Зинин ZNает

Цифровую валюту хотят признать имуществом.

Кабмин поддержал поправки к проекту изменений в НК РФ. Они устанавливают правила обложения доходов и расходов от майнинга цифровой валюты, ее купли-продажи, а также обязанности операторов майнинговой инфраструктуры, связанные с налоговым контролем. Доходы в виде цифровой валюты от майнинга предлагают учитывать при их получении в размере рыночной стоимости. Доходы можно будет уменьшить на расходы в связи с майнингом. Операции с цифровой валютой планируют освободить от НДС, а доходы от них учитывать в одной базе по НДФЛ с доходами от операций с ценными бумагами.

В таком случае, для снижения суммы налога, необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие расходы, связанные с приобретением, и налог должен рассчитываться на основе положительной разницы между ценой, по которой цифровая валюта была куплена, и ценой ее продажи...

https://www.consultant.ru/legalnews/26991/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Предлагаю порассуждать на тему делового этикета при переписке в мессенджерах после работы в случае вопросов из разряда «без острой необходимости». Например, хорошо подумать, прежде чем отправлять голосовые сообщения исполнителю. Да, это существенно экономит время набора текста, но вдруг у человека нет с собой наушников, и тогда ваше сообщение будет слышать весь автобус или торговый центр.

Не следует писать лонгриды — в мессенджере любые мысли лучше выразить тезисно, а для длинных текстов уместнее использовать почту, которая носит более официальный характер.

Все мы идем в ногу со временем, но многих могут раздражать сокращенные слова наподобие «прив», «спс», «пжст». В моем отделе всегда ехидничают по этому поводу: «Что, у них буквы платные?» Прошло то время, когда мы за первые 3 секунды пытались успеть наговорить текст по телефону или писали латиницей, чтоб уместить все в одном смс-сообщении.

Также рекомендую не забывать перечитывать сообщения после его написания. Мы всем отделом играем в лингвистов и зачитываем вслух сообщения без запятых, чтоб дружно вникнуть в их смысл, ибо «казнить нельзя помиловать» еще никто не отменял. А эмоциональные тексты вроде: «У меня три высших обравания, а вы понаехавшие не могете меня обслужить норльно», — вызывают насмешки, а не желание быстрее решить задачу.

Все мы знаем, что собственники бизнеса нередко живут им, занимаются деловыми вопросами, не разделяя время на рабочее и личное. Им иногда и в голову не приходит, что наемный специалист вряд ли захочет решать рабочие вопросы с клиентом после работы. Мы не обязаны «гореть» вашим бизнесом в той же мере, что и вы!

Поэтому не удивляйтесь, если в выходной день или вечером в ответ на свой запрос получаете сообщение: «Добрый день. Не могу ответить в данный момент. Пожалуйста, напишите на почту [email protected], и я отреагирую, как только смогу». Это не «из вредности». Во-первых, если сотрудник за вечер и утро замотается, сообщение в почте напомнит ему о задаче. Во-вторых, если он вдруг заболеет, уйдет в отпуск, попадет в ДТП на следующий день и не сможет выйти с утра в офис, задачу по почте смогут подхватить его коллеги.

Пожалуй, это основные моменты. Пишите в комментариях, если есть что добавить или вспомните забавные истории из своего опыта.

Комментарий Владимира Зинина:

Все, кто работают с людьми, знают, как бывает сложно выстроить личные границы и как клиенты постоянно пытаются эти границы подвинуть. Нередко весьма деликатные в начале сотрудничества люди со временем начинают, как говорится, садиться на голову. Общение становится все более неформальным по содержанию и времени. Почему-то считается, что чем дольше вы знакомы с каким-то человеком, тем он вам ближе. Это вполне нормально для дружеского общения, но не годится для делового. Даже если вы знакомы «100 лет», но это знакомство по работе, дистанция должна оставаться той же, что и в первый день сотрудничества. А то ведь нередко бывает, что поначалу: «Мария Ивановна, помогите, пожалуйста, разобраться вот в этом вопросе!», а через год уже так: «Машенька, не в службу, а в дружбу, посчитай-ка…» Из такого панибратства вырастают на ровном месте обиды и потенциально взаимовыгодное сотрудничество сходит на нет. Поэтому давайте соблюдать личные границы друг друга и деловой этикет! И хоть мы часто говорим нашим клиентам, что прокачанные мозги «Зинин Бизнес Хаба» доступны им практически 24/7, не стоит этим злоупотреблять…

Деловой этикет заказывали?

В век активного развития Telegram, Viber, WhatsApp и их процветания в работе с клиентами и коллегами так легко стираются рамки дозволенного, личных границ и делового этикета... Все ли мы следим за собой, общаясь в мессенджерах по рабочим вопросам?

В рамках несрочных задач отлично подходит электронная почта. Мессенджеры же внедряются в работу офисных работников для возможности оперативного обмена информацией, решения срочного вопроса, не требующего отлагательств. Зачастую на деле мы имеем довольно-таки печальную картину работы офисного сотрудника, который доступен в мессенджере 24/7, не отдыхает в выходной, в отпуске, после работы и быстро выгорает. Стоит ли при этом задаваться вопросом, почему «сгорают» кадры?

Меня зовут Шелуханова Олеся, я руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства в компании «Зинин Бизнес Хаб». Наши специалисты ведут управленческий, кадровый, бухгалтерский и налоговый учет. К нам можно обратиться за ведением отдельного участка работы или отдать на аутсорсинг целый отдел. Наши прокачанные бизнес-мозги подстраиваются под удобный формат работы для вашего бизнеса, чтобы вы могли заниматься его развитием, не беспокоясь о вопросах финансово-экономического управления.

Так, идя на встречу клиентам, мы внедрили в работу отделов рабочие мобильные телефоны, но иногда допускаем ошибку и даем свой личный номер…

Довелось мне в выходной день выйти на работу в отчетный период, чтобы никто не дергал звонками, мегасрочными задачами по расчету отпуска, который будет через месяц, и иными подобными, не менее «важными» вопросами. Сижу и слышу, как в клиентском отделе трезвонит мобильный телефон, прямо надрывается каждые пять минут. Трубку я не взяла, вопреки собственному мнению, что с клиентом следует быть на связи 24/7, потому как в последнее время все чаще звонят не по срочным вопросам, а для психологического комфорта из разряда: «Подскажите, я ведь правильно делаю?»

Еще в выходной день я получаю вопросы с просьбой проконсультировать по больничному, посмотреть оборотку по счету, проверить назначение платежа, узнать, кому и по какой причине не ушла зарплата, посчитать, какая сумма отпускных будет, если менеджер пойдет в отпуск на следующей неделе на 14 дней… Будто в выходные дни мой ответ на что-то повлияет!

Иногда ситуация доходит до абсурда: клиенту настолько лень писать e-mail, что после рабочего дня сотруднику отдела ЗУП в личку по WhatsApp прилетает сообщение о подготовке платежек на взносы утром. А на просьбу поставить задачу в почту, клиент бурно эмоционирует, высказывая свое недовольство. Далее сотрудник с руководителем отдела продумывают текст, чтобы мягко сообщить клиенту, почему важно ставить такие задачи по e-mail.

Практически каждый сотрудник сталкивался с ситуацией, когда по какой-либо задаче возникает срочный вопрос, который без его участия не решить. Такой случай, как правило, единичный. А что, если по рабочим вопросам дергают постоянно?

Логично, что первой реакцией сотрудника будет недовольство, так как он уже переключился с офисных задач на свои личные заботы. Такие сообщения элементарно мешают отдыхать, потому как возникает ощущение, что постоянно находишься на работе. Это приводит к снижению работоспособности, появлению хронической усталости, возникает эмоциональное и профессиональное выгорание. Происходит разлад в семье, поскольку вместо времени, отведенного для семьи, решаешь рабочие вопросы. У клиента нет понимания, что такие консультации вне рабочего времени сотруднику никто дополнительно не оплачивает, а ощущение постоянного включения в рабочие моменты не прекращается. Плюсом ко всему клиент не считает нужным извиняться, что звонит в нерабочее время. На текущий момент я могу вспомнить всего 3-4 наших клиентов, которые извиняются, что звонят на личный телефон даже в рабочее время и просят оперативно решить какой-либо вопрос или проконсультировать по личной проблеме.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

В среднесрочной перспективе российские автодилеры столкнуться с угрозой банкротства из-за роста ключевой ставки Центробанка.

Закредитованность компаний в этой отрасли и до резкого роста ключевой ставки в 2024 году находилась на очень высоком уровне, после же увеличения планки до 21 процента финансовое положение ряда автодилеров ухудшилось. Это было обусловлено в первую очередь резким ростом стоимости корпоративного кредитования, при этом рентабельность продаж китайских автомобилей в России по-прежнему остается на крайне низком уровне. Единственным способом удержаться «на плаву» для автодилеров могут стать разве что высокие показатели продаж машин, которых при таких ставках ожидать не приходится.

А ведь многие не догадываются, что в сетях автодилеров занято намного больше людей, чем у производителей и импортёров...

https://lenta.ru/news/2024/11/15/v-rossii-sprognozirovali-volnu-bankrotstv-v-esche-odnoy-vazhnoy-otrasli/

Китайский банк начал блокировать российские платежи через другие страны.

Один из крупнейших китайских банков Bank of China начал блокировать платежи из дружественных России стран в случае, если подозревает, что те связаны с российскими компаниями. Эксперты отмечают, что пока у Bank of China самые сложные и серьезные проверки, и в случае даже подозрения на опасность банку проще отклонить платеж. Проблемы может вызвать дата учреждения компании (после 2022 года) и наличие нескольких паспортов у конечного бенефициара. Также подвергается проверке происхождение средств и сопоставляются данные о трансакции с имеющимися базами данных. В крайних случаях информацию передают в правоохранительные органы.
Ранее сообщалось, что страховавшая экспорт из Китая в Россию китайская государственная компания Sinosure все чаще стала отказываться от обеспечения подобных сделок без объявления причин.

Дружба народов, однако...

https://lenta.ru/news/2024/11/15/bank-of-china/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Теперь давайте разбираться, с какого именно налогового периода и какой именно период будет считаться таковым.
«1. Налоговым периодом признается календарный год, если иное не установлено пунктами 1.1, 2 и 3 настоящей статьи.
1.1. В 2024 году налоговым периодом по патенту признается календарный месяц, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.
2. Если на основании пункта 5 статьи 346.45 настоящего Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент».

Если в 2024 году патент выдан на срок — например, 01.03.2024 - 31.12.2024 — то налоговым периодом является 01.03.2024 - 31.12.2024. Если патент выдан на весь календарный год (01.01.2024 - 31.12.2024), то налоговым периодом является месяц, исходя из пункта 1.1 статьи 346.49 НК РФ. Поскольку ИП утрачивает право с начала налогового периода, то получается, что право утрачивается с начала того месяца, в котором доход превысил 60 млн руб.

Довольно мудрено, но если разобраться, то все понятно. Получается, что с точки зрения рисков превышения лимита доходов по патенту крайне важно знать этот нюанс перерасчета налогов, и если есть подобные прогнозы, то лучше всего оформлять патент сразу на весь год, иначе, возможно, придется пересчитывать основной налог не за месяц, а за целый год. Если речь идет о вынужденном перерасчете налогов, исходя из налога при упрощённой системе налогообложения, то это еще не так фатально по суммам, как если, например, бы вы с патента слетели на общий режим налогообложения. Ведь кроме ставки налога в 13 % от прибыли, придется еще доначислить НДС на всю выручку, а это нешуточные 20%, что явно превысит стоимость патента в разы.

Комментарий Владимира Зинина:

В бухгалтерии очень много нюансов. Еще больше их в налоговом законодательстве. И все бы ничего, но нюансы эти появляются все новые и новые. Отслеживать их предпринимателю практически невозможно — когда же бизнесом заниматься?! Поэтому важно иметь надежного профессионального бухгалтера. Это дорого! Но есть выход — наш «Зинин Бизнес Хаб». С нами вы выигрываете и по деньгам, и в качестве. Ведь у нас не один высококлассный бухгалтер, а очень много! А еще у нас колоссальный опыт решения самых разных бухгалтерских, экономических, предпринимательских задач. «Зинин Бизнес Хаб» — это мощный прокачанный бизнес-мозг. И вы можете взять его в аренду.

ИП приблизился к лимиту в 60 млн руб. — что будет с налогами? Тактические вопросы

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Я — Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, что наша компания может стать для вас полноценной финансово-экономической службой или взять на себя некоторые ее функции. Например, бухгалтерский, налоговый или управленческий учет. Вы можете доверить нам не весь учет, а, например, только складской или кадровый. Или поручить выполнение какой-то одной сверхзадачи. Или не «сверх», а просто той, на которую у вас нет ресурсов, знаний, навыков или желания. А еще мы охотно общаемся от имени наших клиентов с государственными контролирующими органами, оптимизируем налогообложение законными методами, проводим консультации. А на этом канале делимся полезной для предпринимателей и бухгалтеров информацией.

Ранее мы рассматривали ситуацию, когда у ИП превышен лимит доходов, позволяющий ему применять патентную систему налогообложения. Как и обещал, рассмотрим подробнее, как считают налоги в такой ситуации, тем более прямо сегодня я имел разговор с одним из новых клиентов, который был уверен, что при превышении лимита доходов (цитирую) «вовсе ничего и не будет, и рисков никаких нет, никакой бухгалтер на патенте не нужен». Может он и не нужен некоторым предпринимателям, только при этом нужно внимательнее читать наш блог и разбираться во всем самим.

На первый взгляд, логично предположить, что если вы утратили право применять патент, то нужно пересчитать все налоги по системе налогообложения, которая применялась до получения патента, притом с начала налогового периода (года, в котором применялся патент), но при внимательном изучении вопроса все оказывается иначе.

Изучаем статью 346.49 НК… Сначала посмотрим, как в целом выглядит ограничение лимита доходов для ИП на патенте:
«П. 6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн рублей; …»

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Принят законопроект о введении уголовной ответственности для организаторов махинаций с НДС.

Госдума одобрила во втором и третьем чтениях законопроект, вводящий уголовную ответственность для организаторов схем с «бумажным» НДС — то есть злоумышленников, которые используют фирмы-однодневки для продажи недобросовестным налогоплательщикам фиктивных счетов-фактур в целях подтверждения налоговых вычетов такими налогоплательщиками. При фиктивной покупке сделка осуществляется только «на бумаге», товары не отгружаются и не оплачиваются, но вычет так называемого входящего НДС (налога, включенного в стоимость приобретаемых товаров) оформляется — тем самым занижается налоговая база. Закон дополняет УК новой статьей 173.3, которая касается именно организации деятельности по представлению в налоговые органы и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций от имени юридических лиц, образованных через подставных лиц, либо с использованием персональных данных, полученных незаконным путем. Эти документы признаются подложными, если они содержат ложные сведения об отгрузке товаров, о выполнении работ, об оказании услуг или передаче имущественных прав.

Ждём еще статью за соучастие в таких делах: номинальные директора и ИП, а также те, кто покупает и подает в ФНС эти счета-фактуры...

https://www.rbc.ru/economics/12/11/2024/6732f61c9a79473f5acc99c7

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Еще бывают ситуации, когда поступают требования от ФНС по вновь прибывшим клиентам, и мы-то разобраться можем, в чем проблема, но придется потратить уйму времени, что совершенно не хочется делать ввиду большого объема текущих задач. Оперативную работу-то никто не отменяет. Застряв на одном клиенте, остальных придется отложить или работать сверхурочно. Поэтому мы просто набираем инспектора и просим помочь разобраться, что нужно и как этого достичь. Мало кто отказывает, бросив трубку.

Однажды наткнулась на фразу: «Экономист — человек, который хорошо считает, но у которого не хватило фантазии, чтобы стать бухгалтером». Так вот я бы перефразировала: инспектор налоговой — человек, который хорошо знает законы, но у которого не хватило фантазии, чтобы стать бухгалтером. Налоговики — замечательные люди, которые при правильном подходе помогают нам сглаживать косяки предыдущих бухгалтеров, а еще проконсультируют и подскажут в случае чего. ☺️
Обращайтесь за ведением учета в «Зинин Бизнес Хаб», мы знаем подход к налоговикам и поможем решить практически любую проблему вашего бизнеса!

Комментарий Владимира Зинина:

Действительно, у страха глаза велики! Тот, кто находится в постоянном контакте с ФНС и другими государственными контролирующими органами, прекрасно знает, что там работают такие же люди — и хорошие, и не очень, но чаще всего понимающие и доброжелательные. Видимо, страх перед налоговиками остался еще с 90-х, когда законодательство было «сырым» — непроработанным, иногда противоречивым, с пробелами. Тогда это позволяло зарабатывать шальные деньги, но и сесть в тюрьму можно было бухгалтеру на пару с директором фирмы тоже очень легко.

Однако если у вас есть этот рудиментарный страх и он мешает вам эффективно взаимодействовать с ФНС, специалисты «Зинин Бизнес Хаба» с удовольствием снимут с ваших плеч этот груз. Мы всегда представляем наших клиентов в налоговой и решаем абсолютно любые вопросы, связанные с отчетностью. Приглашаем на консультацию в ЗБХ!

Взаимодействие с ФНС

Приветствую читателей канала «Зинин ZNает»!

Сегодня здесь с вами руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства компании «Зинин Бизнес Хаб» Шелуханова Олеся. Напоминаю, что наш сервис по-прежнему оказывает услуги в сфере бухгалтерского, налогового, управленческого и кадрового учета. Мы можем взять на себя финансово-экономический блок управления вашей компанией полностью или только какую-то его часть. Например, кадровый учет — это как раз моя сфера ответственности. Также мы выполняем разовые задачи в сфере нашей компетенции и консультируем предпринимателей. А здесь с удовольствием делимся своими знаниями и новостями учета, экономики, финансов.

Сегодня поднимаю тему вызовов в налоговый орган, чего нередко боятся современные предприниматели.

Лет семь назад организация, в которой я работала, открыла совместный бизнес с клиентом. Фирма долгое время не вела деятельность, после поменяла юридический адрес с города на область и потихонечку начала набирать обороты. Старт был убыточный, как в любом бизнесе перед выходом на самоокупаемость. После сдачи первого ненулевого отчета нас пригласили в налоговую. Моя начальница на тот момент от любого упоминания налоговой готова была падать в обморок, собирала экстренные собрания, тщательно готовила легенду убытка и отправляла директора в ФНС, перекрестив, как в дальний путь. Это было мое первое посещение налоговой. Я готовилась увидеть разжиревших монстров, которые смотрят на бухгалтеров в режиме рентгена, сканируя мозг до последней, самой завалящей мыслишки. Казалось, едва я войду, мне скажут что-то вроде: «Я знаю, что ты делал прошлым летом».

Каково было мое недоумение, когда я увидела обычных мужчин и женщин, уставших от нескончаемого потока рабочих задач, бумажной рутины и необходимости совершать проверки. А если вспомнить, что зарплаты в бюджетке невысокие, то их становится по-человечески жалко. Визит прошел довольно спокойно. Поговорили, познакомились с новым налогоплательщиком, т.е. с нами, и отпустили с богом. В своей руководительнице я тогда разочаровалась, но это уже другая история.

Спустя пару лет в связи с переходом на ЕНС у налоговиков перестали биться данные по ранее сданной отчетности. Инспектор одной налоговой со мной была на связи стабильно раз в неделю и просила исправить отчетность прошлых лет. Я активно кивала, но продолжала бездействовать. Во-первых, срок давности 3 года давно истек и ковырять отчеты 2017 года в 2023-м бессмысленно. Во-вторых, бухгалтерию вел другой бухгалтер, вел безобразно, многое «рисовал» в отчетах, и разбираться, что у него было в голове, мне совершенно не хотелось. Инспектор писала постоянные письма с вызовами, просила по телефону разобраться, умоляла, мол, на нее наседает вышестоящее руководство: «Понимаем, что вы правы в отношении сроков», — но ей нужно закрыть этот вопрос. Набрав побольше воздуха в легкие, я все же села за эти отчеты. Высказав всю нецензурную лексику в адрес прошлого бухгалтера, выверила все цифры и пошла на встречу в налоговую. С инспектором на НДФЛ мы сидели час. Я отстаивала каждую цифру, инспектор соглашалась и правила свои данные. В конце она вздохнула и попросила внести корректировку в другой отчет трехлетней давности, которым закрывались абсолютно все несостыковки в расчетах. Тут уже я изумилась, что же она сразу не сказала?! Мы бы столько месяцев не мучились…

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Расходы на российские ИТ-решения и электронику зачтут с двойным коэффициентом.

С 2025 г. компании смогут учитывать расходы на отечественное программное обеспечение (ПО) и высокотехнологичные решения с двойным коэффициентом, что позволит снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Таким образом, если организация направляет существенные средства на обновление технологичной инфраструктуры отечественными марками, налоговая нагрузка уменьшается. На практике эта мера означает, что с учетом дополнительного коэффициента сумма зачитываемых расходов компании становится больше, а прибыль, то есть налоговая база и, соответственно, сама сумма налога на прибыль – меньше. Например, компания разработала или приобрела ПО стоимостью 1 млн руб. и поставила его на учет как нематериальный актив. Она может амортизировать расход на него в течение определенного срока. Например, при установленном в пять лет сроке полезного использования ПО компания должна будет списывать по 200 000 руб. ежегодно, но при увеличенном коэффициенте амортизации она сможет списать 400 000 руб. в первый год, еще 400 000 руб. во второй и оставшиеся 200 000 руб. в третий.

Данная мера стимулирует бизнес на приобретение отечественного продукта, следующий шаг -повышение ввозных пошлин на IT-решения и электронику, а также требование для госорганов и госкомпаний по переходу на отечественный продукт. Вопрос о качестве российских поставщиков остается пока открытым...

https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2024/11/08/1073939-rashodi-it-resheniya-dvoinim-koeffitsientom

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Приведу сразу и еще одну выдержку из этого же закона: «Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении одного из следующих условий: … Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, начиная с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе».

Значит ли это, что если предприниматель закрыл ИП в 2024 году и не превысил лимит доходов, а потом открыл ИП в новом году, то он не должен платить НДС (по крайней мере до тех пор, пока не превысил лимит уже в новом году)? Официальных разъяснений пока нет, а, как известно, в суде все неточности формулировок законодательства должны толковаться в пользу налогоплательщика, поэтому теоретически мы можем иметь это в виду при принятии оптимизационных мер организационно-управленческого характера.

Комментарий Владимира Зинина:

Александр прямо тут открытым текстом выдал одну из лазеек оптимизации налогообложения в преддверии налоговой реформы 2025 года. Но мы не боимся остаться без работы, ведь прокачанные бизнес-мозги специалистов ЗБХ умеют решать множество разных проблем и задач в области учета, экономики и финансов. Есть вопросы, нужна помощь или совет? Мы всегда готовы прийти на помощь!

Стратегические вопросы. ИП приблизился к лимиту в 60 млн руб. — на что обратить особое внимание

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Сегодня с вами снова Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Если вам необходимо наладить бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, отдать на аутсорс полностью или частично финансово-экономический блок управления вашим бизнесом, тогда вам — к нам. С нами вы можете забыть о бухгалтерии (помнить о ней будем мы) и заняться операционными вопросами, не отвлекаясь ни на отчетность, ни на общение с контролирующими органами. Специалисты ЗБХ ведут учет грамотно, своевременно сдают отчетность и решают любые вопросы с ФНС. Нужно ли вам полное сопровождение или ведение какого-то отдельного участка, решение разовой задачи или консультация — мы всегда рады помочь.

Расскажу сегодня об одной из консультаций по актуальному для многих вопросу, с которым к нам недавно обратился предприниматель. Занимается он розничной торговлей продуктами сельскохозяйственного сектора (молочная продукция) в Москве. Из общих исходных данных стоит отметить, что в данном конкретном случае, прибыль этого бизнеса составляет всего лишь 1,5 % (миллион рублей в год), при этом предприниматель исправно исполняет обязанности работодателя, платит заработную плату и налоги по пяти сотрудникам! Очевидно, что если в декабре 2024 года предприниматель превысит лимит доходов в 60 млн. рублей, то он не только должен будет пересчитать сумму налога исходя из УСН или ОСНО (зависит от того, подавал ли ранее заявление на УСН) и многократно увеличить налоговую нагрузку, но еще и будет обязан платить НДС (5%) в 2025 году, начиная прямо с января месяца? В такой ситуации очевидно, что бизнес будет закрыт в силу его убыточности, если никаких оптимизационных действий не предпринимать.

К счастью, насчет НДС с 2025 года ответ – «нет, не должен платить НДС, но при определенных условиях»!

Бизнес на патенте, как и раньше, не платит НДС. Даже если в 2024 году выручка была больше 60 млн руб. С НДС на патенте есть исключения, например, этот налог будет взиматься при ввозе товара в Россию — ч. 11 ст. 346.43 НК РФ. Дело в том, что все изменения по НДС коснулись только упрощенки, а про патент законодатели или забыли, или оставили его в покое в качестве небольшого послабления.

Перед предпринимателем остается все же вопрос, может ли он не допустить превышения лимита доходов и при этом не попасть под признаки дробления бизнеса? Чтобы вы могли сами для себя ответить на этот вопрос, приведу определение: «Дробление — это разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами (организациями, ИП), в отношении которых осуществляется контроль одними и теми же лицами, направленное исключительно или преимущественно на занижение сумм налогов, путём применения специальных налоговых режимов, с превышением предусмотренных ст. 54. 1 НК РФ пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налогов (ст. 6 ФЗ от 12.07.2024 №176- ФЗ)».
В связи с этим у меня вопрос, подпадает ли под это определение ситуация, если один ИП по каким-либо обоснованным организационным причинам вынужден закрыться, а бизнес продан другому ИП? Вопрос риторический и ответа не требует.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Компании и ИП на «упрощенке» с доходами ниже 60 млн руб. не смогут добровольно платить НДС.

С 2025 года, согласно налоговым изменениям лета этого года, компании и индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН, «упрощенка»), признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). При этом если предприниматель сам захочет платить НДС, но его годовой доход ниже указанного в законе порога в 60 млн руб., то уплачивать налог добровольно по новой льготной ставке (5 или 7%) он не сможет. Такие выводы следуют из разъяснительного письма Минфина от 2 октября 2024 года.
Уплата НДС выгодна некоторым «упрощенцам», поскольку помогает сделать их бизнес более привлекательным для заказчиков, например, когда покупатель может принять НДС к вычету.

Упрощенка окончательно становится уделом микро-бизнеса. Запрет на добровольную выдачу счетов-фактур - это де-факто запрет на работу с крупными и серьезными заказчиками...

https://www.rbc.ru/economics/05/11/2024/6724cc279a79473c1c788e9b

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Казалось бы, с какой это стати предприниматель должен оценивать критерий применения НДС в 2025 году по доходам 2024 года? Во-первых, закон об НДС вступает в силу в 2025 году, а во-вторых, ситуация в бизнесе сейчас очень непостоянная. Предположим, за 2024 год предприниматель заработал 61 миллион рублей, а в 2025-м заработает 58 млн рублей. При этом он станет платить НДС, начиная с января 2025 года! На мой взгляд, это крайне несправедливо. Но закон есть закон.

Однако все не так печально, как может показаться, ведь ФЗ 176 от 12.07.24 касается только изменений по УСН, а по патенту другая ситуация! О ней расскажу позже.

Предупрежден — значит, вооружен! И еще можно повлиять на эту ситуацию, планируя свою работу: есть определенные тонкости, которые могут помочь в оптимизации налогообложения. За ними обращайтесь к нам в ЗБХ.

Комментарий Владимира Зинина:

Да, умеют наши законодатели взбодрить предпринимателей и их бухгалтеров! Но это повод не впадать в уныние, а оперативно, пока еще есть время, проанализировать свою деятельность, посчитать ее прогноз на будущий год и выбрать оптимальную систему налогообложения. Вовремя принятые меры позволят не переплачивать в бюджет и не усложнять свой учет. Специалисты компании «Зинин Бизнес Хаб» готовы помочь вам в этом — их прокачанные бизнес-мозги найдут лучшее решение для вас!

Как понять, подпадает ли компания на УСН под НДС с 2025 года?

Здравствуйте, уважаемые читатели «Зинин ZNает»! Сегодня на этом канале — порция полезной информации от Александра Шемендюка, руководителя московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, что наш сервис помогает предпринимателям наладить бухгалтерский, налоговый и управленческий учет либо полностью берет на себя весь финансово-экономический блок управления компанией. С нами вы можете заниматься своим бизнесом спокойно, не заботясь о возможных вопросах со стороны контролирующих органов, — специалисты ЗБХ ведут учет грамотно, своевременно решают любые вопросы с налоговой и фондами, отстаивают интересы клиента в любых инстанциях. Еще мы разрабатываем эффективные индивидуальные системы управленческого учета, которые позволяют всегда иметь под рукой исчерпывающую информацию о состоянии бизнеса. Ну а здесь мы с вами общаемся на профессиональные темы.

Ранее мы подробно рассмотрели, откуда ноги растут у НДС на упрощенной системе налогообложения. Кто не читал, тот может ознакомиться тут. Однако продолжают поступать вопросы по поводу НДС на упрощенке. Постепенно будем их рассматривать.

Вопрос очень злободневный: «А как, собственно, понять, будет ли предприниматель на упрощенке платить НДС в 2025 году?» Ставка НДС 5 % применяется, если сумма доходов за прошлый год была в пределах 250 млн руб. или в течение года упрощенец переходит в категорию плательщика НДС (доходы превысили 60 млн руб.). Если же в налоговом периоде доходы превысят 250 млн руб., право на ставку НДС 5 % утрачивается (с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором было превышение).

По логике справедливо напрашиваются следующие рассуждения: закон, сделавший «упрощенцев» плательщиками НДС, вступает в силу в 2025 году, НДС необходимо платить при превышении 60 млн рублей, начиная с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором было превышение. И это было бы правильно, но законодатели решили по-другому:
«Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении одного из следующих условий:
1) за календарный год, предшествующий календарному году, начиная с которого организация или индивидуальный предприниматель переходит на упрощенную систему налогообложения, у указанных организаций или индивидуального предпринимателя сумма доходов, определяемых в порядке, установленном главой 23, 25 или 26.1 настоящего Кодекса, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей;
2) за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, у указанных организаций или индивидуального предпринимателя сумма доходов, определяемых в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.»
Первый пункт касается тех, кто в 2024 году еще не был на УСН и переходит на УСН с 2025 года, а второй — всех, кто и так был на упрощенке в 2024 году. И в обоих случаях НДС должны платить с января 2025 года, если в 2024 году сумма дохода превысила 60 млн рублей.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

Российский бизнес столкнулся с резким ростом неплатежей со стороны контрагентов, что может стать первым сигналом грядущего роста банкротств.

Российские компании в III квартале текущего года столкнулись с резким ростом просрочек по платежам со стороны своих контрагентов. О такой проблеме говорят 37% предпринимателей, опрошенных Российским союзом промышленников и предпринимателей (РСПП). Эта динамика может быть связана с ухудшением финансового положения ряда компаний и снижением доступности оборотных кредитов, полагают в РСПП. По данным мониторинга, заемные финансовые ресурсы остаются недоступными для 11% респондентов, о недостатке оборотных средств сообщают 22%. Дорогие кредиты могут стать причиной массовых банкротств российских промышленных предприятий, заявил в конце октября глава «Ростеха» Сергей Чемезов в ходе выступления на заседании Совфеда.

Ну вот кто бы мог подумать! Видимо именно так выглядит перегретая экономика...

https://lenta.ru/news/2024/11/02/trevozhno/

Вступают в силу требования закона о майнинге криптовалют.

Согласно закону о легализации деятельности по добыче криптовалют в России (221-ФЗ) с 1 ноября заниматься майнингом могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП), включенные в специальный реестр. Это требование также касается и операторов майнинговой инфраструктуры.
Вести реестр будет Федеральная налоговая служба (ФНС), которая будет получать от майнеров цифровой валюты идентификаторы всех ордеров на ее продажу. Кроме того, налоговые органы наделяются полномочием по получению всей информации о движениях цифровой валюты, которую получают и продают майнеры: адреса-идентификаторы, история сделок, ордера.
Физические лица смогут осуществлять майнинг без включения в реестр, если потребляемая при майнинге энергия не будет превышать установленных правительством лимитов.

https://www.interfax.ru/business/989703

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Почему же «2Ц» так старательно избегает вопросов о стоимости? Потому что их тарифная система очень необычная. Во-первых, они будут считать каждый свой «чих», каждое действие. Если в каком-либо месяце по независящим от вас причинам этих «чихов» станет хоть на один больше, вы будете за это платить. Например, вы выбрали тариф, в котором всего 20 хозяйственных операций, и вдруг одному из ваших сотрудников пришлось пойти в отпуск, а такая межрасчётная выплата на отпускные — это и есть дополнительная услуга, которых вас ждет целое «море» в процессе работы.

Еще меня позабавил такой пример в обосновании одной из дополнительных услуг. Бухгалтер уменьшил стоимость патента на сумму страховых взносов, и компания посчитала это дополнительной услугой за отдельную плату со следующим обоснованием: «Отправка уведомления по поручению клиента на уменьшение стоимости». Во-первых, почему это делается по поручению клиента? Получается, что если клиент не знает о том, что стоимость патента можно уменьшить, никто ему об этом не скажет, а если он сам грамотный и за всем следит, то ему придется доплачивать за элементарные действия.

Вот так работают некоторые наши коллеги... Конечно же, мы рассчитываем стоимость наших услуг совершенно по другим принципам, каждую хозоперацию мы не подвергаем оценке и огромное количество сопутствующей бухгалтерской работы считаем своим долгом вести бесплатно. У нас установлена фиксированная абонентская оплата, которая практически неизменна и не зависит от того, сколько проводок мы планируем провести, отражая в учете все хозяйственные операции в неограниченном количестве.

Комментарий Владимира Зинина:

Специалисты ЗБХ, сталкиваясь с деятельностью конкурентов в процессе работы или в рамках исследований, о которых рассказал в этом посте Александр, частенько делятся своим удивлением. Как в поговорке «И смех, и грех». Смешно, что кто-то настолько мелочен. Неудобно за коллег, которые таким способом добавляют какие-то копейки к своим заработкам. Ну поставь абонентскую плату повыше. Так нет же, надо каждую запятую в прайс внести…

Мы не стесняемся сразу озвучить ориентировочную стоимость наших услуг, выставить четкую сумму после ознакомления с бизнесом клиента и не считаем допустимым «менять коней на переправе». Потому что точно знаем цену нашим прокачанным бизнес-мозгам. А еще понимаем, что от лишней проводки они не отсохнут))

Учет или хозопераций подсчет

Здравствуйте, уважаемые читатели канала «Зинин ZNает»! Это Александр Шемендюк, руководитель московского офиса компании «Зинин Бизнес Хаб». Наш финансово-экономический сервис помогает предпринимателям вести бизнес грамотно и безопасно с точки зрения российского законодательства. Мы можем взять на себя весь ваш бухгалтерский и налоговый учет или оказать поддержку вашим специалистам в ведении какого-либо отдельного направления. Например, наш отдел учета заработной платы и кадрового делопроизводства может считать зарплату ваших работников и отчисления с нее. Или вы можете доверить нам учет склада. Или работу с дебиторской задолженностью. Мы разрабатываем эффективные системы управленческого учета, которые позволяют отслеживать любые бизнес-показатели в режиме реального времени. Это важно для принятия обоснованных решений. Еще мы охотно общаемся с ФНС и другими контролирующими органами от лица наших клиентов, оптимизируем налогообложение законными методами, оказываем консалтинговые услуги. А на этом канале стараемся выкладывать побольше полезной информации о бухгалтерии-экономике-финансах.

Чтобы быть конкурентоспособными и знать, как нам улучшить наши услуги, отдел коммерции и маркетинга ЗБХ постоянно изучает деятельность конкурентов. А вдруг нам удастся почерпнуть что-то полезное в опыте наших коллег по цеху? Но, к сожалению предпринимателей, и к счастью для нас, чаще мы получаем уроки, как делать не надо. Сегодня расскажу об очередной очень известной компании… Назовем ее «2Ц учет – хозопераций подсчет».

Мне удалось очень глубоко погрузиться в устройство этой компании, и теперь я могу в подробностях рассказать, с чем вам придется столкнуться, какие неожиданные риски вас ожидают, если вы заключите договор на оказание бухгалтерских услуг с компанией «2Ц».

Знакомство с «2Ц» началось с моего звонка в эту компанию под видом тайного покупателя. После стандартных менеджерских прелюдий меня повеселил и одновременно насторожил вопрос менеджера: «Сколько хозяйственных операций у вас в месяц?» Откуда клиент знает, что такое хозяйственная операция, а тем более сколько у него их — он ведь не бухгалтер. Задавать такие вопросы очень странно. Чтобы вы понимали: хозяйственная операция — это факт хозяйственной жизни компании, который оказывает влияние на бухгалтерский учет (подлежит отражению посредством двойной бухгалтерской записи). Проще говоря, одна бухгалтерская проводка — это хозяйственная операция, и, между прочим, на отражение одного и того же факта хозяйственной деятельности количество проводок может быть абсолютно разным. Утрирую – например, нам нужно сделать бухгалтерскую проводку на приход денег в кассу в сумме 100 рублей. Можно сделать всего одну проводку, а можно сделать 100 одинаковых проводок – хозяйственных операций по 1 рублю. К чему я клоню, вы поймете чуть дальше.

Второе, даже если вы очень сильно захотите, то ни за что не узнаете от менеджера по продажам «2Ц», кои ведут первичное общение с клиентом, сколько же будет стоить обслуживание вашей компании в месяц. И это — самый главный минус работы с подобной компанией! Сколько стоит ваше сопровождение, они и сами не знают. Поэтому у менеджера в инструкциях (их удалось раздобыть) строго прописано: «на вопрос о цене, ограничиваться общей информацией, избегать конкретики». И как я ни пытал собеседника на эту тему, кроме туманных формулировок наподобие «наши цены вы узнаете при встрече, они зависят от всех нюансов вашего бизнеса, которые в телефонном разговоре невозможно осветить» не получил ничего. Оттолкнувшись от вопроса цены, мы плавно перешли ко второму моменту, который входит в основную задачу менеджера — во что бы то ни стало затащить звонящего к себе в офис, где уже опытные менеджеры напустят еще больше тумана и таки подпишут с вами договор.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️