منشورات Зинин ZNает على Telegram

В Госдуму внесли законопроект о внесудебном взыскании налогового долга с физических лиц.

Сейчас внесудебный порядок действует в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а взыскание налоговых долгов происходит только в судебном порядке — после вынесения мировым судьей судебного приказа по заявлению налогового органа. Вводимый порядок будет применяться только при отсутствии возражений от налогоплательщика перед его применением. ФНС, как и прежде, направит налогоплательщику требование об уплате налога и в случае отсутствия возражений со стороны налогоплательщика в определенный законом срок, денежные средства будут списаны со счета в банке по требованию налоговой службы, в том числе это будет применяться в отношении задолженности по налогам, исчисляемым физлицом самостоятельно — при подаче деклараций или в рамках применения спецрежима для самозанятых.

Сначала ввели ЕНС (единый налоговый счет), по которому налоговики определяют задолженность и очередность оплаты по своему усмотрению, т.е. к примеру, платишь текущие налоги как ИП, а налоговая списывает с ЕНС задолженность пятилетней давности как с физического лица, им не признаваемой и не подтвержденную судебным решением. С введением нового закона все вообще упрощается - если налогоплательщик пропустил срок подачи возражений или не получил налоговое уведомление - денежные средства списались по требованию налоговиков со счета в банке без судебного решения и лишних вопросов...

https://www.kommersant.ru/doc/7339054

Распространители рекламы и агенты должны будут отчислять в бюджет 3% с ежеквартальных доходов, полученных от услуг по распространению рекламы в интернете.

Ко второму чтению в Госдуме доработаны поправки к ФЗ «О рекламе», предусматривающие появление сбора за распространение интернет-рекламы.
Текст поправок сформулирован так, что любой рекламораспространитель в интернете будет вынужден платить 3% отчисления с доходов от рекламы, причем речь идет не только о крупных рекламных сетях ("Яндексе", VK и других), но и вообще обо всем рынке, вплоть до СМИ и Telegram-блогеров. Механизм контроля у государства уже есть — это маркировка рекламы.
Поправки вызвали множество вопросов, которые потребовали внимания Администрации Президента РФ.

https://www.kommersant.ru/doc/7310379

Расходы на рекламу без маркировки, а также на заблокированных сайтах запретят учитывать при определении налога на прибыль.

Законодатели предлагают внести поправки в пункт 44 статьи 270 Налогового кодекса, который регламентирует, какие расходы не учитываются при определении налоговой базы. Если изменения будут приняты, компании не смогут учитывать в расходах при определении налога на прибыль затраты на распространение рекламы в интернете в следующих случаях:
- если информация о такой рекламе не была представлена в Роскомнадзор в соответствии с законом об учете всей рекламы в Рунете;
- если реклама была распространена на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен;
- если реклама была распространена на информационном ресурсе неавторизованного иностранного лица.
По данным Роскомнадзора российский рынок легально размещенной рекламы в интернете по итогам первой половины 2024 года составил 381 млрд руб.

В итоге получаем усиление контроля государства за рекламой в интернете и дополнительные негативные последствия для налогоплательщика при нарушении законодательства...

https://www.rbc.ru/technology_and_media/26/11/2024/67447bf79a79472bb761d82f

Люди гибнут за металл

Приветствую постоянных и новых читателей канала «Зинин ZNает»! С вами сегодня Александр Шемендюк, руководитель московского офиса «Зинин Бизнес Хаб». Напоминаю, что наша компания оказывает предпринимателям множество очень полезных услуг в сфере финансово-экономического управления бизнесом. Мы можем вести вашу бухгалтерию целиком или частично, готовить и сдавать вашу отчетность, общаться от вашего имени с контролирующими органами. Некоторым своим клиентам мы полностью замещаем финансово-экономическую службу — не только бухгалтерию, но также финансовый и экономический отделы. Кому-то мы разработали систему управленческого учета и передали в «эксплуатацию», оптимизировали налогообложение (законными способами, естественно), автоматизировали учетные и управленческие процессы. То есть ЗБХ — весьма гибкий сервис: мы берем клиентов на полное обслуживание или покрываем только отдельные их потребности в сфере учета-экономики-финансов, выполняем разовые задачи, консультируем. А на этом канале делимся полезной для предпринимателей и бухгалтеров информацией.

Наши читатели уже знают, что в 2025 году формально плательщиками НДС станут все компании, даже те, что применяют УСН. Почему, как и при каких условиях можно получить освобождение от НДС в 2025 году, можно узнать из этого поста. Расскажу, как работает правило агентского НДС на сегодняшний день.

На эту тему меня натолкнул очередной консультационный вопрос клиента-«нулевки», который не ведет деятельности, но планирует запустить проект перепродажи сырья вторичной переработки, а точнее, лома цветных металлов.

Краткий экскурс в историю вопроса: до 2018 года продавец лома освобождался от начисления НДС с таких продаж при наличии соответствующей лицензии и реализации на территории РФ. С 2018 года уплату НДС вернули, но не для продавца, как при обычных сделках, а для покупателя. Называется это НДС налогового агента. Продавец при этом выставляет счета-фактуры без учета НДС. На документе он проставляет отметку «НДС исчисляется налоговым агентом». Тогда покупатель сам рассчитывает НДС независимо от того, является он плательщиком этого налога или нет. НДС с перечисленной оплаты он вправе принять к вычету.

Однако если продавец не относится к плательщикам НДС, то обязанности налогового агента у покупателя не возникает. В документах такой продавец должен указать «Без НДС». Таким образом, избежать уплаты налога и составления декларации по НДС в качестве налогового агента можно только заключив договор с той компанией или индивидуальным предпринимателем, которые не являются плательщиками НДС.

Проще говоря, покупаешь лом у плательщика НДС — платишь НДС с этой сделки сам. Если же покупаешь у неплательщика — налог не платит никто. Поэтому при подобных сделках важно было уделить особое внимание проверке контрагента и его обязанностей по уплате НДС.

Что будет с этой нормой закона в 2025 году, пока не совсем понятно, но с учетом того, что плательщиками НДС теперь формально стали все компании — и большие, и маленькие — можно предположить, что в 2025 году НДС будут облагаться все подобные продажи лома и уплачивать налог должен покупатель. Пока четких разъяснений Министерство финансов на эту тему не давало. Исключения, как и сейчас, скорее всего, коснутся только физических лиц, такие покупатели платить агентский НДС не должны.

Комментарий Владимира Зинина:

НДС всегда был сложной темой для предпринимателей и бухгалтеров. А теперь, когда нам предстоит налоговая реформа, мозги будут кипеть даже у самых опытных специалистов. Предполагаю, что и наш прокачанный коллективный бизнес-мозг ЗБХ изрядно напряжется в поисках оптимальных и законных решений для наших клиентов. Когда-то новая система отладится и заработает, но до этого нас поштормит. В этот период предпринимателю особенно важно иметь поддержку опытного бухгалтера, который умеет обходить подводные камни налогового законодательства, аргументированно общаться с налоговиками. Таких специалистов вы найдете в «Зинин Бизнес Хабе»! Приглашаем на консультации!

Цифровую валюту хотят признать имуществом.

Кабмин поддержал поправки к проекту изменений в НК РФ. Они устанавливают правила обложения доходов и расходов от майнинга цифровой валюты, ее купли-продажи, а также обязанности операторов майнинговой инфраструктуры, связанные с налоговым контролем. Доходы в виде цифровой валюты от майнинга предлагают учитывать при их получении в размере рыночной стоимости. Доходы можно будет уменьшить на расходы в связи с майнингом. Операции с цифровой валютой планируют освободить от НДС, а доходы от них учитывать в одной базе по НДФЛ с доходами от операций с ценными бумагами.

В таком случае, для снижения суммы налога, необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие расходы, связанные с приобретением, и налог должен рассчитываться на основе положительной разницы между ценой, по которой цифровая валюта была куплена, и ценой ее продажи...

https://www.consultant.ru/legalnews/26991/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Предлагаю порассуждать на тему делового этикета при переписке в мессенджерах после работы в случае вопросов из разряда «без острой необходимости». Например, хорошо подумать, прежде чем отправлять голосовые сообщения исполнителю. Да, это существенно экономит время набора текста, но вдруг у человека нет с собой наушников, и тогда ваше сообщение будет слышать весь автобус или торговый центр.

Не следует писать лонгриды — в мессенджере любые мысли лучше выразить тезисно, а для длинных текстов уместнее использовать почту, которая носит более официальный характер.

Все мы идем в ногу со временем, но многих могут раздражать сокращенные слова наподобие «прив», «спс», «пжст». В моем отделе всегда ехидничают по этому поводу: «Что, у них буквы платные?» Прошло то время, когда мы за первые 3 секунды пытались успеть наговорить текст по телефону или писали латиницей, чтоб уместить все в одном смс-сообщении.

Также рекомендую не забывать перечитывать сообщения после его написания. Мы всем отделом играем в лингвистов и зачитываем вслух сообщения без запятых, чтоб дружно вникнуть в их смысл, ибо «казнить нельзя помиловать» еще никто не отменял. А эмоциональные тексты вроде: «У меня три высших обравания, а вы понаехавшие не могете меня обслужить норльно», — вызывают насмешки, а не желание быстрее решить задачу.

Все мы знаем, что собственники бизнеса нередко живут им, занимаются деловыми вопросами, не разделяя время на рабочее и личное. Им иногда и в голову не приходит, что наемный специалист вряд ли захочет решать рабочие вопросы с клиентом после работы. Мы не обязаны «гореть» вашим бизнесом в той же мере, что и вы!

Поэтому не удивляйтесь, если в выходной день или вечером в ответ на свой запрос получаете сообщение: «Добрый день. Не могу ответить в данный момент. Пожалуйста, напишите на почту [email protected], и я отреагирую, как только смогу». Это не «из вредности». Во-первых, если сотрудник за вечер и утро замотается, сообщение в почте напомнит ему о задаче. Во-вторых, если он вдруг заболеет, уйдет в отпуск, попадет в ДТП на следующий день и не сможет выйти с утра в офис, задачу по почте смогут подхватить его коллеги.

Пожалуй, это основные моменты. Пишите в комментариях, если есть что добавить или вспомните забавные истории из своего опыта.

Комментарий Владимира Зинина:

Все, кто работают с людьми, знают, как бывает сложно выстроить личные границы и как клиенты постоянно пытаются эти границы подвинуть. Нередко весьма деликатные в начале сотрудничества люди со временем начинают, как говорится, садиться на голову. Общение становится все более неформальным по содержанию и времени. Почему-то считается, что чем дольше вы знакомы с каким-то человеком, тем он вам ближе. Это вполне нормально для дружеского общения, но не годится для делового. Даже если вы знакомы «100 лет», но это знакомство по работе, дистанция должна оставаться той же, что и в первый день сотрудничества. А то ведь нередко бывает, что поначалу: «Мария Ивановна, помогите, пожалуйста, разобраться вот в этом вопросе!», а через год уже так: «Машенька, не в службу, а в дружбу, посчитай-ка…» Из такого панибратства вырастают на ровном месте обиды и потенциально взаимовыгодное сотрудничество сходит на нет. Поэтому давайте соблюдать личные границы друг друга и деловой этикет! И хоть мы часто говорим нашим клиентам, что прокачанные мозги «Зинин Бизнес Хаба» доступны им практически 24/7, не стоит этим злоупотреблять…

Деловой этикет заказывали?

В век активного развития Telegram, Viber, WhatsApp и их процветания в работе с клиентами и коллегами так легко стираются рамки дозволенного, личных границ и делового этикета... Все ли мы следим за собой, общаясь в мессенджерах по рабочим вопросам?

В рамках несрочных задач отлично подходит электронная почта. Мессенджеры же внедряются в работу офисных работников для возможности оперативного обмена информацией, решения срочного вопроса, не требующего отлагательств. Зачастую на деле мы имеем довольно-таки печальную картину работы офисного сотрудника, который доступен в мессенджере 24/7, не отдыхает в выходной, в отпуске, после работы и быстро выгорает. Стоит ли при этом задаваться вопросом, почему «сгорают» кадры?

Меня зовут Шелуханова Олеся, я руководитель отдела расчета заработной платы и кадрового делопроизводства в компании «Зинин Бизнес Хаб». Наши специалисты ведут управленческий, кадровый, бухгалтерский и налоговый учет. К нам можно обратиться за ведением отдельного участка работы или отдать на аутсорсинг целый отдел. Наши прокачанные бизнес-мозги подстраиваются под удобный формат работы для вашего бизнеса, чтобы вы могли заниматься его развитием, не беспокоясь о вопросах финансово-экономического управления.

Так, идя на встречу клиентам, мы внедрили в работу отделов рабочие мобильные телефоны, но иногда допускаем ошибку и даем свой личный номер…

Довелось мне в выходной день выйти на работу в отчетный период, чтобы никто не дергал звонками, мегасрочными задачами по расчету отпуска, который будет через месяц, и иными подобными, не менее «важными» вопросами. Сижу и слышу, как в клиентском отделе трезвонит мобильный телефон, прямо надрывается каждые пять минут. Трубку я не взяла, вопреки собственному мнению, что с клиентом следует быть на связи 24/7, потому как в последнее время все чаще звонят не по срочным вопросам, а для психологического комфорта из разряда: «Подскажите, я ведь правильно делаю?»

Еще в выходной день я получаю вопросы с просьбой проконсультировать по больничному, посмотреть оборотку по счету, проверить назначение платежа, узнать, кому и по какой причине не ушла зарплата, посчитать, какая сумма отпускных будет, если менеджер пойдет в отпуск на следующей неделе на 14 дней… Будто в выходные дни мой ответ на что-то повлияет!

Иногда ситуация доходит до абсурда: клиенту настолько лень писать e-mail, что после рабочего дня сотруднику отдела ЗУП в личку по WhatsApp прилетает сообщение о подготовке платежек на взносы утром. А на просьбу поставить задачу в почту, клиент бурно эмоционирует, высказывая свое недовольство. Далее сотрудник с руководителем отдела продумывают текст, чтобы мягко сообщить клиенту, почему важно ставить такие задачи по e-mail.

Практически каждый сотрудник сталкивался с ситуацией, когда по какой-либо задаче возникает срочный вопрос, который без его участия не решить. Такой случай, как правило, единичный. А что, если по рабочим вопросам дергают постоянно?

Логично, что первой реакцией сотрудника будет недовольство, так как он уже переключился с офисных задач на свои личные заботы. Такие сообщения элементарно мешают отдыхать, потому как возникает ощущение, что постоянно находишься на работе. Это приводит к снижению работоспособности, появлению хронической усталости, возникает эмоциональное и профессиональное выгорание. Происходит разлад в семье, поскольку вместо времени, отведенного для семьи, решаешь рабочие вопросы. У клиента нет понимания, что такие консультации вне рабочего времени сотруднику никто дополнительно не оплачивает, а ощущение постоянного включения в рабочие моменты не прекращается. Плюсом ко всему клиент не считает нужным извиняться, что звонит в нерабочее время. На текущий момент я могу вспомнить всего 3-4 наших клиентов, которые извиняются, что звонят на личный телефон даже в рабочее время и просят оперативно решить какой-либо вопрос или проконсультировать по личной проблеме.

⬇️ТАМ ОКОНЧАНИЕ⬇️

В среднесрочной перспективе российские автодилеры столкнуться с угрозой банкротства из-за роста ключевой ставки Центробанка.

Закредитованность компаний в этой отрасли и до резкого роста ключевой ставки в 2024 году находилась на очень высоком уровне, после же увеличения планки до 21 процента финансовое положение ряда автодилеров ухудшилось. Это было обусловлено в первую очередь резким ростом стоимости корпоративного кредитования, при этом рентабельность продаж китайских автомобилей в России по-прежнему остается на крайне низком уровне. Единственным способом удержаться «на плаву» для автодилеров могут стать разве что высокие показатели продаж машин, которых при таких ставках ожидать не приходится.

А ведь многие не догадываются, что в сетях автодилеров занято намного больше людей, чем у производителей и импортёров...

https://lenta.ru/news/2024/11/15/v-rossii-sprognozirovali-volnu-bankrotstv-v-esche-odnoy-vazhnoy-otrasli/

Китайский банк начал блокировать российские платежи через другие страны.

Один из крупнейших китайских банков Bank of China начал блокировать платежи из дружественных России стран в случае, если подозревает, что те связаны с российскими компаниями. Эксперты отмечают, что пока у Bank of China самые сложные и серьезные проверки, и в случае даже подозрения на опасность банку проще отклонить платеж. Проблемы может вызвать дата учреждения компании (после 2022 года) и наличие нескольких паспортов у конечного бенефициара. Также подвергается проверке происхождение средств и сопоставляются данные о трансакции с имеющимися базами данных. В крайних случаях информацию передают в правоохранительные органы.
Ранее сообщалось, что страховавшая экспорт из Китая в Россию китайская государственная компания Sinosure все чаще стала отказываться от обеспечения подобных сделок без объявления причин.

Дружба народов, однако...

https://lenta.ru/news/2024/11/15/bank-of-china/

⬆️ТАМ НАЧАЛО⬆️

Теперь давайте разбираться, с какого именно налогового периода и какой именно период будет считаться таковым.
«1. Налоговым периодом признается календарный год, если иное не установлено пунктами 1.1, 2 и 3 настоящей статьи.
1.1. В 2024 году налоговым периодом по патенту признается календарный месяц, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.
2. Если на основании пункта 5 статьи 346.45 настоящего Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент».

Если в 2024 году патент выдан на срок — например, 01.03.2024 - 31.12.2024 — то налоговым периодом является 01.03.2024 - 31.12.2024. Если патент выдан на весь календарный год (01.01.2024 - 31.12.2024), то налоговым периодом является месяц, исходя из пункта 1.1 статьи 346.49 НК РФ. Поскольку ИП утрачивает право с начала налогового периода, то получается, что право утрачивается с начала того месяца, в котором доход превысил 60 млн руб.

Довольно мудрено, но если разобраться, то все понятно. Получается, что с точки зрения рисков превышения лимита доходов по патенту крайне важно знать этот нюанс перерасчета налогов, и если есть подобные прогнозы, то лучше всего оформлять патент сразу на весь год, иначе, возможно, придется пересчитывать основной налог не за месяц, а за целый год. Если речь идет о вынужденном перерасчете налогов, исходя из налога при упрощённой системе налогообложения, то это еще не так фатально по суммам, как если, например, бы вы с патента слетели на общий режим налогообложения. Ведь кроме ставки налога в 13 % от прибыли, придется еще доначислить НДС на всю выручку, а это нешуточные 20%, что явно превысит стоимость патента в разы.

Комментарий Владимира Зинина:

В бухгалтерии очень много нюансов. Еще больше их в налоговом законодательстве. И все бы ничего, но нюансы эти появляются все новые и новые. Отслеживать их предпринимателю практически невозможно — когда же бизнесом заниматься?! Поэтому важно иметь надежного профессионального бухгалтера. Это дорого! Но есть выход — наш «Зинин Бизнес Хаб». С нами вы выигрываете и по деньгам, и в качестве. Ведь у нас не один высококлассный бухгалтер, а очень много! А еще у нас колоссальный опыт решения самых разных бухгалтерских, экономических, предпринимательских задач. «Зинин Бизнес Хаб» — это мощный прокачанный бизнес-мозг. И вы можете взять его в аренду.