Зинин ZNает

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

По сути, введение отчетности для самозанятых с 2025 года направлено на усиление контроля государства над этой сферой деятельности. Сам Росстат подтверждает, что самозанятые вошли в перечень респондентов, по которым с 2025 года будут собираться данные, заверяя, что все делается для создания более эффективных мер поддержки таких налогоплательщиков и относится данная новость только к индивидуальным предпринимателям, применяющим налог на профессиональный доход.

Все-таки, несмотря на то, что это может усложнить работу самозанятых и снизить ее привлекательность, возможно, в будущем появятся дополнительные услуги и платформы для облегчения процесса сдачи отчетов — такие, как разрабатывает 1С.

Много неясностей… Понятно только, что отчетам быть. К чему это приведет, увидим позднее.

Продолжайте следить за изменениями законодательства вместе с нами, чтобы быть в курсе всех событий и получить полезные рекомендации по адаптации к новым законам. Если же вы не хотите забивать свою голову такой информацией, отдавайте учет на аутсорс. Например, нам ☺️ Наши бизнес-мозги подстраиваются под запросы клиентов, и мы несем материальную ответственность за свои действия. Пишите нам в комментариях или личных сообщениях. Уверена, мы будем весьма полезны вашему бизнесу.

Комментарий Владимира Зинина:

Да, государство хочет максимально контролировать доходы своих граждан. И если даже на определенном этапе внедряется что-то для упрощения отчетности (как это было с самозанятыми), то через некоторое время это упрощение усложняется — такой вот каламбур. На самом деле разобраться в новшествах не так уж сложно. Иногда надо подождать наступления определенности, как в описанном Олесей случае. Скоро станет понятно, что и как надо заполнять. А уже после первой сдачи новой отчетности все окончательно прояснится. С другой стороны, есть люди, абсолютно далекие от всех этих форм и документов. Уверен, что специалисты «Зинин Бизнес Хаба» с удовольствием проконсультируют самозанятых и предпринимателей по вопросам статотчетности или возьмут этот участок работы на себя.

С 2025 года самозанятые обязаны сдавать статотчетность

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»! Сегодня с вами Шелуханова Олеся, руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства компании «Зинин Бизнес Хаб». Как всегда, прежде чем приступить к нашей сегодняшней теме, напоминаю, что наш ЗБХ — уникальный сервис, который может заменить вам целую финансово-экономическую службу или вести какой-то определенный участок документооборота, решать разовые задачи, консультировать предпринимателей и т. п. Мы ведем учет аккуратно, качественно, без ошибок и сбоев. А на этом канале делимся с вами последними изменениями в законодательстве и интересными кейсами наших клиентов.

Мы обычно мало пишем про самозанятых, так как это отдельная категория предпринимателей, которые работают в лайтовом режиме, не ведут бухучет и не сдают отчеты. Как я писала ранее, самозанятостью называют специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход, который применяется к трудовой деятельности физлиц. Быть самозанятыми могут и индивидуальные предприниматели, и физические лица без статуса ИП.

Вокруг самозанятых много шумихи, к ним приковано пристальное внимание налоговиков и законодателей, ведь налог у них один (на свой доход): минимум 4%, если работают с физлицами, и 6%, если работают с юрлицами. Часто трудовые отношения с физлицами подменяют на договоры с самозанятыми, чтоб экономить на налогах, на выплатах отпускных и больничных, компенсаций при увольнении и т. д.

Сейчас все постепенно меняется. В 1С появилась возможность ведения учета для самозанятого, а с 1 января 2025 года самозанятые уже должны сдавать статистические отчеты в Росстат. Это нововведение касается данных о деятельности самозанятых, включая сферу работы, количество заказов и доходы. При этом получается очень комичная ситуация: 2025 год наступил, а какие отчеты нужно будет сдавать — до сих пор не известно.

Пока что мы знаем, что самозанятые будут предоставлять статистические сведения, аналогичные тем, которые сейчас отправляют индивидуальные предприниматели и организации. Возможно, для них будет разработана специальная форма отчета. Точной формы еще нет, и способа отправки отчета тоже нет. Вполне вероятно, статистику придется отправлять через электронный документооборот или онлайн-сервисы отчетности, такие как специализированные бухгалтерские программы. Для подписания электронных документов потребуется электронная подпись.

Нет определенности и в том, будут ли применяться к самозанятым за игнорирование новых правил какие-либо санкции. Быть может, на первых этапах будут только предупреждения, без наложения крупных штрафов, как это происходит с ИП и ООО (до 70 тысяч рублей за непредоставление первичных статистических данных). Есть только одна определенность во всей этой новости — отчетность никоим образом не затронет контрагентов самозанятых. Если самозанятый не сдаст отчет, это не станет проблемой для ИП или ООО, которые с ним сотрудничают.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

С физических лиц налоговая служба сможет самостоятельно взыскивать бесспорные долги.

Комитет Госдумы добрил законопроект, который вводит для физических лиц внесудебную процедуру взыскания долгов по налогам. Совместно с предлагаемыми поправками в Налоговый кодекс и закон об исполнительном производстве, Федеральная налоговая служба сможет взыскивать налоговые долги с граждан в принудительном порядке без суда, выставив сумму недоимки в личном кабинете налогоплательщика. Одобренный законопроект устанавливает саму возможность внесудебного порядка взыскания налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании решения налогового органа. Одновременно устанавливается, что если у гражданина возникают возражения, то налоговым органом может быть предъявлено административное исковое заявление в суд о взыскании задолженности. Иными словами, когда человек считает, что ему начислили лишнего, то налоговой придется доказывать свои претензии в суде. Цель изменений - снизить нагрузку на суды за счет технических дел.

С бизнеса же списывают «бесспорную задолженность» без суда, так что логично, что до физиков тоже добрались. Гражданам предстоит внимательнее отслеживать свою налоговую задолженность, и не пропустить решение налоговой о взыскании, в случае несогласия с ним...

https://rg.ru/2025/01/20/vzyshchut-po-prostomu.html

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Самозанятость была прогрессивным моментом в системе налогообложения России. Это простой способ вести прозрачную деятельность без лишних отчетов и документации. Введение отчетности сделает эту систему сложнее и, возможно, снизит привлекательность для предпринимателей.

В течение 2024 года на платформе «мой налог» самозанятым предлагали пройти опрос об их отношении к увеличению ставки по налогу: «Допускаете ли вы возможность повышения ставки по налогу?», «Готовы ли вы платить налог больше?» Это своего рода «прощупывание» общественного мнения и явная подготовка к будущим переменам.

Судя по этим внешним факторам, можно предположить, что ставку скоро поднимут, а может быть, и что-нибудь более существенное и неприятное ждет самозанятых впереди. В свете этих событий, мне представляется образ хорошо экипированного опытного рыбака в болотных сапогах (налоговая), который засучив рукава почувствовал поклевку на своем крючке и теперь осталось только «подсекать» (самозанятые). Такой картинкой можно было бы проиллюстрировать нынешнюю ситуацию с самозанятыми, если бы сегодня существовал юмористический журнал «Крокодил».

Комментарий Владимира Зинина:

Многие самозанятые сейчас с настороженностью следят за изменениями налогового законодательства, которые могут их коснуться. И да, возникает ощущение, что любое позитивное новшество в отношениях «предприниматель-государство» со временем обязательно снижает свой «положительный заряд», становясь очередным крючком на удочке налоговой. А ведь как все хорошо начиналось! Специалисты различных направлений деятельности получили замечательную возможность легально вести частную практику, не обременяя себя излишней отчетностью, уплачивая разумные налоги. Не придется ли им вновь уходить в тень? Посмотрим! А я хочу еще раз напомнить, что мы в «Зинин Бизнес Хабе» помогаем предпринимателям минимизировать налогообложение законными способами, консультируем предпринимателей и самозанятых, оказываем множество других полезных услуг.

Самозанятые и новая отчетность

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Сегодня на связи с вами Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб».

Традиционно напоминаю, что наша компания оказывает предпринимателям множество очень полезных услуг в сфере финансово-экономического управления бизнесом. Мы можем вести вашу бухгалтерию целиком или частично, готовить и сдавать вашу отчетность, общаться от вашего имени с контролирующими органами. Еще мы разрабатываем очень удобные системы управленческого учета, которые позволяют собственникам всегда держать руку на пульсе компании, оптимизируем налогообложение законными способами, автоматизируем учетные и управленческие процессы. А в этом канале делимся полезной для предпринимателей и бухгалтеров информацией.

В июле 2024 года прогремела налоговая реформа, в результате которой самым значимым последствием стала отмена освобождения от НДС для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
Согласно Федеральному закону № 282-ФЗ в редакции №206-ФЗ от 22.07.2024, установлен новый перечень респондентов, которые обязаны формировать и своевременно представлять инструменты статнаблюдения в Росстат. В частности, с 1 января 2025 года список подотчетных субъектов дополнили самозанятые граждане, а также представители частной практики. По новым правилам 2025 года в числе прочих отчетность в статистику обязаны сдавать физические лица, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход. Самозанятым придется подавать данные о собственном бизнесе в особом порядке, который пока не опубликован.

Контролирующие органы не объясняют причину введения отчетности, но, скорее всего, государство решило сильнее контролировать сферу, где сегодня работает 11 миллионов человек, а объем оказанных услуг составляет более 4 триллионов рублей.

С 1 января 2025 года начнёт работу цифровая аналитическая платформа предоставления статистических данных (ЦАП СД), которая будет централизованно в режиме «единого окна» собирать и хранить статотчётность. Для самозанятых подключение к ЦАП СД не предусмотрено, и статданные в неё необходимо сдавать через операторов электронного документооборота. Для сдачи статотчётности самозанятому потребуется усиленная квалифицированная подпись (УКЭП) и средство криптографической защиты информации (КриптоПро), а это еще и дополнительные затраты.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Выбор контрагента и должная осмотрительность: суд признал незаконным доначисление НДС по сделке.

Организации доначислили НДС: инспекция посчитала, что сделки с контрагентом фиктивные - налогоплательщик не проявил должной осмотрительности. По сделке с одной из компаний арбитражный апелляционный суд не поддержал выводы налоговиков, несмотря на то, что контрагент  по сделке подавал декларации с минимальными суммами, сведения 2-НДФЛ представлял только на руководителя, не имел имущества и транспорта. Налоговики в ходе судебных заседаний не смогли доказать, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности:
- покупка материалов для него – обычная некрупная сделка;
- ее доля в сумме всех покупок за квартал – 1,25%: нет причин, чтобы проявлять повышенную осмотрительность;
- налогоплательщик выполнил нужный минимум мероприятий - (получил выписку из ЕГРЮЛ и сведения из сервиса "Прозрачный бизнес");
- анализ открытых источников информации не выявил рисков: контрагент зарегистрирован за 2,5 года до сделки, находится по месту регистрации, основной вид деятельности – торговля оптовая неспециализированная, УПД подписал тот, кто по данным ЕГРЮЛ директор и участник;
- инспекция не указала, как из общедоступных сведений организация могла сделать вывод о том, что контрагент не ведет реальную деятельность: на момент рассмотрения материалов в суде контрагент действующий, сведений о недостоверности данных в ЕГРЮЛ нет;
- необычных обстоятельств исполнения сделки также нет: продавец передал товар, покупатель его оплатил;
- то, что разовую сделку оформили лишь УПД без договора, соответствует обычаям делового оборота. Постановление 17-го ААС от 05.12.2024 по делу N А71-3738/2024
Побольше бы таких судебных решений, но, увы, пока общая практика не на стороне бизнеса...

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Если сотрудник стал нерезидентом в течение года, то НДФЛ, который был удержан ранее по ставке 13%, надо пересчитать по ставке 30% с начала года отдельно за каждый месяц. Недостающие 17% удерживаются с последующих выплат. При этом работодатель не может удержать весь долг по НДФЛ за один раз: сумма удержания в месяц не может превышать 20% от размера заработной платы. Если до конца календарного года всю сумму НДФЛ удержать нет возможности, то работодатель уведомляет об этом налоговый орган и сотрудника. ИФНС направит сотруднику уведомление, которое будет являться основанием для уплаты НДФЛ. Налог необходимо будет заплатить до 1 декабря следующего календарного года (ч. 5 ст.226, ч. 6 ст. 228 НК РФ).

Обратная ситуация легче для бухгалтеров, так как если поначалу налог исчислялся в размере 30%, а на конец года сотрудник получил статус резидентства, то оставшуюся часть года излишне удержанный налог зачитывается в счет предстоящих выплат.

Для того, чтобы все налоги считались корректно, об отъезде сотрудника необходимо информировать бухгалтерию своевременно. На практике у нас были случаи, что об отъезде работника из РФ мы узнавали спустя год. А как решить такие ситуации без ущерба для сотрудника и организации, вы можете узнать, обратившись за консультацией в «Зинин Бизнес Хаб».

Комментарий Владимира Зинина:

Спасибо Олесе за полное раскрытие такой актуальной в конце года темы. Теперь вы точно знаете, как правильно рассчитать налоги своих иностранных сотрудников. И на будущее будете знать, как минимизировать затраты на НДФЛ. Ведь, действительно, иногда достаточно подержать сотрудника в штате лишние несколько дней, чтобы значительно снизить налоговое бремя. Возможно, вы уже что-то упустили или не имеете достаточно времени отслеживать всевозможные нюансы, которыми изобилует трудовое и налоговое законодательство. Тогда стоит подумать о том, чтобы доверить учет специалистам ЗБХ. Их бизнес-мозги прокачаны решением сотен и тысяч разнообразных задач — они справятся и с вашими проблемами.

Считаем дни резидентства

Приветствую читателей канала «Зинин ZNaет».

Я — Шелуханова Олеся, специализируюсь на трудовом и налоговом законодательстве и являюсь руководителем отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства «Зинин Бизнес Хаба». Напоминаю, что наша компания оказывает услуги в сфере бухгалтерского, налогового, управленческого и кадрового учета. Мы можем полностью взять на себя финансово-экономический блок управления вашей компании или только часть его, а также решение экстренных задач. Мы оптимизируем налогообложение законными способами, аккуратно готовим отчетность, эффективно общаемся с ФНС и другими контролирующими органами, разрабатываем очень удобные системы управленческого учета и мн. др. А здесь делимся своими профессиональными знаниями и новостями.

Во многих компаниях России работают иностранные граждане, и в конце года актуальным становится вопрос определения их резидентства, так как важно понимать, следует ли пересчитывать уже оплаченные налоги по части НДФЛ или можно спать спокойно. Прежде всего это касается иностранцев, которые работают в России не по патенту, а это все визовые работники и граждане из ЕАЭС (Кыргызстана, Беларуси, Армении, Казахстана), также сюда относятся все сотрудники, которые работали в РФ и переехали/отправились в длительную командировку за границу.

Налоговый резидент Российской Федерации — это физическое лицо, которое оплачивает НДФЛ с доходов в размере 13% и имеет право на получение налоговых вычетов. Физлицо признают налоговым резидентом РФ, если его пребывание на территории нашей страны составило не меньше 183 календарных дней за 12 месяцев подряд. Дни могут прерываться, при этом общее количество дней в расчетном периоде должно быть не менее 183. Согласно законодательству, статус необходимо проверять на каждую дату выплаты доходов, а окончательная проверка проводится 31 декабря. Если на эту дату физлицо является резидентом, то его доходы должны облагаться налогом в размере 13%, если же статус изменился, то сумму НДФЛ необходимо будет пересчитать по ставке 30%. Исключение может быть только для сотрудника, работающего за границей по трудовому договору, в котором указана дистанционная работа. В этом случае, независимо от статуса резидентства, доходы будут облагаться по ставке 13%, если доходы за год составят не более 5 млн руб., и по ставке 15%, если сумма доходов превысит 5 млн руб.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

С целью определения СПИ следует создать специальную комиссию. Для участия в комиссии, по нашему мнению, можно привлечь технических и иных специалистов (например, специалистов планового или экономического отдела) для обоснования изменения СПИ. Комиссия рассматривает режим эксплуатации основных средств, способы использования, естественные условия, системы проведения ремонта, нормативно-правовые и другие ограничения, намерения руководства организации, физический или моральный износ объектов и другие актуальные параметры. При пересмотре СПИ сравниваются параметры с данными, которые учитывались при предыдущем установлении СПИ. В случаях, когда текущая информация свидетельствует о существенном изменении указанных параметров, СПИ основных средств изменяется соответствующим образом (в том числе как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения).

По результатам проверки следует составить акт или протокол (в произвольной форме). По тем объектам основных средств, по которым принято решение об уменьшении СПИ, в протоколе целесообразно указать ранее установленный срок, новый срок полезного использования, а также причину его изменения. Данный документ подписывают члены комиссии и утверждает руководитель организации. А саму методику не будет лишним закрепить в учетной политике.

Комментарий Владимира Зинина:

Очень понятная и подробная консультация, воспользоваться которой теперь может не только предприниматель, в свое время обратившийся за ней, но и все читатели нашего канала. Если же какие-то моменты остались неясными для вас, обращайтесь в «Зинин Бизнес Хаб» — мы проясним и поможем. Прокачанные бизнес-мозги наших специалистов всегда к вашим услугам.

Как уменьшить налог при продаже авто с убытком

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Сегодня на канале вещает Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб».

Напоминаю, что наша компания оказывает услуги в сфере финансово-экономического управления предприятием. Для своих клиентов мы ведем бухгалтерский, налоговый, управленческий учет. Вы можете доверить нам не всю бухгалтерию, а какое-то из направлений — например, склад или кадры. Или поручить выполнение проблемной задачи, для решения которой у вас нет ресурсов, навыков или желания. Еще мы умеем правильно общаться с государственными контролирующими органами, оптимизировать налогообложение законными методами, налаживать и автоматизировать управленческие процессы в организации. И, конечно же, консультируем коллег и предпринимателей. А на этом канале делимся полезной информацией о финансах, налогах, бухгалтерии.

Сегодня публикую одну из консультаций, которой особенно могут заинтересоваться транспортные компании. Ситуация эта весьма типична и распространена. Публикация будет содержать профессиональную часть бухгалтерской работы, но постараюсь изложить максимально доступно для широкого круга читателей.

Итак, компания продает транспортное средство ниже рыночной стоимости по причине конструктивных особенностей (восстановили транспортное средство без двигателя своими силами).
Остаточная стоимость составила 2 120 тыс. руб., и оставшийся срок полезного использования (СПИ) на дату продажи — 84 месяца. Стоимость продажи 462 тыс. руб. Вопрос: какие риски у компании и как оптимизировать налогообложение этой сделки? Главный вопрос: как побыстрее списать убыток, который по НК РФ нельзя списать в расходы единовременно.

Компания (собственник ТС) вправе на свое усмотрение распоряжаться имуществом, в том числе продавать ТС. Рассматриваем риски с точки зрения ст. 40 НК РФ: налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам лишь в следующих случаях:
1) между взаимозависимыми лицами;
2) по товарообменным (бартерным) операциям;
3) при совершении внешнеторговых сделок;
4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

Цена, установленная соглашением сторон (п. 1 ст. 424 ГК), с позиций гражданского законодательства признается рыночной. Данное ТС имело конструктивные особенности при его покупке (отсутствие двигателя), так что в случае проверки налоговой будет очень сложно найти «идентичный объект» для сравнения и доказать, что цена, установленная обоюдно с покупателем, не является рыночной. Таким образом, при условии отсутствия фактора взаимозависимости (п. 1 см. выше) риск по ст. 40 НК РФ минимален.

По поводу убытка при продаже… Согласно ст. 268 НК РФ убытком считается отрицательная разница между выручкой от продажи объекта (без НДС), его остаточной стоимостью и расходами, сопутствующими продаже. При этом учесть весь убыток сразу нельзя, продавец должен включать его в состав налоговых расходов одинаковыми долями в течение срока полезного использования (СПИ), оставшегося у объекта до полной амортизации.

Поэтому в нашем случае убыток равен:
Балансовая стоимость 2 120 тыс. руб. (без НДС) – 462 тыс. руб. (без НДС) = 1 658 тыс. руб.
И эта сумма должна списываться в налоговом учете равномерно в течение остатка СПИ.

Какой выход? Сделать переоценку и изменить СПИ, откорректировать амортизацию, чтобы списывать убыток быстрее. Организация вправе для целей бухгалтерского учета самостоятельно определять срок полезного использования, не опираясь ни на какие нормы, а только руководствуясь принципами, установленными в п. 9 ФСБУ 6/2020.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Росстат разъяснил механизм сбора статданных о самозанятых.

Самозанятым с 2025 г. не нужно сдавать статистическую отчетность, несмотря на вступившие в силу поправки, согласно которым плательщики налога на профдоход (НПД) вошли в число респондентов, представляющих первичные статистические данные в Росстат. Все необходимые данные будут поступать в ведомство на основе уже существующей отчетности из «административных источников».
По данным ФНС, количество зарегистрированных в России самозанятых по итогам 2024 г. превысило 12 млн человек. За время действия этого института доходы плательщиков НПД превысили 5,2 трлн руб., а начисленные налоги – 219 млрд руб. Самые популярные виды деятельности – строительство, перевозка пассажиров, маркетинг и реклама, создание продукции собственного производства и сдача в аренду квартир.

За индивидуальными предпринимателями такая обязанность сохраняется...

https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/01/10/1085576-rosstat-razyasnil-mehanizm-sbora-statdannih-o-samozanyatih

В Госдуму внесен правительственный законопроект об уголовной ответственности за регистрацию индивидуальных предпринимателей (ИП) на подставных лиц.

Согласно проекту, как организаторам схем с ИП, так и подставным физлицам будет грозить наказание в диапазоне от штрафа до трех лет лишения свободы. Речь идет о наказании за организацию незаконной регистрации подставных физлиц в качестве ИП, как путем введения физлиц в заблуждение, так и без их ведома, а также сговора. Фиктивные ИП регистрируются на граждан за вознаграждение не для реальной предпринимательской деятельности, а с целью предоставить «официальный статус», «ключи» от банка и налогового кабинета злоумышленникам, которые используют ИП для уклонения от уплаты налогов (путем дробления бизнеса) и/или обналичивания денежных средств.

Лафа заканчивается! Все это я рассматриваю как часть борьбы с дроблением, ну, и обналичкой конечно. В принципе, давно пора. Теперь история в стиле, я ничего не знал, кто-то неизвестный попросил меня открыть ИП, а дальше я ничего не знаю - уже не пройдёт.

https://www.kommersant.ru/doc/7422440

Каждый пятый боится остаться без работы -названы основные страхи россиян накануне 2025 года.

Каждый 5-й россиянин (точнее – 19 %) в 2025 году боится… потерять работу, и это при кадровом голоде, который испытывают практически все компании. Тем не менее результаты социального опроса говорят именно об этом. По результатам исследования можно сделать вывод, что остаться без средств к существованию больше всего опасаются работники финансовой сферы. И, как считают эксперты, эти тревоги возникают отнюдь не на пустом месте. Из-за высокой ключевой ставки и ужесточения регулирования эта отрасль переживает не лучшие времена. В наступающем году финансовый сектор экономики намерен экономить и оптимизировать свой бюджет. Больше всего остаться за воротами компаний боятся также люди возрастом 35-45 лет. Вот это как раз понятно. Если у предпенсионного возраста спасательная соломинка в том, что их в случае увольнения ждет заслуженный отдых и ежегодная индексация пенсий, то у этой категории граждан такого спасательного круга нет. До пенсии еще топать и топать, рассчитывать только на собственные силы…

Вывод один: работу не боятся потерять кто более квалифицирован и уверен в карьерном росте, то есть те, которые растут и стараются. А вот тем, кто не уверен в своих силах, нужно не стоять на месте, а самосовершенствоваться. Ну и побольше оптимизма конечно...

https://www.mk.ru/economics/2024/12/25/nazvany-osnovnye-strakhi-rossiyan-nakanune-2025-goda.html

Банк России совместно с Росфинмониторингом и банками разрабатывает платформу, которая позволит централизованно передавать в кредитные организации информацию о подозрительных операциях физических лиц для блокировки активности таких клиентов.

Речь идет о клиентах-дропах, или дропперах, — тех, кто предоставляет свои банковские карты для обналичивания денег или совершения переводов в пользу теневого бизнеса или других незаконных операций - на дропперские карты за последнее время осуществили перевод около 10 млн россиян. С 1 июля 2022 года российские банки оценивают всех своих клиентов-юрлиц и ИП по уровню риска причастности к проведению сомнительных операций, обмениваясь информацией с ЦБ. Регулятор с помощью имеющихся у него данных распределяет клиентов на три группы по «принципу светофора» — клиенты из красной зоны считаются высокорисковыми, «желтым» присваивает средний уровень риска, а «зеленым» — низкий. Если оценка кредитной организации и регулятора совпадает, то «красный» клиент серьезно ограничивается в возможности проводить финансовые операции, банки могут отказывать им в обслуживании. «Зеленые» компании и предприниматели получают меньше контроля со стороны кредитных организаций.
Цель ЦБ — сделать так, чтобы использование банков в схемах с участием дропов было «максимально затруднено и экономически невыгодно» для теневого бизнеса. Новая платформа, по задумке регулятора, позволит быстрее блокировать карты дропов или вовсе не открывать таким лицам новые счета.

Инициатива требует законодательной проработки - должны быть определены критерии и признаки данных незаконных операций, ответственность как для организаторов, так и для исполнителей (дропперов), а также действенная схема по реабилитации граждан, попавших в данную базу ЦБ...

https://www.rbc.ru/finances/25/12/2024/676a90f29a794720bb4bc2b3?from=share

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

При рождении ребенка всем женщинам, независимо от наличия или отсутствия работы, полагается единовременное пособие, которое в 2024 году составляет 24 604,30 рублей и ежегодно индексируется с февраля следующего года.

С января 2024 года женщина может работать полный день и одновременно получать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в размере 40% от среднего заработка. Обратиться за таким пособием возможно так же в течение 6 месяцев со дня исполнения ребенку 1,5 лет, но не позже исполнения ему 2 лет.

Если о наступлении страхового случая в фонд сообщает медицинская организация, то для получения пособия до 1,5 лет сотрудница должна самостоятельно написать заявление в фонд и передать его через работодателя.

Сотрудница нашего клиента во время беременности продолжала работать до самого последнего дня, поэтому выплата пособия по беременности и родам ей полагается с момента ухода на сами роды. Поскольку с момента окончания отпуска по беременности и родам прошло менее 6 месяцев, то пособие ей оплатят, но, как я уже сказала, в пропорции с рабочими днями. Также ей полагается единовременная выплата при рождении ребенка, которую может получить любой из родителей. На пособие по уходу за ребенком она тоже может рассчитывать в полном объеме, так как срок обращения за ним еще не истек.

Больше полезной информации читайте на нашем канале «Зинин ZNает», подписывайтесь, ставьте реакции и пишите, какая тема вам была бы интересна в следующий раз. И, конечно же, приходите к нам на обслуживание — так мы будем гораздо более полезными для вас.

Комментарий Владимира Зинина:

Олеся максимально полно раскрыла тему поста. Ничего и не добавишь. Хотя могу заметить, что некоторые наши женщины обращаются за выплатами, связанными с рождением детей далеко не всегда. Некоторые нетрудоустроенные не знают, положено ли им что-то. Кто-то не желает «связываться с государством», полагая, что на оформление всех документов придется потратить очень много времени и энергии — «себе дороже». На самом деле все не так сложно. И я глубоко убежден: все, что государство вам должно, надо брать — не для того вы платите налоги, чтобы потом не пользоваться теми скромными социальными гарантиями, которые вам положены.

Сроки обращения за пособием по беременности и родам

Приветствую читателей канала «Зинин ZNaет».

Я — Шелуханова Олеся, специализируюсь на трудовом и налоговом законодательстве и являюсь руководителем отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства «Зинин Бизнес Хаба». Напоминаю, ЗБХ — это прокачанные решением сложнейших задач бизнес-мозги, которые за вполне адекватную плату сдаются в аренду. Это ваш опытный бизнес-партнер, способный̆ взять на себя функции финансового директора и/или главного бухгалтера, или же организовать весь финансово-экономический блок управления предприятием под ключ. ЗБХ решает такие сложные комплексные задачи, как разработка юридической̆ и налоговой̆ схемы ведения бизнеса; помощь в привлечении финансирования для реализации инвестиционных проектов; разрешение сложных и конфликтных ситуаций с ФНС и другими контролирующими органами (в том числе прохождение выездных проверок, которых так боятся все бухгалтеры); организация движения денежных потоков по внешнеторговым операциям с учетом имеющихся санкций и ограничений. Мы беремся за единичные задачи и за полное ведение учета организации, консультируем предпринимателей по различным вопросам учета, экономики, финансов. А в этом блоге мы делимся своими знаниями и реальными кейсами из историй наших клиентов.

Недавно по почте получила вопрос: «Сотрудница родила ребенка четыре месяца назад, ни за каким пособием не обращалась, прилежно работала во время беременности, но сейчас очень хотела бы получить полагающееся ей пособие. Подскажите, пожалуйста, на что она может рассчитывать?»

Итак, по беременности и родам всем работающим женщинам полагается оформление больничного листа примерно с 30-й недели беременности. При многоплодной беременности больничный лист выписывают на 28-й неделе. Обычно больничный лист выписывают на 140 дней, а при осложненных родах его продлевают еще на 16 дней. Таким образом государство компенсирует потерю трудоспособности на период беременности и еще около 2 месяцев после родов. Поскольку пособие выплачивается только в случае нетрудоспособности, само собой разумеется, работающим/продолжающим работать и получать заработную плату женщинам пособие по листку нетрудоспособности не положено. Обратиться за пособием сотрудники могут в течение 6 месяцев с даты окончания страхового случая. Не позже. После того как работодатель или индивидуальный предприниматель подадут информацию в СФР, фонд в течение 10 дней выплачивает пособие.

Аналогичная ситуация обстоит и с получением пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет. Пособие полагается с рождения малыша до исполнения ему 1,5 лет. Если мама получила пособие по беременности и родам, то начисление пособия по уходу за ребенком начнется только после истечения 140 дней (окончания выплат пособия по нетрудоспособности). То есть на 30-й неделе открыт больничный лист, на 40-й неделе родился ребенок, больничный лист еще действует, и по нему было выплачено пособие. Пособие по уходу за ребенком женщина начнет получать с того периода, когда младенцу исполнится примерно 2 месяца. Одновременно получать два пособия не получится.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

На мой взгляд, причины таких нововведений две. Одна из них — бюджет потихонечку сдувается, и «экономика должна быть экономной», поэтому государство не готово оплачивать больничные листы за свой счет гражданам со слабым здоровьем, зато прекрасно сваливает эту ответственность на работодателей. Не удивлюсь, если в скором времени работодателей обяжут оплачивать не только первые три дня больничных дней, а все пять. А что, удобно! Работники не в обиде, бюджет государства не страдает, и ТК РФ на предмет социальных гарантий соблюден. Вторая возможная причина таких изменений — злоупотребление граждан, не стремящихся защищать свою Родину, оформлением больничного листа и его последующим продлением на очень и очень длительный срок, например, по 6 месяцев и более. Такие случаи легко выявить, когда сотрудник берет больничный у работодателя и продолжает получать доход от других отнюдь не пассивных источников. То есть это не сдача собственного имущества в аренду, а что-то из того разряда, где надо что-то писать, творить, куда-то ездить и т. д. Ведь недаром больничный не подлежит оплате, если сотрудник фактически выходит на работу и продолжает трудовую деятельность.

Вот и получается, что теперь каждый для себя должен самостоятельно решить, будет ли он болеть или работать вопреки плохому самочувствию. Думаю, вряд ли недолеченному закроют больничный, топнут ножкой и скажут: «Продления не будет». Скорее всего, ему выпишут суперпилюлю, которая способна поставить на ноги за три дня. Здесь уже должны поднапрячься фармкомпании, чтоб обеспечить такими пилюлями. Стоить пилюли, конечно, будут дорого, но ведь от продажи дорогих лекарств у компании большая прибыль, а налог на прибыль в 2025 будет уже 25%. Никаких закономерностей и взаимосвязей между всеми этими событиями, конечно, нет — просто так видится со стороны.

Комментарий Владимира Зинина:

Снова и снова государство и предприниматель «скрещивают шпаги». Первое старается как можно больше взять у бизнеса и как можно меньше дать гражданам. Второй всеми силами стремится сохранить кровью и потом заработанное. Предвижу, что многие захотят избавиться от наемных сотрудников, переведя их в разряд самозанятых, которым больничные вообще не положены, ибо они сами себе работодатели. Еще сложнее станет устраиваться на работу людям со слабым здоровьем. И ругать они будут «зажравшихся бизнесменов», которые зачастую еле концы с концами сводят. Но мы, как всегда, найдем способы выжить в новых условиях.

Если вы предприниматель, стоит подумать об оптимизации налогообложения. А за этим можно обратиться в «Зинин Бизнес Хаб», специалисты которого знают 1001 способ снизить налоговую нагрузку исключительно законными методами.

Болеть нельзя работать

Приветствую читателей канала «Зинин ZNaет».

С вами Шелуханова Олеся, руководитель отдела по расчету заработной платы и кадрового делопроизводства финансово-экономического сервиса «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, ЗБХ — это компания, куда может обратиться любой желающий за консультацией об открытии и ведении бизнеса или для того, чтобы передать нам бухгалтерский, управленческий, налоговый или кадровый учет, а быть может, и все сразу. Наш сервис сдает свои бизнес-мозги в аренду, мы — ваш надежный партнер в мире финансов и стабильных бизнес-процессов. Доверив нам свой учет, вы увидите, как много времени и энергии вы сможете высвободить для своего главного дела — управления бизнесом, если не будете отвлекаться на рутинную работу, которую мы возьмем на себя.

Начало каждого года для бухгалтера и/или предпринимателя — это целый список изменений и нововведений от ФНС. Мы уже не раз обсуждали новости налогового законодательства, главными из которых стали НДС для УСНщиков и дробление ставок НДФЛ. Теперь все чаще всплывает тема оплаты больничных в 2025 году, а именно: с 1 сентября 2025 года Минздрав России планирует ввести новые правила оформления больничных листов. Изменения касаются граждан, часто берущих больничные. Если за последние полгода человек обращался за больничным четыре и более раза, срок его выдачи будет ограничен тремя днями, т.е. оплата будет производится только за счет средств работодателя. Продлить же больничный на более длительный срок будет возможно после решения врачебной комиссии. В текущем году врачи имеют право самостоятельно выдавать больничные листы сроком до 15 дней, после чего продление согласовывается с комиссией.

Предвосхищая все последующие вопросы относительно больничных по уходу за ребенком, сообщаю, что будут исключения. В них входят больничные, выданные по уходу за ребенком, за больным родственником, по реабилитации и лечению серьезных заболеваний. Помним, что в 2024 году больничный, выданный в связи с уходом за больным родственником или ребенком, имеет ограничения. Если ЭЛН выдан для ухода за ребенком до 7 лет, то он может быть оформлен на срок до 60 дней в год, а для ухода за детьми от 7 до 15 лет — до 45 дней. В случае ухода за взрослым членом семьи больничный выдается на срок до 7 дней. Если количество дней по уходу за ребенком и/или родственником превышает лимиты дней в году, оплате они не подлежат.

По заверениям наших законодателей все это делается для улучшения качества оказания медицинской помощи, что, в свою очередь, позволит выявить причины наиболее частых обращений по временной нетрудоспособности и бросить все усилия на лечение определенных недугов.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Дело о доначислении НДФЛ за труд самозанятых дошло до Верховного суда.

Верховный суд России рассмотрит дело о доначислении налога предпринимателю, который привлекал для работы самозанятых. ФНС настаивает на том, что бизнесмен должен уплатить полную сумму НДФЛ с оплаты труда этих лиц, поскольку фактически они состояли с ним в трудовых отношениях. Суды нижестоящих инстанций постановили, что, поскольку самозанятые платили налог на профессиональный доход (НПД), сумма доначисленного налога и штраф должны быть уменьшены.
Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Он действует с 2019 года. Ставка налога составляет 4%, если самозанятый оказывает услуги физическим лицам, и 6% — если юридическим. Учет доходов и уплату налога самозанятый сам ведет в приложении ФНС «Мой налог». По данным ФНС, число самозанятых составляет 11 млн человек.

Интересный вопрос на самом деле:
1. НДФЛ предпринимателю вменяют как налоговому агенту, то есть он должен был при перечислении дохода самозанятому удержать НДФЛ.
2. НПД замозанятый платит сам за себя.
То есть две разные обязанности, возложенные на разных людей и учитываемых на разных налоговых счетах. Как их зачитывать непонятно…
С другой стороны ФНС сама утверждает, что выплата самозанятому - это зарплата, следовательно, все что платит само занятый в бюджет по сути НДФЛ.
В любом случае прецедент показательный...

https://www.rbc.ru/economics/17/12/2024/67601c3d9a7947286b2d4bdf

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Конечно, опытным взглядом можно определить, что сама задача изначально ставится неверно. Если для решения проблемы двигаться в этом направлении и «придумать» клиенту наименования несуществующих услуг, за которые он получит несколько миллионов из воздуха, то этим вопросом непременно заинтересуется финансовый мониторинг банка и заблокирует счет по причине сомнительной сделки. По-другому такое ведение дел еще можно назвать «отмывание» или даже «откат» и напридумывать еще много чего неприятного — при желании у ФНС и даже у службы безопасности заказчика найдется немало поводов для этого.

Мы предложили другой рабочий вариант, ведь для подобной сделки есть совершенно законное оформление. Не надо изобретать велосипед с плохо прикрученным рулем, на котором уехать можно только с горы и только под откос.

То, что таким своеобразным образом описывает клиент, — это не что иное, как сделка по агентскому договору. Только чаще всего продавец — это принципал, он же заключает договор с агентом на поиск покупателей. А в нашем случае наоборот: принципал — покупатель, который поручает агенту закупить необходимые ему товары или найти продавца, удовлетворяющего запросам принципала. В эту схему прекрасно вписывается все, что задумано нашим клиентом! Конечно, нужно корректно составить такой договор, правильно прописать там все необходимые условия оплат и оказания услуг, но это уже вписывается в рамки закона и снимает все вышеперечисленные риски.

На этом примере можно увидеть, почему нужно обращаться в ЗБХ, тем более что консультации абсолютно бесплатны! Мы помогаем найти приемлемый вариант решения вопросов, касающихся операционной деятельности и организации правильного документооборота, что может избавить вас от больших проблем в будущем. Ведь куда лучше сразу организовать процесс корректно, чтобы не переплатить потом на налогах и не создавать рисков бизнесу.

Комментарий Владимира Зинина:

Мы в «Зинин Бизнес Хабе» постоянно сталкиваемся с ситуациями, которые показывают, насколько далеки бывают предприниматели от бухгалтерского и налогового учета. И в этом нет ничего страшного или странного! Предприниматель должен предпринимать — родить и реализовать бизнес-идею, построить крепкий прибыльный бизнес. А разбираться в тонкостях учета и налогообложения должен бухгалтер. Зачастую начинающие предприниматели не имеют средств для найма хорошего специалиста в штат. Но у любого нового бизнеса найдутся средства для аренды прокачанных бизнес-мозгов ЗБХ! И этот бизнес только выиграет, отдав свою бухгалтерию в наши руки! Ни у одного штатного главбуха нет такого богатого и разнообразного опыта, который есть у нас! Так что ждем вас на консультации и обслуживание.

Какие бывают вопросы на старте бизнеса

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Это Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб».

Считаные дни остались до конца 2024 года. Это сложный и динамичный период для бухгалтеров и предпринимателей. Подводятся итоги уходящего года, по возможности закрываются не решенные ранее вопросы, срочно доделываются все дела, которые еще можно успеть закончить в декабре, — в новый год все хотят войти без груза прошлых проблем. На носу сдача годовой отчетности — надо, чтобы вся документация была в максимальном порядке, да и чтобы она просто была. Так что, если ваша бухгалтерия не в идеальном состоянии — самое время обратиться в ЗБХ. Мы можем восстановить учет с нуля, подготовить и сдать вашу отчетность.

Конечно, лучше не допускать таких вот «авралов». В отношениях с государственными контролирующими органами проблемы сами не рассасываются. И если вам не хочется вникать в учет и отчетность, наилучший выход — доверить финансово-экономическое управление вашим предприятием «Зинин Бизнес Хабу». Мы оптимизируем ваше налогообложение, автоматизируем документооборот, возьмем на себя общение с ФНС и Фондами… Вам останется заниматься операционными вопросами своего бизнеса и почитывать наш телеграм-канал просто для того, чтобы быть в курсе новостей налогового законодательства и в теме экономики и финансов. Сегодня поговорим о том, какие вопросы могут возникать у начинающих предпринимателей.

Бухгалтер в общепринятом смысле — это специалист, который лишь фиксирует и правильно отражает хозяйственные операции компании. Бухгалтерия ЗБХ — это не просто бухгалтер! Мы стараемся делать больше — занимаемся поиском нестандартных или стандартных решений, которые помогут сделать ваш бизнес более успешным. Благо, в силу нашего опыта (клиентов у нас в самых разных сферах более 500), мы можем подобрать ключик к решению ваших нерешаемых проблем, в отличие от обычного бухгалтера.

Вопросы зачастую очень интересные, особенно у тех, кто недавно начал вести бизнес. Расскажу об одном из последних. Клиент занялся оптовой торговлей и ставит задачу с такими исходными данными: заказчик покупает товары через нашего клиента, но из соображений внутренней безопасности не хочет переводить нашему клиенту всю стоимость закупки, а хочет оплачивать покупку напрямую поставщику, а нашему клиенту готов перечислить только прибыль посредника. Задача — придумать наименования услуг, за которые можно было бы сделать такой перевод.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Организации и ИП с основным видом деятельности "Обрабатывающие производства" с 1 января 2025 года применят тариф взносов 7,6% вместо 15%.

Для использования  льготы, правительство утвердило перечень видов деятельности. Преференцию получат, в частности, МСП, которые выпускают продукты, фармсубстанции, ткани и одежду, изделия из пластмасс и стекла, бытовые приборы и др.

Напомним, условия для применения льготы такие:
- страхователи не работают с рядом подакцизных товаров;
- соблюдение требования по доходам.

https://www.consultant.ru/legalnews/27235/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Сотрудница одной организации оставила заявку на подготовку документации по охране труда и проведение СОУТ. Перезваниваю, далее девушка рассказывает, что ей поручили эту нелегкую подготовку комплекта документов. Даже вооружившись всеми источниками документов в интернете, скачав максимальное количество шаблонов, бланков, журналов, нужно время, чтобы максимально вникнуть — выяснить, как это все заполнить, что еще необходимо сделать — и ничего не упустить. Девушка выбрала две услуги: подготовку базового комплекта документов по охране труда и проведение СОУТ.

С немалым сомнением моя оппонентка спрашивает, достаточно ли будет этих двух услуг для того, чтобы при проверке производство, на котором она работает, не оштрафовали. Честно ответила, что недостаточно. Еще честнее было бы ответить, что даже если сделать абсолютное всё, трудовая инспекция найдет до чего докопаться.

Помимо базового комплекта документов и СОУТ потребуется еще провести оценку проф. рисков, производственный контроль, обучить всех руководителей охране труда, а они уже обучат остальных работников, подать данные в Минтруд, получить разрешение Ростехнадзора, скорректировать трудовые договоры в соответствии с результатами СОУТ, ознакомить с изменениями работников, аккуратно вести журналы инструктажей и многое другое. В самом бюджетном варианте для 15 человек такая услуга обойдется в 200-250 тыс. руб. А дальше нужно не забывать поддерживать эту систему. Я уже не говорю про постоянные инструктажи для вновь принятых работников. Никто не заставляет делать все за раз, главное, наметить план и постепенно его выполнять. Не готовы выделить сразу такую сумму, начните с малого. Лучше заложить начало сейчас, постепенно распределяя нагрузку на бюджет организации, чем выложить в два раза больше, когда нагрянет проверка и потребуется в сжатые сроки найти тех, кто готов все сделать вчера.

Если у вас нет ни навыков, ни знаний, ни времени и уж тем более желания заниматься этим вопросом, обратитесь в «Зинин Бизнес Хаб». Здесь есть я — руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства, Шелуханова Олеся, имеющая образование не только в сфере бухгалтерского учета и налогообложения, а еще и в сфере охраны труда и техносферной безопасности. А у меня есть коллектив квалифицированных специалистов. Мы обязательно поможем вам решить эту проблему.

Мы работаем для вас, пока вы спокойно спите и планируете организацию своего бизнеса.

Комментарий Владимира Зинина:

В предпринимательской деятельности есть много важных задач, без которых невозможно ведение бизнеса. Вам кажется, что главное — управлять так, чтобы была прибыль. И не просто прибыль, а достаточная для быстрой окупаемости, становления и развития бизнеса. Да, без этого нет смысла вообще что-то делать. Но вот такая бумажная волокита, которой вам, конечно же, не хочется заниматься, о которой даже думать недосуг, может в секунду весь ваш бизнес помножить на ноль. Крупный штраф в сложный период — и вы банкрот. Не дай бог, несчастный случай на производстве — и вы под судом. И тогда уже любые деньги выложишь, чтобы задним числом оформить все эти надоедливые бумажки, но поздно. Так что давайте делать все вовремя, в том числе и бумажную рутину. Не хотите? Отдавайте эту функцию нам — мы хотим, умеем, практикуем. Наши прокачанные бизнес-мозги и не такие задачи решают! А вы будете спать спокойно и думать исключительно о своем бизнесе.

Когда хочется спать спокойно😌🛌

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»!

Сегодня здесь с очередной порцией полезной информации для вас руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства «Зинин Бизнес Хаба» Шелуханова Олеся. Но сначала напомню, что нам вы можете доверить свой бухгалтерский и налоговый учет. Мы предлагаем полное ведение, можем взять какое-то отдельное направление, восстановление бухгалтерии с нуля, формирование и сдачу отчетности, общение с налоговыми и другими контролирующими органами. Еще мы очень грамотно и выгодно для своих клиентов оптимизируем налогообложение законными способами, умело находим и применяем различные льготы и госпрограммы для предпринимателей. Разрабатываем индивидуальные системы управленческого учета, автоматизируем документооборот организаций, консультируем предпринимателей и коллег. А на этом канале делимся своими знаниями и новостями в области учета, экономики и финансов.

И к сегодняшней теме… Всем нам известно, что государственный бюджет тратит немалые деньги на поддержку военнослужащих и их семей. А еще мы знаем, что бюджет пополняется за счет налогоплательщиков, и наши клиенты не исключение. В последнее время не только налоговики выполняют план по наполнению бюджета, но и Социальный Фонд России, который днями и ночами ковыряет отчетность 2018 года, и (черт бы их побрал!) 1949 года. Я не шучу. Нам летят запросы на уточнение стажа лохматых годов, и пока мы судорожно пытаемся выяснить информацию, фонд штрафует за несвоевременность в предоставлении сведений. Оспариваем и ищем ответы на запросы дальше. К социальному фонду и налоговой активно подключилась трудовая инспекция. Все чаще и чаще стали поступать запросы на подготовку документов по охране труда.

Потенциальные клиенты звонят, просят назвать стоимость работ по сбору документации по ОТ и очень расстраиваются, что я не могу сделать это моментально. Не могу, потому что тот же СОУТ (специальная оценка условий труда — это комплекс мероприятий по выявлению вредных и опасных факторов производства, влияющих на условия труда, оценка влияния таких факторов на работников, отклонения их от нормы) делают специализированные лаборатории, получившие аккредитацию Минтруда. Мы такую аккредитацию не имеем, но у нас есть как минимум три партнерские лаборатории, которые проводят СОУТ. Мы предоставляем максимально комфортные условия работы, просчитывая и выбирая наиболее выгодный вариант услуги для своих клиентов, а для этого нужно время.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Минстрой предложил ввести мораторий на банкротство девелоперов до конца 2025.

Эта мера включена в план мероприятий властей, направленных на поддержку строительной отрасли. Массовый переход строительных компаний на кредиты с плавающей ставкой и вероятное сокращение количества сделок в 2025 году почти на треть могут в итоге привести к банкротствам ряда участников рынка. Мораторий на банкротство не позволит судам возбуждать дела о несостоятельности девелоперов, и если в период его действия кредитором подается заявление о банкротстве, то Арбитражный суд должен вернуть его и не возбуждать дело о несостоятельности должника.

Вот вопрос - если девелопера нельзя банкротить, а как быть с подрядчиками и поставщиками девелопера? Им кто заплатит? Их банкротить можно?..

https://iz.ru/1803897/pavel-vikhrov-natalia-bashlykova-evgeniia-pertceva/ot-stavki-spasut-stroitelei-vlasti-predlozhili-vvesti-moratorii-na-bankrotstva-developerov

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Следующий вариант — штатный бухгалтер, он же HR, он же курьер, он же офис-менеджер.
Комфортная единица в офисе, человек — и жнец, и на дуде игрец. Сделает всё, что ему скажут, за свою зарплату. Миллион раз переделает штатное расписание, подготовит должностные инструкции на всех сотрудников, рассчитает заработную плату и еще пересчитает несколько раз в течение дня, как скажет руководство. Но такому бухгалтеру необходимо программное обеспечение, которое стоит денег. Потребуется поддержание этого ПО в рабочем состоянии и его постоянное обновление. Штатному работнику выплачивается заработная плата и начисляются страховые взносы на нее. Уровень знаний бухгалтера весьма ограничен тем опытом работы, который он получил. Если знаний и опыта мало, ошибок и штрафов может быть много. Нам частенько приходится исправлять ошибки, допущенные ранее штатными бухгалтерами наших клиентов. Например, главбух одного клиента начислял аренду за транспорт сотрудника в составе заработной платы, что совсем не правильно. Оформлял возвраты непрошедшей выплаты заработной платы как поступление денежных средств от поставщиков и даже формировал акты на эти суммы…

Аутсорсинг бухгалтерских услуг в «Зинин Бизнес Хабе» выгоден тем, что клиенту предоставляется целая финансово-экономическая служба как минимум из четырех человек. Стоит такая служба в два, а то и в три раза дешевле одного штатного бухгалтера. Если вы с ЗБХ, ваш бухгалтер никогда не болеет, так как любой заболевший сотрудник тут же заменяется на другого, не менее квалифицированного. Перевыставить акты и счета-фактуры, сформировать 250 платежных поручений в день, пересчитать налоги к оплате, проконсультировать по телефону, в мессенджерах и на почте? Не вопрос! Мы стараемся распределить работу таким образом, чтобы все клиенты получали свою долю внимания.

Однако, есть и минусы бухгалтерии на аутсорсе. Самый жирный минус, о котором следует помнить, — вы у нас не один. Еще минус — это отсутствие работника, который будет приходить к вам лично, подписывать каждый документ и ставить печать, разрабатывать должностные инструкции, штатное расписание, отслеживать сроки оплаты патентов иностранных работников, готовить базовый комплект локально-нормативных актов по кадровому составу, воинскому учету и по охране труда.

НО! «Зинин Бизнес Хаб» готов подстраиваться под клиентов! Конечно же, за небольшое вознаграждение сверх базового тарифа. Вы всегда можете позвонить по нашему номеру телефона, указанному на сайте zinin.expert, и мы обязательно договоримся, какие услуги необходимы именно вам. Потому что сотрудники «Зинин Бизнес Хаба» работают для вас!

Комментарий Владимира Зинина:

Ну что еще можно добавить к столь подробному разбору вариантов организации бухгалтерии и описанию преимуществ «Зинин Бизнес Хаба»? Пожалуй, мою любимую фразу о прокачанных бизнес-мозгах специалистов ЗБХ, которые тренировались на самых разнообразных задачах огромного множества наших клиентов. В своей практике мы сталкивались со всеми мыслимыми и немыслимыми ситуациями, находили решения в, казалось бы, безнадежных ситуациях, вытаскивали своих клиентов из петли банкротства. Вам точно пригодятся наши знания и навыки!

Бизнес Хаб VS штатный бухгалтер-HR-разнорабочий

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»!

Сегодня с вами руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства «Зинин Бизнес Хаба» Шелуханова Олеся. Наша компания по-прежнему оказывает услуги в сфере бухгалтерского, налогового, управленческого и кадрового учета. Возможно, именно сейчас, перед окончанием года, вы нуждаетесь в консультации? Или нужно восстановить бухгалтерский учет, подготовить отчетность? Мы можем взять на себя решение экстренных задач или весь ваш учет полностью. Войдите в новый год без проблем и забот о финансово-экономическом управлении вашим предприятием! Специалисты ЗБХ справятся с вашей бухгалтерией, какой бы запущенной она ни была, а вы сможете сосредоточиться на операционных вопросах бизнеса. Мы оптимизируем налогообложение законными способами, аккуратно готовим отчетность, эффективно общаемся с ФНС и другими контролирующими органами, разрабатываем очень удобные системы управленческого учета и решаем множество самых разнообразных задач в сфере экономики и финансов. А здесь делимся своими профессиональными знаниями и новостями.

В последнее время участились запросы в бухгалтерию на предмет формирования справок для сотрудников, подготовки положения по оплате труда, правил внутреннего трудового распорядка, формирования дополнительного соглашения к трудовому договору об изменении паспортных данных или фамилии работника и мн. др.

Так что я снова и снова задаюсь вопросом, а что лучше: штатный бухгалтер, он же HR, он же офис-менеджер и в целом разнорабочий или бухгалтерия на аутсорсе — такая, как «Зинин Бизнес Хаб»?

Предлагаю рассмотреть разные формы ведения бухгалтерии.
Первый вариант — это интернет-бухгалтерия, которая чаще всего прикреплена к обслуживающему банку. Стоит очень дешево, в большинстве своем застрахована от ошибок сервиса или бухгалтера (то есть не подвержена воздействию человеческого фактора). Но этот вариант не покрывает всю бухгалтерию: рассчитывает налоги строго по поступившим платежам и документам, имеющимся в базе, но не составляет штатное расписание, не переделывает по 100500 раз графики работы и табели рабочего времени. Интернет-бухгалтерия не будет общаться с госорганами и не окажет помощь, если возникли проблемы у клиента, не даст персональных консультаций, не предложит оптимальных вариантов налогообложения. Такая бухгалтерия не спасет.

Есть еще бухгалтеры-фрилансеры. Их объявлений очень много на «Авито» и «Яндекс-услугах». Стоит чуть дороже, чем интернет-бухгалтерия. Абсолютно не застрахованы от ошибок сервиса или бухгалтера. Точно так же фрилансер не возьмет на себя всю бухгалтерию, а будет сдавать только основную отчётность, не будет возиться с вашей первичкой, формировать штатное расписание, вести табель учета рабочего времени, даже не станет начислять премии по-особенному, как удобно клиенту. Не станет рассчитывать суммы выплат под запросы, выплачивать аванс меньше, чем начислено за полмесяца, не будет уделять внимание только одному клиенту. Зато даст персональную консультацию, но при спорном вопросе вряд ли пойдет общаться с госорганами.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Тридцать процентов грузовых автоперевозчиков заявили о рисках банкротства уже в следующем году.

Многие российские компании этой отрасли заканчивают 2024-й год с убытками. Причиной стал рост издержек из-за ставки ЦБ и падения спроса, который спровоцировал сокращение тарифов на 12%, в следствии чего в таких условиях могут работать лишь серые фирмы, которые экономят на налоговых отчислениях и страховых взносах при выдаче заработной платы.

У многих компаний, особенно в сегменте среднего бизнеса, налоговая оптимизация составляет существенную часть прибыли. Автоперевозки в этом контексте стоят особняком - бизнес изначально низкомаржинальный и его постоянно давят не только налогами, но и усилением налогового (административного) контроля. На моих глазах закрывались перевозчики только лишь после введения электронных счетов-фактур. Тогда уже стало ясно - коммерческие грузоперевозки не могут существовать на общем режиме налогообложения. Это просто невозможно. Далее система «Платон» и постоянный рост сборов, контроль перегрузов. Перманентный рост стоимости топлива и ГСМ. Все автомобили лизинге, а ставка растет. Если перевозчики начнут поднимать цены, то инфляция будет такая, что никому и не снилось.
Транспорт - это нервная система всей экономики, его нельзя отменить или чем-то заменить. Но льготы по НДС у нас почему-то предоставляют отелям и ресторанам… не спорю, дело нужное и полезное. Но если перевозчики поднимут тариф, который хотя бы их выведет в ноль, то есть процентов на 17-20, то может остановиться все. Вообще все.

https://iz.ru/1804563/vladimir-gavrilov/ottenki-serogo-krupnyj-biznes-prigrozil-uhodom-iz-legalnyh-avtomobilnyh-gruzoperevozok

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

«По видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать территорию Ленинградской области по территориям действия патентов, за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 41.2, 61-65 приложения к настоящему областному закону, по следующим группам муниципальных образований:
• с коэффициентом дифференциации в значении 1 для Всеволожского, Выборгского, Гатчинского муниципальных районов;
• с коэффициентом дифференциации в значении 0,9 для Кировского, Тосненского муниципальных районов;
• с коэффициентом дифференциации в значении 0,8 для Волосовского, Волховского, Кингисеппского, Киришского, Ломоносовского, Лужского, Приозерского, Тихвинского муниципальных районов и Сосновоборского городского округа;
• с коэффициентом дифференциации в значении 0,7 для Бокситогорского, Лодейнопольского, Подпорожского, Сланцевского муниципальных районов».

Комментарий Владимира Зинина:

Да, вот так сложно иногда решать вопросы, ответы на которые, казалось бы, описаны в подробных кодексах и законах. И даже консультации у налогового инспектора бывает недостаточно, чтобы правильно заплатить налоги. Я имею в виду правильно не только с точки зрения ФНС, ибо зачастую такое правильное налогообложение оставляет предпринимателя буквально без штанов.

Кстати, эти нюансы с патентом для строителей очень хорошо иллюстрируют выгоду, которую получает бизнес, доверяя свою бухгалтерию и общение с контролирующими органами «Зинин Бизнес Хабу». Можно платить огромные налоги, еле сводить концы с концами. А можно обратиться в ЗБХ, и мы подберем для вас оптимальную систему налогообложения, применим все возможные в вашем случае льготы и докажем налоговой правомерность наших решений. Последний пункт не менее важен, чем все предыдущие. Можно быть 1000 раз правым, но не уметь доказать это налоговикам. Поэтому в очередной раз приглашаю вас воспользоваться прокачанными бизнес-мозгами специалистов ЗБХ!

Особенности патента на реконструкцию и ремонт жилых и нежилых зданий

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! С вами сегодня снова Александр Шемендюк, руководитель московского офиса «Зинин Бизнес Хаб». К нам вы можете обратиться за ведением бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Мы готовы взять на себя функции вашей финансово-экономической службы целиком или частично, выполнить для вас разовую задачу или проконсультировать. Прокачанные бизнес-мозги наших специалистов всегда к вашим услугам. А на этом канале ведущие специалисты ЗБХ делятся полезной информацией по учету, экономике, финансам. Поговорим сегодня о применении патентной системы налогообложения.

Классический вариант оптимального налогообложения для такого вида деятельности, как реконструкция и ремонт жилых и не жилых зданий, — это патент. Это очевидно, поскольку сумма патента относительно невысока и с учетом уменьшения на суммы взносов фактически обнуляет налоговое бремя. Довольно часто предприниматели, которые занимаются строительством, не уделяют внимание теме налогообложения, платят 6% с выручки, имея огромные расходы, и переплачивают в бюджет миллионные суммы.

Однако в теме патента тоже не все так просто. Представим, что получен патент в Москве, но в Москве множество территориальных административных делений по регионам города (ЦАО, ЮВАО и прочие). Действует ли данный патент на всей территории Москвы или на каждый объект нужно получать новый патент?

Если запросить консультацию в налоговой, то ответ будет простой, наиболее удобный и выгодный для инспектора: сколько объектов реконструкции, столько должно быть и патентов! С такой логикой патентная система может стать абсолютно невыгодной. Объектов реконструкции может быть множество, работы по каждому из них (или по многим) могут занимать гораздо меньше времени, чем минимальный срок патента (месяц). Получается, что на каждый объект, даже который выполняется за неделю, нужно оплатить полноценный патент на месяц?

Изучив практику применения закона на сегодняшний день, резюмируем следующее. Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 Налогового Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия.

То есть, чтобы разобраться, на какую территорию распространяется патент, нужно исходить из законодательства каждого региона. В Москве, например, несмотря на существование административных делений на округа по патентам на торговлю, по патенту на Реконструкцию или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений, такого разделения в законе о применении патентной системы на сегодняшний день, по нашему мнению, нет.

Однако, например, в Ленинградской области обратная ситуация. В законе о патенте все патенты дифференцируются на районы по своей стоимости, а как следствие, и наш патент на реконструкцию, если можно определить место оказания услуг.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Власти согласовали условия снятия запрета на фирмы-матрешки.

Минюст скорректировал предлагаемые поправки к корпоративному законодательству (вносят изменения в законы «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью»), которыми снимается запрет на создание в России компаний-«матрешек». Под ними понимается структура владения типа «общество A владеет 100% общества B, которое владеет 100% общества C» (и так далее). Основное отличие новой редакции законопроекта состоит в исключении предлагавшейся нормы о солидарной субсидиарной ответственности холдинга по обязательствам «дочек» в цепочке «матрешек». Матрешечные структуры как таковые нужны бизнесу для диверсификации предпринимательских рисков - если в компании реализуется новый проект, его часто выделяют в отдельное общество. Для защиты прав третьих лиц от злоупотреблений учредителей законопроект вводит ряд ограничений по формированию «матрешек»:
- запрет на совмещение одним лицом функций единоличного исполнительного органа в нескольких компаниях из единой матрешечной структуры;
- запрет на прямое или косвенное участие в «матрешках» иностранных юридических и физических лиц, международных организаций.

Компания матрешка - это отличный способ продажи недвижимости без уплаты НДС. Возможно, это небольшая компенсация за то, что отменили вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, который ты владел более 5лет… интересно.

https://www.rbc.ru/economics/05/12/2024/674f09859a79477d94937e1b

Новости борьбы с инфляцией: снижение числа сделок может привести к банкротствам девелоперов.

Массовый переход строительных компаний на кредиты с плавающей ставкой и сокращение количества сделок в 2025 году более чем на треть может привести к банкротствам ряда девелоперов. Это может произойти на фоне сокращения строительства новых жилых объектов. Проекты девелоперов, которые начались в прошлом и в этом году, не были рассчитаны на действующую ключевую ставку. Застройщики с закредитованностью более 50% пострадают сильнее всего. Сегодня не продается более 60% жилья, которое находится в стройке. Поэтому так или иначе компании, чтобы обеспечить финансовый поток, будут регулировать рынок, в том числе и скидками.

Если при этом еще и поднять ставки по ипотеке до запредельного уровня и отменить льготную, то цена на жилье пойдет ко дну, правда, вместе с застройщиками...

https://iz.ru/1799104/natalia-bashlykova/metr-problemny-sokrashchenie-chisla-sdelok-mozhet-privesti-k-bankrotstvam-developerov

В Госдуму внесли законопроект о внесудебном взыскании налогового долга с физических лиц.

Сейчас внесудебный порядок действует в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а взыскание налоговых долгов происходит только в судебном порядке — после вынесения мировым судьей судебного приказа по заявлению налогового органа. Вводимый порядок будет применяться только при отсутствии возражений от налогоплательщика перед его применением. ФНС, как и прежде, направит налогоплательщику требование об уплате налога и в случае отсутствия возражений со стороны налогоплательщика в определенный законом срок, денежные средства будут списаны со счета в банке по требованию налоговой службы, в том числе это будет применяться в отношении задолженности по налогам, исчисляемым физлицом самостоятельно — при подаче деклараций или в рамках применения спецрежима для самозанятых.

Сначала ввели ЕНС (единый налоговый счет), по которому налоговики определяют задолженность и очередность оплаты по своему усмотрению, т.е. к примеру, платишь текущие налоги как ИП, а налоговая списывает с ЕНС задолженность пятилетней давности как с физического лица, им не признаваемой и не подтвержденную судебным решением. С введением нового закона все вообще упрощается - если налогоплательщик пропустил срок подачи возражений или не получил налоговое уведомление - денежные средства списались по требованию налоговиков со счета в банке без судебного решения и лишних вопросов...

https://www.kommersant.ru/doc/7339054

Распространители рекламы и агенты должны будут отчислять в бюджет 3% с ежеквартальных доходов, полученных от услуг по распространению рекламы в интернете.

Ко второму чтению в Госдуме доработаны поправки к ФЗ «О рекламе», предусматривающие появление сбора за распространение интернет-рекламы.
Текст поправок сформулирован так, что любой рекламораспространитель в интернете будет вынужден платить 3% отчисления с доходов от рекламы, причем речь идет не только о крупных рекламных сетях ("Яндексе", VK и других), но и вообще обо всем рынке, вплоть до СМИ и Telegram-блогеров. Механизм контроля у государства уже есть — это маркировка рекламы.
Поправки вызвали множество вопросов, которые потребовали внимания Администрации Президента РФ.

https://www.kommersant.ru/doc/7310379

Расходы на рекламу без маркировки, а также на заблокированных сайтах запретят учитывать при определении налога на прибыль.

Законодатели предлагают внести поправки в пункт 44 статьи 270 Налогового кодекса, который регламентирует, какие расходы не учитываются при определении налоговой базы. Если изменения будут приняты, компании не смогут учитывать в расходах при определении налога на прибыль затраты на распространение рекламы в интернете в следующих случаях:
- если информация о такой рекламе не была представлена в Роскомнадзор в соответствии с законом об учете всей рекламы в Рунете;
- если реклама была распространена на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен;
- если реклама была распространена на информационном ресурсе неавторизованного иностранного лица.
По данным Роскомнадзора российский рынок легально размещенной рекламы в интернете по итогам первой половины 2024 года составил 381 млрд руб.

В итоге получаем усиление контроля государства за рекламой в интернете и дополнительные негативные последствия для налогоплательщика при нарушении законодательства...

https://www.rbc.ru/technology_and_media/26/11/2024/67447bf79a79472bb761d82f

Люди гибнут за металл

Приветствую постоянных и новых читателей канала «Зинин ZNает»! С вами сегодня Александр Шемендюк, руководитель московского офиса «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, что наша компания оказывает предпринимателям множество очень полезных услуг в сфере финансово-экономического управления бизнесом. Мы можем вести вашу бухгалтерию целиком или частично, готовить и сдавать вашу отчетность, общаться от вашего имени с контролирующими органами. Некоторым своим клиентам мы полностью замещаем финансово-экономическую службу — не только бухгалтерию, но также финансовый и экономический отделы. Кому-то мы разработали систему управленческого учета и передали в «эксплуатацию», оптимизировали налогообложение (законными способами, естественно), автоматизировали учетные и управленческие процессы. То есть ЗБХ — весьма гибкий сервис: мы берем клиентов на полное обслуживание или покрываем только отдельные их потребности в сфере учета-экономики-финансов, выполняем разовые задачи, консультируем. А на этом канале делимся полезной для предпринимателей и бухгалтеров информацией.

Наши читатели уже знают, что в 2025 году формально плательщиками НДС станут все компании, даже те, что применяют УСН. Почему, как и при каких условиях можно получить освобождение от НДС в 2025 году, можно узнать из этого поста. Расскажу, как работает правило агентского НДС на сегодняшний день.

На эту тему меня натолкнул очередной консультационный вопрос клиента-«нулевки», который не ведет деятельности, но планирует запустить проект перепродажи сырья вторичной переработки, а точнее, лома цветных металлов.

Краткий экскурс в историю вопроса: до 2018 года продавец лома освобождался от начисления НДС с таких продаж при наличии соответствующей лицензии и реализации на территории РФ. С 2018 года уплату НДС вернули, но не для продавца, как при обычных сделках, а для покупателя. Называется это НДС налогового агента. Продавец при этом выставляет счета-фактуры без учета НДС. На документе он проставляет отметку «НДС исчисляется налоговым агентом». Тогда покупатель сам рассчитывает НДС независимо от того, является он плательщиком этого налога или нет. НДС с перечисленной оплаты он вправе принять к вычету.

Однако если продавец не относится к плательщикам НДС, то обязанности налогового агента у покупателя не возникает. В документах такой продавец должен указать «Без НДС». Таким образом, избежать уплаты налога и составления декларации по НДС в качестве налогового агента можно только заключив договор с той компанией или индивидуальным предпринимателем, которые не являются плательщиками НДС.

Проще говоря, покупаешь лом у плательщика НДС — платишь НДС с этой сделки сам. Если же покупаешь у неплательщика — налог не платит никто. Поэтому при подобных сделках важно было уделить особое внимание проверке контрагента и его обязанностей по уплате НДС.

Что будет с этой нормой закона в 2025 году, пока не совсем понятно, но с учетом того, что плательщиками НДС теперь формально стали все компании — и большие, и маленькие — можно предположить, что в 2025 году НДС будут облагаться все подобные продажи лома и уплачивать налог должен покупатель. Пока четких разъяснений Министерство финансов на эту тему не давало. Исключения, как и сейчас, скорее всего, коснутся только физических лиц, такие покупатели платить агентский НДС не должны.

Комментарий Владимира Зинина:

НДС всегда был сложной темой для предпринимателей и бухгалтеров. А теперь, когда нам предстоит налоговая реформа, мозги будут кипеть даже у самых опытных специалистов. Предполагаю, что и наш прокачанный коллективный бизнес-мозг ЗБХ изрядно напряжется в поисках оптимальных и законных решений для наших клиентов. Когда-то новая система отладится и заработает, но до этого нас поштормит. В этот период предпринимателю особенно важно иметь поддержку опытного бухгалтера, который умеет обходить подводные камни налогового законодательства, аргументированно общаться с налоговиками. Таких специалистов вы найдете в «Зинин Бизнес Хабе»! Приглашаем на консультации!

Цифровую валюту хотят признать имуществом.

Кабмин поддержал поправки к проекту изменений в НК РФ. Они устанавливают правила обложения доходов и расходов от майнинга цифровой валюты, ее купли-продажи, а также обязанности операторов майнинговой инфраструктуры, связанные с налоговым контролем. Доходы в виде цифровой валюты от майнинга предлагают учитывать при их получении в размере рыночной стоимости. Доходы можно будет уменьшить на расходы в связи с майнингом. Операции с цифровой валютой планируют освободить от НДС, а доходы от них учитывать в одной базе по НДФЛ с доходами от операций с ценными бумагами.

В таком случае, для снижения суммы налога, необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие расходы, связанные с приобретением, и налог должен рассчитываться на основе положительной разницы между ценой, по которой цифровая валюта была куплена, и ценой ее продажи...

https://www.consultant.ru/legalnews/26991/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Предлагаю порассуждать на тему делового этикета при переписке в мессенджерах после работы в случае вопросов из разряда «без острой необходимости». Например, хорошо подумать, прежде чем отправлять голосовые сообщения исполнителю. Да, это существенно экономит время набора текста, но вдруг у человека нет с собой наушников, и тогда ваше сообщение будет слышать весь автобус или торговый центр.

Не следует писать лонгриды — в мессенджере любые мысли лучше выразить тезисно, а для длинных текстов уместнее использовать почту, которая носит более официальный характер.

Все мы идем в ногу со временем, но многих могут раздражать сокращенные слова наподобие «прив», «спс», «пжст». В моем отделе всегда ехидничают по этому поводу: «Что, у них буквы платные?» Прошло то время, когда мы за первые 3 секунды пытались успеть наговорить текст по телефону или писали латиницей, чтоб уместить все в одном смс-сообщении.

Также рекомендую не забывать перечитывать сообщения после его написания. Мы всем отделом играем в лингвистов и зачитываем вслух сообщения без запятых, чтоб дружно вникнуть в их смысл, ибо «казнить нельзя помиловать» еще никто не отменял. А эмоциональные тексты вроде: «У меня три высших обравания, а вы понаехавшие не могете меня обслужить норльно», — вызывают насмешки, а не желание быстрее решить задачу.

Все мы знаем, что собственники бизнеса нередко живут им, занимаются деловыми вопросами, не разделяя время на рабочее и личное. Им иногда и в голову не приходит, что наемный специалист вряд ли захочет решать рабочие вопросы с клиентом после работы. Мы не обязаны «гореть» вашим бизнесом в той же мере, что и вы!

Поэтому не удивляйтесь, если в выходной день или вечером в ответ на свой запрос получаете сообщение: «Добрый день. Не могу ответить в данный момент. Пожалуйста, напишите на почту [email protected], и я отреагирую, как только смогу». Это не «из вредности». Во-первых, если сотрудник за вечер и утро замотается, сообщение в почте напомнит ему о задаче. Во-вторых, если он вдруг заболеет, уйдет в отпуск, попадет в ДТП на следующий день и не сможет выйти с утра в офис, задачу по почте смогут подхватить его коллеги.

Пожалуй, это основные моменты. Пишите в комментариях, если есть что добавить или вспомните забавные истории из своего опыта.

Комментарий Владимира Зинина:

Все, кто работают с людьми, знают, как бывает сложно выстроить личные границы и как клиенты постоянно пытаются эти границы подвинуть. Нередко весьма деликатные в начале сотрудничества люди со временем начинают, как говорится, садиться на голову. Общение становится все более неформальным по содержанию и времени. Почему-то считается, что чем дольше вы знакомы с каким-то человеком, тем он вам ближе. Это вполне нормально для дружеского общения, но не годится для делового. Даже если вы знакомы «100 лет», но это знакомство по работе, дистанция должна оставаться той же, что и в первый день сотрудничества. А то ведь нередко бывает, что поначалу: «Мария Ивановна, помогите, пожалуйста, разобраться вот в этом вопросе!», а через год уже так: «Машенька, не в службу, а в дружбу, посчитай-ка…» Из такого панибратства вырастают на ровном месте обиды и потенциально взаимовыгодное сотрудничество сходит на нет. Поэтому давайте соблюдать личные границы друг друга и деловой этикет! И хоть мы часто говорим нашим клиентам, что прокачанные мозги «Зинин Бизнес Хаба» доступны им практически 24/7, не стоит этим злоупотреблять…

Деловой этикет заказывали?

В век активного развития Telegram, Viber, WhatsApp и их процветания в работе с клиентами и коллегами так легко стираются рамки дозволенного, личных границ и делового этикета... Все ли мы следим за собой, общаясь в мессенджерах по рабочим вопросам?

В рамках несрочных задач отлично подходит электронная почта. Мессенджеры же внедряются в работу офисных работников для возможности оперативного обмена информацией, решения срочного вопроса, не требующего отлагательств. Зачастую на деле мы имеем довольно-таки печальную картину работы офисного сотрудника, который доступен в мессенджере 24/7, не отдыхает в выходной, в отпуске, после работы и быстро выгорает. Стоит ли при этом задаваться вопросом, почему «сгорают» кадры?

Меня зовут Шелуханова Олеся, я руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства в компании «Зинин Бизнес Хаб». Наши специалисты ведут управленческий, кадровый, бухгалтерский и налоговый учет. К нам можно обратиться за ведением отдельного участка работы или отдать на аутсорсинг целый отдел. Наши прокачанные бизнес-мозги подстраиваются под удобный формат работы для вашего бизнеса, чтобы вы могли заниматься его развитием, не беспокоясь о вопросах финансово-экономического управления.

Так, идя на встречу клиентам, мы внедрили в работу отделов рабочие мобильные телефоны, но иногда допускаем ошибку и даем свой личный номер…

Довелось мне в выходной день выйти на работу в отчетный период, чтобы никто не дергал звонками, мегасрочными задачами по расчету отпуска, который будет через месяц, и иными подобными, не менее «важными» вопросами. Сижу и слышу, как в клиентском отделе трезвонит мобильный телефон, прямо надрывается каждые пять минут. Трубку я не взяла, вопреки собственному мнению, что с клиентом следует быть на связи 24/7, потому как в последнее время все чаще звонят не по срочным вопросам, а для психологического комфорта из разряда: «Подскажите, я ведь правильно делаю?»

Еще в выходной день я получаю вопросы с просьбой проконсультировать по больничному, посмотреть оборотку по счету, проверить назначение платежа, узнать, кому и по какой причине не ушла зарплата, посчитать, какая сумма отпускных будет, если менеджер пойдет в отпуск на следующей неделе на 14 дней… Будто в выходные дни мой ответ на что-то повлияет!

Иногда ситуация доходит до абсурда: клиенту настолько лень писать e-mail, что после рабочего дня сотруднику отдела ЗУП в личку по WhatsApp прилетает сообщение о подготовке платежек на взносы утром. А на просьбу поставить задачу в почту, клиент бурно эмоционирует, высказывая свое недовольство. Далее сотрудник с руководителем отдела продумывают текст, чтобы мягко сообщить клиенту, почему важно ставить такие задачи по e-mail.

Практически каждый сотрудник сталкивался с ситуацией, когда по какой-либо задаче возникает срочный вопрос, который без его участия не решить. Такой случай, как правило, единичный. А что, если по рабочим вопросам дергают постоянно?

Логично, что первой реакцией сотрудника будет недовольство, так как он уже переключился с офисных задач на свои личные заботы. Такие сообщения элементарно мешают отдыхать, потому как возникает ощущение, что постоянно находишься на работе. Это приводит к снижению работоспособности, появлению хронической усталости, возникает эмоциональное и профессиональное выгорание. Происходит разлад в семье, поскольку вместо времени, отведенного для семьи, решаешь рабочие вопросы. У клиента нет понимания, что такие консультации вне рабочего времени сотруднику никто дополнительно не оплачивает, а ощущение постоянного включения в рабочие моменты не прекращается. Плюсом ко всему клиент не считает нужным извиняться, что звонит в нерабочее время. На текущий момент я могу вспомнить всего 3-4 наших клиентов, которые извиняются, что звонят на личный телефон даже в рабочее время и просят оперативно решить какой-либо вопрос или проконсультировать по личной проблеме.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

В среднесрочной перспективе российские автодилеры столкнуться с угрозой банкротства из-за роста ключевой ставки Центробанка.

Закредитованность компаний в этой отрасли и до резкого роста ключевой ставки в 2024 году находилась на очень высоком уровне, после же увеличения планки до 21 процента финансовое положение ряда автодилеров ухудшилось. Это было обусловлено в первую очередь резким ростом стоимости корпоративного кредитования, при этом рентабельность продаж китайских автомобилей в России по-прежнему остается на крайне низком уровне. Единственным способом удержаться «на плаву» для автодилеров могут стать разве что высокие показатели продаж машин, которых при таких ставках ожидать не приходится.

А ведь многие не догадываются, что в сетях автодилеров занято намного больше людей, чем у производителей и импортёров...

https://lenta.ru/news/2024/11/15/v-rossii-sprognozirovali-volnu-bankrotstv-v-esche-odnoy-vazhnoy-otrasli/

Китайский банк начал блокировать российские платежи через другие страны.

Один из крупнейших китайских банков Bank of China начал блокировать платежи из дружественных России стран в случае, если подозревает, что те связаны с российскими компаниями. Эксперты отмечают, что пока у Bank of China самые сложные и серьезные проверки, и в случае даже подозрения на опасность банку проще отклонить платеж. Проблемы может вызвать дата учреждения компании (после 2022 года) и наличие нескольких паспортов у конечного бенефициара. Также подвергается проверке происхождение средств и сопоставляются данные о трансакции с имеющимися базами данных. В крайних случаях информацию передают в правоохранительные органы.
Ранее сообщалось, что страховавшая экспорт из Китая в Россию китайская государственная компания Sinosure все чаще стала отказываться от обеспечения подобных сделок без объявления причин.

Дружба народов, однако...

https://lenta.ru/news/2024/11/15/bank-of-china/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Теперь давайте разбираться, с какого именно налогового периода и какой именно период будет считаться таковым.
«1. Налоговым периодом признается календарный год, если иное не установлено пунктами 1.1, 2 и 3 настоящей статьи.
1.1. В 2024 году налоговым периодом по патенту признается календарный месяц, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.
2. Если на основании пункта 5 статьи 346.45 настоящего Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент».

Если в 2024 году патент выдан на срок — например, 01.03.2024 - 31.12.2024 — то налоговым периодом является 01.03.2024 - 31.12.2024. Если патент выдан на весь календарный год (01.01.2024 - 31.12.2024), то налоговым периодом является месяц, исходя из пункта 1.1 статьи 346.49 НК РФ. Поскольку ИП утрачивает право с начала налогового периода, то получается, что право утрачивается с начала того месяца, в котором доход превысил 60 млн руб.

Довольно мудрено, но если разобраться, то все понятно. Получается, что с точки зрения рисков превышения лимита доходов по патенту крайне важно знать этот нюанс перерасчета налогов, и если есть подобные прогнозы, то лучше всего оформлять патент сразу на весь год, иначе, возможно, придется пересчитывать основной налог не за месяц, а за целый год. Если речь идет о вынужденном перерасчете налогов, исходя из налога при упрощённой системе налогообложения, то это еще не так фатально по суммам, как если, например, бы вы с патента слетели на общий режим налогообложения. Ведь кроме ставки налога в 13 % от прибыли, придется еще доначислить НДС на всю выручку, а это нешуточные 20%, что явно превысит стоимость патента в разы.

Комментарий Владимира Зинина:

В бухгалтерии очень много нюансов. Еще больше их в налоговом законодательстве. И все бы ничего, но нюансы эти появляются все новые и новые. Отслеживать их предпринимателю практически невозможно — когда же бизнесом заниматься?! Поэтому важно иметь надежного профессионального бухгалтера. Это дорого! Но есть выход — наш «Зинин Бизнес Хаб». С нами вы выигрываете и по деньгам, и в качестве. Ведь у нас не один высококлассный бухгалтер, а очень много! А еще у нас колоссальный опыт решения самых разных бухгалтерских, экономических, предпринимательских задач. «Зинин Бизнес Хаб» — это мощный прокачанный бизнес-мозг. И вы можете взять его в аренду.

ИП приблизился к лимиту в 60 млн руб. — что будет с налогами? Тактические вопросы

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Я — Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, что наша компания может стать для вас полноценной финансово-экономической службой или взять на себя некоторые ее функции. Например, бухгалтерский, налоговый или управленческий учет. Вы можете доверить нам не весь учет, а, например, только складской или кадровый. Или поручить выполнение какой-то одной сверхзадачи. Или не «сверх», а просто той, на которую у вас нет ресурсов, знаний, навыков или желания. А еще мы охотно общаемся от имени наших клиентов с государственными контролирующими органами, оптимизируем налогообложение законными методами, проводим консультации. А на этом канале делимся полезной для предпринимателей и бухгалтеров информацией.

Ранее мы рассматривали ситуацию, когда у ИП превышен лимит доходов, позволяющий ему применять патентную систему налогообложения. Как и обещал, рассмотрим подробнее, как считают налоги в такой ситуации, тем более прямо сегодня я имел разговор с одним из новых клиентов, который был уверен, что при превышении лимита доходов (цитирую) «вовсе ничего и не будет, и рисков никаких нет, никакой бухгалтер на патенте не нужен». Может он и не нужен некоторым предпринимателям, только при этом нужно внимательнее читать наш блог и разбираться во всем самим.

На первый взгляд, логично предположить, что если вы утратили право применять патент, то нужно пересчитать все налоги по системе налогообложения, которая применялась до получения патента, притом с начала налогового периода (года, в котором применялся патент), но при внимательном изучении вопроса все оказывается иначе.

Изучаем статью 346.49 НК… Сначала посмотрим, как в целом выглядит ограничение лимита доходов для ИП на патенте:
«П. 6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн рублей; …»

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Принят законопроект о введении уголовной ответственности для организаторов махинаций с НДС.

Госдума одобрила во втором и третьем чтениях законопроект, вводящий уголовную ответственность для организаторов схем с «бумажным» НДС — то есть злоумышленников, которые используют фирмы-однодневки для продажи недобросовестным налогоплательщикам фиктивных счетов-фактур в целях подтверждения налоговых вычетов такими налогоплательщиками. При фиктивной покупке сделка осуществляется только «на бумаге», товары не отгружаются и не оплачиваются, но вычет так называемого входящего НДС (налога, включенного в стоимость приобретаемых товаров) оформляется — тем самым занижается налоговая база. Закон дополняет УК новой статьей 173.3, которая касается именно организации деятельности по представлению в налоговые органы и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций от имени юридических лиц, образованных через подставных лиц, либо с использованием персональных данных, полученных незаконным путем. Эти документы признаются подложными, если они содержат ложные сведения об отгрузке товаров, о выполнении работ, об оказании услуг или передаче имущественных прав.

Ждём еще статью за соучастие в таких делах: номинальные директора и ИП, а также те, кто покупает и подает в ФНС эти счета-фактуры...

https://www.rbc.ru/economics/12/11/2024/6732f61c9a79473f5acc99c7

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Еще бывают ситуации, когда поступают требования от ФНС по вновь прибывшим клиентам, и мы-то разобраться можем, в чем проблема, но придется потратить уйму времени, что совершенно не хочется делать ввиду большого объема текущих задач. Оперативную работу-то никто не отменяет. Застряв на одном клиенте, остальных придется отложить или работать сверхурочно. Поэтому мы просто набираем инспектора и просим помочь разобраться, что нужно и как этого достичь. Мало кто отказывает, бросив трубку.

Однажды наткнулась на фразу: «Экономист — человек, который хорошо считает, но у которого не хватило фантазии, чтобы стать бухгалтером». Так вот я бы перефразировала: инспектор налоговой — человек, который хорошо знает законы, но у которого не хватило фантазии, чтобы стать бухгалтером. Налоговики — замечательные люди, которые при правильном подходе помогают нам сглаживать косяки предыдущих бухгалтеров, а еще проконсультируют и подскажут в случае чего. ☺️
Обращайтесь за ведением учета в «Зинин Бизнес Хаб», мы знаем подход к налоговикам и поможем решить практически любую проблему вашего бизнеса!

Комментарий Владимира Зинина:

Действительно, у страха глаза велики! Тот, кто находится в постоянном контакте с ФНС и другими государственными контролирующими органами, прекрасно знает, что там работают такие же люди — и хорошие, и не очень, но чаще всего понимающие и доброжелательные. Видимо, страх перед налоговиками остался еще с 90-х, когда законодательство было «сырым» — непроработанным, иногда противоречивым, с пробелами. Тогда это позволяло зарабатывать шальные деньги, но и сесть в тюрьму можно было бухгалтеру на пару с директором фирмы тоже очень легко.

Однако если у вас есть этот рудиментарный страх и он мешает вам эффективно взаимодействовать с ФНС, специалисты «Зинин Бизнес Хаба» с удовольствием снимут с ваших плеч этот груз. Мы всегда представляем наших клиентов в налоговой и решаем абсолютно любые вопросы, связанные с отчетностью. Приглашаем на консультацию в ЗБХ!

Взаимодействие с ФНС

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»!

Сегодня здесь с вами руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства компании «Зинин Бизнес Хаб» Шелуханова Олеся. Напоминаю, что наш сервис по-прежнему оказывает услуги в сфере бухгалтерского, налогового, управленческого и кадрового учета. Мы можем взять на себя финансово-экономический блок управления вашей компанией полностью или только какую-то его часть. Например, кадровый учет — это как раз моя сфера ответственности. Также мы выполняем разовые задачи в сфере нашей компетенции и консультируем предпринимателей. А здесь с удовольствием делимся своими знаниями и новостями учета, экономики, финансов.

Сегодня поднимаю тему вызовов в налоговый орган, чего нередко боятся современные предприниматели.

Лет семь назад организация, в которой я работала, открыла совместный бизнес с клиентом. Фирма долгое время не вела деятельность, после поменяла юридический адрес с города на область и потихонечку начала набирать обороты. Старт был убыточный, как в любом бизнесе перед выходом на самоокупаемость. После сдачи первого ненулевого отчета нас пригласили в налоговую. Моя начальница на тот момент от любого упоминания налоговой готова была падать в обморок, собирала экстренные собрания, тщательно готовила легенду убытка и отправляла директора в ФНС, перекрестив, как в дальний путь. Это было мое первое посещение налоговой. Я готовилась увидеть разжиревших монстров, которые смотрят на бухгалтеров в режиме рентгена, сканируя мозг до последней, самой завалящей мыслишки. Казалось, едва я войду, мне скажут что-то вроде: «Я знаю, что ты делал прошлым летом».

Каково было мое недоумение, когда я увидела обычных мужчин и женщин, уставших от нескончаемого потока рабочих задач, бумажной рутины и необходимости совершать проверки. А если вспомнить, что зарплаты в бюджетке невысокие, то их становится по-человечески жалко. Визит прошел довольно спокойно. Поговорили, познакомились с новым налогоплательщиком, т.е. с нами, и отпустили с богом. В своей руководительнице я тогда разочаровалась, но это уже другая история.

Спустя пару лет в связи с переходом на ЕНС у налоговиков перестали биться данные по ранее сданной отчетности. Инспектор одной налоговой со мной была на связи стабильно раз в неделю и просила исправить отчетность прошлых лет. Я активно кивала, но продолжала бездействовать. Во-первых, срок давности 3 года давно истек и ковырять отчеты 2017 года в 2023-м бессмысленно. Во-вторых, бухгалтерию вел другой бухгалтер, вел безобразно, многое «рисовал» в отчетах, и разбираться, что у него было в голове, мне совершенно не хотелось. Инспектор писала постоянные письма с вызовами, просила по телефону разобраться, умоляла, мол, на нее наседает вышестоящее руководство: «Понимаем, что вы правы в отношении сроков», — но ей нужно закрыть этот вопрос. Набрав побольше воздуха в легкие, я все же села за эти отчеты. Высказав всю нецензурную лексику в адрес прошлого бухгалтера, выверила все цифры и пошла на встречу в налоговую. С инспектором на НДФЛ мы сидели час. Я отстаивала каждую цифру, инспектор соглашалась и правила свои данные. В конце она вздохнула и попросила внести корректировку в другой отчет трехлетней давности, которым закрывались абсолютно все несостыковки в расчетах. Тут уже я изумилась, что же она сразу не сказала?! Мы бы столько месяцев не мучились…

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Расходы на российские ИТ-решения и электронику зачтут с двойным коэффициентом.

С 2025 г. компании смогут учитывать расходы на отечественное программное обеспечение (ПО) и высокотехнологичные решения с двойным коэффициентом, что позволит снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Таким образом, если организация направляет существенные средства на обновление технологичной инфраструктуры отечественными марками, налоговая нагрузка уменьшается. На практике эта мера означает, что с учетом дополнительного коэффициента сумма зачитываемых расходов компании становится больше, а прибыль, то есть налоговая база и, соответственно, сама сумма налога на прибыль – меньше. Например, компания разработала или приобрела ПО стоимостью 1 млн руб. и поставила его на учет как нематериальный актив. Она может амортизировать расход на него в течение определенного срока. Например, при установленном в пять лет сроке полезного использования ПО компания должна будет списывать по 200 000 руб. ежегодно, но при увеличенном коэффициенте амортизации она сможет списать 400 000 руб. в первый год, еще 400 000 руб. во второй и оставшиеся 200 000 руб. в третий.

Данная мера стимулирует бизнес на приобретение отечественного продукта, следующий шаг -повышение ввозных пошлин на IT-решения и электронику, а также требование для госорганов и госкомпаний по переходу на отечественный продукт. Вопрос о качестве российских поставщиков остается пока открытым...

https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2024/11/08/1073939-rashodi-it-resheniya-dvoinim-koeffitsientom

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Приведу сразу и еще одну выдержку из этого же закона: «Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении одного из следующих условий: … Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, начиная с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе».

Значит ли это, что если предприниматель закрыл ИП в 2024 году и не превысил лимит доходов, а потом открыл ИП в новом году, то он не должен платить НДС (по крайней мере до тех пор, пока не превысил лимит уже в новом году)? Официальных разъяснений пока нет, а, как известно, в суде все неточности формулировок законодательства должны толковаться в пользу налогоплательщика, поэтому теоретически мы можем иметь это в виду при принятии оптимизационных мер организационно-управленческого характера.

Комментарий Владимира Зинина:

Александр прямо тут открытым текстом выдал одну из лазеек оптимизации налогообложения в преддверии налоговой реформы 2025 года. Но мы не боимся остаться без работы, ведь прокачанные бизнес-мозги специалистов ЗБХ умеют решать множество разных проблем и задач в области учета, экономики и финансов. Есть вопросы, нужна помощь или совет? Мы всегда готовы прийти на помощь!

Стратегические вопросы. ИП приблизился к лимиту в 60 млн руб. — на что обратить особое внимание

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Сегодня с вами снова Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Если вам необходимо наладить бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, отдать на аутсорс полностью или частично финансово-экономический блок управления вашим бизнесом, тогда вам — к нам. С нами вы можете забыть о бухгалтерии (помнить о ней будем мы) и заняться операционными вопросами, не отвлекаясь ни на отчетность, ни на общение с контролирующими органами. Специалисты ЗБХ ведут учет грамотно, своевременно сдают отчетность и решают любые вопросы с ФНС. Нужно ли вам полное сопровождение или ведение какого-то отдельного участка, решение разовой задачи или консультация — мы всегда рады помочь.

Расскажу сегодня об одной из консультаций по актуальному для многих вопросу, с которым к нам недавно обратился предприниматель. Занимается он розничной торговлей продуктами сельскохозяйственного сектора (молочная продукция) в Москве. Из общих исходных данных стоит отметить, что в данном конкретном случае, прибыль этого бизнеса составляет всего лишь 1,5 % (миллион рублей в год), при этом предприниматель исправно исполняет обязанности работодателя, платит заработную плату и налоги по пяти сотрудникам! Очевидно, что если в декабре 2024 года предприниматель превысит лимит доходов в 60 млн. рублей, то он не только должен будет пересчитать сумму налога исходя из УСН или ОСНО (зависит от того, подавал ли ранее заявление на УСН) и многократно увеличить налоговую нагрузку, но еще и будет обязан платить НДС (5%) в 2025 году, начиная прямо с января месяца? В такой ситуации очевидно, что бизнес будет закрыт в силу его убыточности, если никаких оптимизационных действий не предпринимать.

К счастью, насчет НДС с 2025 года ответ – «нет, не должен платить НДС, но при определенных условиях»!

Бизнес на патенте, как и раньше, не платит НДС. Даже если в 2024 году выручка была больше 60 млн руб. С НДС на патенте есть исключения, например, этот налог будет взиматься при ввозе товара в Россию — ч. 11 ст. 346.43 НК РФ. Дело в том, что все изменения по НДС коснулись только упрощенки, а про патент законодатели или забыли, или оставили его в покое в качестве небольшого послабления.

Перед предпринимателем остается все же вопрос, может ли он не допустить превышения лимита доходов и при этом не попасть под признаки дробления бизнеса? Чтобы вы могли сами для себя ответить на этот вопрос, приведу определение: «Дробление — это разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами (организациями, ИП), в отношении которых осуществляется контроль одними и теми же лицами, направленное исключительно или преимущественно на занижение сумм налогов, путём применения специальных налоговых режимов, с превышением предусмотренных ст. 54. 1 НК РФ пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налогов (ст. 6 ФЗ от 12.07.2024 №176- ФЗ)».
В связи с этим у меня вопрос, подпадает ли под это определение ситуация, если один ИП по каким-либо обоснованным организационным причинам вынужден закрыться, а бизнес продан другому ИП? Вопрос риторический и ответа не требует.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Компании и ИП на «упрощенке» с доходами ниже 60 млн руб. не смогут добровольно платить НДС.

С 2025 года, согласно налоговым изменениям лета этого года, компании и индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН, «упрощенка»), признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). При этом если предприниматель сам захочет платить НДС, но его годовой доход ниже указанного в законе порога в 60 млн руб., то уплачивать налог добровольно по новой льготной ставке (5 или 7%) он не сможет. Такие выводы следуют из разъяснительного письма Минфина от 2 октября 2024 года.
Уплата НДС выгодна некоторым «упрощенцам», поскольку помогает сделать их бизнес более привлекательным для заказчиков, например, когда покупатель может принять НДС к вычету.

Упрощенка окончательно становится уделом микро-бизнеса. Запрет на добровольную выдачу счетов-фактур - это де-факто запрет на работу с крупными и серьезными заказчиками...

https://www.rbc.ru/economics/05/11/2024/6724cc279a79473c1c788e9b

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Казалось бы, с какой это стати предприниматель должен оценивать критерий применения НДС в 2025 году по доходам 2024 года? Во-первых, закон об НДС вступает в силу в 2025 году, а во-вторых, ситуация в бизнесе сейчас очень непостоянная. Предположим, за 2024 год предприниматель заработал 61 миллион рублей, а в 2025-м заработает 58 млн рублей. При этом он станет платить НДС, начиная с января 2025 года! На мой взгляд, это крайне несправедливо. Но закон есть закон.

Однако все не так печально, как может показаться, ведь ФЗ 176 от 12.07.24 касается только изменений по УСН, а по патенту другая ситуация! О ней расскажу позже.

Предупрежден — значит, вооружен! И еще можно повлиять на эту ситуацию, планируя свою работу: есть определенные тонкости, которые могут помочь в оптимизации налогообложения. За ними обращайтесь к нам в ЗБХ.

Комментарий Владимира Зинина:

Да, умеют наши законодатели взбодрить предпринимателей и их бухгалтеров! Но это повод не впадать в уныние, а оперативно, пока еще есть время, проанализировать свою деятельность, посчитать ее прогноз на будущий год и выбрать оптимальную систему налогообложения. Вовремя принятые меры позволят не переплачивать в бюджет и не усложнять свой учет. Специалисты компании «Зинин Бизнес Хаб» готовы помочь вам в этом — их прокачанные бизнес-мозги найдут лучшее решение для вас!

Как понять, подпадает ли компания на УСН под НДС с 2025 года?

Здравствуйте, уважаемые читатели «Зинин ZNает»! Сегодня на этом канале — порция полезной информации от Александра Шемендюка, руководителя московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, что наш сервис помогает предпринимателям наладить бухгалтерский, налоговый и управленческий учет либо полностью берет на себя весь финансово-экономический блок управления компанией. С нами вы можете заниматься своим бизнесом спокойно, не заботясь о возможных вопросах со стороны контролирующих органов, — специалисты ЗБХ ведут учет грамотно, своевременно решают любые вопросы с налоговой и фондами, отстаивают интересы клиента в любых инстанциях. Еще мы разрабатываем эффективные индивидуальные системы управленческого учета, которые позволяют всегда иметь под рукой исчерпывающую информацию о состоянии бизнеса. Ну а здесь мы с вами общаемся на профессиональные темы.

Ранее мы подробно рассмотрели, откуда ноги растут у НДС на упрощенной системе налогообложения. Кто не читал, тот может ознакомиться тут. Однако продолжают поступать вопросы по поводу НДС на упрощенке. Постепенно будем их рассматривать.

Вопрос очень злободневный: «А как, собственно, понять, будет ли предприниматель на упрощенке платить НДС в 2025 году?» Ставка НДС 5 % применяется, если сумма доходов за прошлый год была в пределах 250 млн руб. или в течение года упрощенец переходит в категорию плательщика НДС (доходы превысили 60 млн руб.). Если же в налоговом периоде доходы превысят 250 млн руб., право на ставку НДС 5 % утрачивается (с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором было превышение).

По логике справедливо напрашиваются следующие рассуждения: закон, сделавший «упрощенцев» плательщиками НДС, вступает в силу в 2025 году, НДС необходимо платить при превышении 60 млн рублей, начиная с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором было превышение. И это было бы правильно, но законодатели решили по-другому:
«Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении одного из следующих условий:
1) за календарный год, предшествующий календарному году, начиная с которого организация или индивидуальный предприниматель переходит на упрощенную систему налогообложения, у указанных организаций или индивидуального предпринимателя сумма доходов, определяемых в порядке, установленном главой 23, 25 или 26.1 настоящего Кодекса, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей;
2) за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, у указанных организаций или индивидуального предпринимателя сумма доходов, определяемых в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.»
Первый пункт касается тех, кто в 2024 году еще не был на УСН и переходит на УСН с 2025 года, а второй — всех, кто и так был на упрощенке в 2024 году. И в обоих случаях НДС должны платить с января 2025 года, если в 2024 году сумма дохода превысила 60 млн рублей.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Российский бизнес столкнулся с резким ростом неплатежей со стороны контрагентов, что может стать первым сигналом грядущего роста банкротств.

Российские компании в III квартале текущего года столкнулись с резким ростом просрочек по платежам со стороны своих контрагентов. О такой проблеме говорят 37% предпринимателей, опрошенных Российским союзом промышленников и предпринимателей (РСПП). Эта динамика может быть связана с ухудшением финансового положения ряда компаний и снижением доступности оборотных кредитов, полагают в РСПП. По данным мониторинга, заемные финансовые ресурсы остаются недоступными для 11% респондентов, о недостатке оборотных средств сообщают 22%. Дорогие кредиты могут стать причиной массовых банкротств российских промышленных предприятий, заявил в конце октября глава «Ростеха» Сергей Чемезов в ходе выступления на заседании Совфеда.

Ну вот кто бы мог подумать! Видимо именно так выглядит перегретая экономика...

https://lenta.ru/news/2024/11/02/trevozhno/

Вступают в силу требования закона о майнинге криптовалют.

Согласно закону о легализации деятельности по добыче криптовалют в России (221-ФЗ) с 1 ноября заниматься майнингом могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП), включенные в специальный реестр. Это требование также касается и операторов майнинговой инфраструктуры.
Вести реестр будет Федеральная налоговая служба (ФНС), которая будет получать от майнеров цифровой валюты идентификаторы всех ордеров на ее продажу. Кроме того, налоговые органы наделяются полномочием по получению всей информации о движениях цифровой валюты, которую получают и продают майнеры: адреса-идентификаторы, история сделок, ордера.
Физические лица смогут осуществлять майнинг без включения в реестр, если потребляемая при майнинге энергия не будет превышать установленных правительством лимитов.

https://www.interfax.ru/business/989703

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Почему же «2Ц» так старательно избегает вопросов о стоимости? Потому что их тарифная система очень необычная. Во-первых, они будут считать каждый свой «чих», каждое действие. Если в каком-либо месяце по независящим от вас причинам этих «чихов» станет хоть на один больше, вы будете за это платить. Например, вы выбрали тариф, в котором всего 20 хозяйственных операций, и вдруг одному из ваших сотрудников пришлось пойти в отпуск, а такая межрасчётная выплата на отпускные — это и есть дополнительная услуга, которых вас ждет целое «море» в процессе работы.

Еще меня позабавил такой пример в обосновании одной из дополнительных услуг. Бухгалтер уменьшил стоимость патента на сумму страховых взносов, и компания посчитала это дополнительной услугой за отдельную плату со следующим обоснованием: «Отправка уведомления по поручению клиента на уменьшение стоимости». Во-первых, почему это делается по поручению клиента? Получается, что если клиент не знает о том, что стоимость патента можно уменьшить, никто ему об этом не скажет, а если он сам грамотный и за всем следит, то ему придется доплачивать за элементарные действия.

Вот так работают некоторые наши коллеги... Конечно же, мы рассчитываем стоимость наших услуг совершенно по другим принципам, каждую хозоперацию мы не подвергаем оценке и огромное количество сопутствующей бухгалтерской работы считаем своим долгом вести бесплатно. У нас установлена фиксированная абонентская оплата, которая практически неизменна и не зависит от того, сколько проводок мы планируем провести, отражая в учете все хозяйственные операции в неограниченном количестве.

Комментарий Владимира Зинина:

Специалисты ЗБХ, сталкиваясь с деятельностью конкурентов в процессе работы или в рамках исследований, о которых рассказал в этом посте Александр, частенько делятся своим удивлением. Как в поговорке «И смех, и грех». Смешно, что кто-то настолько мелочен. Неудобно за коллег, которые таким способом добавляют какие-то копейки к своим заработкам. Ну поставь абонентскую плату повыше. Так нет же, надо каждую запятую в прайс внести…

Мы не стесняемся сразу озвучить ориентировочную стоимость наших услуг, выставить четкую сумму после ознакомления с бизнесом клиента и не считаем допустимым «менять коней на переправе». Потому что точно знаем цену нашим прокачанным бизнес-мозгам. А еще понимаем, что от лишней проводки они не отсохнут))

Учет или хозопераций подсчет

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Это Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Наш финансово-экономический сервис помогает предпринимателям вести бизнес грамотно и безопасно с точки зрения российского законодательства. Мы можем взять на себя весь ваш бухгалтерский и налоговый учет или оказать поддержку вашим специалистам в ведении какого-либо отдельного направления. Например, наш отдел учета заработной платы и кадрового делопроизводства может считать зарплату ваших работников и отчисления с нее. Или вы можете доверить нам учет склада. Или работу с дебиторской задолженностью. Мы разрабатываем эффективные системы управленческого учета, которые позволяют отслеживать любые бизнес-показатели в режиме реального времени. Это важно для принятия обоснованных решений. Еще мы охотно общаемся с ФНС и другими контролирующими органами от лица наших клиентов, оптимизируем налогообложение законными методами, оказываем консалтинговые услуги. А на этом канале стараемся выкладывать побольше полезной информации о бухгалтерии-экономике-финансах.

Чтобы быть конкурентоспособными и знать, как нам улучшить наши услуги, отдел коммерции и маркетинга ЗБХ постоянно изучает деятельность конкурентов. А вдруг нам удастся почерпнуть что-то полезное в опыте наших коллег по цеху? Но, к сожалению предпринимателей, и к счастью для нас, чаще мы получаем уроки, как делать не надо. Сегодня расскажу об очередной очень известной компании… Назовем ее «2Ц учет – хозопераций подсчет».

Мне удалось очень глубоко погрузиться в устройство этой компании, и теперь я могу в подробностях рассказать, с чем вам придется столкнуться, какие неожиданные риски вас ожидают, если вы заключите договор на оказание бухгалтерских услуг с компанией «2Ц».

Знакомство с «2Ц» началось с моего звонка в эту компанию под видом тайного покупателя. После стандартных менеджерских прелюдий меня повеселил и одновременно насторожил вопрос менеджера: «Сколько хозяйственных операций у вас в месяц?» Откуда клиент знает, что такое хозяйственная операция, а тем более сколько у него их — он ведь не бухгалтер. Задавать такие вопросы очень странно. Чтобы вы понимали: хозяйственная операция — это факт хозяйственной жизни компании, который оказывает влияние на бухгалтерский учет (подлежит отражению посредством двойной бухгалтерской записи). Проще говоря, одна бухгалтерская проводка — это хозяйственная операция, и, между прочим, на отражение одного и того же факта хозяйственной деятельности количество проводок может быть абсолютно разным. Утрирую – например, нам нужно сделать бухгалтерскую проводку на приход денег в кассу в сумме 100 рублей. Можно сделать всего одну проводку, а можно сделать 100 одинаковых проводок – хозяйственных операций по 1 рублю. К чему я клоню, вы поймете чуть дальше.

Второе, даже если вы очень сильно захотите, то ни за что не узнаете от менеджера по продажам «2Ц», кои ведут первичное общение с клиентом, сколько же будет стоить обслуживание вашей компании в месяц. И это — самый главный минус работы с подобной компанией! Сколько стоит ваше сопровождение, они и сами не знают. Поэтому у менеджера в инструкциях (их удалось раздобыть) строго прописано: «на вопрос о цене, ограничиваться общей информацией, избегать конкретики». И как я ни пытал собеседника на эту тему, кроме туманных формулировок наподобие «наши цены вы узнаете при встрече, они зависят от всех нюансов вашего бизнеса, которые в телефонном разговоре невозможно осветить» не получил ничего. Оттолкнувшись от вопроса цены, мы плавно перешли ко второму моменту, который входит в основную задачу менеджера — во что бы то ни стало затащить звонящего к себе в офис, где уже опытные менеджеры напустят еще больше тумана и таки подпишут с вами договор.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Дилерам могут запретить продажу автомашин, растаможенных на физических лиц.

Участники круглого стола в комитете Совета Федерации по регламенту и парламентской деятельности предложили правительству запретить такую продажу автомобилей. Машины продаются в салонах, но фактически не принадлежат дилеру как юридическому лицу, что позволяет уйти от уплаты сборов и избежать ответственности в период послепродажного обслуживания. Гарантия на такие транспортные средства не распространяется или дается частично, что нарушает права потребителей. Клиент, покупающий дорогой автомобиль, не может предъявить дилерам претензии в случае поломки, так как они фактически в сделке не участвуют, а выступают как поручитель или комиссионный магазин. Таким образом из-за границы поставляют тысячи дорогих автомобилей. Если оформлять импортную премиальную машину на юрлицо, то выплата за утильсбор достигает 1,5–2 млн рублей. А если на частника, то в 50 раз меньше. Государство активно борется с такими махинациями. Если оформленная при растаможке на физическое лицо машина продается раньше, чем через год с момента покупки, то продавца обяжут заплатить полный коммерческий утильсбор. Поэтому «серые» продавцы или выдерживают машины на складах больше года, или работают под конкретного заказчика по договорам поручения и уже на него растаможивают автомобиль.

Вопрос поставлен правильно. Для всех участников рынка условия должны быть одинаковыми. Пока "серые" дилеры находятся заведомо в лучшем положении. Да и покупателям нужны четкие гарантии по обеспечению ремонта и обслуживания ввезенной техники...

https://iz.ru/1781614/vladimir-gavrilov-evgenia-perceva/masinnoe-otdelenie-dileram-mogut-zapretit-prodazu-rastamozennyh-na-fizlic-avto

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Пример 3. Дано: база ЗУП, база БП, выписка банка и куча несвободного времени.
В базе 1С БП (Бухгалтерия Предприятия) вся заработная плата проведена в качестве выплаты поставщикам, а это значит, что необходимо переносить все выплаты вручную, отражая на нужных счетах учета. В базе ЗУП в листочках по взаиморасчетам с работниками идеальные нули — все выплаты произведены. Но после общения с клиентом выясняется, что не тут-то было, и у компании имеются долги перед работниками, а некоторые сотрудники уже уволены. Вот тогда бухгалтеру приходится несладко: нужно просмотреть все выплаты по банковской выписке, которая в 1С не всегда выглядит так же, как в клиент-банке. Времени уходит много, приходится перебирать расчетные листы с начала года, пытаясь зацепиться за какую-нибудь цифру, которая даст точку опоры. Ситуация осложняется тем, что не всегда срабатывает синхронизация между базами ЗУП и БП, отчего считать приходится чуточку дольше. Ну оно и отлично, деменция нам не страшна.

К чему я это все? К тому, что какую бы задачу нам ни поставили, мы справимся с любой. В ЗБХ специалисты работают как один слаженный механизм. Мы — прокачанные бизнес-мозги, которые сдаются в аренду за небольшую плату. Обращайтесь, и мы обязательно поможем.

Комментарий Владимира Зинина:

Могу добавить только, что чем раньше вы наведете порядок в своей бухгалтерии — самостоятельно или с помощью специалистов ЗБХ — тем раньше начнете спать спокойно и уверенно смотреть в будущее. Удивительно, как некоторые предприниматели тянут с решением таких вопросов! Может, думают, что само рассосется? Или это наше русское «авось»? Но в бухгалтерии само ничего не рассасывается — только накапливается. И с налоговой «авось» не проходит — там четко все фиксируют и принимают соответствующие меры. Так что если у вас не хватает времени или знаний для того, чтобы самостоятельно наладить учет в своей компании, если у вас нет хорошего бухгалтера, то как можно скорее обращайтесь в аутсорсинговую компанию. Лучше всего, конечно, в наш ЗБХ — здесь есть и время, и знания, и хорошие бухгалтеры, финансисты, экономисты.

Наша работа не опасна, но сложна

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»!

С вами руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства компании «Зинин Бизнес Хаб» Шелуханова Олеся. Наш сервис предлагает услуги в сфере бухгалтерского, налогового, управленческого и кадрового учета. Услуги можно заказать как по одному направлению, так и в комплексе. Специалисты ЗБХ готовы полностью взять на себя финансово-экономическое управление вашей компанией или закрыть только некоторые направления. Также мы выполняем разовые задачи в сфере нашей компетенции и консультируем предпринимателей. Для связи оставьте комментарий под постом или свяжитесь с нами по телефону +7 (495) 320-90-80.

Редкий клиент приходил к нам на обслуживание с идеальным бухгалтерским учетом — таких можно буквально пересчитать по пальцам. В основном к нам обращаются те, кто желает оптимизировать затраты на кадры, и те, у кого ситуация с учетом совсем плачевная. На текущий момент я задействована в четырех задачах по восстановлению бухгалтерского учета компаний. Такие задачи самые трудозатратные, но и весьма интересные.

Один из клиентов полностью вел свою бухгалтерию в СБИС, имел 85 человек в штате, и задачей нашего отдела было максимально перенести данные из СБИС во вновь созданную базу 1С ЗУП. Данный процесс требует предельной внимательности и очень много времени, поскольку перенос в базу 1С выполняется полностью вручную.

Необходимо занести всех работников в базу, ввести их персональные данные, все заявления на вычеты, средний заработок за предыдущие один-два года, а также последовательно произвести начисления заработной платы и выплаты в соответствии с выпиской банка. Необходима тщательная проверка, чтоб не съехали регистры по НДФЛ в период формирования ведомостей на выплату. Сложный момент в этом процессе — выстроить данные таким образом, как они были сформированы у клиента в СБИС, но чтобы при этом подтягивались все регистры и корректно отображались данные. Замечательно, если клиент входит к нам в начале года, плохо, когда это происходит в конце года, и еще хуже, когда в отчетный период. Ведь чем меньше промежуток времени, который нам следует восстанавливать, тем меньше трудозатрат.

Другой пример. Дано: пачка приказов о приеме на работу, выписка банка с января по текущий период, ведомости выплаченной заработной платы. Пожалуй, всё.
Фатальная ошибка предыдущей бухгалтерии на аутсорсе — ведение учета всех своих клиентов в одной базе ЗУП. Из-за этого при расторжении договора клиенту выдают только базу 1С Бухгалтерия Предприятия, остальное как-нибудь руками посчитаете. Так и случилось. Подошел день Х — выплаты заработной платы, клиент окладов в компании не помнит, предлагает смотреть в выписке банка. Настроив свои окуляры, внимательно разглядываю выписку банка и считаю, считаю, считаю…Складываю выплаченную заработную плату, накидываю сверху НДФЛ. За несколько месяцев восстановительного периода таких выплат возможно высчитать оклад сотрудника, если в выплатах не участвуют отпускные, премия, вычеты, удержания.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Отчеты в СФР с 1 ноября 2024 года надо подавать с новым регистрационным номером.

Из-за перехода на единую цифровую платформу фонд вводит новые регистрационные номера страхователей, которые теперь состоят из 10 цифр. Их надо указывать в отчетности с 1 ноября 2024 года. Фонд должен уведомить о постановке на учет с указанием регистрационного номера. Если вы не получили сообщение, то регистрационный номер можно узнать:
- на сайте СФР;
- из выписки ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
- в ЛК страхователя;
- в личном профиле страхователя на ЕПГУ;
- при обращении к сервисам "Прямые выплаты страхового обеспечения", "Проактивные выплаты пособий по временной нетрудоспособности и пособий" и т.д.
С 15 по 29 сентября 2024 года СФР приостанавливал регистрацию и снятие с учета страхователей. Тех, кто в этот период не сдал отчетность из-за того, что у него нет данных о регистрационном номере, не накажут. Речь идет о вновь зарегистрированных страхователях.

https://www.consultant.ru/legalnews/26741/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Сегодня упрощенцы могут выбрать: платить НДС по общей ставке 20 % (10 %) и иметь возможность уменьшать (возмещать) НДС на НДС с покупок либо перейти на пониженные ставки НДС 5 % или 7 %, но без права принимать НДС к вычету. Условия для льготных ставок НДС следующие:
• ставка НДС 5 % применяется, если сумма доходов за прошлый год была в пределах 250 млн руб. или в течение года упрощенец начинает исполнять обязанности плательщика НДС (доходы превысили 60 млн руб.). Если в течение налогового периода доходы превысят 250 млн руб., право на ставку НДС 5 % утрачивается (с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было превышение);
• ставка НДС 7 % применяется, если сумма доходов за прошлый год была в пределах 450 млн руб. или в течение года упрощенец начинает исполнять обязанности плательщика НДС, или если доходы превысили 250 млн руб. (утрачено право на ставку НДС 5 %).

Поэтому складывается удивительная ситуация, при которой, если доходов у вас более 60 млн руб. в год, имеет смысл подумать о переходе на ОСНО с возможностью использовать входящий НДС. Добро пожаловать к нам с этим вопросом мы поможем все посчитать, времени не так много.

Комментарий Владимира Зинина:

Очень многие предприниматели обращаются к нам в последнее время за консультацией по поводу налоговой реформы. Но я точно знаю, что есть те, кто просто решает перейти на ОСНО или, наоборот, оставить все как есть, не предпринимая попыток выяснить, как будет лучше в их конкретном случае. А зря, ведь возможны варианты. Если просчитать их, можно выбрать для себя оптимальный режим налогообложения на следующий год. Так что приходите обязательно, пока еще есть время.

Усложненная упрощенка

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! С вами сегодня Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». По традиции напоминаю, что наша компания оказывает широкий спектр услуг в сфере финансово-экономического управления. Мы грамотно и аккуратно ведем бухгалтерский и налоговый учет наших клиентов, разрабатываем эффективные системы управленческого учета, которые позволяют отслеживать любые бизнес-показатели в режиме реального времени. Мы эффективно общаемся с ФНС и другими контролирующими органами от лица наших клиентов. С нами предприниматели отдают государству меньше денег, так как мы умеем оптимизировать налогообложение законными методами. Вы можете обратиться в ЗБХ за полным обслуживанием или за решением каких-то отдельных задач, а также за консультацией. А на этом канале вы можете получить массу полезной информации о бухгалтерии-экономике-финансах.

Как вы уже наверняка знаете (кто нас читает или обслуживается в ЗБХ, тот точно в курсе событий), правительство 3 июня 2024 г. внесло в Госдуму законопроект о налоговой реформе. Чиновники решили повысить ставки по НДФЛ и налогу на прибыль, доработать правила для УСН и провести налоговую амнистию.

Поговорим сегодня об НДС. Что же технически сделали с упрощенцами 12 июля 2024 года принятием закона №176 ФЗ?

Для начала «почикали» любимую статью всех применяющих УСН — 346.11, в которой до 12 июля было указано, что организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. Это означает что первым «взмахом волшебной палочки» все упрощенцы в один миг (с 2025 года) превратились в плательщиков НДС и «карета превратилась в тыкву», на которой дальше ехать будет совсем не так комфортно, как раньше.

Следующий технический шаг по экзекуции в отношении применяющих упрощенку: статья 145 НК РФ. Раньше она освобождала от начисления НДС в заявительном порядке предпринимателей на ОСНО, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей. Эта же статья освобождала от НДС производителей сельхозпродукции. Теперь же ее дополнили еще и УСН-щиками: «организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении условий».

Получается по итогу этих изменений Плательщиками НДС стали все организации, даже те, что применяют льготные режимы. При этом налогоплательщикам, имеющим за год доход менее 60 млн рублей, можно будет получить освобождение от уплаты НДС, НО необходимо будет выставлять счета-фактуры с пометкой «Без налога (НДС)», вести книгу продаж, но декларации по НДС предоставлять не нужно. Вот такие фокусники поработали над НК РФ.

Для того чтобы получить освобождение от НДС, организация (ИП) подавать в налоговую инспекцию уведомление не должна. Это относится и к вновь созданным организациям (вновь зарегистрированным ИП). Они освобождаются от исполнения обязанностей плательщика НДС с даты постановки на учет в налоговом органе (пп. "в" п. 1 ст. 2 Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Напомним, первая версия законопроекта предусматривала подачу уведомления.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

В России предлагают увеличить порог максимального дохода самозанятых.

В 2025-м его хотят довести до 3,6 млн рублей с последующим ростом до 3,8 млн, 4 млн и 4,2 млн в следующие три года соответственно. В материалах к законопроекту отмечается, что до 2022-го доля плательщиков НПД с доходом около 2,4 млн в год была незначительной. Однако сейчас всё больше россиян при работе на себя выходят за этот лимит. Например, многие самозанятые таксисты зарабатывают 2,4 млн уже за полгода, говорится в пояснительной записке. Чтобы сохранить право на налоговые льготы, многие граждане скрывают свой заработок, то есть уходят в тень, следует из документа. А это, в свою очередь, приводит к снижению доходов бюджета из-за сокращения поступлений сборов. По последним данным ФНС, в РФ насчитывается свыше 11,5 млн самозанятых. По итогам 2023 года самозанятые в совокупности заработали 1,4 трлн рублей, что составило 0,8% от российского ВВП.

Видимо скучно ФНС. Они так неутомимо борются с самозанятыми, стараясь перевести их на трудовые отношения. Видимо для повышения интереса решили повысить сферу применения таковых...

https://iz.ru/1778079/milana-gadzieva-natala-baslykova-olga-anaseva/sag-za-porog-samozanatym-hotat-podnat-limit-po-dohodam-v-15-raza

ФНС разъяснила правила уплаты НДС на «упрощенке».

Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила методические рекомендации по уплате НДС налогоплательщиками, использующими упрощенную налоговую систему (УСН). Со следующего года обязанность по уплате НДС распространяется на бизнес с доходами более 60 млн руб. Методические рекомендации состоят из 26 пунктов – они содержат ответы на вопросы бизнеса об особенностях исчисления и уплаты налога. В частности, в документе указано, как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 г., а отгружен в 2025 г., кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать. Документ опубликован на сайте ФНС.

https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2024/10/17/1069427-kak-platit-nds-po-uproschenke

Госдума одобрила повышение штрафов за неуведомление о начале предпринимательства.

Госдума одобрила в первом чтении правительственный законопроект об ужесточении административной ответственности за неуведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности. Наказание для должностных лиц, как ожидается, вырастет с 3-5 тысяч рублей до 7-12 тысяч, а для юридических — с 10-20 до 24-48 тысяч рублей. Также штрафы предлагается установить за предоставление недостоверных сведений. За повторное нарушение, согласно проекту, они составят от 15 до 25 тысяч рублей для должностных лиц и от 40 до 60 тысяч для юрлиц.

Планируемый резкий рост санкций за несообщение о старте бизнеса, власти объясняют индексацией, накопленной со времени принятия предыдущей редакции закона инфляцией — 145 процентов начиная с 2010 года.

https://lenta.ru/news/2024/10/16/v-rossii-rezko-vyrastut-shtrafy-za-neuvedomlenie-o-starte-biznesa/

Минфин предложил распространить режим «автоматизированной УСН» на все регионы страны с 2025 года.

С 2022 года пилотный режим АвтоУСН действует в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Экспериментальный налоговый режим рассчитан на индивидуальных предпринимателей и организации, где работают не более пяти человек и чей годовой доход не превышает 60 млн руб. Основные его преимущества — упрощение, а в большинстве случаев отмена налоговой отчетности и отчетности в Социальный фонд. Это достигается за счет того, что доходы и расходы бизнеса определяются по данным контрольно-кассовой техники, банков и сведениям, которые сами налогоплательщики указали в личном кабинете. На основании этой информации налоговые органы автоматически рассчитывают налог к уплате. Ставки налога составляют 8% для выбранного объекта «доходы» и 20% для объекта «доходы минус расходы».

Главные недостатки:
- сложности с исключением доходов, не облагаемых налогами (займы, возвраты подотчетных средств и т.п.)
- сложная система оспаривания расчетов налогов и взносов
- усложненная процедура смены обслуживающего банка, что неизбежно отразится на тарифах РКО.
Несомненным плюсом пока видится снижение налоговой нагрузки, особенно в части страховых взносов. Будем посмотреть…

https://www.rbc.ru/economics/15/10/2024/670d1c469a7947aedfe30b49

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) с 1 января 2025 года составит в России 22 440 рублей.

Предложение об увеличении МРОТ кабмин внес на рассмотрение депутатов 30 сентября, в один день с проектом федерального бюджета. Поручение включить резкое повышение минимального размера зарплат в национальный проект «Кадры» ранее дал премьер-министр Михаил Мишустин. Реализация его положений будет способствовать повышению зарплат примерно 4,2 миллиона россиян.

Величина МРОТ определяет минимальный уровень зарплаты в регионах, влияет на размер государственных выплат и пособий. Повышение МРОТ для более 4 млн. россиян конечно хорошо. Как прожить на МРОТ остается вопросом риторическим...

https://lenta.ru/news/2024/10/14/v-gosdume-podderzhali-uvelichenie-mrot/

Повторное обучение по охране труда при смене места работы

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»! С вами сегодня Шелуханова Олеся, руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства компании «Зинин Бизнес Хаб». На этом канале ведущие специалисты нашей компании делятся своими знаниями в сфере бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Наши специалисты отслеживают малейшие изменения в законодательстве, чтобы предоставить вам наиболее актуальную информацию. Ну а клиентам компании «Зинин Бизнес Хаб» мы предоставляем возможность полностью сосредоточится на операционке предприятия, доверив сферу финансово-экономического управления нашим прокачанным бизнес-мозгам.

В последнее время активно изучаем тему охраны труда, так как спрос от клиентов растет, и вот мы уже готовы предложить новый продукт — услугу подготовки документов по охране труда. Ранее я уже писала о медосмотрах для сотрудников, которые являются неотъемлемой частью ОТ.

Наш клиент принял к себе нового специалиста по охране труда, который перед увольнением с предыдущего места работы прошел обучение и проверку знаний в единой информационной системе охраны труда. Клиент задает нам вопрос: должен ли новый специалист по ОТ проходить проверку, ведь он только что подтвердил свои знания в ЕИСОТ на предыдущем месте работы.

Как бы нам ни хотелось ответить клиенту отрицательно, все-таки при смене места работы специалист по ОТ должен пройти повторное обучение и аттестацию. Даже если он буквально вчера сдал тест. Объясняется это простым положением Правил, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 24.12.2021 № 2464 «О порядке обучения по охране труда и проверки знания требований охраны труда»: п. 62. «Вновь принимаемые на работу работники, а также работники, переводимые на другую работу, проходят обучение требованиям охраны труда в сроки, установленные работодателем, но не позднее 60 календарных дней после заключения трудового договора или перевода на другую работу, за исключением случаев, предусмотренных п.7 указанных правил».

Для тех, кто все равно не понимает, чем руководствовались авторы правил, объясняю логически. Каждое место работы имеет свою специфику не только выполняемых работ, но и условий труда. В ст. 14 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ (ред. от 24.07.2023) «О специальной оценке условий труда» условия труда делят на 4 класса вредности и/или опасности: оптимальные, допустимые, вредные, опасные. В связи с изменениями условий труда специалист по ОТ должен пройти обучение и подтвердить свои знания в системе ЕИСОТ в соответствии с новыми обстоятельствами его работы.

Обучение работника — ответственность и затраты работодателя. Поэтому при приеме работников по ОТ обязательно следует закладывать расходы на его обучение в аккредитованном Минтрудом учебном центре. Допуск к работе сотрудников без обучения и проверки знаний охраны труда является нарушением, за которое предусмотрен штраф до 130 000 рублей.

Комментарий Владимира Зинина:

Есть довольно много правил и требований, которые предпринимателям кажутся нелогичными или избыточными. Но как бы ни бунтовала душа против их исполнения, а придется. Придется или соблюдать, или платить штрафы, а потом все равно соблюдать. Кстати, многие начинающие бизнесмены попадаются в ловушку собственной логики — руководствуясь ею, они не удосуживаются узнать требования законодательства. А ведь незнание законов не освобождает от ответственности. Так что лучше всегда иметь поддержку опытных управленцев. И совершенно не обязательно нанимать их в штат своей компании. Достаточно взять в аренду прокачанные бизнес-мозги нашего ЗБХ. Мы точно знаем все правила и законы и точно убережем вас от штрафных санкций за их несоблюдение. А еще мы очень грамотно ведем бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, оптимизируем налогообложение и делаем еще миллион полезных дел, освобождая ваше время и силы для вашего бизнеса.

Федеральная налоговая служба (ФНС) не поддержала предложение Минэкономразвития ввести дополнительные ограничения для самозанятых при работе через маркетплейсы и агрегаторы.

ФНС назвала нереализуемым предложение Минэкономразвития ограничить доступ части самозанятых к заказам через маркетплейсы. Согласно законопроекту, цифровые платформы должны ограничить прием заказов самозанятыми от заказчиков, с которыми они ранее состояли в трудовых отношениях, при том в министерстве хотят, чтобы платформы сами отслеживали незаконный перевод сотрудников компаний в самозанятые.
По данным ФНС, на конец сентября 2024 года уже почти 11,5 млн человек (10,9 млн физлиц и 557 тыс. индивидуальных предпринимателей) были зарегистрированы для применения спецрежима «Налог на профессиональный доход». Они отчисляют в виде налога 6% дохода при работе с юридическими лицами и 4% — с физическими лицами (вместо стандартного подоходного налога), страховые взносы в Соцфонд платить не обязаны. Поэтому работодателям выгоднее заключать договоры с самозанятыми, чем с работниками.

Инициатива Минэкономразвития и вправду сомнительна. Понятно, что министерства соревнуются в борьбе с самозанятыми за пополнение бюджета. Как агрегаторы будут обеспечивать и кто будет отвечать за достоверность информации, передаваемую компаниями, непонятно...

https://www.rbc.ru/economics/10/10/2024/670554329a79476868da74fa

🔼Начало🔼

Представьте себе, применяя объект «доходы» на УСН при осуществлении торговли, вы платите налог не с прибыли, а со всей выручки, то есть, грубо говоря, налог вы платите еще и с расходов, при этом получаются колоссальные суммы налога, даже когда прибыль минимальна.

Еще одно интересное обращение было недавно от клиента, который работал с бухгалтером. Занимался он тем, что выступал в роли агента — привлекал отдыхающих на круизный лайнер, собирал оплату от покупателей и отправлял потом эту выручку организатору мероприятий (принципалу). Как же он удивился, когда узнал, что бухгалтер всю чужую транзитную выручку отразил в доходах в собственной декларации. Потом клиент неоднократно ездил в ФНС, показывал там агентский договор, но так и не добился правды, хотя эта транзитная выручка налогом, конечно же, не должна облагаться. К слову, показывать нужно было не только сам договор, но и отчеты агента, которых почему-то не оказалось в наличии…

Комментарий Владимира Зинина:

Это несправедливо, неправильно и обидно, что успех многих новых бизнесов во многом зависит не от деловых качеств предпринимателя, не от перспективности самой идеи, а от профессионализма и совести бухгалтера. Говорят, что 90% бизнесов закрывается в первый же год. Не берусь судить, сколько из них прекратили существование из-за неправильно подобранной системы налогообложения, но это точно немалая цифра.

Именно поэтому я постоянно говорю: «Приходите к нам еще до начала предпринимательской деятельности!» Мы подберем вам организационно-правовую форму, регион регистрации и систему налогообложения, которые позволят стартовать с минимальными затратами. Мы оформим для вас налоговые льготы. Которых, поверьте, предостаточно!

Кто платит за непрофессионализм бухгалтера?

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»! Я — Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Каждый свой пост я начинаю с напоминания о том, какие услуги мы оказываем. Каждый раз пытаюсь донести до вас ценность нашего коллективного бизнес-мозга, способного решить практически любые задачи или проблемы в сфере учета-экономики-финансов.

Вот недавно получил подтверждение, что эти напоминания не напрасны. Обратился предприниматель со словами: «Никогда бы раньше не подумал, что мне может понадобиться полное восстановление учета, ведь я так тщательно подошел к выбору бухгалтера. Рекомендации проверял… Оказалось, что рекомендации липовые, а сам бухгалтер пропал, не передав дела. И как хорошо, что я когда-то, случайно попав на статью в телеграме по интересующей меня теме, зацепился глазами за словосочетание «восстановление бухгалтерского учета»…

Так что еще раз скажу, что к нам можно обратиться за ведением бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Вообще мы можем заменить весь финансово-экономический блок управления вашей компанией, либо взять на себя какие-то отдельные направления или задачи. В ЗБХ вас также проконсультируют по любому вопросу в пределах нашей компетенции. А в этом блоге ведущие специалисты компании стараются дать вам максимум полезной профессиональной информации.

Сегодня продолжаю рассказывать о том с какими проблемами обращаются к нам новые клиенты. В большинстве случаев эти проблемы появляются от неуверенности или недостатка опыта бывшего бухгалтера, который навязал клиенту неправильную систему налогообложения. А тот, в свою очередь, не захотел вникать в детали и в результате получил налог в 30 (!) раз больше, чем было бы положено при правильном подходе.

Вот самый последний такой пример. Индивидуальный предприниматель несколько лет работал с бухгалтером, платил ему хорошую заработную плату, пока не узнал, что по его виду деятельности — строительство жилых и нежилых объектов, а также спортивных сооружений — можно было получить патент. Он стал спрашивать об этом у своего бухгалтера, но тот начал отговаривать — мол, если мы перейдем в середине года на патент, то налоговая назначит нам проверку.

Клиент решил проконсультироваться у нас, ну и, конечно, мы предоставили ему полную адекватную картину происходящего. Естественно, что получение патента — это право клиента, которым он может воспользоваться в любой момент, хоть на месяц, хоть на два, хоть в середине года, хоть в конце. При этом еще выяснилось, что клиент абсолютно соответствует всем лимитам и не подпадает под ограничения по доходам (его выручка — чуть менее 50 млн руб. в год, а численность сотрудников — до 15), вид деятельности позволяет применять патент в регионе клиента, совмещение патента с другими видами деятельности отсутствует.

Каково же было клиенту осознать, что все предыдущие годы он мог платить не 6% с выручки, что составляло 3 млн рублей в год, а всего лишь 100 000 руб. в год! Разница — всего ничего — в 30 раз, по сумме как цена квартиры в регионе клиента. При этом стоимость обслуживания у нас оказалась в разы меньше, чем самая скромная заработная плата бухгалтера в штате компании. Хорошо, что в ситуации этого клиента еще не все потеряно — мы подсказали, как ему минимизировать потери по оплате УСН за счет нового патента. Кстати, эти профессиональные тонкости я могу раскрыть в частной консультации.

Похожая ситуация происходила с еще одним новым клиентом, который занимался торговлей и при этом платил УСН с выручки, что само по себе противоречит здравому смыслу. Торговля не должна работать с объектом налогообложения «доходы» на УСН, даже если нет документов, подтверждающих расходы — их можно запросить или дооформить. Более-менее оптимальное налогообложение в торговле можно получить только на объекте «доходы минус расходы» либо патент, либо ОСНО.

🔽Конец🔽

Таксопарки обяжут заключать с водителями трудовые договоры.

Минтранс хочет запретить работу в такси лицам без трудоустройства в таксопарках. Во многих таксопарках водители работают на арендованных автомобилях, и подавляющее большинство шоферов оформлены самозанятыми. Для работодателей это выгодно из-за облегчения налоговой отчетности и простоты разрешения споров с водителями. Предполагается, что данная мера также поможет снизить число нелегальных мигрантов в отрасли, доля которых доходит до 40%. Классическому таксопарку с трудоустроенными водителями для рентабельной работы нужен тариф от 70 рублей за 1 км и выше, а сейчас, по информации Росстата, средняя цена составляет около 40 рублей.

Вот интересно, а чем плохи водители самозанятые или ИП? Я так понимаю, нужно заставить водителей платить не 6% как самозанятость, а 15% НДФЛ как работнику. Ну, и таксопарк обложить соц. взносами, конечно.
Ждём повышение цен на такси… но, нет, вы не подумайте - инфляция точно снизится...

https://iz.ru/1769853/vladimir-gavrilov/s-pravom-rula-taksoparki-obazut-zaklucat-s-voditelami-trudovye-dogovory

Правительство готовит меры по борьбе с серыми схемами ввоза импортных товаров.

Предполагается, что с 2025 года будет внедрена система прослеживаемости, направленная на выявление товаров, которые оформляются как транзитные, но при этом остаются в стране для внутреннего потребления. Использование подобной схемы направлено на уклонение от уплаты ввозного НДС. При импорте товаров для внутреннего потребления НДС уплачивается по ставке 10 или 20% (в зависимости от категории товара), в то время как при международном транзите применяется ставка НДС 0%. При ввозе товаров из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) НДС администрирует Федеральная налоговая служба (ФНС), при ввозе из других стран — таможня.

Предполагается, что вводимая система подтверждения ожидания товаров будет отслеживать движение товаров с момента пересечения границы России до их выхода из страны или поступления в продажу. Правильно. Главное, чтобы таможня дала добро...

https://www.rbc.ru/economics/04/10/2024/66fd5ab99a79477fff55fa43?from=share

Власти увеличат с одного до полутора минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) порог зарплаты, с суммы превышения которого субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) платят пониженный тариф страховых взносов.

Об этом говорится в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» и соответствующих поправках в Налоговый кодекс, внесенных правительством в Госдуму. В «Основных направлениях» также указывается, что в совокупности такие меры, как предоставление малому бизнесу права на кредитные каникулы раз в пять лет, реализация программ льготного кредитования малого бизнеса и др., должны позволить реализовать одну из национальных целей развития России, а именно: обеспечить в 2024–2030 годах реальный рост дохода на одного работника субъекта МСП в 1,2 раза выше, чем рост ВВП. Согласно базовому варианту прогноза Минэкономразвития, в 2024 году ВВП увеличится на 3,9%, в 2025-м — на 2,5%, а к 2028 году выйдет на траекторию трехпроцентного роста.

В след за "Деловой Россией" поддержать малый и средний бизнес подключилась Россия бюрократическая...

ТАМ НАЧАЛО 🔼

Схема всегда одна, просим самозанятого аннулировать все некорректные чеки и выбить правильные. В налоговую пишем, что выплат в адрес Сидорова Петра Ивановича не производилось, оснований для доначислений налогов нет, как и для пересдачи ранее сданной отчетности. После таких ответов в налоговую вызывают уже самозанятого, и тогда он должен будет пояснить, как такое произошло, где у него рука дрогнула, что он так подставляет своего работодателя.

Ну, а ЗБХ убедительно просит своих клиентов очень внимательно проверять чеки, которые им выдают самозанятые. Дата, наименование и стоимость услуги, и, конечно же, ИНН заказчика услуги! И будет вам счастье, а бухгалтерам вдвойне, так как прекратятся эти бесчисленные запросы. Или хотя бы уменьшатся…

Комментарий Владимира Зинина:

Очень много неприятностей и штрафов приносит предпринимателям простая невнимательность. Там не проверили, тут забыли… А налоговая все проверит и, поверьте, без внимания не оставит. Хорошо, когда можно исправить, переподать, внести корректировки. Иногда даже можно уже отданное бюджету вернуть, если уплачено было по ошибке. Но это нервно и хлопотно. Лучше изначально быть внимательными. Ну или доверять свою бухгалтерию специалистам, которые не совершают досадных ошибок, либо сами отвечают за эти ошибки. Например, ЗБХ несет материальную ответственность перед своими клиентами — если напортачим, сами и заплатим. Благо мы застрахованы — в «Росгосстрахе» на 5 млн рублей.

Что будет, если не проверять чеки самозанятых?

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»! Сегодня здесь Олеся Шелуханова — руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства компании «Зинин Бизнес Хаб». Каждый пост я начинаю напоминанием об услугах, оказываемых нашим финансово-экономическим сервисом. Вот и в этот раз скажу, что мы ведем бухгалтерский, налоговый, кадровый и управленческий учет, решаем любые задачи в сфере экономики и финансов, общаемся от лица наших клиентов с государственными контролирующими органами, оптимизируем налогообложение законными методами и т. д., и т. п. К нам вы можете обратиться за полным обслуживанием или доверить специалистам ЗБХ лишь часть учета. Возможно, вам нужна какая-то разовая услуга или консультация — мы с удовольствием поможем и в этом. А в этом канале вы получите много полезной информации и ознакомитесь с показательными рабочими кейсами ЗБХ.

Недавно наткнулась в интернете на бухгалтерскую шутку, что следует издать закон о запрете налоговикам слать требования в отчетный период. Это было бы смешно, если бы не было так грустно. Отчетный период продлится с 1 по 25 октября, для бухгалтеров в одной-двух компаниях это стресс, для бухгалтеров на аутсорсе это не стресс, это стрессище! У нас в ЗБХ все процессы отлажены до автоматизма, поэтому для нас отчетный период — это просто дополнительная нагрузка к серым будням — иногда даже полезно взбодриться. А вот бесконечные, порой формальные требования заставляют переключиться из режима многозадачности в режим турбомногозадачности, но оттого только слаще период его окончания. Хотя вру, у отдела ЗУП аврал не заканчивается, потому что после отчетного периода надо до 3 ноября сдать уведомления об исчисленном НДФЛ. А затем снова расчет заработной платы: тем, у кого она 5 числа, а дальше тем, у кого 10 числа, после — у кого 15 числа, а у некоторых аванс, а дальше аванс на 20 число и снова 25 число, и снова отчеты по персонифицированному учету и еще уведомления… И так по кругу. Мне кажется, у меня единственной отдел с нескончаемой нагрузкой в интенсивном режиме.

Но не об этом я хотела рассказать, а об участившихся запросах со стороны ФНС о взаимодействии организации с самозанятыми. Ввели однажды специальный налоговый режим, а теперь работать спокойно не дают. Вот еще с 2025 года для самозанятых вводят обязательный отчет по статистике. Отчеты в Росстат — это отдельная история. На месте самозанятого я бы свернула деятельность уже сейчас, ибо более бессмысленного обязательства еще не встречала.

Ну вот, возвращаюсь к своим баранам — запросам от ФНС по самозанятым. Очень и очень много требований о даче пояснений и о доначислении налогов в отношении сотрудников. Мол, трудится в вашей «Северной заре» Петр Иванович, зарплату получает, а тут еще в налоговую чеки прилетели от него как самозанятого на вашу самую «Зарю», будьте любезны пояснить и доплатить. Первым делом мы выписку банка проверяем, неужели клиент нам не сообщил, что выплату сделал на самозанятого Сидорова. Совсем забыл, что ли, что ему как минимум два года после увольнения нельзя работать самозанятым в «Северной Заре»?

Вот что удивительно, так это то, что в выписке банка выплат, кроме как заработной платы еще работающему Сидорову, не находим. Просим клиента уточнить у Сидорова, где это он самозанятым подрабатывает? Петр Иванович сообщает, что подрабатывает в «Южном закате» после основной работы. Так, иногда, в качестве хобби, что ли. Ну бог с ним, пусть работает, никто ж не запрещает. Запрашиваем у клиента, чтоб его сотрудник показал нам в своем приложении «Мой налог», какие чеки он выдает заказчику? Мы в ЗУП очень любим играть в сыщиков, книги о Шерлоке Холмсе должны быть нашими настольными, но нет — у нас куда интереснее истории. В итоге в чеках Сидорова (чуть ли не во всех) красуется ИНН официального действующего работодателя. Почему заказчик не проверяет свои реквизиты в чеках, для нас загадка. Почему самозанятый вписал ИНН работодателя, а не заказчика, который ему денег на карту перечислил — тоже непонятно.

ТАМ КОНЕЦ 🔽

"Деловая Россия" предлагает увеличить с одного до двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) порог зарплаты, с которого малый и средний бизнес платит пониженный тариф страховых взносов.

В 2024 году МРОТ составляет 19 242 руб. С начала 2025 года он вырастет на 16,5% и составит 22 440 руб. Исходя из действующего МРОТ в текущем году уплачивается 19442*30%= 5772,6 руб. При реализации предложения «Деловой России» будет уплачиваться в следующем 2025 году - 22440*2*30%=13 464 руб., то есть на 7691,4 руб. больше.
По состоянию на середину 2024 года численность занятых в МСП составляла 19,1 млн человек, следует из статистики в рамках нацпроекта по малому и среднему предпринимательству. При условии, что у всех работников зарплаты равны или выше двух МРОТ, мера теоретически может увеличить в 2025 году поступления страховых взносов примерно на 770 млрд руб. по сравнению с действующим порядком.
В докладе о состоянии малого и среднего предпринимательства, выпущенном осенью 2023 года, Минэкономразвития оценивало экономию субъектов МСП от льготного тарифа в 551 млрд руб. в 2022 году.

Вот такое предложение "Деловой России"...

https://www.rbc.ru/economics/25/09/2024/66f2c3279a7947517b53b9b2

Минфин борется с номинальной миграцией компаний и индивидуальных предпринимателей (ИП), применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН).

Минфин разработал меры против необоснованной перерегистрации бизнеса в регионы с «демпинговыми» налоговыми ставками по «упрощенке». Переехавшие компании и ИП обяжут в течение трех лет платить налоги в прежнем размере. Стандартная налоговая ставка на «упрощенке», установленная федеральным законодательством, составляет 6%, если объект налогообложения — доходы, и 15% при обложении доходов, уменьшенных на величину расходов, но регионы имеют право снижать их — до 1% по доходам и до 5% по доходам за вычетом расходов. Пониженные ставки, в частности, действуют в Калмыкии, Чечне, Ингушетии, Курганской области, Удмуртии и Мордовии. Принятие законов о льготных ставках УСН стимулирует предпринимателей формально регистрироваться в таких регионах с целью минимизации налоговых платежей.

Данный алгоритм входит в тенденцию:
1. Вводим самозанятых, потом боремся с бизнесом, который массово их стал нанимать.
2. Даем айтишникам льготы, потом думаем как их заставить часть сэкономленных налогов вернуть.
И вот опять - Регионам разрешаем вводить льготные налоговые ставки, затем думаем, как запретить бизнесу этими ставками пользоваться.
Шизофрения какая-то...

https://www.rbc.ru/economics/25/09/2024/66f291719a79470a4afe419b

Суд признал, что перевод сотрудников в индивидуальные предприниматели является неправомерным действием.

Суд начислил штраф компании, переводившей ради снижения налогов сотрудников в ИП. Очередная компания, попытавшаяся сэкономить таким образом на налогах, наказана. В данном случае налоговая инспекция предъявила претензии к ООО занимающейся оптовой торговлей. Компания уволила часть сотрудников, но тут же заключила с ними договора, как с индивидуальными предпринимателями. Налоговая инспекция сочла, что договоры были заключены исключительно с целью незаконного снижения налогов. В итоге налоговая инспекция выставила солидный счет компании: доначислены НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, а также начислены пени и штраф.

Налоговая инспекция активно борется с подобными схемами и находит поддержку в судах...

https://rg.ru/2024/09/23/sud-nachislil-shtraf-kompanii-perevodivshej-radi-snizheniia-nalogov-sotrudnikov-v-ip.html

Индекс состояния малого и среднего предпринимательства (МСП) снизился до минимума этого года.

В августе деловые настроения малого и среднего бизнеса продолжили ухудшаться, указывая на охлаждение «перегрева» в этом секторе на фоне происходящих в экономике изменений. Из результатов опроса предпринимателей следует, что активность МСП снижается на фоне жесткой денежно-кредитной политики Центробанка - компании все реже готовы кредитоваться по высоким ставкам, чаще фиксируют спад продаж своей продукции и пессимистичнее оценивают перспективы сбыта. Недостаток собственных средств и снижение доступности кредитов привели к тому, что компании все чаще стали занимать выжидательную позицию и не стремятся вкладываться в новые проекты. Замедление темпов деловой активности наблюдается во всех исследуемых сферах деятельности.
Индекс МСП - регулярный замер бизнес-настроений в сегменте микро, малых и средних предприятий. Полученные результаты отражают мнение российских предпринимателей в целом, а также в разрезе отраслей, размера бизнеса и отдельных регионов исследования.

Высокая ставка рефинансирования ЦБ РФ ожидаемо привела к снижению деловой активности малого и среднего бизнеса, и изменений к лучшему, в ближайшее время не предвидится...

https://www.kommersant.ru/doc/7179221

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Перечень вредных факторов утвержден приказом Минтруда России № 988н и Минздрава № 1420н от 31.12.2020. В данный перечень входит и такое явление, как «электромагнитное поле широкополосного спектра частот от ПЭВМ». Говоря простым языком, излучение от офисной оргтехники, в том числе и от компьютеров.

В п. 4.2.5 нового Перечня в числе физических факторов, при установлении которых положено проводить медосмотр, указано электромагнитное поле широкополосного спектра частот (5 Гц – 2 кГц, 2кГц – 400 кГц). В документе не сказано, что медосмотр нужно проходить при превышении предельно допустимого уровня или учитывать длительность работы за компьютером. По мнению Минтруда, если работник выполняет работы с использованием персонального компьютера и при этом уровень электромагнитного поля широкополосного спектра частот не превышает предельно допустимый уровень, направлять работника на медосмотр не требуется (письмо от 05.05.2021 № 15-0/ООГ-1560).

Иными словами, медосмотр для работающих за ПК нужен только в том случае, если по результатам специальной оценки условий труда установлены вредные и опасные условия (т. е. будет установлено превышение предельно допустимого уровня электромагнитного поля широкополосного спектра частот 5 Гц – 2 кГц, 2 кГц – 400 кГц). Офисных работников по результатам спецоценки обычно относят ко 2 классу вредности, что является допустимым условием.

В общем, берегите себя и будьте здоровы, т.к. волшебной пилюли, мне, к сожалению, не выписали.

Комментарий Владимира Зинина:

Наша Олеся уже настолько плотно «подсажена» на написание полезных статей для этого блога, что в каждой своей жизненной ситуации находит очередную тему для поста. Так что читатели канала получают готовые решения и ответы, еще не успев задаться вопросом. Кстати, чтобы вопросов не возникало — гарантированно совсем никаких, можно (и даже лучше) стать клиентом нашего финансово-экономического сервиса. Светлые бизнес-мозги специалистов «Зинин Бизнес Хаба» знают все ответы и ежедневно применяют свои обширные знания на благо вашего бизнеса.

Медосмотры для работников организаций

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»! С вами сегодня Олеся Шелуханова — руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства в «Зинин Бизнес Хабе». Если вы еще не являетесь клиентом нашего сервиса, вам будет полезно узнать, что мы оказываем полный спектр услуг в сфере финансово-экономического управления. Мы ведем бухгалтерский, налоговый, кадровый и управленческий учет, решаем любые задачи в сфере экономики и финансов, представляем интересы наших клиентов в государственных контролирующих органах, оптимизируем налогообложение законными методами и т. д., и т. п. А на этом канале делимся своими знаниями, полезной информацией, показательными рабочими кейсами.

Сегодня поговорим о здоровье, а точнее — о медосмотрах.
Как и любой человек, проводящий много времени за компьютером и в телефоне, заметила у себя ухудшение зрения, особенно в периоды повышенной нагрузки на работе. К вечеру глаза устают настолько, что мир вокруг превращается в одно размытое пятно. Сразу же потопала в поликлинику за волшебной пилюлей, способной восстановить зрение за один раз. Мне повезло — очередей практически не было. Молодое поколение в поликлиники не ходит или пользуется ДМС, а люди постарше еще коротают время на дачах. При входе в кабинет взгляд уткнулся в информационный плакат, гласящий о важности прохождения диспансеризации и профосмотров. В голове сразу же возник вопрос, а все ли знают, кто должен проходить профосмотры от работодателей и где?

В ТК РФ закреплено, что работники при поступлении на работу должны пройти предварительный медосмотр, также это регламентируется приказом от 28 января 2021 г. N 29н «Об утверждении порядка проведения обязательных медицинских осмотров работников…».

Так, ст. 69 ТК РФ гласит, что обязательному предварительному и периодическим медицинским осмотрам подлежат лица, не достигшие совершеннолетия, а также иные лица в случаях, предусмотренных ТК РФ и иными федеральными законами. Ст. 220 ТК РФ устанавливает обязанность по прохождению предварительного и периодического медицинского осмотра также и для работников:
• организаций пищевой промышленности, общественного питания и торговли, водопроводных сооружений, медицинских организаций и детских учреждений, а также некоторых других работодателей;
• занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда;
• принимаемых на работу, непосредственно связанную с движением транспортных средств;
• занятых на подземных работах;
• привлекаемых на работу в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (ст. 324 ТК РФ).

От сотрудников, для которых такой осмотр не является обязательным в соответствии с законодательством РФ, работодатель не имеет права требовать прохождения предварительного медицинского осмотра. Также работодатель обязан за свой счет организовать проведение предварительных и периодических медицинских осмотров для конкретных категорий работников.

«Ну и отлично!» — подумала я. Осталось выяснить, должны ли проходить медосмотр бухгалтеры, кадровики и другие представители офисного планктона, которые с утра до вечера сверлят взглядом мониторы ПК. В соответствии с частью четвертой ст. 213 ТК РФ вредные и (или) опасные производственные факторы и работы, при выполнении которых проводятся обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры приведены в соответствующих перечнях, утвержденных приказом Минздравсоцразвития России от 28 января 2021 г. N 29н.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️