финансов.
Присоединяйтесь к нам, чтобы быть в курсе всех изменений в сфере бухгалтерии и налогообложения, и получать самую свежую информацию, которая пригодится вам в жизни и бизнесе. Не упустите возможность стать экспертом в финансовой сфере!
Следуйте за нами на сайте bit.ly/Zinin_expert и не упустите шанс стать преуспевающим в мире финансов!
