Реформа таксопарков

Друзья!

Еще раз благодарю за внимание, за участие в вебинаре. 3 часа терпения) если было полезно ставьте 🔥

🔹Вебинар🔹— 29.01.2025 в 16:00 по Москве (среда)🔹

Напоминаю, что уже в среду (завтра) в 16:00 по Москве пройдет вебинар на тему:

— Налоговые аспекты дохода железных парков, аренда, аренда с правом выкупа, договор обеспечения, важность прозрачности договорной обвязки отношений с арендатором, коротко про лизинг, повышение лизинговых платежей и другое.

А еще немного поговорим про коннект к сервисам такси связанный с железом.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

🔺Запись вебинара от 28.01.2025 в 16:00 по Москве

Тема:

— Как пройти проверки ФНС, какого развития ситуации ожидать, подготовка к декларационной компании, падение льготных регионов, коннект к сервису ЯТ, в отдельности к Доставке, Еде, функционал ПСМЗ / ПИП, отчеты агента, системы интеграторов, контрольно-кассовая техника, НДС, и так далее.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

Кому нужно вытащить сведения для отчетов агента из Яндекс Про и нормальная текущая фискализация с отчетами агента — Рустам Юськаев @Rust666 https://paytaxi.ru/

Еще раз благодарю всех кто пришел и потратил два часа на живое участие в вебинаре. Ценно.

Сегодня судья Завьялова вынесла определение об отказе в передаче кассационной жалобы (представления) для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии ВС РФ.

Наконец то Артура Иосифовича можно поздравить) ждем текст определения.

Супер! Но не идеально ...

Вот бы включили в Обзор ВС РФ такое дело или Судебная коллегия ВС РФ разнесла в заседании рейдерскую логику ФНС.

Хотя риск в передаче такого дела на рассмотрение коллегии все равно сохранялся, было тревожно провалиться всем и сразу, да еще и под декларационную компанию.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

🔺Вебинар🔺28.01.2025 в 16:00 по Москве (вторник)🔺

Напоминаю, что уже завтра в 16:00 по Москве пройдет вебинар на тему:

— Как пройти проверки ФНС, какого развития ситуации ожидать, подготовка к декларационной компании, падение льготных регионов, коннект к сервису ЯТ, в отдельности к Доставке, Еде, функционал ПСМЗ / ПИП, отчеты агента, системы интеграторов, контрольно-кассовая техника, НДС, и так далее.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

⚡️С 01 февраля 2025 года самозанятые исполнители (водители и курьеры) СМЗ / ПСМЗ в Сервисе Яндекс не смогут отказаться от автоуплаты НПД

Отказаться от уплаты НПД при участии Сервиса Яндекс теперь нельзя.

Нововведение затрагивает СМЗ / ПСМЗ прямых партнеров Сервиса Яндекс, как водителей так и курьеров.

Сервис Яндекс будет удерживать по поручению СМЗ / ПСМЗ с дохода водителя/курьера необходимые деньги на уплату НПД, после чего перечислять удержанные налоги в бюджет.

❗️Самое важное, чтобы не попасть на двойные налоги — нужно отключить в приложении ФНС «Мой налог» автоматические платежи, в том числе и в других сервисах если водители и курьеры использовали такие сервисы для автоматизированной уплаты НПД.

Чтобы все было прозрачно, водители и курьеры должны самостоятельно отслеживать в мобильном приложении Яндекс Про удержанные по их поручению Сервисом Яндекс денежные средства на уплату НПД.

Необходимые условия должны быть отражены в агентском договоре и отчетах агента, что давно сделано в моих договорных конструкциях.

На первый взгляд все кажется логично и эффективно.

Если платить НПД то лучше с помощью автоматизации и Сервиса Яндекс который знает с какого заказ платить 4%, а с какого 6% с чем уже были связаны споры плательщиков НПД с ФНС.

Однако первое время внедрения автоматизации стоит обращать внимание на корректность исчисления НПД, с чем как раз могут помочь водителям и курьерам их партнеры коннекторы.

Вот наконец-то ФНС и отстанет с НПД по водителям такси, меньше вопросов по налогам к паркам, задача как и раньше — срочно перевести всех в ПСМЗ / ПИП и ждать второго этапа уже транспортной легализации.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

⏰Расписание марафона бесплатных вебинаров на январь 2025 года которые пройдут в этом канале

Вот что мы обсудим уже на следующей неделе:

🔺28.01.2025 в 16:00 по Москве (вторник)

— Как пройти проверки ФНС, какого развития ситуации ожидать, подготовка к декларационной компании, падение льготных регионов, коннект к сервису ЯТ, в отдельности к Доставке, Еде, функционал ПСМЗ / ПИП, отчеты агента, системы интеграторов, контрольно-кассовая техника, НДС, и так далее.

🔺29.01.2025 в 16:00 по Москве (среда)

— Налоговые аспекты дохода железных парков, аренда, аренда с правом выкупа, договор обеспечения, важность прозрачности договорной обвязки отношений с арендатором, коротко про лизинг, повышение лизинговых платежей и другое.

🔺30.01.2025 в 16:00 по Москве (четверг)

— Налоговые риски коннекта к различным службам доставки, курьерским службам, в частности Купер (Сбермаркет), Dostavista, договорные обвязки, на что обратить внимание при ведении такой деятельности.

Вебинары пройдут в этом TG канале.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

❓Что делать с требованиями ФНС о представлении документов и информации на основании ст. 93.1 НК РФ — вне рамок проверок?

Диспозиция данной нормы НК РФ дает ФНС право истребовать документы и информацию по конкретной или нескольким конкретным сделкам.

При этом налоговые органы должны следовать рекомендациям ЦА ФНС РФ по истребованию документов (информации), которые направлялись территориальным налоговикам письмом от 26.06.2023 N СД-4-2/8096@.

За последние несколько месяцев я изучил и ответил на десятки требований налоговиков к партнерам сервисов такси, по моему уже в каждом регионе РФ.

В требованиях налоговики приводили размытый перечень оснований требования и перечень документов которые не имели никакого отношения к вопросам изложенным в требовании, например: разрешение такси, путевые листы, ОСАГО под такси, ОСГОП, журналы по БДД и так далее.

Нужно понимать, что такие запросы документов и информации не попадают в логику НК РФ и мы к ним должны относиться как к неправомерным запросам, то есть налоговики хотят получить все и сразу, нарушая процесс.

Фактически это называется предпроверочный анализ вашей деятельности и попытку заглянуть в ваш бизнес без возбуждения выездной налоговой проверки (ВНП) например когда нет, или мало оснований для ВНП.

В реальности испугавшийся налогоплательщик или его бухгалтер который не в теме, пойдя на поводу у налоговиков, просто ускорит ВНП, усложнит прохождение или самостоятельно передаст доказательную базу для проведения ВНП налоговикам.

Что отвечать на такие требования?

1/ Ничего связанного с перевозкой пассажиров и багажа легковым такси у вас нет и быть не может. Никаких путевых листов, журналов, тем более трудовых договоров с водителями, так что можно написать - таких документов нет.

2/ Документы которые были направлены от Яндекс Такси / Доставка, например УПД, отчеты агента (Яндекс) ссылки на оферты с Яндекс Такси / Доставкой, вполне можно направить, но зачем? Будет нужно, запросят самостоятельно.

3/ Что касается информации, нужно письменно пояснить (хоть что-то), ну что велась агентская деятельность.. и можно приложить агентский договор, список водителей принципалов и отчеты агента если это есть.

Тем самым будет выполнено требование по предоставлению документов и информации, чтобы не попасть на штраф 10 000 - 20 000 рублей. (п. 2 ст. 126 НК РФ).

4/ Если было разрешение такси ошибочно оформленное, как понимаю деятельность по перевозке вы же не вели? Сдавали автомобили в аренду?

Да и еще.

Темы с автомобилями мы сами не поднимаем, есть запрос по взаимоотношениям с водителями, по перечисленным деньгам водителям, вот с этим и работаем.

Что касается арендного дохода, у нас впереди подача декларации за 2024 год, вот тогда и будем отражать арендный доход.

p.s.

Прилипли в основном те, кто посчитал излишней суетой поднять до конца 2024 года % ПСМЗ в своих парках хотя бы до 75% как работал с физлицами, так и работает, но почему-то от белой живой компании.

Еще конечно и те кто "подключал" и "сдавал в аренду" по ПСН в 2023 году, те кто тупо не декларировал арендный доход, выводил деньги водителей на себя и отдавал им нал или кидал на карту и вот это все.

Сейчас задача грамотно отписаться и выйти из всех черных списков ФНС до конца февраля 2025 года, прекратить практику подключения вообще или подключения физлиц водителей такси, после чего прозрачно и логично отразить свой доход в 2024 году.

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

Веселые картинки по теме Приказа Минтранса России от 16.10.2020 N 424

Особенности режима рабочего времени и времени отдыха, условий труда водителей автомобилей, управление которыми входит в их трудовые обязанности, и водителей автомобилей, являющихся индивидуальными предпринимателями и осуществляющих управление автомобилем самостоятельно.

Раз у нас курс на легализацию водителей-исполнителей, решил закинуть в канал, пусть будет. 😊

#бдд

⏰ Закончил обновление договоров с физлицами для ведения бизнеса виртуального парка / железного парка в 2025 году — до уровня «Таксопарк 3.0»

Вот информация про акцию.

Моя цель — понятный документооборот и отчетность у виртуальных и железных парков, как минимум у моих клиентов точно.

Зачем?

Меньше внимания от ФНС к отрасли, меньше негативных кейсов которые влияют на всех, меньше судебной практики не в нашу пользу.

Протаскивать добросовестного клиента сквозь негатив созданный сплошь и рядом по сути неадекватами, которые сейчас бегают по ФНС и "отчитываются" по доходам водителей или работают по одному патенту с 30 машинами, сдают в аренду машины друзей, выводят на себя деньги водителей, честно уже становится очень сложно.

Наработанное за последние годы отношение со стороны уполномоченных органов к предпринимателям в этих сферах ниже плинтуса, как к людям которые не знают законов и не имеют предпринимательской воли.

2024 год, как мне кажется был последним периодом работы по понятиям без договорных отношений, без оплаты по договорам, кассовых чеков, схем когда есть много дохода но налогов нет вообще, никак, ноль.

Сложно переоценить важность правильной договорной обвязки всех процессов как внутри компании так и внешних при ведении деятельности по коннекту и работе с железом при таком внимании ко всем процессам от государства.

Кто еще не успел направить заявку на обновление пакета договоров «Таксопарк 2.0» до уровня «Таксопарк 3.0» скорее пишите мне, так как важно начать использовать новые договорные конструкции, в общем-то с 01.01.2025 года.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

👨🏻‍💻🧑🏻‍💻 Я человек с компьютером и интернетом, я не таксопарк ...

Вы спросили? Ок я повторю ...

Как мне кажется весьма некорректно называть таксопарком виртуальный парк, ну то есть человека с компьютером подключенным к сети Интернет, телефоном, доступом в личный кабинет, где есть база данных физлиц подключенных к сервисам такси.

С инспектором ФНС нужно вести себя вежливо. Им тоже непросто.

Однако инспектору нужно пояснить, что не нужно подменять понятия и жонглировать терминологией.

Ошибочно приравнивать вашу хозяйственно-экономическую деятельность в рамках агентского договора к деятельности автотранспортного предприятия.

Мне кажется что человек за столом с компьютером и автотранспортная таксомоторная компания, несколько разные картинки ... так запустите этот фильм в голове у инспектора ФНС.

Надеюсь если вы живые, в плане белые ИП / ООО вы уже отключили большую часть физлиц которые могут стать плательщиком НПД, но просто не хотят платить налоги?

Фраза пароль для инспектора ФНС — я оказываю информационно-сервисные услуги на основании агентского гражданско-правового договора 100% физлиц в рамках их статуса плательщиков НПД (ПСМЗ) или в статусе ИП (ПИП).

С физлицами я фактически не сотрудничаю, ваши сведения полученные из МИ ФНС № 7 наверно устаревшие или некорректные.

Ну и если у вас еще не 100% ПСМЗ / ПИП стремитесь к этому, остался буквально один месяц чтобы выйти из всех черных списков, показать добросовестность и постараться пройти декларационную компанию 2025 по 2024 налоговому периоду.

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

Вызовы в ФНС по корректировкам 6-НДФЛ / РСВ за доход подключенных водителей — подборка публикаций в канале на эту тему за последнюю неделю

▪️Ежемесячные мероприятия ФНС по направлению уведомлений / требований виртуальным / железным паркам, налоговому обелению водители такси

▪️С этой недели ФНС активно продолжила приглашать на разговор ИП / ООО в отношении которых содержатся записи в реестре ФГИС Такси

▪️Вызвали железный парк на налоговую комиссию и заявили давайте вы возьмете в штат 20-30 водителей из ваших активных 300 водителей и мы отстанем, но только чтобы зарплата была не меньше 50 000 рублей в месяц

▪️Как ответить на требование ФНС предоставить сведения на основании ст. 88 / 93 НК РФ в ходе камеральной проверки РСВ / 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года или другого отчетного периода?

▪️Продолжается давление инспекторов ФНС на виртуальные и железные парки по корректировкам 6-НДФЛ / РСВ по якобы по выплаченным водителям доходам в 2024 году

▪️Самопроверка результатов налогового обеления водителей такси на январь 2025 года в соответствии с договоренностями достигнутыми с ФНС в начале 2024 года

#Вызовы_ФНС #подборка

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

Отчитаться - это по мнению инспектора ФНС взять задним числом в трудовые отношения водителей такси и подать корректировки 6-НДФЛ / РСВ по собственным деньгам водителей.

Деньгам которые водители вытащили через системы моментальных выплат + наличные которые они получали на руки от своих клиентов, всего то 43% + и по словам инспектора люди отчитываются.. посмотрим где будут эти люди после подачи декларации по УСН за 2024 год.

Действительно чему тут противиться..

Я хочу верить что инспектор вводит в заблуждение и таких безвольных овощей (© магистр) среди коннекторов и железных парков нет.

А всего то нужно отключить всех физлиц и оставить 100% ПСМЗ / ПИП о чем пояснить инспектору.

📈Самопроверка результатов налогового обеления водителей такси на январь 2025 года в соответствии с договоренностями достигнутыми с ФНС в начале 2024 года

— или почему в январе 2025 года продолжают поступать вызовы в ФНС на налоговые комиссии.

В этом посте и вот в этом посте, а также по #Вызовы_ФНС я пояснил что такие мероприятия будут ежемесячными, но с каждым вызовом отношение к вам будет более жестким.

В 2024 году у ФНС было ожидание что агенты физлиц будут выполнять функцию информирования водителей, что не платить налоги с дохода по заявкам в онлайн сервисах такси просто опасно, так как сейчас для ФНС все прозрачно.

При этом принуждать физлицо-исполнителя вставать на учет по НПД или еще как-то платить налоги со своего дохода, то есть с полученного от пассажиров, партнеры сервисов такси не обязаны и никто от них не ждет таких действий.

Как мне кажется действия которых ждали от партнеров сервисов такси это информирование водителей-исполнителей о возможных вариантах налоговых режимов и отключения от заявок сервисов такси водителей которые отказываются от налогового обеления.

100% налоговики не рассчитывали, что в 2025 году схема подключения физлиц будет продолжать работать.

В последние две недели мне опять массово пишут люди которые получили приглашение в ФНС на комиссии по НДФЛ / РСВ.

По регионам РФ совершенно разный средний процент ПСМЗ / ПИП где-то больше где-то меньше, данные ФНС публично не раскрывает.

Соответственно ваши предполагаемые 40% ПСМЗ в начале первого квартала 2025 года могут быть, как добросовестным показателем, так и критически низким.

Письмо из ФНС может прийти даже если у вас несколько физлиц неразмеченных как ПСМЗ / ПИП или даже 100% ПСМЗ / ПИП по устаревшим сведениям, в тоже время может не приходить если у вас есть физлица, но в регионе пока не сильно продвинулось общее налоговое обеление водителей такси.

По своей статистике работы с клиентами по подготовке письменной позиции налогоплательщика, могу сказать, что 80% - 100% ПСМЗ результат который достигли очень многие, но по прежнему стучаться и те у кого 15% - 20% ПСМЗ и их активно уже третий раз затягивает к себе на разговор ФНС.

Давайте проведем самопроверку.

Важно учитывать квартальные темпы обеления ранее привлеченных водителей с третьего квартала 2024 года, то есть процент ПСМЗ среди новых водителей.

В расчете следует учитывать только активных водителей и водителей которые выполняют заявки сервисов такси.

Водитель-курьер, который получает 90% дохода от сервисов доставки и 10% дохода от сервисов такси, должен учитываться в расчетах по темпам обеления.

Что касается курьеров-исполнителей которые никак не задействованы в перевозках такси, пока можно их не учитывать, так как их обеление этой отрасли начнется поэтапно в 2025 году.

Оценить насколько вы "злодей" и потворщик неплательщиков налогов 😊 можно составив простую таблицу:

Стартовый показатель на начало отчетного периода:

— На 30 июня - столько то физлиц / столько то ПСМЗ;
— На 31 октября- столько то физлиц / столько то ПСМЗ;
— На 31 декабря - столько то физлиц / столько то ПСМЗ.

— В январе 2025 года - столько то физлиц / столько то ПСМЗ.

Если после сведения информации по данным критериям, полученные результаты на ваш взгляд выглядят прилично, то можно передать в ФНС сведения о вашем ИП / ООО как о добросовестном.

На встрече в МИ ФНС № 7 были озвучены каналы по которым можно передать такую информацию, на оценку ФНС, чтобы вам могли помочь.

Например вы можете напрямую связаться с региональным представителем сервисов Яндекс или можете написать мне и я сам перешлю озвученным на встрече ответственным лицам вашу информацию.

Очень надеюсь что все понимают, что я к такой помощи не имею никакого отношения и что купить такую помощь просто не реально?

Если вы хотите письменно заявить ФНС свою позицию и проскочить через комиссии, то напишите мне.

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

⚡️Продолжается давление инспекторов ФНС на виртуальные и железные парки по корректировкам 6-НДФЛ / РСВ по якобы по выплаченным водителям доходам в 2024 году

Инспекторы на словах угрожают налогоплательщикам прокуратурой, следственным комитетом если не будут поданы корректировки 6-НДФЛ / РСВ то есть не будет уплачено 43% от всех денег полученных от пассажиров, до комиссии сервисов такси под своим ИНН.

Вам врут.

ФНС бы определиться.

Или корректировки по 6-НДФ / РСВ то есть трудовые отношения с водителями или тогда уж отношения на основании договора подряда (возмездного оказания услуг), мол водители оказывали коннектору услуги по перевозке пассажиров за деньги, а коннектор эти услуги оплачивал.

А может и первое и второе?

Я уже говорил вот в этом посте и вот в этом посте на эту тему.

Повторю.

Никаких корректировок 6-НДФЛ / РСВ — это 100% развод ФНС.

❗️Ваша задача обеспечить 100% ПСМЗ / ПИП и грамотный документооборот, все это четко довести до ФНС.

Если начать подтверждать трудовые отношения с водителями которых фактически не было, это значит заплатить за кого-то налоги и потерять свой бизнес.

Вы будете выглядеть как предприниматель которого поймали на уклонении от трудовых отношений и принудили их соблюдать, а значит вы должны государству много денег за прошлые периоды. Думайте сами.

Обратиться за консультацией или купить договоры можно @urist_fedor_andreev

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

Услуги и стоимость услуг

Я консультирую автопарки, виртуальные парки (коннекторов) по налоговым и юридическим вопросам.

Если вы владелец таксопарка, работаете с доходными автомобилями, подключаете водителей и курьеров к заявкам услуг и хотите разобраться в текущей ситуации.

Узнать как выявлять и устранять опасные бизнес-процессы, выстраивать правильные договорные отношения с физлицами, четко разграничивая зоны гражданской и налоговой ответственности.

Возможно к вам уже есть вопросы от ФНС по прошлым периодам, то сейчас есть такие опции:

▪️Устная консультация по налоговым и правовым вопросам — 20 000 рублей.

▪️Подготовка грамотных, развернутых ответов в ФНС на уведомления, требования, с детальным изучением вашего индивидуального случая — от 25 000 рублей.

▪️Подготовка возражений на акты налоговых проверок, апелляционных жалоб в вышестоящие ФНС, разработка позиции налогоплательщика, стратегии защиты интересов налогоплательщика — от 30 000 рублей.

Договоры для работы с физлицами

Я разработал специализированные договоры для работы виртуального и железного парка — назвал их третью с 2022 года версию «Таксопарк 3.0»

У меня есть специализированные договоры для работы только с Сервисами Яндекс: такси, доставка, еда.

У меня есть специализированные договоры для коннекта к заявкам Купер (Сбербмаркет), Dostavista и так далее.

Я настроил мощные конструкции аренды (субаренды), аренды с правом выкупа учитывающие интересы всех сторон договора.

Стоимость комплекта специализированных договоров «Таксопарк 3.0» для работы в 2025 году в зависимости от комплектации пакета — 20 000 - 50 000 рублей.

Чтобы договориться о консультации вы можете написать мне на @urist_fedor_andreev

Актуально на 01.01.2025 года

🚧 В 2025 году начинается II этап легализации водителей-исполнителей перевозок легковыми такси в онлайн сервисах такси

— все ПСМЗ / ИП должны получить статус перевозчика легковым такси❓

В 2024 году началось активное налоговое обеление водителей такси которые исполняют заявки потребителей по перевозке легковым такси в онлайн сервисах.

Началось все с Яндекс Такси. ФНС давило на ЯТ, в свою очередь ЯТ стимулировало и помогало исполнителям с налоговой легализацией.

Появился функционал ПСМЗ / ПИП через которой партнеры ЯТ переводили на прямые договорные отношения водителей-исполнителей с ЯТ которое в свою очередь по согласию прямых партнеров ПСМЗ формировало за них чеки по доходу.

ЯТ была проведена работа по оказанию содействия в налоговой легализации граждан ЕАЭС при том что это не обязанность ЯТ или коннекторов, а государства у которого как всегда ничего не готово кроме палки.

На виртуальные / железные парки легла высокая нагрузка по информированию водителей-исполнителей которые исторически привыкли не платить налоги со своего дохода по необходимости налогового обеления, чтобы они остались в игре и не потеряли доход.

Например при понижении приоритета или блокировок сервисами, а также профилактики проблем с ФНС так как все перечни водителей и объем их дохода досконально известен налоговикам, которые уже дергают водителей и доначисляют налоги.

В 2025 году налоговое обеление водителей-исполнителей продолжается так как результаты есть, но в рамках страны они далеки от 100%.

Одновременное с налоговым обелением в 2025 году стартует II этап легализации сферы перевозок легковым такси, так как налоги это важно, но еще нужно получить разрешение на перевозку легковым такси от государства.

К сожалению в Закон 580-ФЗ подтянули не только логику разрешения такси, что в принципе отталкиваясь от мировой практики нормально, но и устаревшие путевые листы и вот это все что с ними связано.

Все знают что в Законе 580-ФЗ есть норма, которой законодатель по сути сам себе выстрелил в ногу, то есть привязка возможности физлица стать перевозчиком только в регионе постоянной прописки, это факт.

Надеемся что в 2025 году проблема с привязкой разрешения такси к прописке по паспорту будет решена, например за счет возможности регионов самостоятельно принимать решение с какой пропиской давать разрешение, а с какой не давать или другим способом.

Однако, тысячи ПСМЗ в регионах РФ которые работают "около дома" могут стать перевозчиками легковым такси прямо сейчас, просто им надо помочь разобраться и лучше это начинать делать уже сейчас.

Когда начнут гасить приоритет или блокировать за то что ПСМЗ нет в реестре перевозчиков на уровне сервисов такси, все побегут в реестры, произойдет завал уполномоченных органов, а там знаете людей как-то не прибавилось.

Все СМЗ / ИП в реестрах перевозчиков легковым такси - это недалекая реальность 2025 и с этого пути на мой взгляд государство не свернет.

Чем коннекторы и железные парки могут помочь водителям?

1/ Помощь с ОСАГО / ОСГОП, подготовкой пакета документов для реестров ФГИС Такси;

2/ Помощь с оформлением путевого листа, с прохождением предрейсовых мероприятий по БДД, прохождением проверок;

3/ Как и раньше подключение к удобным системам вывода денег на любые реквизиты, например если человек попал под ФССП;

4/ Ну и вот это все за что любят водители партнеров, служба поддержки, консалтинг, заявки на модерации и прочее.

Не просто помочь, но и зарабатывать на этом, что нормально. Водители такси зарабатывают, их организационные вопросы закрывают, работу обеспечивают.

Разговоры про доходность в такси и тарифы, за пределами этого поста, разговор про другое, про давление государства на сферу такси и что с этим делать.

Негласный переходной период длится уже больше года и мягко продолжается, но разве все это можно воспринимать как алгоритмы светлого будущего?

#Информация

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

❓Верховный суд Российской Федерации разберется в деле коннектора ИП Афанасова Артура Иосифовича

Решил отдельно написать что ждать от кассационной жалобы налоговиков в Верховный суд РФ по громкому спору ИП Афанасова А.И. с ФНС.

Кассационная жалоба налоговиков ставропольского края по делу А63-8990/2023 поступила в ВС РФ — 27.12.2024 года.

Жалоба распределена на судью 3 судебного состава Завьялову Татьяну Владимировну у которой средние показатели передачи дел на рассмотрение.

Что может быть дальше?

— возврат жалобы без рассмотрения;

— отказа в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании cудебной коллегии;

— рассмотрение жалобы в судебном заседании судебной коллегией.

Фактически только 2-3% жалоб передаются судьей ВС РФ на рассмотрение судебной коллегией в судебном заседании, все остальное больше похоже на формальные отписки чем на рассмотрение спора по существу.

Если судья Завьялова напишет что отказывает в передаче спора на рассмотрении судебной коллегии и оставит в силе апелляционное и кассационное решение которое на стороне налогоплательщика, это можно считать промежуточным успехом, что тоже очень круто. Но не полной победой.

Если взглянуть на сущность споров которые попадали на рассмотрение судебной коллегии и провести сравнение с делом А63-8990/2023 то можно отметить реальные шансы такого дела прорваться в заседание по следующим критериям:

Уникальность проблемы, общественная значимость, аналогичные дела не рассматривал ВС РФ, так что на мой взгляд шансы у налоговиков попасть в заседание есть.

По статистике рассмотрения жалоб ВС РФ какую-то определенность в том что будет происходить далее, стоит ожидать к середине февраля.

#Cудебная_практика

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

👀 Актуальная судебная практика споров виртуальных парков (коннекторов) с ФНС связанная с агентским договором

1/ https://kad.arbitr.ru/Card/699cf847-e433-4631-ae30-e0c04cb85999

ИФНС № 31 г. Москвы - налоговиками проиграна первая и апелляционная инстанция, спор активный.

2/ https://kad.arbitr.ru/Card/7b6558bd-f837-4892-b46c-423163793826

МИ ФНС № 10 по Московской области - налоговиками проиграна первая и апелляционная инстанция, спор закрыт.

3/ https://kad.arbitr.ru/Card/3e28b876-886f-40f6-b395-2a54cdc4a622

ИФНС № 1 по городу Краснодару - налоговиками проиграна первая, апелляционная и кассационная инстанция, спор закрыт.

4/ https://kad.arbitr.ru/Card/2469ba87-74c1-4119-ad6d-b9b6a02af87b (спор ИП Афанасова А.И.)

МИ ФНС № (10)15 + УФНС по Ставропольскому краю - налоговики выиграли первую инстанцию, проиграли апелляцию и кассацию, ❗️на данный момент налоговики пошли в Верховный Суд РФ.

5/ https://kad.arbitr.ru/Card/0b93ca35-52a7-42ea-bc95-3762f1fb13e0

ИФНС по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга - налоговиками проиграна первая инстанция, дальше они не пошли, спор закрыт.

6/ https://kad.arbitr.ru/Card/3a1b7b7f-6650-406b-a47b-06ec17b73cae

УФНС по Кировской области - налоговиками проиграна первая и апелляционная инстанция, спор закрыт.

7/ https://kad.arbitr.ru/Card/78191c92-663e-417a-a305-9e44c7676377

МИ ФНС № 5 по Рязанской области - активный спор, первая инстанция затянулась на два года.

Есть еще ряд проигранных дел налогоплательщиками про которые поговорим отдельно.

Кажется что в 2025 году количество споров с ФНС вытекающих из агентского договора будет х 10-15 если судить по количеству вынесенных в 2024 году негативных решений за 2021 / 2022 / 2023 отчетные периоды.

Считаю что каждый кто работал в данной сфере должен прочитать все выводы судебных инстанций и понимать сильные тезисы этих выводов.

#Cудебная_практика

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

📄 Справка подтверждающая статус плательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035) — запрашивать у водителей и курьеров или нет?

Конечно да!

Это нормальная предпринимательская практика в ходе проверки своего контрагента, попросить подтвердить его налоговый режим.

Справка формируется в приложении «Мой налог» на любую дату и за любой период, буквально в парку кликов.

Перед началом приема денежных средств такого ПСМЗ на свой расчетный счет в рамках исполнения агентского договора, рекомендую попросить направить справку на отдельный адрес электронной почты для сбора таких справок.

Никаких справок о доходах плательщика НПД запрашивать не нужно, так как это не относится к исполнению сторонами договора, проще говоря это не ваше дело.

А это обязательно?

Для тех кто думает о себе и своем бизнесе, в общем-то да, обязательно.

Для тех кому море по колено, нет ничего обязательного. Ни ФНС, ни сервисы такси, ни тем более я не настаиваю на сборе таких справок, решать вам.

Вопрос сбора доказательной базы подтверждающей вашу добросовестность и осмотрительность при ведении предпринимательской деятельности и не более.

При возникновении к вам вопросов от ФНС будет можно эффективно подтвердить взаимодействие с водителями и курьерами в рамках их статуса плательщиков НПД.

#Самозанятые

Подписывайтесь на реформу таксопарков https://t.me/taxi_fz580

❓Какие есть форматы взаимодействия с сервисом Яндекс Такси для водителей с 01.01.2025 г.

У налоговиков понятная позиция - все полученные доходы, если они не освобождены от налогов, должны облагаться налогами, независимо от того, как такие доходы получены.

ФНС отмечает, что для них налоговый режим НПД, абсолютно понятный налоговый режим, аналогичный УСН (ПСН) или ОСНО и налогоплательщик может сам выбрать как ему платить налоги.

Сейчас для водителя-исполнителя есть такие опции:

— Уплата НДФЛ 13 (15%) со своего дохода в трудовых отношениях;
— Уплата средних 4-6% как плательщик налога НПД (самозанятый);
— Уплата УСН 6% + (ПСН) в статусе ИП, что наверно не превышает 4%

Доход водителя все полученное от пассажиров его клиентов или его зарплата от субъекта перевозочной деятельности при трудовых отношениях.

В Сервисах Яндекс реализован программный функционал парковый самозанятый (ПСМЗ) или парковый индивидуальный предприниматель (ПИП), думаю про это все уже знают.

Вообще все подключенные водители в функционале ПСМЗ / ПИП прямые партнеры Сервисов Яндекс.

В момент перевода водителя в статус паркового самозанятого, формируется прямой агентский договор между ЯТ и водителем плательщиком НПД/ИП при этом между партнером ЯТ и водителем плательщиком НПД тоже должен быть правильный агентский договора + отчеты агента + фискализация агентского вознаграждения.

Что касается трудовых отношений с водителями.

Для подтверждения трудовых отношений с водителями, потребуется подгрузить в Сервисы Яндекс справку СТД-Р заверенную ЭЦП.

При этом 2024 год показал, что все фейковые справки видят, просто иногда на это не реагируют, так как это ответственность налогоплательщика которому потом разбирать последствия своих решений в ФНС.

При этом ЯТ может и кажется что будет требовать ежемесячный отчет по отчислениям в фонды с госуслуг, а также будет обращать внимание на размер дохода водителя, который должен быть среднерыночным, а не МРОТ.

Осенью 2024 году стали дергать водителей в ФНС и говорить с ними за неуплату налогов, многим предлагали договорное решение заплатить НПД с начала года задним числом без штрафов или опционально НДФЛ со скидкой.

Лично я считаю, что в такой обстановке просто опасно получать доход от оцифрованных онлайн сервисов, где все прозрачно для ФНС и не платить вообще налоги.

#Водители_такси

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

❓Топ-13 опасных предпринимательских практик при ведении деятельности виртуального или железного парка в 2024 / 2025 году

▪️Вести деятельность по агентскому договору подключая водителей такси, бизнес такси, водителей-курьеров к онлайн сервисам, одновременно с этим сдавать в аренду таким физлицам автомобили или другие инструменты для осуществления деятельности.

Условное исключение составляет подключение физлиц в функционале ПСМЗ / ПИП + аренда с обеспечением, когда такие ПСМЗ / ПИП стали перевозчиками легковым такси.

▪️Подключать физлиц от одного ИП / ООО к разным онлайн сервисам, под вопросом даже совмещение работы с водителями такси и с курьерами, тем более не нужно совмещать коннект к Сервисам Яндекс / Куперу / Dostavista и другим подобным сервисам.

▪️Подключать через свой ИНН к онлайн сервисам такси физлиц без понятного налогового режима НПД / УСН, аналогично по сути заплатить за них налоги + НДС.

▪️Обналичивать на себя деньги подключенных физлиц раскидывая их на карты физлицам или отдавать наличными, по сути заплатить за них налоги.

▪️Трудоустраивать в штат часть водителей или курьеров, при том что с другими подключенными физлицами вы взаимодействуете как агент или арендодатель.

▪️Имитировать трудовые отношения с физлицами, в том числе плательщиками НПД, особенно с теми кто может формировать чеки в вашу сторону.

Если вы агент / арендодатель - максимальный риск выглядеть онлайн как таксопарк, служба доставки - работодатель, публиковать вакансии, формировать приглашения на работу, контролировать часы или график работы, заработок водителей и курьеров, собирать с них наличные, имитировать выдачу зарплаты.

▪️Получать доход от аренды автомобилей, платить за них лизинг, но не показывать арендный доход или показывать доход меньше лизинговых платежей или полностью не показывать доход по части автомобилей, при том что они катаются под арендаторами, да еще и в онлайн сервисах такси где все прозрачно.

▪️Учитывать как свои расходы, расходы арендаторов, например топливо, мойки и штрафы.

▪️Сдавать от себя в аренду автомобили друзей, знакомых или родственников без заключения договора которым урегулированы отношения сторон.

▪️Работать из регионов с налоговыми льготами, особенно с железом которое катается в других регионах, не иметь понятной доказательной базы фактического присутствия в таких льготных регионах, не продумывать стратегии обоснованности применения налоговых льгот, фактически приготовится к сбросу на стандартные налоговые ставки.

▪️Необоснованно считать себя освобожденным от НДС в 2025 году, например коряво занизив доход в 2024 году в своей голове и потом в налоговой декларации, а если упрощенец стал плательщиком НДС неправильно работать с НДС.

▪️ Подключать физлиц и передавать физлицам автомобили без правильной договорной обвязки отношений сторон, удерживать с их баланса в онлайн сервисах арендные платежи без соответствующих поручений, не фискализировать доход полученный от физлиц, не уделять должного внимания налоговому и бухгалтерскому учету.

▪️Из общего, непонятный состав ОКВЭД, подключение иностранцев (не ЕАЭС), показательный предрейсовый технический контроль ТС, медицинские осмотры водителей, публичная выдача путевых листов, наличие в штатной расстановке специалистов указывающих на то что вы субъект транспортной деятельности, представление госорганам журналов и путевых листов, при условии что вы просто агент и арендодатель.

Обратиться за консультацией или купить договоры можно @urist_fedor_andreev

#Информация

Подписывайтесь на реформу таксопарков @taxi_fz580

🚖 Актуально для железных парков работающих по схеме аренды с физлицами в любом регионе РФ

Я работаю с железными парками с 2018 года.

За это время, как юрист я сталкивался с десятками негативных, часто с криминальным оттенком ситуаций, в которые попадали арендодатели сдающие автомобили в аренду под такси.

Действительно, недобросовестные водители которым арендодатель самостоятельно передал документы и ключи от автомобиля, большая головная боль арендодателей.

В случае проблем заявить на угон почти не реально, а доказывать мошеннические действия сложно и долго.

Но по мимо криминала с которым сталкиваешься не так часто, есть армия тунеядцев и раздолбаев, которые не умеют ездить и работать в такси, ломают машины, причиняют коммерческие убытки и проблемы арендодателям.

Единственная профилактика таких убытков, это доскональная проверка водителя и оперативная связь с сообществом арендодателей, так как недобросовестные водители перескакивают с одной машины на другую за один день.

ИНКВИЗИТОР.РФ — сообщество арендодателей объединенных единой миссией «Сделать рынок аренды авто максимально прозрачным и безопасным»

В сообществе арендодателей каждый участник получает абсолютно бесплатно доступ к самой полной базе недобросовестных водителей, без каких либо ограничений и условий.

+ есть ряд эффективных платных решений позволяющих буквально за 5 минут получить полную информацию по потенциальному арендатору.

У ребят есть канал в TG @inkvizitor_info

Для доступа к сообществу ИНКВИЗИТОР пишите админу @INKVIZITOR_admin

Друзья, вы знаете что я не забиваю свою ленту рекламой третьих лиц, другая специфика.

Информация показалась мне интересной, поэтому публикую пост. Разместил бесплатно и не маркирую на собственный риск.

Как ответить на требование ФНС предоставить сведения на основании ст. 88 / 93 НК РФ в ходе камеральной проверки РСВ / 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года или другого отчетного периода?

Сегодня схема взаимодействия партнера Сервисов Яндекс с водителями детально известна ФНС, но они гнут свою линию, так как им дали указание в ЦА ФНС РФ, давить максимально.

ФНС взаимодействует с налогоплательщиками в рамках определенной статьи НК РФ которой установлены пределы и порядок запроса сведений и документов.

❗️В рамках камеральной проверки запрашивают пояснения, а не документы. Эти термины нужно понимать и различать в диалоге с ФНС.

Да, налогоплательщик может действовать проактивно и может представить любые документы, но так делать в ответ на подобные и многие другие запросы ФНС не нужно.

Такими действиями вы упрощаете жизнь налоговиков и в большинстве случаев ухудшаете свое положение.

Поскольку никаких ошибок и расхождений в представленных 6-НДФЛ / РСВ по директору и менеджерам надеюсь у вас нет, а по приведенному списку водителей вы точно не налоговые агенты, отвечаем очень просто:

0/ Пока говорим про водителей такси, логистика остается за скобками.

1/ В январе 2025 года мои контрагенты, которым я оказываю информационно-сервисные услуги 100% плательщики НПД (ПСМЗ) / ИП (ПИП) или указать то что есть, но конечно в такой обстановке должно уже быть около 100%.

2/ После получения требования (указать номер дату) была проведена самопроверка ранее представленных 6-НДФЛ / РСВ в результате которой ошибок, противоречий и несоответствий не выявлено, поэтому и оснований для подачи уточненного 6-НДФЛ / РСВ нет.

3/ В отношении приведенного перечня физлиц не выполняем обязанности налогового агента, не являемся источником дохода, не выплачиваем от себя доход, соответственно у нас отсутствуют правовые основания подачи в отношении указанных лиц 6-НДФЛ / РСВ.

4/ С указанными в требованиями физлицами заключен агентский гражданско-правовой договор в рамках их статуса плательщиков НПД / ИП, указанные в требовании суммы денежных средств являются собственностью физлиц с момента зачисления на мой расчетный счет, с физическими лицами без указанных налоговых режимов не взаимодействую.

Даже если все написанное выше не совсем так, есть процентов 10%-15% иностранцев, не все еще НПД, то все равно пишем так.

В этом посте я писал что сведения ФНС вытягивает из сервисов такси не полные, но вытягивает регулярно, так что если еще не привели все в порядок, то можете выиграть например 1 месяц.

Еще раз напоминаю, что представлять агентский договор или какие-то документы по таким запросам ФНС нет смысла и вы не обязаны это делать.

Если представлять агентский договор, то со списком принципалов, их паспортными или иными достаточными для идентификации данными + отчеты агента.

Что я могу сделать и чем могу вам помочь в таких ситуациях:

— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить грамотную письменную позицию.
— Проконтролировать действия налоговых органов.
— Проверить ранее занятую позицию и исправить ошибки.

Обратиться за консультацией можно @urist_fedor_andreev

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков.

Вызвали железный парк на налоговую комиссию и заявили

— давайте вы возьмете в штат 20-30 водителей из ваших активных 300 водителей и мы отстанем, но только чтобы зарплата была не меньше 50 000 рублей в месяц

Вот по этому ходить в ФНС без понимания и подготовки смысла нет, про это говорил в этом посте и вот в этом посте.

Я просто в шоке! Налоговые комиссии навязывают коннекторам и арендодателям тему с трудовыми отношениями и они ведутся!

Друзья, вы не забыли что вам подавать налоговую декларацию по УСН за 2024 год?

Как вы себе это представляете?

После трудоустройства в штат, особенно при наличии разрешения такси, какого-то процента физлиц на должность водителя такси?

Вас порвут все, начиная от ФНС которая уже реально загрузит на НДФЛ / РСВ по всем водителям, с которыми вы вообще никаким боком не состояли в трудовых или иных взаимосвязанных отношениях, кончая транспортниками и трудовиками.

Не вздумайте трудоустраивать водителей в штат под давлением инспекторов-бухгалтеров из ФНС которые привыкли камералить отчеты 6-НДФЛ / РСВ, тем самым вы громко заявите что не агент и не арендодатель, а перевозчик.

Налоговики, которые проводят разговоры по вызовам в ФНС, даже близко не знают и не понимают как работала эта сфера последние 5 лет.

Они не знают, что никто не уклонялся от трудовых отношений с водителями, их просто не было и быть не могло и наверно уже не будет.

Если вас приглашают в ФНС на разговор уведомлением или направляют требование о предоставлении пояснений, надо пояснять, а не бегать в ФНС с сомнительными документами, например агентским договором без перечня принципалов и отчетов агента, так дела не делаются.

Если у ФНС есть основания для возбуждения ВНП и есть желание проводить ВНП, они это сделают на 100%.

Вот тогда и будем формировать правильные документы и представлять их в ФНС, проактивно действовать смысла нет.

Все что вы должны сделать чтобы пройти этот этап в своем бизнесе, это прекратить подключать физлиц и отключить всех физлиц без статуса как минимум НПД.

Напоминаю.

У ФНС есть планы после подачи налоговых деклараций по УСН за 2024 год переквалифицировать агентские отношения, в отношения по договору подряда (оказания услуг), выставлять акты на все полученное от потребителей услуг.

Вы должны понимать, что любой след трудоустройства водителей в ваши компании, автоматически лишит вас возможности занять позицию агента и арендодателя, пишу еще раз, так как практика пошла.

Любой след трудоустройства или отчисления НДФЛ / РСВ за водителей-исполнителей поставит на вас как на агенте точку.

Лучше идти в суд с тем что есть сейчас и отстаивать свою позицию.

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков.

С этой недели ФНС активно продолжила приглашать на разговор ИП / ООО в отношении которых содержатся записи в реестре ФГИС Такси

ИП / ООО стоящие в реестре перевозчика в январе 2025 получают уведомления (требования) от ФНС со списками арендаторов, которым якобы были выплачены доходы без удержания НДФЛ / фондов, с предложением немедленно подать корректировки 6-НДФЛ / РСВ и заплатить отчисления.

Инспекторы мотивированы указанием ЦА ФНС всех кошмарить, создавать резонанс. Цель - налоговое обеление водителей-исполнителей в онлайн сервисах такси.

Мол есть 580-ФЗ и если ты перевозчик, стоишь в реестре, то должен быть в трудовых с водителями или сдавать в аренду авто физлицам плательщикам НПД которые должны стать сами перевозчиками.

Это и так.

Мы все прекрасно понимаем, что хочет сказать ФНС и если бы Закон 580-ФЗ не был такой кривой, наверно результаты "обеления отрасли" были бы тоже другими.

Еще должностные лица ФНС по всем регионам РФ, открыто выражают недовольство судебной практикой не в свою пользу (на данный момент) и говорят про ожидание решения Верховного суда РФ по делу ИП Афанасова.

Что делать если вы получили такое уведомления и с вас пытаются выжать НДФЛ / РСВ с доходов арендаторов я говорил в этом посте.

Чтобы не говорили налоговики, ни в коем случае не вздумайте рисовать трудовые договоры, подавать какие-то корректировки по трудовым, так как никто, никогда, тем более задним числом трудовые отношения в такси не вывезет.

Вы поставите на своем проекте точку.

Потом будет неважно, что поправят Закон 580-ФЗ, что аренда + обеспечение попадет в его логику, ваш бизнес до этого момента просто недоживет.

Разрешение такси это специальное право, его передавать нельзя. Но разрешение не обязанность вести деятельность такси, если вы ее не ведете ее нет.

Нужно понимать, что кейсы разные.

Например УО перенесли сведения о перевозчике в новые реестры без участия субъекта, который давно прекратил перевозочную деятельность, так как решил вести деятельность по ОКВЭД 77.11 аренда транспортных средств.

Или субъект действительно подал заявление в реестр, но так и не начал вести перевозочную деятельность, опять же выбрал аренду, например с правом выкупа.

В переходной период, задача бизнеса выжить до того момента когда можно будет сдавать авто в аренду, физлицам плательщикам НПД + перевозчикам в пару кликов.

Все ждут определенности.

Предприниматели тоже хотят прямые работающие ФЗ / НПА, понятные решения для взаимодействия с УО, соблюдения сроков обработки заявлений и уведомлений на включение / исключение из реестров.

Наша задача не ухудшать свое положение и держаться!

Повторяйте.

Я не веду деятельность такси на основании ОКВЭД 49.32, путевые листы никому не даю, заявки такси не выполняю, плату за них не получаю.

Что там с реестром перевозчика не знаю, у меня авто в реестре легковых такси, сдаю их в аренду в рамках Закона 580-ФЗ аренда + обеспечение, физлицам которые должны стать перевозчиками, почему они это не делают или не могут сделать я не обязан контролировать.

Источником дохода физлиц я не являюсь, обязанности налогового агента физлиц не исполняю, соответственно ни о каком НДФЛ / фондах, речь идти не может.

Вручите инспектору списки физлиц которые брали у вас авто в аренду, перевозили в своих интересах пассажиров, брали плату за свои услуг себе в карман, выводили деньги на себя через системы моментальных выплат и т.д.

Пусть ФНС спросит почему они неплательщики налогов, например НПД, почему не перевозчики, право то у них есть, договор аренды + обеспечение на руках, вот почему все так?

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков.

🚕 Ежемесячные мероприятия ФНС по направлению уведомлений / требований виртуальным / железным паркам, налоговому обелению водители такси

Речь идет про уведомления о вызове в ФНС в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ для дачи пояснений, почему ведется деятельность в онлайн Сервисах Яндекс без выплаты зарплаты водителям такси, мол где НДФЛ и отчисления в фонды?

В том числе заход ФНС на партнеров подключающих водителей такси к онлайн Сервисам Яндекс без так называемого функционала ПСМЗ / ПИП, осуществляются через требования о предоставлении пояснений в рамках камеральных проверок на основании абз.1 п. 3 ст. 88 НК РФ за 9 месяцев 2024 года.

Сейчас в январе 2025 года мы с клиентами продолжили, часто повторно, иногда и в третий раз получать такие письма из ФНС.

Удивляться и паниковать не нужно, мероприятия плановые. Я ранее говорил, что данные мероприятия ФНС будут регулярными, ежемесячными.

Почему так происходит и что с этим делать?

Аппарат ЦА ФНС ежемесячно выкачивает сведения о водителях такси которые выполняют заявки потребителей в сервисах такси, сейчас под раздачей водители в Сервисах Яндекс, но уже завтра Сервис Максим и к середине года остальные агрегаторы.

Так работает осеняя директива ЦА ФНС где было принято решение по тотальному налоговому обелению водителей исполнителей в онлайн сервисах такси.

Сведения по водителям попадают в ЦА ФНС и потом спускаются в территориальные налоговые органы которые задают уже направляют письма и задают вопросы.

ЦА ФНС спускает территориалам сведения по водителям, отрывисто, по смешанным периодам 2024 года, бывает и по разным водителям, про которых вы ничего не знаете.

Налоговики часто не располагают паспортными данными водителей, так как в онлайн сервисах содержаться сведения о серии и номере ВУ, тем самым затрудняется поиск ИНН водителя и проверка его налогового режима.

Вот налоговики и задают вопросы, даже если такое физлицо давно СМЗ / ИП и подключен в функционале ПСМЗ / ПИП.

В 2024 году для разных регионов РФ был установлен разный процент добросовестного налогового обеления водителей, который прямо не раскрывается ФНС.

В 2025 году налоговое обеление водителей такси продолжается, так как в каком-то регионе РФ уже под 100% плательщиков НПД (ПСМЗ) / ИП (ПИП), а где-то еще физлиц все равно много, есть куда стремиться.

Но это не повод подключать физлиц под своим ИНН и платить потом за них налоги, портить себе нервы спорами с ФНС.

Если вы первично получили письма из ФНС не нужно бежать сломя голову неподготовленным к налоговикам на комиссию.

Надо позвонить исполнителю и попробовать отпроситься от явки, предложить развернутые письменные пояснения, которыми занять наиболее выгодную для вас позицию в конкретном регионе РФ и конкретном индивидуальном случае.

Если можно сразу залить тлеющие угли, лучше так и сделать, чем потом тушить пожар или разгребать головешки.

Если вы получили письма из ФНС по аналогичным основаниям уже повторно, при этом выглядите добросовестно, нужно позвонить исполнителю и сообщить что мы уже дали письменные пояснения и у нас все без изменений, а сведения которые им спускают из ЦА ФНС устаревшие.

Что я могу сделать и чем могу вам помочь в таких ситуациях:

— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить грамотную письменную позицию.
— Проконтролировать действия налоговых органов.
— Проверить ранее занятую позицию и исправить ошибки.

Обратиться за консультацией можно @urist_fedor_andreev

#Вызовы_ФНС

Подписывайтесь на реформу таксопарков.

❗️Вечная проблема при проверках ФНС — состав ОКВЭД виртуальных / железных парков

ИП / ООО ведут деятельность в соответствии с самостоятельно выбранными кодами по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности – ОКВЭД.

Если что-то меняется в хозяйственно-экономической деятельности, например появляются новые услуги или наоборот закрывается направление, предприниматели должны вносить изменения в ЕГРИП / ЕГРЮЛ, то есть убирать неактуальные и добавлять актуальные ОКВЭД.

Сегодня изменить состав ОКВЭД при наличии ЭЦП посредством сервиса ФНС можно буквально за 15 минут – https://service.nalog.ru/regin/sign-in.do

Вообще за услуги без ОКВЭД есть штраф от 5 000 до 10 000 ₽ по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, но данная статья вроде бы спящая.

Основной ОКВЭД / Дополнительный ОКВЭД

Основной ОКВЭД выбирается по критерию 60% дохода по направлению выбранного кода услуг.

1/ Виртуальные парки (коннекторы) которые ведут информационно-сервисную деятельность, это люди с компьютером и интернетом, лучший выбор для них любые ОКВЭД 63-ххх.

2/ По направлению аренды автомобилей, как с правом выкупа, так и без права выкупа следует выбрать основным ОКВЭД 77.11, это важное условие.

Если вы попались в ловушку уполномоченных органов, состоите в реестре легковых такси, например в Москве, обязательно ставьте основным ОКВЭД 77.11, но к сожалению 49.32 придется оставить в дополнительных.

Если вы оказываете услуги по предрейсовому техническому контролю, например по договору обеспечения деятельности перевозчика легковым такси, то добавьте ОКВЭД 45.20

Всегда добавляйте универсальный ОКВЭД 82.11 который так же может применятся при формировании путевого листа за плату, услуг ведения реестров мероприятий БДД и т.д.

— Вот как может выглядеть состав ОКВЭД у коннектора: Основной ОКВЭД 63.99 дополнительные 63.99.1, 82.11 (опционально 62.09) могут быть маркетинговые ОКВЭД например 73.11.

— Вот как должен выглядеть состав ОКВЭД железного парка, не важно под такси, под бизнес такси или доставку: Основной ОКВЭД 77.11 дополнительные 45.20, 63.99, 73.11, 82.11 (опционально 49.32) для тех кто не может от него уйти.

Налоговые органы и судебные инстанции регулярно делают акцент на расшифровке ОКВЭД , постоянно их отражают в актах налоговых проверок, решениях, потом все это переходит в судебные акты, часто это выглядит не в пользу налогоплательщика.

Например ОКВЭД 49.32 — Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем - перевозки пассажиров и багажа легковым такси, а также перевозки пассажиров и багажа арендованными легковыми автомобилями с водителем.

Вот кто из вас реально занимается перевозками пассажиров, назначает тарифы, принимает заказы, предоставляет фрахтователям автомобили в аренду с водителем за плату?

В декабре 2024 года я много отвечал на требования ФНС по всем регионам РФ.

Каждый раз, когда я беру в работу такой ответ я пробиваю ИНН в ЕГРИП / ЕГРЮЛ и каждый раз офигеваю от состава ОКВЭД.

Представьте.

Сидит тетушка налоговый инспектор, смотрит на ОКВЭД, а там и перевозка легковыми авто и грузовыми все это С водителем, С экипажем, деятельность курьерских служб, служб доставки.. и вот она думает а как же все это так, машины есть, водители и курьеры есть, а 6-НДФЛ / РСВ ничего нет..

У вас нет деятельности транспорта, курьерской или службы доставки, нет этого в реальности.

Запомните, вот это токсичные и бесполезные ОКВЭД с которыми нам нужно бороться - 49.32, 49.39 и любые другие 49-ххх , аналогично для логистики все что связано с 53-ххх

Друзья, соберитесь и проверьте уже свои составы ОКВЭД. Уберите все лишнее, все что может вводить в заблуждение проверяющих.

📚Бесплатное обновление договоров с физлицами для ведения бизнеса виртуального парка / железного парка в 2025 году — до уровня «Таксопарк 3.0»

❗️Актуально для клиентов кто в 2024 году покупал у меня договоры для ведения бизнеса виртуального парка / железного парка, как по отдельности так и в составе комплекта договоров «Таксопарк 2.0».

«Таксопарк 3.0» — обновленный мной пакет гражданско-правовых договоров для деятельности коннекторов (виртуальных парков) как логистических так и перевозочных (такси, бизнес такси) и арендных контор в 2025 году.

С 01.01.2025 года упрощенцы признаются налогоплательщиками НДС, при этом могут быть освобождены от НДС.

Законодательные изменения указывают на необходимость проверить договорные условия и указать основания освобождения от НДС или выбранные ставки НДС.

В том числе, надо понимать что даже освобожденный с 01.01.2025 года от НДС упрощенец, доход которого не превышал 60 млн. рублей в 2024 году, может стать плательщиком НДС в 2025 году если его доход превысит 60 млн. рублей.

Соответственно в договорные условия должно быть внесено право одностороннего пересмотра стоимости услуг, например очень актуально при заключении договоров аренды ТС с правом выкупа.

Еще в условия договоров аренды ТС с правом выкупа имеет смысл вносить валютную оговорку и привязывать стоимость договора по курсу банка России в рублях с иностранной валюте, так как возможна реактивная девальвация рубля.

В агентские договоры было введено дополнительное определение действий агента по подключению, определение внутреннего учетного баланса водителей в сервисах к которым их подключают, определение расчетного счета агента и номинальных счетов в интеграторах и многое другое.

В том числе подробнее детализировано взаимодействие агента с парковыми самозанятыми (ПСМЗ) и парковыми индивидуальными предпринимателями (ПИП), улучшен порядок согласования отчета агента, поручений агенту, например на удержание арендных платежей и т.д.

Для обновления ранее купленных договоров, нужно написать мне @urist_fedor_andreev со своего telegram куда я выставлял счет и где ранее мы обсуждали условия состава договоров. Кодовая фраза «Обновить до Таксопарк 3.0» 😊

В ответ в течении нескольких дней, я скину опросник на который надо ответить и бесплатно обновлю договоры в пределах ранее оплаченных договоров или состава комплекта договоров.

Думаю что до конца следующей недели я всем отвечу и скину обновленные договоры.

🚜 Полная перестройка канала в 2025 году

Объективно посмотрел на канал и понял, его надо переделать.

Вот несколько причин:

— Много информации за полтора года утратившей актуальность.
— Много полезной информации провалилось далеко в ленту и ее просто не найти.
— Не найти, потому что нет понятной системы тегов для поиска по темам постов.

Кто за мной давно и постоянно следит, знает что я стараюсь не отвлекать своих подписчиков информационным шумом и очень стараюсь не напрягать даже рекламой своих личных услуг, тем более сторонними предложениями.

Однако перестройку канала, я как раз хотел бы начать с небольшого количества полезной информации про себя, про свои услуги и некоторые услуги про которые вы периодически спрашиваете на консультациях.

После этого сразу перейдем к новой и обновленной информации, как говорится - повторение мать учения.

Если будет сильно напрягать активный постинг при перестройке, то можно будет на время отключить уведомления, но главное не забыть их потом включить) чтобы не пропустить важное и интересное.

Как всегда буду признателен за ваши реакции на новые посты.

🎄Дорогие друзья! Поздравляю вас с наступающим Новым годом!

Пусть ваш 2025 год будет наполнен радостью, счастьем и хорошим настроением!

Понимаю что в предпринимательской деятельности сегодня все выглядит весьма пасмурно: высокая ключевая ставка, проблемы в экономике, активные действия властей по сбору налогов, это все так.

Однако, если есть падение, то будет рост или как минимум стабилизация) это закономерность проверенная временем.

На мой взгляд, в первую очередь нужно беречь здоровье, свое и своих близких, в частности психологическое, чтобы добраться до того самого роста).

Сохранить энергию и силы делать верные действия в правильном направлении.

Вот прямо сейчас напоминаю себе, что я работаю для того чтобы жить, а не для того чтобы еще больше работать, чего и всем вам желаю друзья!

Конец 2024 года для всех выдался непростым.

В новом году, прямо в январе, надо привести свои дела в порядок, все проверить и запастить нужными знаниями для дальнейшего ведения деятельности.

Уже стало четко понятно, что "под капот" этим сферам предпринимательской деятельности и многим другим, будут заглядывать все глубже.

Не будем терять время, а будем усиленно стремиться работать ближе к правовому полю, без резких маневров.

А не вот это все, что у 7 из 10 наших предпринимателей ... все сами понимают о чем речь.

Пользуясь случаем хочу напомнить, что я буду доступен с 9 января и буду рад помочь каждому разобраться в нашем туманном законодательстве, настроить системное получение дохода с минимальным риском.

Оставайтесь на связи! В новом году будет много полезной информации.

Желаю всем здоровья и в любом случае финансового благополучия!

Я несколько устал за последние две недели, с этим марафоном ФНС, так что речь и мысли были несколько сбитые.

В следующий раз давайте определять одну тему за неделю до встречи, потом коротко 1-1,5 общаемся. Будет эффективно.

Однако если было полезно, ставьте реакции, а если неполезно ставьте негативные реакции) но надеюсь на позитив. 😊

В среду (завтра) 25 декабря 2024 года проведу вебинар на тему НДФЛ / РСВ за водителей которые катались в диспетчерских партнеров Сервиса Яндекс в 2023 / 2024 году

👉🏻 Вебинар пройдет прямо тут в канале. Стартуем 12:00 по Москве.

Вебинар в среду 25 декабря 2024 года на тему последних действий ФНС в отношении партнеров Сервисов такси, как с железом так и без

👉🏻 Предварительно фиксирую время нашей встречи 25.12.2024 г. на 12:00 по Москве.

К сожалению последние две недели общения с клиентами, которых пригласили в ФНС для дачи пояснений по взаимодействию с водителями такси, указывает на ПОЛНУЮ неготовность партнеров Сервисов такси к таким разговорам с налоговиками.

Я фиксирую массовую дезориентацию и отсутствие четкого позиционирования своих бизнес процессов и зон ответственности у предпринимателей.

Если честно, то иногда кажется что многие партнеры Сервисов такси действительно фактически состояли в трудовых отношениях с водителями, имитировали их, но уклонялись от обязанностей которые законодательство РФ возлагает на работодателей.

В общем, да. Возникла необходимость все еще раз проговорить детально голосом. Или мы утонем в негативе, так как "потерянные" партнеры Сервисов такси утопят тех кто работал относительно по четким и понятным схемам.

Однако в эту последнюю неделю 2024 года, мне точно есть чем заняться. Проводить вебинары для 30 человек у меня возможности и желания.

Вебинар бесплатный. Записи не будет. Почему? Потому что информация по обсуждаемой теме, оперативная, обновляется каждую неделю, каждый месяц, все меняется.

❗️Ставка на ваше внимание друзья. Если наберем 300 любых реакцией под этим постом - проведем вебинар. Если нет, тогда в другой раз, когда будет поспокойнее.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Подборка последних постов в канале

▪️А давайте вы трудоустроите на минималку, ну так скажем 10-20 водителей из вашего перечня 300 водителей в уведомлении по НДФЛ / РСВ и мы от вас отстанем, ну только чтобы зарплата была не меньше 50 000 рублей.

▪️Налоговая комиссия запрещает работать с ПСМЗ, мол они должны работать с Сервисами такси (агрегаторами) напрямую.

▪️Справка о постановке на учет плательщиком НПД подключенного ПСМЗ.

▪️Я человек с компьютером и интернетом, я не таксопарк.

▪️Не нужно общаться с налоговыми комиссиями на тему аренды автомобилей, разрешения такси, реестров легковых такси и так далее.

▪️Налоговый инспектор в беседе сказал, что по Закону 422-ФЗ самозанятый (ПСМЗ) должен оказывать услугу нескольким ИП / ООО, а только одному не получится, мол будем переквалифицировать в трудовые.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Налоговый инспектор в беседе сказал, что по Закону 422-ФЗ самозанятый (ПСМЗ) должен оказывать услугу нескольким ИП / ООО, а только одному не получится, мол будем переквалифицировать в трудовые

Очередное предупреждение-страшилка от бухгалтеров-инспекторов привыкших контролировать работодателей, которые пытаются схематозить с НПД / ИП в попытке снять с себя существенное бремя отчисления 30% + в фонды с доходов работников.

Давайте разберемся, это точно страшилка или быстро грядущая реальность 2025?

Например в недавнем письме ФНС РФ от 11 ноября 2024 г. N АБ-4-20/12835@ о рисках взаимодействия ИП / ООО с плательщиками НПД указаны критерии которые могут указывать на возможную подмену трудовых отношений НПД:

– график периодичности выплат;
– объем выплат в отношении НПД;
– доля доходов от общей массы доходов НПД;
– постоянство взаимоотношений с организациями;
– предыдущие места работы самозанятых;
– связи текущих заказчиков НПД с их бывшими работодателями и др.

Еще оценивая налоговые риски взаимодействия с плательщиками НПД, следует обращать внимание на организационную зависимость, обязательство регистрации плательщиком НПД, определение режима и продолжительности работы, контроль и предоставление инструментов для работы, порядок и объем оплаты и прочее.

В целом, со старта НПД у государства периодически обостряется желание скинуть отношения сторон на трудовые с соответствующими доначислениями, что указывает на необходимость постоянного проявления должной осмотрительности и самостоятельного исследования возможных рисков взаимодействия с плательщиками НПД.

Если мы говорим про взаимодействие с плательщиками НПД посредством функционала парковый самозанятый Сервиса Яндекс без автомобилей и разрешения на вас, то все написанное выше точно не про вас.

Все ПСМЗ прямые партнеры Сервиса Яндекс.

Но и с вами у СМЗ тоже есть гражданско-правовые отношения, так что если кто-то еще не провел аудит акцепта договора с ПСМЗ, не понял как формировать отчеты агента, фискализировать агентское вознаграждение, не купил мой агентский договор, то стоит это сделать чем быстрее тем лучше.

Что касается железных парков, особенно которые имитируют трудовые отношения или работают по договору аренды по схеме сделки 50/50, вот тут стоит максимально собраться и провести детальный аудит своей деятельности и договорной обвязки.

В целом я устал говорить, что совмещение в одном ИП / ООО партнерки с Сервисами такси в любом функционале, разрешения такси на себя, наличие инструментов (авто) конфликт путевого листа и договора арены, ни к чему хорошему не приведет 100%.

Я много раз говорил, какую занимать позицию, если нет возможности снять с себя разрешение такси, пока не устранят идиотизм Закона 580-ФЗ в части свободного получения статуса перевозчика легковым такси "любым желающим", без бюрократии и неразумных требований.

Однозначно что если ничего не делать, можно сгенерировать проблемы выхода из которых может и не найтись.

А по теме поста, еще раз поясняю. ПСМЗ это прямой партнер Сервиса Яндекс.

Нужно четко понять. Вы ИП / ООО не привлекаете НПД к оказанию услуг, вообще никак. Так как вы никому услуги кроме того самого ПСМЗ / ПИП не оказываете.

Все эти физики, ПСМЗ / ПИП являются источником вашего коммерческого дохода, они вам платят за информационно-сервисные услуги, консультации, за аренду авто и так далее.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Не нужно общаться с налоговыми комиссиями на тему аренды автомобилей, разрешения такси, реестров легковых такси и так далее

Мое настроение 🤮 от понимания текущей ситуации у предпринимателей которые оголтело прут в ФНС где их прорывает на словесный понос по вопросам которые никто изначально не задавал, а потом они уже пишут юристам и выясняют что теперь делать дальше, так как вопросов стало в три раза больше.

Дело в том что инспекторы ФНС проводящие налоговые комиссии по просьбе ФНС России не сильно вовлечены в контекст вашей деятельности, а именно есть у вас автомобили или нет, сдаете вы их в аренду или нет, что там с разрешением такси, реестрами такси, ОСГОП, путевыми листами и всем вот этим.

Им сказали, что мол есть такой Закон 580-ФЗ и есть предприниматели которые через онлайн Сервисы такси взаимодействуют с физическими лицами, наверно они таксопарки, но это не точно.

Тогда не понятно, если они таксопарки, автотранспортные предприятия, почему они уклоняются от обязанностей налоговых агентов. Надо бы разобраться.

Ваш разговор и письменные подробные пояснения должны затрагивать исключительно тему разговора на который вас позвали.

Нужно давать ответы и пояснения строго по схеме денежных потоков от потребителей услуг через Сервисы такси, через вас как агента к исполнителям и не более.

Никакой аренды, разрешений, реестров и прочего непонятного. Спросят промолчите или скажите у меня ничего такого нет. Так как это предмет совершенно другого разговора.

Вот уже через несколько месяцев будем подавать налоговые декларации за 2024 год и рассказывать что и в рамках каких договоров мы заработали, но не сейчас.

Все что надо сказать на налоговой комиссии – вы сотрудничаете с водителями-исполнителями на основании договора гражданско-правового характера, в рамках их статуса плательщика НПД / ИП на УСН (ПСН), то есть налоги за них не платите и не контролируете независимых от вас хозяйствующих субъектов.

Всех физлиц по договоренностям с ФНС и Сервисами такси вы уже отключили от тех самых Сервисов такси, но и за них вы не должны были (будете) платить налоги.

Вы принимали на свой р/c в рамках агентского гражданско-правового договора как агент их собственные деньги от Сервисов такси, то есть деньги принципалов за оказанные такими водителями услуги их клиентам к которым вы не имеете никакого отношения и в оказании которых никак не участвуйте.

Вам такие водители никаких услуг не оказывали, вы им денег ни за что не платили.

Что это не так? Это вранье? Это так!

А вот они да, были источником вашего коммерческого дохода, платили вам за информационно-сервисные услуги.

И да, конечно дальнейшего взаимодействия с физлицами без статуса НПД / ИП на УСН (ПСН) нет и не будет, хотя пока не опровергнуто что так нельзя в рамках агентского договора, но вы за сотрудничество с государством в этой части.

Услышали государство. Не потворствуйте неплательщикам налогов.

Если вы не можете себя контролировать на комиссии, лучше туда не идти.

Попробуйте позвонить исполнителю и отпроситься. Предложите направить подробные письменные пояснения по ситуации. Если нужен такой документ пишите мне.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

👨🏻‍💻🧑🏻‍💻 Я человек с компьютером и интернетом, я не таксопарк ...

Как мне кажется весьма некорректно называть таксопарком виртуальный парк, ну то есть человека с компьютером подключенным к сети Интернет, телефоном, доступом в личный кабинет, где есть база данных физлиц подключенных к Сервисам такси.

С инспектором ФНС нужно вести себя вежливо. Им тоже непросто.

Однако инспектору нужно пояснить, что не нужно подменять понятия и жонглировать терминологией.

Ошибочно приравнивать вашу хозяйственно-экономическую деятельность в рамках агентского договора к деятельности автотранспортного предприятия.

Мне кажется что человек за столом с компьютером и автотранспортная таксомоторная компания, несколько разные картинки ... так запустите этот фильм в голове у инспектора ФНС.

Надеюсь если вы живые, в плане белые ИП / ООО вы уже отключили большую часть физлиц которые могут стать плательщиком НПД, но просто не хотят платить налоги?

Да, я хочу напомнить, что этот предновогодний кейс с ФНС, пока только в рамках водителей такси.

Так что курьеров отключать не нужно, но стоит хорошо подумать, как дальше вести и развивать свой бизнес в логистике, чтобы через год такая же ситуация не повторилась уже с доставкой.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Это обязательно, для тех кто думает о себе и своем бизнесе. Для тех кому море по колено, нет ничего обязательного. Ни ФНС, ни Сервисы такси, ни тем более я не настаиваю на сборе таких справок.

Вопрос про своевременный сбор доказательной базы своей добросовестности при ведении предпринимательской деятельности не более.

Гораздо проще при претензии, просто кинуть на стол инспектору ФНС пачку таких справок с пояснением, что взаимодействую с водителями и курьерами по гражданско-правовому договору в рамках их статуса плательщиков НПД и все.

❗️Справка о постановке на учет плательщиком НПД подключенного ПСМЗ

Обязательно собирайте с подключенных в рамках агентского договора в функционале ПСМЗ физлиц плательщиков НПД справки о постановке их на учет по НПД

Это обязательно! Справку ПСМЗ может сформировать в приложении Мой налог в пару кликов.

Рекомендую завести специальный адрес электронной почты @яндекс.ру для сбора таких справок перед началом приема денежных средств такого ПСМЗ на свой расчетный счет, в рамках исполнения агентского договора.

Никаких справок о доходах запрашивать у ПСМЗ не нужно! Только о постановке на учет по НПД и все.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Налоговая комиссия запрещает работать с ПСМЗ, мол они должны работать с Сервисами такси (агрегаторами) напрямую ...

Мне пишут и пишут, вот такое 👆🏻люди которые выходят от налоговых комиссий по всем регионам РФ.

Ну докатились!

Я понимаю когда инспектор ГАИ грузит водителя на дороге и просит у него документы, которых у него не должно быть, разводя на 500 рублей чтобы купить сэндвич на обед.

Но вот когда представители бизнеса, которые работают по агентским схемам, работают с арендой авто, причем часто в промышленных масштабах, вполне понятные предприниматели, начинают вести себя как дети которых можно ввести в заблуждение любой дезой, но только совсем с другими последствиями.

Я не могу этого понять.

0/ Агентский договор это договор гражданско-правового характера, это всем понятно? Трудовых отношений с водителями нет, не было и никогда не будет!

1/ ПСМЗ это функционал для заключения прямого договора между плательщиком налога на профессиональный доход и Сервисами Яндекс. ПСМЗ это и есть прямые партнеры Сервиса Яндекс.

Когда ПСМЗ работает через агента, агент оказывает такому ПСМЗ, в рамках предмета агентского договора информационно-сервисные услуги, например подключает его к системе моментальных выплат, информирует, консультирует за свой % как форму оплаты его услуг.

2/ Все что надо сказать на налоговой комиссии - вы сотрудничаете с водителями на основании договора гражданско-правового характера, в рамках их статуса плательщика НПД / ИП на УСН (ПСН).

Всех остальных физлиц по договоренности с ФНС и Сервисами такси вы уже отключили, но в любом случае не выполняли никогда в отношении таких физлиц обязанности налогового агента, не являлись источником их дохода.

Если они не согласны, ну ок идем в суд. Так как другого варианта нет.

3/ При слове трудовые отношения, просто завершайте разговор, на глупые вопросы берите 51 ст. Конституции РФ.

4/ Приносите с собой или передавайте позже, понятные развернутые письменные пояснения своей позиции, чтобы они были у ФНС.

Если нужно изготовление такого документа пишите мне.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

А давайте вы трудоустроите на минималку, ну так скажем 10-20 водителей из вашего перечня 300 водителей в уведомлении по НДФЛ / РСВ и мы от вас отстанем, ну только чтобы зарплата была не меньше 50 000 рублей

Это реально происходит!

Налоговые комиссии навязывают агентам и арендодателям тему с водителями в трудовых "задним числом", даже конкретные суммы называют ЗП в диапазоне 50 000 - 60 000 рублей. И арендодатели ведутся!

Я просто в шоке!

Друзья, вы не забыли что вам подавать налоговую декларацию по УСН в начале следующего года?

Как вы себе это представляете после трудоустройства в штат, какого-то процента физлиц на должность водителя такси?

Вас порвут все начиная, от ФНС которая вас уже РЕАЛЬНО загрузит на НДФЛ / РСВ по всем водителям с которыми вы вообще никаким боком не состояли в трудовых или иных взаимосвязанных отношениях, кончая Минтрудом, МАДИ и т.д.

Мол, да вот эта группа у нас в штате, штатные водители элита) а вот эта группа в полосатых купальниках из 500 водителей это у нас вольные котики) мы за них не исполняем обязанности налогового агента, мы тут просто агенты)

Ну как, звучит убедительно?

Не вздумайте трудоустраивать водителей в штат под давлением инспекторов-бухгалтеров из ФНС которые привыкли камералить отчеты 6-НДФЛ / РСВ, так как они не понимают, как работала эта сфера последние 5 лет.

Что тут никто не уклонялся от трудовых отношений с водителями, а просто их не было и быть не могло.

Вы понимаете что вам направили уведомление о представлении ПОЯСНЕНИЙ комиссии?

Максимум что вы можете предоставить ДОБРОВОЛЬНО из документов, это агентский договор + список принципалов + отчеты агента и все!

Если у ФНС есть основания для возбуждения ВНП и есть желание проводить ВНП, они это сделают на 100%.

Вот тогда будем формировать правильные документы и представлять их в ФНС, но не сейчас!

Еще ошибка тащить в ФНС своего бухгалтера и оставлять его один на один с инспектором ФНС, вы что шутите? Гремучая коллаборация)

Все что вы должны сделать, чтобы пройти этот этап в своем бизнесе, это прекратить подключать физлиц и отключить всех физлиц без статуса как минимум НПД.

И это все что нужно сделать, причем уже давно.

У ФНС есть планы после подачи налоговых деклараций по УСН за 2024 год всех забомбить актами по логике взаимодействия с водителями на основании договора подряда.

Что с этим делать, как себя вести, что писать и говорить будет разбирать с начала следующего года.

Но сейчас вы должны понимать, что любой след трудоустройства водителей в ваши компании, автоматически лишит вас возможности занять позицию агента и арендодателя.

Любой след трудоустройства или отчисления НДФЛ / РСВ за водителей-исполнителей поставит на вашем бизнеса точку.

Лучше идти в суд с тем что есть сейчас и отстаивать свою позицию. Возбужденная ВНП в 2025 году, позволит проверять 2022 / 2023 / 2024 год. У Вас там все четко?

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Подборка постов в канале за 3 последних дня

▪️Некуда бежать и негде скрыться — как прошла закрытая встреча с руководителем МИ ФНС № 7 на которой обсудили результаты обеления физлиц-исполнителей партнеров агрегаторов за период с 01 января 2024 года по н.в.

▪️За последний квартал 2024 года снова отмечена тенденция подключения партнерами Сервисов такси, в частности Яндекс Такси, высокого процента физлиц.

▪️Самопроверка результатов налогового обеления водителей такси с 01.01.2024 г. в соответствии с договоренностями достигнутыми в начале года с ФНС.

▪️Мне позвонил инспектор ИФНС и предложил перейти с нового года на УСН Д-Р чтобы выжить — что мне делать?

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

А если серьезно друзья.

Посылайте лесом всех таких предприимчивых налоговых инспекторов.

Которые обещают на словах договорняк по расходам за периоды применения УСН Д если вы возьмете Д-Р.

Все вот эти "договорняки" с ФНС хорошим не закончатся.

НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

4. При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются.

Мне позвонил инспектор ИФНС и предложил перейти с нового года на УСН Д-Р чтобы выжить — что мне делать?

Еще инспектор ФНС пояснил мне, что как только я подам налоговую декларацию по УСН за 2024 год, в которой укажу как свой доход агентское вознаграждение, мне доначислят со всего полученного от пассажиров через Сервисы такси, так как я служба такси и это все мой доход.

Если у вас не будет УСН Д-Р то вы не выживите. 😳

Мы притянем за ушки логику подмены договора подряда, агентским договором.

Мол, водители-исполнители на своих авто с разрешением перевозчика легковым такси (РиК) или на себя или без, оказывают вам услуги по перевозке ваших клиентов.

А то у вас клиентов от Сервисов полно, а вот машин такси и водителей в штате нет, вот вы и привлекли водителей подрядчиков.

Платили им наличными, которые они получали в руки от пассажиров), еще и через системы моментальных выплат доплачивали).

Конечно фактическое взаимодействие партнера Сервиса такси и водителя-исполнителя как то не очень укладывается в признаки договора подряда: срок, выполнение работы в соответствии с заданием заказчика, а также передача ее результатов, прием результатов, оплата результатов, но про это в другой раз.

Так что делать?

Первое что нужно понять — если ФНС продавит логику договора подряда, то есть люди будут на этот бред налоговиков вестись и признавать что у них был подряд с водителями, будут пробиваться с зачетом расходов по комиссии агрегатора, по выплаченному водителям, это конец.

Причем мы помним и про маркетинговую оферту ОФ- и про корпоративные заказы и про НДФЛ / РСВ по физикам без НПД, вот про это все.

Перейти на УСН Д-Р конечно можно, но не уверен что это позволит спастись уменьшившись на якобы понесенные расходы. Так как это договорняк.

Если и так, когда начинать спасаться?

Когда подадим налоговую декларацию по УСН за 2024 год и нам скажут, нет это подряд, начисляем с оборота!

Однако сейчас мы добрые и у вас есть шанс принять в расходы выплаченное водителям, только сейчас по договоренности с нами, а если пойдете в суд, то мы откажем в расходах)?

Что касается вообще УСН Д-Р. Это очень сложная система налогообложения с бухгалтерским учетом. Это не просто так, взял и перешел на Д-Р.

ФНС уже "вечера и сегодня" отказывает всем в уменьшении доходов на любые сомнительные расходы.

Я вот реально не понимаю как принимать в расходы наличные которые водители берут от пассажиров, когда их даже сейчас раз через раз отражают в требованиях и уведомлениях ФНС?

Потребуется мощная детализация от Сервисов Яндекс? А что с налогами физиков подрядчиков то?

Короче, перейдете на УСН Д-Р, в расходы возьмете только комиссию Сервисов такси, и может выплаченное через системы моментальных выводов, если все будет максимально прозрачно, например соответствие держателя личного баланса в Сервисе Яндекс и лица на которое был вывод.

Ну и встанете на путь в никуда, на волосок от НДФЛ / РСВ за подрядчиков физиков.

Вообще все написанное выше, это как анекдот. Воскресный прикол. Не относитесь серьезно.

Как по мне, лучше ничего не делать и идти в суд за правдой. Так как принять в расход выплаченное водителям.. ну решать конечно вам друзья.

Только ответьте себе на вопросы выше, как вы себе все это видите и видите ли вообще?

А потом подавайте заявление на УСН Д-Р. Кстати срок до 09 января 2025 года.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

📈Самопроверка результатов налогового обеления водителей такси с 01.01.2024 г. в соответствии с договоренностями достигнутыми в начале года с ФНС

Партнеры Сервисов такси и физлица-исполнители являются независимыми хозяйствующими субъектами в рамках правоотношений по агентскому договору.

В 98% случаев у таких агентов с физлицами нет никаких отношений которые выходят за рамки агентского договора.

Это нужно помнить и понимать, на чтобы вас не выводили.

Соответственно принуждать физлицо-исполнителя вставать на учет по НПД или еще как-то платить налоги со своего дохода, то есть с полученного от пассажиров, партнеры Сервисов такси не обязаны и никто от них такого не ожидал, ни ФНС, ни Сервисы такси.

Как мне кажется, в начале года у ФНС было ожидание что агенты физлиц будут выполнять информационно-сервисную функцию информирование водителей, что не платить налоги в текущей ситуации опасно, в том числе помогать с регистрацией НПД, отвечать на вопросы про НПД и т.д. по мимо основного сервиса который партнеры предоставляют за свой % водителям.

100% налоговики не рассчитывали, что под конец 2024 года опять пойдет волна привлечения физлиц в Сервисы такси, которые не планируют платить налоги.

В последние две недели мне массово пишут люди которые получили приглашение в ФНС на комиссии по НДФЛ / РСВ.

Напоминаю, что в разных регионах РФ, совершенно разный средний процент обелившихся физлиц-исполнителей, где-то 20%, а где-то почти 100%.

Соответственно ваши предполагаемые 40% ПСМЗ к концу третьего квартала 2024 года могут быть, как нормальным показателем, так и просто провальным.

Давайте проведем самопроверку.

Важно учитывать квартальные темпы обеления ранее привлеченных водителей с начала 2024 года, процент ПСМЗ среди новых водителей.

В расчете следует учитывать только активных водителей и водителей которые выполняют заявки Сервисов такси.

Водитель-курьер, который получает 90% дохода от Сервисов доставки и 10% дохода от Сервисов такси, должен учитываться в расчетах по темпам обеления.

Что касается курьеров-исполнителей которые никак не задействованы в перевозках такси, пока можно их не учитывать, так как их обеление этой отрасли начнется поэтапно в 2025 году.

Оценить насколько вы "злодей" и потворщик неплательщиков налогов 😊 можно составив простую таблицу:

Стартовый показатель на начало отчетного периода

— На 01.01.2024 года - столько то физлиц / столько то ПСМЗ

— На 31 марта - столько то физлиц / столько то ПСМЗ;
— На 30 июня - столько то физлиц / столько то ПСМЗ;
— На 31 октября- столько то физлиц / столько то ПСМЗ;
— На 31 декабря - столько то физлиц / столько то ПСМЗ.

Учитываем сколько было привлечено физлиц без статуса НПД или иного статуса ИП на УСН + опционально ПСН за 4 квартал 2024 года.

Если после сведения информации по данным критериям, полученные результаты на ваш взгляд выглядят прилично, то можно передать в ФНС сведения о вашем ИП / ООО как о добросовестном.

На встрече в МИ ФНС № 7 были озвучены каналы по которым можно передать такую информацию, на оценку ФНС, чтобы вам могли помочь.

Например вы можете напрямую связаться с региональным представителем Сервисов Яндекс или можете написать мне и я сам перешлю озвученным на встрече ответственным лицам вашу информацию.

Очень надеюсь что все понимают, что я к такой помощи не имею никакого отношения и что купить такую помощь просто не реально?

Вот если мы отстаиваем ваши права и законные интересы в общем порядке, пишем, поясняем, это ко мне. Хорошие шансы прорваться есть, но будет долго, дорого и больно.

Если вы пишите сами пояснения в ФНС и держите слово перед комиссиями, как по мне, надо начинать именно с данного контекста описанного выше, что мол вы все сделали что могли, сотрудничали с ФНС, обеляли водителей, старались.

Так надо говорить, даже если полученные цифры, выглядят неприлично), но тут все надо обсуждать индивидуально.

#Обеление_водителей_такси_2024

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

1/ За последний квартал 2024 года снова отмечена тенденция подключения партнерами Сервисов такси, в частности Яндекс Такси, высокого процента физлиц

Водители-исполнители перевозок легковым такси, настолько атрофировались от обязанностей физлица налогоплательщика, уплачивать законные налоги со своего дохода ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 3 НК РФ.

Что продолжают играть в игры с государством, при очевидной ситуации с войной, санкциями, экономикой, ключевой ставкой Банка РФ и месседжем властей по сбору налогов – все ищут и ищут пути обхода уплаты вполне приемлемого НПД / УСН.

Согласен, НПД в РФ не самый низкий налог в постсоветском пространстве.

Это так.

Меньше в Казахстане, Узбекистане, Грузии и т.д. но мы в России! А здесь такие налоговые ставки и они в общем-то приемлемые по отношению к НДФЛ.

Но, можно переехать в Узбекистан или Грузию, там налоги ниже, в чем проблема?

Например, у меня статус ИП на УСН с 2006 года. Писец, почти 20 лет я ИП на УСН).

Получаю доход от юрлиц на р/с, от физлиц тоже на р/c, бью чеки), в этой части сплю почти спокойно, а как еще? Стоять с поникшей головой в ИФНС?

Этой осенью, в процессе подготовки к декларационной кампании 2025 водителей-исполнителей начали множественно вызывать в ФНС для дачи пояснений, как они платят налоги с полученного дохода от Сервисов такси.

Который ФНС видит и про который знает в конкретных цифрах, уже фактически без участия Сервисов такси в этих процессах.

Думаю что все уже видели в сети Интернет, десятки требований от ФНС где перечислены физлица которые катались у партнеров Сервисов такси в 2023 / 2024 году с указанием общих денежных средств начисленных на их личный учетный баланс Сервисами такси, которые потом через партнера и моменталки были вытащены водителем-бенефициаром.

Вот я хочу спросить?

Друзья, надеюсь вы то понимаете что это прямо размеченная налогооблагаемая база вашего дохода по НДФЛ 13%. Даже думать не нужно, просто начисляй и все.

Я понимаю, что часто НПД и 2,4 млн. по "грязи" это мало.

Есть опция ИП на УСН, возможно + ПСН, есть выбор стать ПИПом или остаться один на один с холодными корпорациями без поддержки партнеров, но работать легально и не попадать на НДФЛ 13% / 15% c 01.01.2025 года, можно!

Раньше да.

Но сейчас если честно, я действительно не понимаю ни партнеров агрегаторов, ни самое главное водителей-исполнителей которые ведутся на работу без статуса НПД как минимум.

Вам что НДФЛ 13% / 15% интереснее чем 4%-6% или еще меньше с ПСН?

Я всегда стараюсь говорить то что думаю без цензуры, отталкиваясь от своего опыта и насмотренности на текущую ситуацию.

Мне кажется что сейчас настал момент всем проявить предпринимательскую волю. И партнерам и субъектам-исполнителям.

Первые должны не подключать физлиц, то есть просто извините вам отказано, так как я не хочу отдать свою квартиру государству за то что вы не хотите платить налоги.

Вторые должны понимать что вполне реально и в обозримом будущем получат недоимки по НДФЛ 13% от наката, как по мне так летом 2025 года за весь 2024, а может и 2023 год.

Микропартнеры агрегаторов < 100 активных водителей, если темповка прироста ПСМЗ в 2024 году была низкая и подключали физлиц, быстрее уходите в туман.

Требуется расторжение договора с агрегатором, а не просто приостановка деятельности. Документ о расторжении должен быть на руках.

На мой взгляд, для миро малышей практически не важно на чьей стороне судебная практика по агентскому договору, так как квалифицированная юридическая помощь будет стоит от 300 т.р. при заблокированном расчетом счете и ограничении на регистрационные действия по всему имуществу.

Что касается все остального, напишу завтра, у меня тут целый конспект после встречи в МИ ФНС № 7 в эту пятницу.

#Обеление_водителей_такси_2024

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

⚡️⚡️⚡️Некуда бежать и негде скрыться — как прошла закрытая встреча с руководителем МИ ФНС № 7 на которой обсудили результаты обеления физлиц-исполнителей партнеров агрегаторов за период с 01 января 2024 года по н.в.

Вчера я был приглашен 🙏🏻 в Межрегиональную инспекцию ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 7 где состоялся разговор между начальником инспекции Катяевым Алексем Сергеевичем и крупными партнерами Сервисов Яндекс.

Напомню что Алексей Сергеевич, фактически выступает "главным" от государства по обелению физлиц-исполнителей в Сервисах такси (Яндекс, Максим и д.р.)

Предыдущая встреча на которой ставились дедлайны по обелению исполнителей была в начале апреля 2024 года. Тогда я написал серию постов на эту тему, пост, пост, пост, пост.

В начале года ФНС был озвучен тезис – мол если партнер Сервисов такси активно содействует государству в обелении физлиц-исполнителей, у него хорошие темпы прироста ПСМЗ, то он может рассчитывать на лояльность налоговых органов по прошлым и текущим, в процессе обеления физлиц, налоговым периодам.

На встрече приводилось много статистики, но поскольку встреча была непубличная меня попросили в цифрах ничего не говорить.

Однако, могу сказать, что доля обеленных водителей-исполнителей выполняющих заявки агрегаторов такси по России составляет более 65%.

Фактически все эти 65% приросли за последний год. Однако такие результаты государство не устраивают и ждать месяцами раскачки отрасли, государство как мы видим, ненамеренно.

В разных регионах РФ разный процент обеленных физлиц-исполнителей – регион лидер Сочи, там фактически под 100%, есть регионы где ПСМЗ чуть более 20%.

В цифрах это миллиарды рублей налогов, которые срочно нужны бюджету и бюджет готов их "выбивать, собирать", что мы сейчас наглядно наблюдаем с последними требованиями и вызовами в ФНС.

Ладно, давайте от лирики к конкретике.

Алексей Сергеевич рассказал, почему пару недель назад начался шквал вызовов таксопарков в территориальные налоговые инспекции.

В принципе мое понимание подтвердилось.

ФНС России регулярно получает отчеты от онлайн агрегаторов по приросту ПСМЗ у партнеров, то есть осуществляет надзор за физлицами-исполнителями и оценивает квартальные темпы обеления физлиц-исполнителей.

В конце этого года ФНС подвела итоги и спустила в территориальные инспекции ИНН партнеров, на данный момент Сервисов Яндекс, у которых процент ПСМЗ ниже среднего процента в конкретном регионе, а также тех у кого не было нормального темпа обеления с начала года и прочих неплательщиков налогов в принципе.

Мы прекрасно понимаем, что лес рубят — щепки летят.

В перечни "чего-то вечно ждущих", могли попасть ИНН нормальных активных партнеров, которые весь год оказывали содействие государству в обелении физлиц-исполнителей Сервисов такси.

❗️До 31 декабря 2024 года, ФНС еще может рассмотреть индивидуальные кейсы партнеров, которые не сидели и не ждали у моря погоды, отказались от подключения физлиц без статуса НПД, помогали обеляться физлицам, то есть услышали государство, но все равно были вызваны на ковер по НДФЛ / РСВ или другим основаниям.

Во вторник я планирую провести вебинар, поговорить про вот это все. Сегодня / завтра написать еще несколько постов по своим мыслям и выводам, так что подтягивайтесь в канал, будет думать.

#Обеление_водителей_такси_2024

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Как это было - вызов на московскую налоговую комиссию по ст. 31 НК РФ

Вообще, как правило я таким не занимаюсь. так как работаю онлайн, подготавливаю письменные позиции консультирую и не могу скакать по городам.

Попросил меня один хороший человек сходить вместо него на налоговую комиссию, так как его реально нет в регионе и доверить это мероприятие он не кому не может.

Хорошо что на руках была нотариально заверенная доверенность с полными правами сроком на 5 лет, еще с начала 2023 года. Ну что делать, надо идти.

Подготовил подробные письменные пояснения без воды, с отсылкой на судебную практику, степлером не скреплял, пронумеровал страницы и проставил исходящий номер и дату.

Дополнительно распечатал титульный лист, чтобы проставить отметку ФНС о принятии в оперзале после комиссии, сделал копию доверенности, все стандартно.

Железный парк 150 + авто, разрешение есть, активная партнерка с ЯТ в 2023 году, в 2024 всех арендаторов убрали в другие диспетчерские, но фактически 90% арендаторов были обелены в 2024 году.

В 2023 году в каталось 500 + водителей которым ЯТ начислило на их личные балансы 100 + млн. руб. и выплатило их партнеру, который удержал агентское вознаграждение, аренду, а остальные собственные денежные средства арендаторы (принципалы) вывели на себя через системы моментальных выплат.

ФНС прямо четко указывает, вот мол смотрите: 100 + млн. руб. выплачены водителям и курьерам, а это 45 + млн. руб. НДФЛ + соц. взносы. Где налоги? 😊

Дело в том что фактически налоговые комиссии сейчас проводят камеральные отделы которые занимаются проверкой 6-НДФЛ / РСВ расчетов.

Они очень далеки от агентской деятельности, аренды, в том числе реестров легковых такси, статусов перевозчиков и путевых листов и 100% не хотят в этом разбираться.

Другими словами, они не работают с УСН, у них совершенно другие компетенции их "напрягли" кошмарить запаздывающих с обелением физлиц в своих базах партнеров.

Я пояснил, что мы не выполняем обязанности налогового агента в отношении собственных денег водителей-исполнителей, мы не плательщики дохода.

Мы передали им их деньги, себе оставили только наш % и доход от аренды.

Соответственно у нас нет правовых оснований что-то корректировать и уточнять, наша самопроверка финансово-хозяйственной деятельности не выявила расхождений и неточностей.

Далее я 30 минут увлеченно рассказывал нач. камерального отдела и его заму как весь этот масштабный схематоз работает. Кто, что и на чем зарабатывает, с чего платит налоги и как мы докатились до такой ситуации. Им понравилось)

Распечатали шаблон протокола нашей беседы, в котором изменяется только ФИО представителя, так как все остальное как две капли воды стандартное, по всем регионам РФ.

Было предложено рассмотреть возможность уплаты НДФЛ + соц. взносов и подать корректировки, на 45 + млн. рублей 😊, внес запись что не согласен и т.д.

Специалистам ФНС самим смешно. Я прямо спросил, ну что готовиться к ВНП до конца года. Ответ был скорее нет, чем да.

Сначала был ликбез от ФНС РФ, встречи в крупных региональных инспекциях, а вот к концу года когда стало понятно что обеляются далеко не все и есть еще куда стремиться, были спущены территориалы, чтобы этот вопрос окончательно закрыть. Вот это мы сейчас и наблюдаем.

Работать с физлицами-исполнителями которые не платят налоги просто не реально, нет смысла.

Агентский договор, аренда и партнеры пока живы, если интересны водителям и курьерам, а они интересны.

На мой взгляд, давить налогами за прошлые периоды будут только тех кто грубо не платил налоги, например с аренды авто, прогонял миллионы по одному патенту, весь 2024 год весело продолжал работать с физиками, ни к чему не стремясь.

Актов и решений по разным периодам действительно много, но все они идут по пути начисления налогов с так называемого оборота по УСН, ОСНО + НДС и вот это все, по логике переквалификации агентского договора на договор подряда.

Бред который скорее всего не устоит.

Но признавать трудовые с водителями или даже ГПХ трудового характера я считаю что никто не будет, это дорога в никуда.

Отправил в бот немного информации по обсуждаемым в последних постах темах. Если полезно ставьте реакцию.

Да, а кто не был подписан тот не увидел) так что завтра еще раз повторю. Это особенности ботов, а не моя прихоть. Так как не всем я готов делиться публично.

Еще про уведомление о вызове в ФНС в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ

Ранее я уже писал про уведомления о вызове в этом посте. Сейчас новая волна приглашений в ФНС по разным регионам РФ.

Могу сказать что налоговые органы вообще перестали соблюдать логику НК РФ и делают что хотят без соблюдения процедуры.

Такие вызовы в ФНС это не вызов на допрос свидетеля или директора компании / индивидуального предпринимателя, не надо путать!

Это вызов для дачи ПОЯСНЕНИЙ. Вот прямо так в уведомлении и написано. Для дачи пояснений по вопросу (ИНОЕ).

А что такое ИНОЕ?

Вообще-то унифицированная форма должна содержать конкретику. Подробное описание оснований вызова, связанных с уплатой, удержанием налогов и сборов, выявленных обстоятельств нарушения налогового законодательства, проведением налоговой проверки. В том числе периоды по которым запрашиваются сведения.

И еще) дорогие фискалы. За налоговым органом закреплена обязанность по осуществлению контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а не за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков, а это не тождественные понятия.

Если в уведомлении не написано что явка обязательна. Можно позвонить, сказать что вы в отпуске и направите подробные письменные пояснения.

Практика показала что в 7 случаях из 10 исполнителя такой подход налогоплательщика устраивает.

Приходить нужно с головой, думать что говоришь или лучше вообще не говорить, внести запись что не согласен изложив почему не согласен.

Приходить или звонить и договариваться на письменные пояснения надо 100%.

В разговоре с исполнителем по телефону спросите:

Вы меня вызываете на налоговую комиссию по НДФЛ / РСВ или для ДОБРОВОЛЬНОЙ дачи пояснений по моей финансово-хозяйственной деятельности?

Далее скажите что вас нет в регионе и раз вы просите пояснения, то я направляю вместо явки вам подробные письменные пояснения, договоритесь на такой формат с исполнителем, его телефон и ФИО есть в уведомлении.

Если период за который ФНС хочет получить пояснение не указан, спросите в рамках какого мероприятия и за какой период нужны пояснения. Все запишите.

Нужно повышать % ПСМЗ в своей базе, а если результаты достигнуты, нужно сообщать громко что вы активный участник обеления водителей и уже скоро результат достигнет 100%. Это наверно главный аргумент(

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Примерные вопросы которые могут задавать на налоговых комиссиях вызывая для дачи пояснений на основании подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ

Обеспечивать явку или нет? Обеспечивать! Думать что говоришь так как все фиксируется под аудио / видео запись и протокол.

Вот что будут спрашивать:

1/ Укажите ваш основной вид деятельности?

2/ У вас есть автомобили в собственности или лизинге?

3/ По сведениям региональных органов власти вы состоите в реестре перевозчиков легковым такси с такого то числа, вы подтверждаете этот факт?

4/ Как вы ищите заказы легкового такси?

5/ Как вы ищите водителей для осуществления перевозок?

6/ На чьем транспорте водители осуществляли перевозки пассажиров?

7/ Заключали ли вы договор на осуществление перевозок пассажиров и багажа легковым такси со службой заказа легковых такси ООО Яндекс Такси?

8/ По данным Дептранса / Минтранса вы получили вознаграждение за выполнение заказов по перевозке пассажиров и багажа легковым такси от имени перевозчика, таким образом, дайте пояснения каким образом выплачивалось вознаграждение физическим лицам водителям в таком то году?

Отвечая на вопросы, можно ничего не отвечать и брать 51 статью Конституции РФ.

Самое важное - собственноручно внести запись в составленный протокол, где четко указать свою фактическую позицию.

С выводами предложениями изложенными в протоколе категорически не согласен!

Никому не оказывал услуги по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, к оказанию услуг водителями не имею отношения!

Принимал на свой р/сч от Сервисов Яндекс денежные средства физлиц в рамках выполнения агентского договора заключенного между мной как Агентом и водителями-исполнителями как Принципалами.

Указанные денежные средства являются собственностью водителей с момента зачисления на мой р/сч и не могут рассматриваться как мой доход.

Все деньги полученные мной от Сервисов Яндекс были переданы водителям-исполнителям которые сами оказывали услуги их клиентам к чему я не имею никакого отношения.

Да, еще я сдавал автомобили в аренду на основании ОКВЭД 77.11. полученный арендный доход включен в мою налогооблагаемую базу что подтверждается КуДИР за 2023 год.

Из перечня вопросов, четко видно на что вас выводят. На то что водители оказывают услуги именно вам по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, а вы в свою очередь их оказываете пассажирам.

Это бред. Ведь фактически все было совершенно не так. Нет смысла что-то придумывать.

Нужно отвечать за деньги которые были реально заработаны, а не за чужой доход.

Что делать если водителю пришел запрос от ФНС в приложение "Мой налог" с уведомлением в приложении Яндекс Про + страшная SMS как в примере выше?

Я прикрепил пример чего-то что сейчас приходит из ФНС водителям, которые как известно весьма тревожные кабанчики и начинают гнать волну)

Что с этим делать?

Ответ в стиле омбудсмена такси. Ничего)

Такой запрос можно назвать никак иначе как самодеятельность налоговиков или кого то еще.

Оценить правомерность требований просто нельзя, так как отсутствует установленная форма, основание и вот это все, что должно обязательно соблюдаться.

С этим просто вообще ничего не надо делать.

Однако если вы очень тревожный и законопослушный человек можете попросить ФНС направить вам запрос по установленной форме, с указанием основания, например вне рамок налоговых проверок, раз они проверяют вашего контрагента Яндекс Такси.

Ну а вот потом посмотрим, что там будет за запрос и примем решение как отвечать.

Как ответить на требование ФНС предоставить сведения на основании ст. 88 / 93 НК РФ в ходе камеральной проверки РСВ / 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года

Пока я еще разбираюсь с настройками своего бота, продублирую информацию в канал, так как тема важная и лучше чтобы все увидели информацию.

Касательно запроса ФНС документов в рамках таких требований, я сегодня написал в своем канале, кто не прочитал ознакомьтесь. Вот пост.

Для бухгалтерии.

Очень прошу не направлять в ФНС по таким требованиям большие пояснения по заезженной схеме, мол мы агенты и понеслось. Нужно уложиться в пару страниц.

Сегодня схема взаимодействия партнера Сервисов Яндекс с водителями детально известна ФНС, но они гнут свою линию, так как им дали указание в ЦА ФНС РФ, давить максимально.

Цель не ваши налоги, а налоги водителей-исполнителей услуг.

Давайте уже чтобы не вызывать смех почитаем НК РФ и придумаем что-то новое, а не заезженное что даже читать не будут?

Еще раз повторяю. В рамках камеральной проверки запрашивают пояснения, не документы. Да, налогоплательщик может действовать проактивно и может предоставить любые документы.

Однако нужно помнить, что такими действиями вы упрощаете жизнь налоговиков и в большинстве случаев ухудшаете свое положение. Никто там не сжалиться над вами и не прекратит собирать доказательства для проведения в отношении вас ВНП.

Поскольку никаких ошибок и расхождений в представленных 6-НДФЛ / РСВ по директору и менеджерам надеюсь у нас нет, а по приведенному списку водителей мы точно не налоговые агенты, отвечаем очень просто:

1/ С 01.01.2024 года по настоящее время процент обеленных водителей составляет 70% (указать процент в своих парках).

2/ После получения требования (указать номер дату) была проведена самопроверка ранее представленных 6-НДФЛ / РСВ в результате которой ошибок, противоречий и несоответствий не выявлено, поэтому нет и оснований для подачи уточненного 6-НДФЛ / РСВ.

3/ В отношении приведенного перечня физлиц (цитировать перечень из требования) не выполняем обязанности налогового агента, не являемся источником дохода, соответственно у нас отсутствуют правовые основания подачи в отношении указанных лиц 6-НДФЛ / РСВ.

4/ С указанными в требовании физлицами заключен агентский договор. Приведенные в требовании суммы денежных средств являются собственностью физлиц (принципалов) с момента зачисления на расчетный счет агента. Перечисление им денежных средств связано с выполнение агентского поручения.

Вот это можно сделать.

Далее в приложениях, прикладываем текст агентского договора и список присоединившихся лиц к нему строго с 01.01.2024 по настоящее время. Все.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Еще + 1 / Положительное решение в пользу виртуального парка от Девятого арбитражного апелляционного суда (Москва) по делу А40-35182/2024

Налоговики ИФНС № 31 по г. Москве вынесли решение от 15.03.2023 г. которым доначислили ИП-подключашке УСН в размере 8 120 127 рублей за 2021 год.

ИП обжаловал решение налоговиков.

Ранее 13 августа 2024 года Арбитражный суд г. Москвы встал на сторону налогоплательщика и признал недействительным решение ИФНС № 31 по г. Москве.

Сегодня решение первой инстанции в полном объеме поддержал 9 арбитражный апелляционный суд.

Отмечу что ИП не имел автомобилей на праве собственности или другой форме владения, не являлся перевозчиком легковым такси.

Налоговики закрутили старую пластинку (уже в 2022 году).

Между ИП и водителями заключен не агентский договор, а договор оказания услуг, где водители оказывают ИП услуги по перевозке пассажиров и багажа легковыми такси на своих автомобилях.

А раз так, деньги полученные ИП от Сервисов Яндекс это доход ИП, а поскольку ИП выбрал "неверно" УСН Д вместо Д-Р, то расходы на оплату оказанных ему водителями услуг он не может засчитать..

Сами придумали, сами доначислили, круто.

Еще инспекторы говорили что агентский договор не акцептован, и не понятно кому какие деньги принадлежат и так далее, что фактически голословно.

Одним из аргументов налоговиков, было - мол нет подписей водителей на отчетах агента, так что отчеты агента вызывают сомнения.. что?

А то что все деньги водителями выведены через моменталку не вызывает сомнения) короче детский сад, а не аргументы.

В итоге 5 минут налоговикам / 5 минут юристке которая была со стороны ИП и результат - оставить решение первой инстанции в пользу налогоплательщика без изменений.

Поздравляем борцов с произволом налоговых органов!

Произвол, это начислять налоги на деньги которые даже близко не были заработаны налогоплательщиком и судебные коллегии это видят и понимают.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

⚡️Требование из ФНС о представлении документов в соответствии со статьей 93 НК РФ — как отвечаем?

Для начала хочу поблагодарить все кто подписался на мой бот.

В боте будет информация только для бизнеса, в том числе о моих платных предложениях, чтобы не забивать своей рекламой ленту этого канала.

В последнее время железные и виртуальные парки получают много требований из ФНС большинство из которых буквально кричат "дайте все что есть" что конечно незаконно.

Что-то пришло из ФНС?

Первое что делаем, определяем основание требования, законность и релевантность запроса ФНС указанному в требовании основанию.

Сейчас мы говорим про требования ФНС на основании ст. 93 НК РФ (ст. 88 НК РФ) предоставить сведения по запросу в течении 10 / 5 рабочих дней.

Про приглашения в ФНС на налоговые комиссии в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ и про запросы документов вне рамок проверок на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ мы поговорим в других постах.

Основная ошибка налогоплательщика который получил запрос по ст. 93 НК РФ относиться к нему как к самостоятельному основанию выставить требование и запросить "все и еще немного". Это не так.

Все запросы которые получают железные и виртуальные парки этой осенью с отсылкой на статью 93 НК РФ это запросы в ходе КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ ежеквартального расчета страховых взносов (РСВ) или ежеквартальной формы 6-НДФЛ.

Что это означает? Это означает что полномочия ФНС регулируются ст. 88 НК РФ.

В ходе камеральной проверки РСВ / 6-НДФЛ налоговики вправе запрашивать исключительно ПОЯСНЕНИЯ или исправления, но не документы!

Однако для РСВ установлено специальное правило ст. 88 НК РФ которое позволяет запросить ограниченный перечень документов, а не только пояснения.

РСВ. Пунктом 8.6. НК РФ установлено, что налоговики могут запросить лишь документы которые подтверждают обоснованность сумм не подлежащих обложению страховыми взносами. Все. И это точно не про вас.

6-НДФЛ. Из ст. 88 НК РФ следует что в рамках камеральной проверки 6-НДФЛ налоговики не вправе требовать никакие документы.

Я надеюсь что с запросами документов в рамках камеральной проверки 6-НДФЛ / РСВ за 9 месяцев 2024 года все разобрались?

Никакие документы по таким основаниям ФНС запрашивать не вправе. Такие запросы фактически незаконные подп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ и их можно не исполнять.

Но ответить на требование конечно надо. Сегодня в своем боте я дам рекомендации как это сделать.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

450 голосов и 52% отдали свой голос посмотреть "результаты" ?

Я подскажу, правая кнопка мышки, далее отменить голос и после отдайте его по существу. Важный опрос. Благодарю!

Если вы получили приглашение из ФНС на налоговую комиссию или ожидаете такое приглашение и (или) ФНС хочет с вас НДФЛ и соц. взносы с выведенных водителями через вас денежных средств полученных от сервиса Яндекс Такси / Доставка, то заходите в мой бот @fedor_andreev_bot где я буду давать конкретные рекомендации по диалогу с ФНС.

Главное не отключайте уведомления в боте, чтобы не пропустить важное.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Что то не вижу активности) мне казалось что болит сильнее. За 1 час всего пару комментариев в форме. Буду ожидать.

⚡️ Что от вас хочет ФНС осенью 2024 года?

Я знаю что ФНС осенью 2024 года в разных регионах РФ направляет виртуальным паркам, арендным конторам, таксопаркам различные письма.

Это может быть просто вызов в ФНС, куда точно не надо приходить но нужно направить пояснения, это может быть запрос документов вне рамок проверок, это может быть запрос пояснений в ходе проверки якобы квартального РСВ за 2024 год и разные другие кривые, практически всегда не правомерные запросы.

Подход ФНС от региона к региону отличается. Для того чтобы я смог провести какую то аналитическую линию и дать общие рекомендации, прошу конфиденциально заполнить вот эту форму👇🏻

https://forms.yandex.ru/surveys/13714629.0cef8d366be760a7f46288f6d3e01edf9750b982/

Друзья, только прошу вас давайте без эмоций. Коротко и по делу.

0/ Такой то регион РФ;

1/ Я подключашка без железа / с железом;

2/ Направили пока только требование по таким то основаниям или уже есть акт налоговой проверки на такую то сумму. Собираюсь в суд / ухожу из темы.

Тексты самих требований, актов и прочего, можете направлять мне сразу на почту [email protected] все строго конфиденциально. Я почитаю и подумаю что с этим делать.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Предупреждение от Яндекса физлицам СМЗ / ПСМЗ / ИП что пора начинать двигаться в сторону II этапа легализации, то есть встать в реестр перевозчика легковым такси

Мы точно знали что регистрацией физлиц плательщиками НПД дело не ограничится, так как это только первый шаг в попытке исполнить неисполнимое, то есть 580-ФЗ, который есть и который так или иначе нельзя не замечать.

На данный момент в виртуальных парках, в зависимости от региона РФ фиксируется примерно 50% - 70% плательщиков НПД и уже есть регионы лидеры где около 90% обеленных водителей исполнителей.

Конечно налоговикам помог ЯТ и бюджет наконец то стал получать какие-то налоги с водителей исполнителей, что вполне нормально с точки зрения государственной и налоговой политики.

Вопросы, что все плохо, денег в такси мало, машины дорогие, страховки дорогие, аренда дорогая, мы затрагивать не будем, но как факт платить налоги со своего дохода вполне нормально.

Я как и раньше считаю что 580-ФЗ в первую очередь про налоги, но мы помним что есть еще и уполномоченные органы по выдаче разрешений такси, которые убили потоковую легализацию отрасли, ограничив потенциальных физлиц кандидатов на реестр перевозчика, регионом постоянной регистрации.

Сегодня ЯТ направляет водителям в разных регионах ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ о том что нужно вспомнить, что плательщик НПД работающий на себя, должен получить разрешение такси на себя и иметь путевой лист тоже от себя.

Это касается физлиц на своих авто и физлиц на арендных авто, но тут все несколько сложнее, так как нужно идти по статье 13 580-ФЗ, то есть аренда + обеспечение.

Что сейчас надо делать с этими ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯМИ от ЯТ?

Если вы сдаете авто в аренду, то есть ведете деятельность по ОКВЭД 77.11 то нужно:

1/ Уточнить место постоянной регистрации у каждого арендатора и всем кто зарегистрирован в регионе где авто в реестре легковых такси, рекомендовать и помочь сделать второй шаг в реестр перевозчика легковым такси;

2/ Если авто в реестре под сторонним РиК к которому вы реально не имеете отношения, то нужно выбить авто из реестра под РиК на основании части 5-6 статьи 10 580-ФЗ и поставить в реестр под своим ИП / ООО но лучше под своей управляющей компанией без имущества, про это сто раз говорили.

Дальше все просто. Действовать по схеме аренда + обеспечение строго от ИП / ООО под которым авто стоят в реестре, пропускать деньги через такое ИП / ООО и декларировать аренду + отдельно доход от обеспечения если он поступает.

Если у арендатора нет регистрации в регионе где авто стоит в реестре пока ничего делать не нужно, так как сделать ничего нельзя.

На данный момент ЯТ никому не понижает приоритеты, не отключает от заказов и точно не будет "наказывать" за неисполнимые требования, но все это точно ждет впереди тех, кто будет тянуть до последнего.

При этом когда все "ломанутся" в реестры перевозчиков так как заказы отключат, УО просто не вывезут, что повлечет глобальный простой для водителя-исполнителя и для парка.

Вот сейчас есть 2-3 месяца все сделать спокойно и продолжить работать в потоковом режиме, а там будет видно.

Друзья, поясните арендаторам, что встать в реестр перевозчиков, это не равно подарить квартиру. Выйти из реестра перевозчиков можно за несколько дней.

Что касается ОСГОП считаю что вытянуть его более чем реально. Административные штрафы на данный момент просто как для физлица, но лучше не нарушать.

Нормальное время для адаптации нового субъекта перевозочной деятельности.

Внести в федеральный закон изменения не просто, но я думаю что "косяк" 580-ФЗ в части привязки перевозчика к прописке в регионе, будет снять например официальным разъяснением Минтранса и Прокуратуры для УО, мол временной регистрации в регионе, тоже достаточно и процесс пойдет, но это мы еще увидим.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

ИФНС г. Москвы активно направляют ИП / ООО с авто и статусом перевозчика уведомления с вызовом в налоговый орган, чтобы затянуть в трудовые отношения с водителями за 2023 / 2024 год

И да, конечно доначислить НДФЛ / соц. фондов (~ 43%).

Я не буду приводить в пример многочисленные посты, где я просил железные парки отказаться от партнерских отношений с ЯТ или выделить этот вид деятельности в отдельное направление.

Просто факт, глобальные проблемы начались.

ИП / ООО стоящие в реестре перевозчика осенью 2024 получают уведомления от ФНС с какими-то списками физлиц (водители, арендаторы), которым якобы были выплачены доходы без удержания НДФЛ / фондов, с предложением немедленно подать 6-НДФЛ и заплатить отчисления.

Списки физлиц и суммы в уведомления весьма странные. Кажется это полный рандом. То многие физлица вообще отсутствуют в диспетчерской, то как якобы доход физлиц указаны суммы удержанной аренды и т.д.

Инспекторы мотивированы указанием ЦА ФНС всех кошмарить, создавать резонанс.

Мол есть 580-ФЗ и если ты перевозчик, стоишь в реестре, то должен быть в трудовых с водителями или сдавать в аренду авто физлицам плательщикам НПД которые должны стать сами перевозчиками.

Все так.

Еще должностные лица ФНС по всем регионам, выражают недовольство судебной практикой не в свою пользу (на данный момент) и говорят про ожидание решения Верховного суда РФ, правда по какому делу, мне пока не понятно. Афанасов?

Мы все прекрасно понимаем, что хочет сказать ФНС и если бы 580-ФЗ не был такой кривой, наверно результаты "обеления" отрасли были бы тоже другими.

В итоге. Если вы получили такое уведомления и с вас пытаются выжать НДФЛ с доходов арендаторов или отчисления с фонды.

Ни в коем случае не вздумайте рисовать трудовые договоры, подавать какие то корректировки по трудовым, так как никто, никогда, тем более задним числом трудовые отношения в такси не вывезет.

Вы поставите на своем проекте точку.

Потом будет неважно, что поправят 580-ФЗ, что аренда + обеспечение попадет в логику 580-ФЗ, ваш бизнес до этого момента недоживет.

Повторяю. Разрешение такси это специальное право, его передавать нельзя. Это так. Но разрешение не обязанность вести деятельность такси.

Нужно понимать, что кейсы разные. Кого-то автоматом перенесли в новые реестры, без участия субъекта. Кто-то да, сам подавал заявление планировал вести эту деятельность, но решил работать по аренде ОКВЭД 77.11

Как должен работать 580-ФЗ все прекрасно понимают. Это просто. Только ничего не работает.

В переходной период, задача выжить до того момента когда можно будет сдавать авто в аренду, физлицам плательщикам НПД + перевозчикам в пару кликов.

Сейчас конец 2024 года, а ФНС все еще задает вопросы по 2023 году. Уже через несколько месяцев начнут проверять 2024 год. Начнутся вопросы к логистике, бизнес такси.

Предприниматели тоже ждут определенности! Хотят прямые работающие ФЗ / НПА, понятные решения для взаимодействия с УО, соблюдения сроков обработки заявлений и уведомлений.

И да, тоже ждут определенности и жаждут решения Верховного суда РФ по всей этой вакханалии, чтобы поставить точку.

Наша задача не ухудшать свое положение и держаться!

Повторяйте. Я не веду деятельность по перевозке, путевые листы никому не даю. Авто стоят в реестре легковых такси, так как собирались исполнять 580-ФЗ, сдавать в аренду + обеспечение.

Что там с реестром перевозчика не знаю, все равно деятельность по ОКВЭД 49.32 я не веду!

Источником дохода физлиц не являюсь, обязанности налогового агента физлиц не исполняю, соответственно ни о каком НДФЛ / фондах, речь идти не может.

Вручите инспектору списки физлиц которые брали у вас авто в аренду, перевозили в своих интересах пассажиров, брали плату за свои услуг себе в карман, выводили деньги на себя через системы моментальных выплат и т.д.

Пусть ФНС спросит почему они неплательщики налогов, например НПД, почему не перевозчики, право то у них есть, договор аренды на руках, вот почему все так?

⛵️ч. 2/ Подойдите ближе, бандерлоги... еще ближе... и внимательно слушайте нас — или как сходили в ИФНС подключашки и железные парки Санкт-Петербурга

На днях налоговые органы СПб массово пригласили на так называемые комиссии партнеров Яндекс Такси.

Такие мероприятия называются рабочими совещаниями по финансово-хозяйственной деятельности.

В этом посте, я весьма доступно рассказал для чего это делают налоговики и что надо делать на таких комиссиях налогоплательщику.

Еще я говорил про СПб в этом посте.

Выше я прикрепил протокол одного такого совещания по деятельности партнера Яндекс Такси с которым ознакомился партнер и подписал его без возражений.

У меня много таких протоколов, некоторые вообще заполнены от руки, другие пропечатаны, есть партнеры как с железом которых выводят на связь с помойками, есть партнеры без железа, но смысл везде один.

Налоговики рассказывают людям что они перевозчики легковым такси, уклонисты от трудовых с водителями и люди с этим соглашаются,

Я спрашиваю у таких партнеров Яндекс Такси: — "Зачем вы соглашаетесь с тем на что вас выводят и загружают?

Вы же реально работали как агент, все деньги отдавали водителям-исполнителям, оставляли себе только небольшой % от их дохода?"

Да, кто то сдавал авто в аренду и плохо декларировал или вообще не декларировал арендный доход, не разграничил себя как арендодателя ведущего бизнес на основании ОКВЭД 77.11, это все косяк и неправильно.

Однако, что мешало людям громко заявить свою позицию комиссиям, четко сказать нет!

Я веду (вел) деятельность агента партнера ЯТ, все отдавал водителям-исполнителям которые как выяснилось не платили налоги, а еще я сдавал авто в аренду (если применимо) и возможно мне нужно привести дела в порядок, но все что вы говорите не соответствует даже близко моей фактической хозяйственной деятельности.

Вместо этого, люди зомбируются и подписывают себе приговор. Собственноручно.

Например у человека даже нет ОКВЭД 49.32 он подключашка, ему говорят ты должен поменять ОКВЭД на 49.32 ты таксопарк, ты перевозчик легковым такси.. ты работодатель.

Человек отвечает: "да, да... мудрые Ка.. я перевозчик легковым такси... я закрутил схематоз с РиК чтобы уйти от трудовых и да вы правы... я не платил налоги... вы мне раскрыли глаза.

Пойду продам квартиру, выкатанные лизинговые авто и все вам принесу через полгода.

Я спросил несколько таких людей, а зачем вы со всем соглашались и все это подписали, ведь реально вы работали не так как говорят, а по другому.

Почему вы не внесли свои возражения, не сказали свое слово?

Ответ убивает.

Я пришел, нас в коридоре было 30 человек. Мы постояли и поржали, а потом все зашли и все подписали.

Что могу сказать.

Скоро смеяться будете не вы, если продолжать в том же духе.

А если хочешь действовать правильно и возможно спастись, читай канал и следуй рекомендациям.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Да, именно так. Прийти подписать обязательно явку и сказать, что мне нечего вам сказать. Я буду молчать или давайте поговорим про погоду и чудесную очень в СПб. Это законно с вашей стороны.

Свою позицию налоговые органы должны доказывать сами, помогать им никто не будет. Если будет явка, никаких блокировок счета и прочих мер, на вас наложить нельзя.

По самой деятельности, конечно стоит задуматься, что и как делать дальше.

⚡️Внимание Санкт-Петербург! Унифицированная форма по КНД 1165009. Вызывают в ИФНС на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ, что делать?

Вызов в ФНС по форме 1165009 это вызов ВНЕ рамок проверок.

Такой вызов означает, что у ФНС отсутствуют законные основания для доначисления налогов и штрафов.

А Вас вызывают чтобы вы самостоятельно предоставили своими объяснениями налоговым органам доказательную базу против вас и ДОБРОВОЛЬНО загрузились под налоги и штрафы! Это всем понятно?

Вам будут рассказывать, что у них есть мощные неопровержимые доказательства налоговых нарушений, что вас посадят в тюрьму, подтянут ОБЭБ, возможно даже будут показывать какие то страшные бумажки, показания водителей против вас и прочее.

НЕ ВЕДИТЕСЬ НА ВСЕ ЭТИ УГРОЗЫ. ОНИ НИЧЕГО НЕ СТОЯТ.

Вот такие вызовы по форме 1165009, указывают что налоговики пролетели со сроками камеральной проверки, а вот выездную они тоже не могут запустить, не хватает доказательств, а может просто не хотят и идут по пути минимального сопротивления.

Дело все в том, что половина запросов по СПб вообще не содержит подробного описания оснований для вызова налогоплательщика, то есть не соответствует к приказу ФНС России от 07.11.2018 N ММВ-7-2/628@.

Так что делать? Надо идти и молчать. Кроме шуток. Прийти и молчать, но перед этим включить диктофон. Ответственность за отказ от ответов НЕ ПРЕДУСМОТРЕНА.

Но если посмотреть более внимательно на тех кто получил приглашения в ФНС, видна картина низкого процента ПСМЗ в диспетчерских или даже это просто диспетчерские с физиками иностранцами.

❗️Я прошу всех прийти в ФНС по вызовам, подписать явку и молчать с включенным диктофоном, ну и прекращать работу с физлицами без статуса НПД.

Срочно разнести данную рекомендацию по всем чатам СПб. Потом не пишите, если будете как сороки нести чушь в ФНС, никто не поможет.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

ч1/ Самое тупое что может сделать владелец железного парка - это начать подтверждать связь с рогами и копытами под которыми его автомобили в реестре ФГИС Такси

Сначала был заход ЯТ + ФНС. Результаты достигнуты. Есть регионы где в диспетчерских 80% ПСМЗ. Есть догоняющие регионы там 30%-40%-50% ПСМЗ и тренд на увеличение.

ФНС почти довольна результатами коллаборации с ЯТ, водители-исполнители начали платить налоги с дохода полученного от потребителей их услуг.

Однако перевозка пассажиров и багажа легковым такси, это разрешительный вид деятельности в РФ, то есть просто возить людей и платить налоги можно только в периметре УАТ 259-ФЗ, но это не такси. Про такси 580-ФЗ.

Соответственно подошло время второго этапа.

Второй этап, это про перевозчика легковым такси, то есть когда плательщик НПД подает от себя заявление в УО и встает в реестр перевозчика, тут все понятно.

Субъект перевозочной деятельности, оформляет ОСГОП, формировать от себя путевой лист, принимает на себя ответственность за мероприятия БДД, выпуск себя на линию и вот это все.

Настало время уполномоченных органов по ведению реестров ФГИС Такси, постсоветских землекопов, которые давили за привязку перевозчика к региону регистрации по паспорту и всем создали глобальный геморрой, существенно затормозив легализацию такси в РФ.

Отмечу, что УО по ведению реестров ФГИС Такси, за последний год тонут под десятками тысяч уведомлений о включении автомобилей в реестр легковых такси.

Уведомления заливались бурным потоком через ЕПГУ, так называемыми помойками, ООО Рогами и Копытами, на основании фиктивных договоров аренды ТС без экипажа.

Стоит отметить, что 90% таких РиК, не вставали в реестр перевозчиков, то есть разводили условных заказчиков, по сути продавая ноль без палки.

В итоге по регионам нарисовались смехотворные картины, которые конечно никто не мог обойти стороной. 5-10-15 тыс. авто в реестрах легковых такси и несколько перевозчиков, да и то сами за рулем на своих авто.

Однако на улично-дорожной сети регионов, все красиво. Все машины прямо такси, с фонарями, шашками, у многих водителей в руках путевые листы от несуществующих перевозчиков, а привлекать за нарушение некого. Такого даже 69-ФЗ не генерировал.

УО приняли решение чистить реестры и закрутили коллаборацию с ФНС иногда + прокуратура + конечно ЯТ, так как исполнять 580-ФЗ так или иначе нужно.

Вы не представляете, какое же было у меня удивление, когда я узнал что большинство РиКов вовсе не РиКи, а вполне живые ИП / ООО.

Люди открывали ИП / ООО и начинали включать авто в реестр легковых такси под собой, при этом играясь кнопкой подать заявление на перевозчика, выйти из реестра перевозчика, чтобы разводить заказчиков.

Выдавали фейк листы, гнали в реестры фотошоп на авто которые не соответствуют цвету региона, короче чего только не делали и все это знают, при этом еще и деньги через себя пропускали.

Я могу все это понять, когда после регистрации ООО устав общества рвут и выкидывают в помойку, но они живые!

Короче их стали долбить по полной запросами и требованиями, все кому не лень ФНС, прокуратура, УО.

Но не только их, а еще и реальных собственников или владельцев по договору лизинга авто которые заливали в реестры РиКовцы.

Дальше началось вообще безумство, РиКи стали реагировать на запросы ФНС, пошли в уполномоченные органы по разрешениям, начали затягивать в свои проблемы собственников авто, просить у них документы, договоры и даже угрожать собственникам авто.

Сразу возник ряд вопросов, как распутать этот клубок и что делать дальше.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Про бизнес виртуальных парков (подключение) без автомобилей 2024 / 2025

Читаю чатики и вижу много оптимистичных планов основанных на победе агентов партнеров ЯТ над налоговиками в суде.

События безусловно радостные! Но можно ли их воспринимать как зеленый свет продолжать подключать к заявкам потребителей за 2-3 минуты, любого кто написал в WhatsApp, обналичивая через себя деньги человека под 2% ни о чем не думая?

100% нет!

Я понимаю, что очень хочется ничего не менять. Оставить все как было раньше. Но это просто нереально.

Мне пишут, как нам дальше? Нам закрывать свои линии поддержки водителей, свои центры обучения, наш бизнес все?

Слушайте, ничего пока закрывать не нужно, уходить тоже. Можно зарабатывать дальше.

Вы нужны водителям, у которых нет ни на что времени, так как они за рулем перевозят пассажиров, объясните это им.

Уже как год, вы помогаете людям зарегистрироваться плательщиками НПД, то есть не слететь с дохода, не попасть под каток ФНС и не влететь на НДФЛ, а такие кейсы есть.

Сейчас стартовал второй этап. ПСМЗ стали мягко напоминать, что налоги это правильно, но надо становиться перевозчиком легковым такси, делать второй шаг.

Да, в 580-ФЗ сидит проблема, которой законодатель по сути сам себе выстрелил в ногу, то есть привязка возможности физлица стать перевозчиком только в регионе постоянной прописки, это факт.

Однако, тысячи ПСМЗ в регионах РФ которые работают "около дома" могут стать перевозчиками легковым такси прямо сейчас им просто надо помочь разобраться.

Это будущее, в той или иной форме, с этого пути законодатель не свернет.

Теперь представьте, что можно по прежнему брать 2% - 3%, но за реальные услуги для физлица, например:

1/ Помощь с ведением НПД, например добровольное участие в соц. фондах, для пенсии и стажа, а может быть ведение ИП;

2/ Помощь с ОСАГО, ОСГОП, подготовкой пакета документов для реестров ФГИС Такси;

3/ Помощь с оформлением путевого листа, с прохождением предрейсовых мероприятий по БДД, прохождением проверок транспортников;

4/ Как и раньше вывод денег на любые карты, для тех кто попал под ФССП но в функционале ПСМЗ и по правильному агентскому договору;

5/ Ну и вот это все за что любят водители партнеров, служба поддержки, консалтинг, заказы на модерации и прочее. Или любили только за обнал? Я так не считаю.

Не надо смотреть, что иностранцы не ЕАЭС, как и раньше беззаботно работают у партнеров во многих регионах и их никто не трогает, что нельзя сказать про тех кто поднял голову как СМЗ, ПСМЗ и теперь их кошмарят.

Все так. Кошмарят. Но у них есть будущее в этой теме.

Иностранцев не трогают, но довольно скоро их просто разом всех заблокируют, так как смысла их тянуть просто нет, нет понятного пути легализации.

Негласный переходной период длится уже больше года и продолжается, но разве все это можно воспринимать как алгоритмы светлого будущего?

ФНС наносит удары по льготным регионам 1% во всех сферах. С 01.01.2025 года стартует большая налоговая реформа. Сегодня по налогам трясут всех и везде.

Судебная практика про которую мы говорим, это проверки 2020, 2021, 2022 года друзья.

Такая практика позволяет давать оптимистичные прогнозы партнерам ЯТ которые сейчас попали под каток ФНС за 2022 / 2023 году, может быть тем кто попадет за 2024 год, они не уйдут из темы банкротами.

Но точно не делать выводы, что агентские схемы в формате "как раньше", это безопасный бизнес, даже если заявки от ЯТ проходят и будут проходить.

Я могу помочь исключить опасные бизнес-процессы которые могут утопить. Могу настроить схемы с арендой, выкупом и обеспечением, другие эффективные схемы для работы с железом.

Рабочие но рискованные агентские схемы с доставщиками и курьерами, с водителями легковых авто которые не такси.

Но безопасных схем, как выводить через себя деньги физлицам которые не хотят платить налоги у меня нет.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

⛵️ч.1/ Налоговики Санкт-Петербурга и Ленобласти начали хитроумный заход на партнеров Яндекс Такси, направили требования, вызывают к себе, задают вопросы, что делать?

Так, я уже не знаю куда бежать и где какой пожар заливать. Теперь СПб. Если читаешь этот пост, делай так, как тут написано или суши сухари.

Все просто. Есть ИП / ООО собственник или владелец авто по договору лизинга.

Далее идет развилка.

1/ Или такое ИП / ООО просто сдает автомобили в аренду физлицам и получает от них доход в виде арендных платежей на основании ОКВЭД 77.11, то есть арендаторы платят за такую услугу деньгами, прямо в это ИП / ООО на основании заключенного договора аренды ТС без экипажа.

В таком случае ИП / ООО должно думать о корректности и адекватности налогооблагаемой базы по арендному доходу и все.

2/ Или такое ИП / ООО пропускает через себя деньги от потребителей услуг, за оказанные водителями-исполнителями услуги по перевозке, которые выводят деньги на себя через системы моментальных выплат, платя небольшое агентское вознаграждение такому ИП / ООО агенту, а наличные вообще получают в руки от своих клиентов и оставляют себе.

Но при этом ИП / ООО еще выступает арендодателем, в отношении некоторых водителей, соответственно может взымать плату рискованным способом, то есть удержанием аренды, по правовым нормам на основании соглашения о зачете взаимных требований.

В данном примере у ИП / ООО две налогооблагаемые базы, доход от агентской деятельности и отдельно доход по арендным платежам, например ОКВЭД 63.99 и 77.11 никаких 49.32 так как эту деятельности никто из вас не ведет!

Вот о чем вы должны думать в разговоре с налоговыми органами!

Если есть косяки, например не показали агентское вознаграждение с наличных или круто и необоснованно занизили доход по аренде, тогда сразу подаем корректировочную декларацию и продолжаем разговор.

Но для начала читать этот пост и думать кто куда и на каких основаниях вас вызывает, на основании какие статьей НК РФ запрашивают сведения, в рамках каких мероприятий?

Все приглашения просто поговорить отклонять. Когда можно не приходить по закону, не приходить!

Когда можно ничего не предоставлять или не предоставлять с минимальным штрафом, а они там все минимальные, так и делать!

Если запросы правомерные, предоставляем агентский договор и список физлиц его принявших со всеми данными + отчеты агента.

Если запрашивают договоры аренды, предоставляем договоры и если недоплатили налоги по аренде, в разумных пределах доплачиваем, говорю второй раз.

Так, теперь про помойки которые подавали уведомления, заявления на основании фиктивных договоров аренды ТС как временные владельцы ваших ТС в реестры ФГИС Такси.

Забудьте даже думать, доказывать исполнение или легальность договоров с этими помойками. Забудьте!

Наверно кто-то ошибся и случайно составил фиктивный договор аренды ТС в отношении ваших авто, может какой то менеджер который работал раньше, а может это все арендаторы, но точно не вы и не должностные лица вашей компании!

Ни с какими ИП / ООО вы не заключали никакие договоры аренды, все это фиктивная хрень, про которую вы ничего не знаете и знать не хотите!

Вот пусть комитет по транспорту чистит реестры, выкидывает всю дичь из реестров. Зачем им зарплату платят?

Вы отвечаете за себя. За доход который вы реально получили. За ту деятельность которую вы ведете.

Вы осуществляете деятельность по перевозке легковым такси? Вы получаете плату за такие перевозки, может вы и тарифы за такие перевозки назначаете?

Может за рулем ваших авто водители которые с вами в трудовых отношениях? Может они наличные вам сдают и зарплату получают?

Ну тогда, да надо идти каяться.

Комитет по транспорту может искать перевозчиков легковым такси по их адресам, проверять что им угодно, но ваших авто там нет.

Так как машины в вашем пользовании и распоряжении, а перевозками легковым такси вы не занимаетесь, вы сдаете авто в аренду как для личных целей, так и для коммерческой деятельности, если арендатор в ней заинтересован.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

⚡️ ЦБ РФ повысил ключевую ставку до 21%

Значит правы финансовые аналитики все идет к размеру ключевой ставки 25% - 28% в течении следующего года. Ну что сказать, дно приближается, но еще есть куда падать.

Кто-то еще думает взять сегодня в лизинг? Давайте остынем и разберемся с тем что есть.

Про субсидии из бюджета города Москвы лицам осуществляющим таксомоторные перевозки в Москве, и про аналогичные региональные субсидии для перевозчиков легковым такси

24 сентября 2024 года, Постановлением Правительства Москвы № 2171-ПП был в очередной раз обновлен порядок предоставление перевозчикам легковыми такси субсидий из бюджета Москвы, для целей возмещения части затрат на лизинговые платежи.

Теперь мне пишут, могу ли я помочь с подготовкой документов на такую субсидию или может я знаю того кто поможет... отвечаю нет и еще раз нет.

Друзья, вы реально обдумываете субсидии для легкового такси привязанные к ОКВЭД 49.32 и к разрешению перевозчика легковым такси в Москве?

Когда ИП сам за рулем или физлицо на НПД перевозчик легковым такси с регистрацией в Москве претендует на такую субсидию, я могу понять.

Конечно надо хватать такое предложение от Сергей Семеновича🔥, если конечно получится собрать документы и одобрят, но попробовать стоит.

Но куда лезут арендные конторы с разрешением на себя?

Вы вообще за этот год услышали меня? Прочитали 580-ФЗ, осознали текущий подход ФНС / МАДИ и вот это все?

Есть только два опции или перевозчик легковым такси сам за рулем на своей машине или на арендной по обеспечению или физлицо за рулем в трудовых отношениях с перевозчиком легковым такси. Вы себя кем видите?

ФНС уже полгода прощупывает "на удачу" по сведениям из КИС АРТ доверчивый или неграмотный контингент, запрашивая у перевозчиков ОСАГО под такси, путевые листы, журналы БДД, которых не у кого нет и которые нет смысла рисовать, чтобы отнести в ФНС как доказательство против себя.

В таких ситуациях, мы прямо отвечаем ФНС что не перевозчики, нас или разнесли в реестр 01.09.2023 года без нашего участия или мы сами встали в реестр планируя вести эту деятельность, но в итоге не стали ее вести, так как выбрали деятельность по аренде автомобилей.

С 01.09.2024, проблем прибавилось с ОСГОП, который как бы надо оформлять и это опять указывает на то что мы планировали вести деятельность такси, оформили ОСГОП, но не начали ее вести, так как выбрали простую и понятную бизнес модель.

Аренда автомобилей для личных целей, для перевозки пассажиров легковыми авто, для транспортных услуг, и если арендатор заинтересован в перевозке легковым такси, Ок... он может стать перевозчиком легковым такси, мы не против.

Да, разрешение это специальное право, да его нельзя передать третьему лицу, но разрешение это не обязанность и это факт.

Возможно нас выкинут с реестра перевозчиков и мы пойдем дальше, но никто нам не предъявит трудовые отношения с арендаторами, конечно при условии что через нас к таким арендаторам не проходят денежные потоки от потребителей услуг, надеюсь это уже понятно.

Но что вы планируете делать с субсидией если начнется возня вокруг разрешения перевозчика, вокруг главного критерия получения субсидии?

Если вас выкинут из реестра перевозчиков по любым основаниям, мы же помним что перевозчик сегодня есть, а завтра на целый год уже нет. Бац и все машины в реестре легковых такси уже без головы.

Играть в такие игры вокруг ОКВЭД 49.32 опасно.

Рассматривайте скидки на покупку авто от лизинговых компаний, или субсидии от Минпромторга, так как в них нет прямой привязки к разрешению на таксомоторные перевозки.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Почему бухгалтеры молчат и делают это с железными и виртуальными парками?

Хватит уповать на бухгалтера, который боится слово поперек инспектору ФНС сказать, кидается исполнять требования ФНС толком не пояснив клиенту, почему он получил такое требование, законное оно или нет.

Да, есть умеющие работать с этим бизнесом жесткие бухгалтеры, но есть и полно сомневающихся, толком не понимающих правовые нормы и их последствия в данных сферах.

Еще и предприниматели которые постоянно ухудшают свое положение и положение всех своих коллег, сначала криво ведя бизнес, а потом криво взаимодействуя с налоговыми органами.

Давайте уже начнем думать и рассматривать под лупой, что нам направили из ФНС, по какой форме, в рамках какого контроля и в какие сроки!

Трезво оценивая, когда можно игнорировать незаконные неразумные требования ФНС, а когда лучше получить штраф за непредставление того чего нет и сразу пойти в суд.

100% лучше чем рисовать против себя доказательную базу и торжественно передать ее в руки инспектора, который все равно вынесет против вас решение еще более обоснованное, которое убрать в суде станет намного сложнее.

Все запросы налоговые органы должны направлять по установленным формам утвержденным приказами ФНС России, в четко установленные сроки в рамках проведения определенных мероприятий налогового контроля, а не как попало.

Это может быть камеральная проверка, выездная налоговая проверка (ВНП), запросы вне рамок проверок, например когда проверяют контрагента, доп. мероприятия по основаниям, а все остальное это просто приглашение поговорить или просьба оказать содействие, не более, то есть можно игнорировать.

Камеральная проверка проводится в течении 3х месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.

Если налоговики вызывают дать пояснения по ранее поданной декларации, требуют документы, за пределами срока 3 месяца, можно все это игнорировать, так как требования незаконные пп. 11 п.1 ст. 21 НК РФ.

Дополнительные мероприятия налогового контроля.

Налоговый контроль возможем если камеральная проверка или ВНП были уже проведены, но налоговикам не хватает доказательств для привлечения ИП / ООО к налоговой ответственности.

Согласно ст. 101 НК РФ в решении должны быть указаны причины, послужившие основанием для назначения доп. мероприятий, их перечень с указанием того, что конкретно нужно проверить.

Срок таких мероприятий строго 1 месяц с даты вынесения решения зам или руководителем ИФНС, за пределами этого срока, опять же все действия налоговиков незаконные.

Мероприятия мне рамок проверок, говорили ранее, раз, два, три.

Вне рамок проверки налоговый орган может запросить п. 2 ст. 93.1 НК РФ, у налогоплательщика документы (информацию) относительно конкретной сделки.

КС РФ в Определении от 07.04.2022 № 821-О отметил, что предусмотренный п.2 ст. 93.1 НК РФ что под видом истребования документов по конкретной сделке не должна де-факто производиться налоговая проверка налогоплательщика или его контрагентов.

В чем суть поста.

В октябре 2024 года, ФНС продолжает направлять различные требования партнерам Яндекс Такси, железным паркам, собирая доказательства против вас же друзья.

Перед тем как кидаться в панике собирать запрошенное, подумайте над законностью таких действий ФНС, возможно вас просто разводят, а возможно и нет.

Тогда, поймите простую вещь, что снять это с себя вы сможете только в суде, ничего объяснить в ФНС уже не получиться, а вот сделать себе хуже да.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

В этом канале я буду много говорить про большую налоговую реформу

Даже так – мы обсудим глобальные изменения в налоговой политике государства.

Тезис не кликбейт и не страшилка. Смотрите сами.

В 2024 году, составлены сотни актов налоговых проверок не в пользу "наших"

Выводы в актах - они не декларировали доход от аренды авто, от продажи машин, грубо химичили с расходами и НДС, даже не отражали агентское вознаграждение с наличных, не применяли ККТ и т.д.

ФНС отправлены в суд, искать правды, десятки партнеров ЯТ, лучшие из которых пока конструктивно отбиваются, за что им от меня большой респект. 🙏🏻

Очевидно, что 80% из описанных выше предпринимателей, уже не сможет работать в середине 2025 года, без полного перезапуска схемы или вообще растворится как туман с миллионными долгами.

А теперь вы можете представить, как будут "уже завтра" камералить 2024 год?

Я уже как два месяца интенсивно изучаю изменения в НК РФ которые станут реальностью с 01.01.2025 года.

Картинка уже сложилась и я решил начать про это говорить.

В первую очередь, я вижу что налоговая реформа, не про отмену освобождения от НДС для упрощенцев и не про увеличение налога на прибыль или НДФЛ.

Я вижу что налоговая реформа:

— Про новый жесткий подход ФНС к администрированию плательщиков УСН / ПСН;

— Про глобальные проверки предыдущих налоговых периодов, особенно 2024;

— Про широкий подход к выявлению дробления бизнеса с целью налоговой оптимизации;

— Про конец эпохи «бумажного НДС», необоснованных возвратов НДС из бюджета и т.д.

Другими словами. То что работало вчера, уже почти не работает сегодня и точно не будет работать завтра.

Вот все эти никчемные "налоговые оптимизации", основанные на удаче и бездействии, авось прокатит, до меня руки не дойдут, создадут еще больше рисков и неопределенности.

Камеральные проверки 2023 года, отчетливо показали, что большинство работает с физлицами практически по понятиям.

Нет четкой структуры денежных потоков, договорной базы, люди просто не знают что говорить и показывать ФНС.

Половина подключашек работает по агентским договорам, которые они в глаза не видели, не читали их текст, удивляясь что там ничего нет про Купер, Достависту, курьеров и доставщиков, когда ФНС задает конкретные вопросы.

Только после залета, начинается суета и поиск спасителя, того самого "крутого" бухгалтера или юриста, который должен все волшебным образом разрулить, желательно за 3-5 дней.

При том что у предпринимателя ничего нет. Нет нормального бухгалтерского и даже налогового учета, нет документооборота.

Я все понимаю. Затраты, проблемы, операционка. Времени нет. Денег нет.

Выйти из темы нелегко. Налететь на проблемы легче. Это будет означать уйти в далекий минус, сделать первый шаг к банкротству.

Что я собираюсь сделать?

За следующие два месяца, я максимально подниму ваш уровень осведомленности о налоговых, гражданско-правовых и административных аспектах при работе с доходными автомобилями, работе по агентским схемам.

Особенно я рассчитываю на внимание бухгалтеров и юристов в этой сфере. Коллеги, нужно срочно взять ситуацию под контроль.

Когда одни представители на острие атаки, технично отбиваются от ФНС и диких исков по ущербу, регрессу, другие создают себе и окружающим проблемы на ровном месте.

Например представляют на обозрение налоговикам нарисованные путевые листы, трудовые договоры, вообще кривые непонятные договоры и объяснения.

Если так дальше пойдет, мы утонем в негативных прецедентах с головой. Нужно начать осознавать последствия своих действий и как все устроено в реальности.

Я понимаю, что все запутанно и запущенно, но вот как раз в эту неопределенность я и собираюсь прицелиться, чтобы появился шанс прорваться в светлое будущее, читай как выйти из лизинга)

Это шутка. Но по факту, выйти не так просто, да еще и без потерь.

В итоге, если вы планируете работать в 2025 / 2026 году, вы в правильном месте, но волшебные таблетки тут раздавать не будут, придется думать и работать над ситуацией.

Ставьте реакции на пост, приглашайте в канал коллег.

#налоговая_реформа

@taxi_fz580

Ошибка представлять себя перевозчиком легковым такси, отстаивать эту позицию, но работать по агентской схеме и сдавать автомобили в аренду

Давно не писал про судебные споры подключашек и налоговиков, а там уже полно прецедентов, как в пользу налоговиков, так и в пользу налогоплательщиков, так что эту рубрику мы будем продолжать.

Сегодня про другую категорию исков. Битвы таксопарков за ущерб в ДТП без ОСАГО, а это самый распространенный кейс, так как ОСАГО в такси пока еще роскошь.

На днях прочитал решение Арбитражного суда города Москвы от 20 сентября 2024 года по делу А40-166921/24-107-1259

Спорят два таксопарка: Истец ООО "ГКА ПРАЙМ" и Ответчик ООО "ФАСТРЕНТ", оба перевозчики.

29.01.2023 г. произошло ДТП с участием Фольксваген Поло Истца и Киа Рио Ответчика.

Виноват арендатор Ответчика ООО "ФАСТРЕНТ", конечно Киа Рио, по классике без ОСАГО.

Истец, пользуясь тем что ОСАГО нет, раздувает максимально причиненный Фольксваген Поло ущерб экспертизой, не в рамках ОСАГО до 202 522 рублей.

Между ООО "ФАСТРЕНТ" и водителем Киа Рио был заключен договор аренды ТС без экипажа, так что водитель это арендатор, временный владелец источника повышенной опасности, который все должен обеспечить и проверить, включая наличие действующего полиса ОСАГО (646 ГК РФ).

Конечно же, что 100% справедливо, арендатор несет ответственность за причиненный им в процессе управления арендованным ТС ущерб третьим лицам. А кто еще?

Теперь к интересному.

Истец стандартно стал привязывать арендатора к Ответчику разрешением такси, мол ответчик перевозчик а это не арендатор, а его работник, то есть он отвечает за его действия.

Поддерживая свою позицию, истец представил на обозрение суда, как дословно написал судья Ларин М. В. – "скриншот с неизвестного реестра, не указав источник информации, согласно которому в отношении автомобиля было выдано разрешение такси".

Еще судья Ларин М. В. сделал следующий вывод – "согласно информационным данным Минтранса России https://sicmt.ru на сайте ФГИС «Такси» указывается, что в отношении автомобиля Киа Рио г/н ВС02999 оформлено разрешение такси с 01.09.2023, то есть после произошедшего 29.01.2023 г. ДТП". 😉

Аналогично, отвечая на запросы вне рамок налоговых проверок, мы с клиентами указываем ФНС, что не ведем деятельность такси, что ранее планировали ее вести, но так и не начали, а в системе ФГИС «Такси» эти данные появились автоматически.

Я еще раз обращаю внимание. Не играйтесь в перевозчика легковым такси, вы попадете на доначисление соц. взносов, то есть на трудовые отношения с физлицами которые катались на ваших машинах.

Разве вы перевозчик? Вы оказываете услуги пассажирам по перевозке, может вы уклоняетесь от трудовых отношений с водителями? Нет!

Вы арендодатель, берете авто в лизинг и сдаете в аренду Это и есть экономический смысл вашей деятельности. Никакого скрытого контекста, никакого уклонения от налогов.

Наличие записи о том что вы перевозчик, не указывает на то что вы ведете деятельность по перевозке пассажиров и багажа легковым такси. Специальное право, не обязанность.

Чтобы работать дальше в 2025 году. Нужно поменять мышление владельцам бизнеса и четко понять какие действия могут стать причиной глобальных проблем.

После чего внедрить правильный документооборот, систему делегирования рисков, разделить все по направлениям, как многосекционный корабль.

Речь не про черное дробление бизнеса, так как большинство по доходам даже близко не соскакивает с УСН и даже не будет соскакивать на НДС с 01.01.2025 года. Речь про то, что не нужно совмещать несовместимое.

В деятельности такси, есть налоговые, гражданско-правовые и административные риски.

Зарабатывать можно больше, в том числе посредством оптимизации этих рисков и устранения непонятных непрогнозируемых издержек бизнеса.

Меньше попадозов на деньги - больше денег в бизнесе и кармане и собственника.

Кто хочет детально обсудить текущие схемы работы, выявить и устранить в своих схемам опасные бизнес процессы, обращайтесь. Консультация.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

ч. 2 / Насколько могут повысить лизинговые платежи при повышении ключевой ставки ЦБ РФ?

Вижу довольно много красных смайликов под последним постом про одностороннее повышение лизинговых платежей. Ок, будем обсуждать.

Ключевая ставка ЦБ РФ уже 19% и лизинговые компании (ЛК) реально поднимают лизинговые платежи.

Ситуация лучше не становится, так что будем разбираться.

Да и еще. ЛК вместо поднятия лизинговых платежей, могут предложить увеличить срок лизинга.

Подписав такое соглашение, финансирование для вас станет чуть ли не в два раза дороже, причем откатить назад, при снижении ключевой ставки ЦБ РФ будет уже невозможно.

Вообще я рекомендую никогда ничего не подписывать по одностороннему предложению лизинговой компании, без четкого понимания правовых последствий своих действий.

Сейчас расскажу простыми словами про финансовые условия лизинга.

Вам нужен автомобиль и вы его нашли, но денег нет. Вы приходите в лизинговую компанию и просите дать денег на покупку автомобиля.

Это называется финансирование.

Финансирование в лизинге, это своего рода финансовая услуга стоимость которой напрямую зависит от того сколько дали денег, на какой срок дали деньги.

Лизинговая компания выделяя деньги, понимает сколько хочет заработать. ЛК проводит расчет своего интереса отталкиваясь от главного финансового показателя в стране — ключевой ставки ЦБ РФ на дату заключения договора лизинга.

Еще в расчет берется надежность лизингополучателя, актуальность приобретаемого имущества и др.

Договор лизинга это не кредитный договор.

Часто люди искреннее удивляются, почему не могут досрочно выкупить автомобиль без оплаты всей стоимости договора лизинга. Так что пишу не просто так.

В кредите все завязано на %, можно досрочно вернуть тело кредита и закрыть договор.

В лизинге не предусмотрена процентная ставка. Плата за финансирование и иные платежи определены в фиксированной денежной сумме.

Досрочно выйти из договора лизинга можно только заплатив все лизинговые платежи.

На рынке можно встретить имитацию досрочного погашения, со скидкой 25% -30% от стоимости финансирования и не более.

Для того чтобы понять добросовестно или нет действует ЛК, надо разделить лизинговые платежи на возврат финансирования и на плату за финансирование, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ на дату заключения договора лизинга.

Например, размер ставки ЦБ РФ на дату заключения договор лизинга 13%, мы определили фиксированную плату за финансирование и перевели в % получилось к примеру 8%

На дату одностороннего увеличения лизинговых платежей ключевая ставка уже 19%. Получается, так: 19% + 8% платы за финансирование (интерес ЛК).

Интерес ЛК, не может изменятся. Может увеличится стоимость договора лизинга на размер ключевой ставки ЦБ РФ и не более.

Еще правильно брать в расчет возвращенное финансирование. Так как деньги которые вы уже выплатили, могут разместить где-то еще и извлекать прибыль, а вы будете за это платить повышенные %

Представьте, что вы платите лизинг уже полтора или два года и вернули 50%-70% финансирования, разве правильно рассчитывать все показатели от первичных условий договора? Конечно нет!

Повлиять на такие действия ЛК не просто, но и молчать нельзя, если ЛК начинает незаконно извлекать прибыль из ситуации. Это 100% недобросовестные действия.

Факт.

В 2022 году ЛК поднимали лизинговые платежи. Тем кто мотивированно возражал, поднимали 1-2 раза и потом все вернули назад.

Тем кто загружался под дичь от ЛК поднимали платежи 4 раза и у многих забрали машины. Большинству не опустили платежи или опустили несоразмерно.

Молчать, кипишевать и ругаться не нужно. Нужно мотивированно возражать. Это бизнес.

Дальше я все подробно расскажу с примерами.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

✅ Что нужно знать, при повышении лизинговой компанией, в одностороннем порядке размера лизинговых платежей?

Вслед за увеличением ключевой ставки Банка России, которая на данный момент составляет уже 18%, а скоро будет поднята еще до 20% - 24% ?

Лизинговые компании (ЛК), начинают зарабатывать, поднимая в одностороннем порядке размер лизинговых платежей.

Мне задают вопросы. Такие действия законные или нет?

Да законно, но если действуют добросовестно, однако все равно можно попасть, самостоятельно выстрелив себе в ногу (что-то подписав).

Читайте далее внимательно.

Согласно п. 1 ст. 450 ГК РФ изменение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено законом или договором.

При этом сторона, которой предоставлено право на одностороннее изменение договора, должна при осуществлении этого права, действовать добросовестно и разумно в пределах, предусмотренных законами или договором (п. 4 ст. 450 ГК РФ), в нашем случае, с учетом прав и интересов лизингополучателя.

Лизингодатель, предоставляя финансирование лизингополучателю, рассчитывает свой финансовый интерес, отталкиваясь от размера ключевой ставки Банка России, на дату заключения договора с лизингополучателем.

Соответственно, поднимая лизинговые платежи, лизингодатель не вправе зарабатывать больше, чем то, на что изначально изначально рассчитывал, это уже недобросовестные действия и злоупотребление правом сильной стороны договора.

Теперь важное.

⚠️ Никогда, еще раз никогда, не подписывайте со своей стороны новый график лизинговых платежей, или вы утратите право на снижение лизинговых платежей при изменении ключевой ставки Банка России в сторону уменьшения.

У лизинговой компании, действительно есть право действовать в одностороннем порядке по увеличению лизинговых платежей, но действовать добросовестно, пропорционально поднимая лизинговые платежи, с учетом соблюдения баланса интересов сторон.

Однако, если ключевая ставка снижается, лизинговая компания должна реагировать, но только в том случае если сторонами добровольно не были согласованы новые условия договора лизинга, то есть было подписано соглашение сторон и новый график лизинговых платежей.

Второе важное.

Вы ничем не рискуете, чтобы вам не говорили, если не будете подписывать, всю ту дичь, что могут предложить ЛК, при условии что вы будете вносить лизинговые платежи, в новом увеличенном размере, пока оспариваете или разбираетесь с ситуацией.

Однако, чтобы потом вам не предъявили, что несмотря на отказ в подписании соглашения и нового графика, вы своими конклюдентными действиями по внесению увеличенных платежей, подтвердили что готовы исполнять договор на новых условиях.

Нужно обязательно, провести расчет платы за предоставленное финансирование с учетом ранее выплаченных лизинговых платежей и направить в лизинговую компанию мотивированную претензию.

Тогда после снижения ключевой ставки или если лизинговая компания будет поднимать платежи еще и еще и вы не справитесь с договором лизинга, что повлечет изъятие и реализацию предметов лизинга.

Можно будет рассчитывать на возврат части лизинговых платежей в судебном порядке (сальдо встречных предоставлений), исходя из первичных финансовых показателей договора лизинга, а не необоснованно раздутой лизингодателем, стоимости договора лизинга.

Еще раз в тезисах по этой теме.

Ничего и никогда не подписывать, из того что предлагает лизинговая компания, без юридической экспертизы на последствия. Если подняли платежи, платить в увеличенном размере.

Провести расчеты платы за финансирование и возможности предельного увеличения в соответствии с текущей ставкой Банка России, направить в любом случае претензию в лизинговую компанию почтой РФ с уведомлением о вручении, о своем несогласии.

Если информация по этой теме важная, ставьте 😡 напишу еще полезного.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Планирую 30 августа в 12:00 по Московскому времени, провести вебинар по вопросам введения страхования обязательной ответственности перевозчика легковым такси (ОСГОП) - с 01 сентября 2024 года.

Если у вас есть заинтересованность, обсудить новый вид страхования в указанный день и время, дайте 🔥

Очень приятно получать обратную связь от подписчиков. Благодарю всех, кто принял участие в опросе.

Ранее, я написал вот этот пост, про вопросы от ФНС, касательно подключения водителей-курьеров и пеших курьеров к разным сервисам.

К сожалению, вижу что в этих сегментах, многие предприниматели весьма расслаблены, что неправильно и опасно для бизнеса.

Вижу тут реальные риски, может даже более реальные чем в такси из-за специфики договорных конструкций с сервисами и контингента подключенных лиц.

Если вас не затруднит, помогите мне понять сегменты вашей деятельности, пройдя еще один опрос который будет чуть позже. 🙏🏻

Что нужно сделать чтобы пройти проверку ФНС с доначислением налогов и сборов на миллионы рублей?

Кстати! Эти же тезисы, можно отнести к прохождению проверок инспекции по труду или прокуратуры.

Сегодня, все чаще можно увидеть безумные требования от ФНС, о предоставлении информации:

— о трудовых договорах с водителями;

— о путевые листах, журналах БДД, разрешениях такси;

— часто можно встретить запросы по физлицам, которые катались в Яндекс Про, с требованием пояснить, почему нет справок 2-НДФЛ, налогов и взносов в бюджет, за водителей.

Мол, вы же перевозчик легковым такси, у нас есть сведения от уполномоченных органов на выдачу разрешений, мы видим машины такси, так где же тогда отчетность по водителям?

Мы срочно ждем от вас корректировку по 6-НДФЛ, у вас есть 5-10 дней и точка.

Вот самое тупое, что может сделать в такой ситуации собственник таксопарка, это дать возможность маневра бухгалтеру, который не очень в теме, или начать действовать самостоятельно, по советам коллег из чатиков, по информации из интернета.

К сожалению, даже опытные предприниматели, бухгалтеры, юристы, в хаосе вокруг такси, не до конца осознают текущие риски и правовые последствия своих определенных действий, воспринимая требования госорганов импульсивно, как призывы к немедленным и как факт, необдуманным действиям.

Мол, ФНС запросила сведения, значит у нас все должно быть, надо срочно все собрать, причем не позже указанного в требовании срока, тогда проскочим..

Вот именно тогда и формируются кейсы, ночного семейного подряда по рисованию путевых листов, журналов по БДД, трудовых договоров с водителями, которые будут работать против вас, в течение всего спора с ФНС на каждом судебном разбирательстве.

Объясняю еще раз. Налогоплательщик как и раньше, является основным источником информации для налоговых и других уполномоченных органов.

Контролирующие органы, запрашивать могут все что им угодно, это их право.

Но это не означает, что налогоплательщик фактически ведет такую деятельность, и то что между ним и другими субъектами, сложились отношения которые мерещатся ФНС.

Не всегда, это то, чем кажется на первый взгляд!

Однако, если сам налогоплательщик лично, собрал против себя пару папок доказательств, да еще и пришел ФНС и "правильно" в нужном ФНС контексте, ответил на вопросы под запись, о чем тут дальше говорить?

Мое мнение, если ФНС нацелена на спор, в коллаборации с инспекцией по труду, прокуратурой, собирает нужную доказательную базу, они все равно пойдут до конца, намеченным курсом.

Так зачем собственноручно им давать доказательства против себя?

Вы ведете деятельность такси?

Вы уходите от трудовых отношений с водителями, то есть они хотят в штат, а вы им говорите, нет браток, станешь платить НПД, так будет всем выгоднее, заплатим меньше налогов?

Нет. Вы сдаете автомобили в аренду.

Не стоит придумывать, того чего нет в реальности. Не нужно имитировать то, что вас 100% утопит.

Однозначно, пусть лучше временно заблокируют счет, возможно когда то смежники аннулируют разрешение, раз вы не ведете деятельность такси, чем доначислят миллионы рублей налогов и сборов, отжав все имущество.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

В этом году ФНС задает вопросы по агентской деятельности связанной с подключением к Яндекс Доставке, Еде, Куперу, Достависте, Озону и т.д.

Пока основные споры с ФНС и судебная практика крутятся вокруг деятельности легкового такси, агенты водителей автомобилей бизнес класса, водителей-курьеров и пеших курьеров чувствуют себя в относительной безопасности. Но так ли это?

Что касается Яндекс Доставки. Договорная конструкция аналогичная Яндекс Такси. С партнером заключается три оферты, есть выплаты по маркетинговой оферте, корпоративным заказам.

Заявки потребителей, идут через партнера, который по смыслу договорной конструкции, состоит в трудовых или гражданско-правовых отношениях с водителями-курьерами / пешими курьерами.

В других сервисах, принцип другой.

Заключается прямой договор с партнером, который является службой доставки / транспортной компанией, но заявки через приложение сервиса идут напрямую водителям и курьерам, которые проходят верификацию сервисов, партнер все также как бы в трудовых отношениях с водителями и курьерами.

Если в спорах, вокруг деятельности такси, краеугольным камнем является разрешение такси, мол вот кто перевозчик, тот и за все отвечает, то в доставке не все так однозначно, поэтому своими действиями и договорной обвязкой, нужно реализовать четкое разграничение, между партнером сервисов и водителями и курьерами.

Учитывая высокую вероятность налоговых претензий от ФНС, при такой деятельности, в будущих налоговых периодах, так как водители / курьеры, не особо спешат платить налоги, а через партнеров проходят существенные объемы денег, при этом зачастую партнеры выглядят, как организаторы такой деятельности, службы доставки, транспортные компании.

Выставляют счета на оплату, за свои услуги сервисам, имеют неправильный состав ОКВЭД, машины на праве собственности или лизинга, на которых осуществляется доставка, что все вместе выглядит "не очень" и будет сильно осложнять ситуацию, в случае спора с ФНС или третьими лицами.

Нужно уже сейчас думать и действовать проактивно.

Обеспечить аудит своей деятельности, дать оценку схеме денежных потоков, взглянуть на свои рекламные объявления по привлечению водителей и курьеров, свои сайты, на предмет наличия стремных трудовых формулировок.

Оценить переписку, рабочие чаты с водителями и курьерами, на предмет наличия доказательств взаимосвязи, ну и конечно оценить цепочки аффилированных компаний в структуре, что особенно актуально, в свете налоговой реформы 2025.

Представить, как будет действовать агрегатор заявок, если возникнет спор по налогам или утрате, порче отправления, как он будет скидывать претензии на партнера, используя свою договорную конструкцию, прикинуть как будет защищаться партнер, с точки зрения своей схемы работы и условий заключенного договора с водителями и курьерами.

Вообще, я рекомендую не совмещать деятельность по подключению водителей курьеров и пеших курьеров, с деятельностью такси.

Правильнее использовать отдельный личный кабинет, отдельный расчетный счет, и правильный договор, который учитывает специфику такой деятельности.

Такой гражданско-правовой договор, с элементами агентирования, должен быть выдержан в нужной терминологии, чтобы было точно понятно, кто информационный-сервис, агент, а кто водитель и курьер непосредственно оказывающий услуги потребителям, кто за что отвечает, с установлением финансовой ответственности.

Как мы уже видели, агентский договор, уже давно не только для налогового инспектора, его положения изучают разные судебные инстанции, цитируют, изучают юристы лиц, которым был причинен ущерб, формируя претензии на партнеров, так что использовать типовые документы, не логично и опасно, поскольку в 90% кейсов, в них нет нужных условий, а часто и упоминаний про такую деятельность.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Про начисление налогов ФНС с аренды автомобилей определенных ФНС расчетным методом

Если ИП / ООО сдает в аренду автомобили физлицам, получает арендный доход, например путем удержания арендных платежей, с баланса водителя в личном кабинете Яндекс Про или наличными средствами, в том числе на карту физлица.

При этом забывает включить, полученный от аренды доход, в налогооблагаемую базу по УСН или включает в неприличном, явно несоразмерном количеству автомобилей размере, тогда ФНС праве самостоятельно определить расчетным методом, доход полученный налогоплательщиком, за один или несколько налоговых периодов.

В такой ситуации, ФНС определяет расчетным методом, полученный доход на основании свидетельских показаний арендаторов, условий договоров аренды ТС без экипажа, которые удалось получить, от таких арендаторов, любой информации которая есть у налогового органа, например сведений из рекламных объявления, сайта налогоплательщика, в том числе данных об аналогичных налогоплательщиков.

КС РФ и ВС РФ, согласны и неоднократно отмечали, что ФНС наделено правом самостоятельно определять и начислять налоги расчетным способом, если налогоплательщик игнорирует обязанность, по надлежащему ведению налогового и бухгалтерского учета, не заявляет документов, подтверждающих полученные доходы и понесенные расходы, в соответствующем налоговом периоде.

Важно отметить, что налогоплательщики, при начислении ФНС налога по УСН определенного расчетном способом, в целях соблюдения справедливости и равности финансового бремени, не лишаются возможности доказать, что рассчитанный ФНС размер дохода, не соответствует реальным доходам и понесенным расходам налогоплательщика, в проверяемом налоговом периоде.

При этом, бремя доказывания доходов и расходов всецело возложено на налогоплательщика, так как именно налогоплательщик, не обеспечил надлежащий учет своих доходов и расходов, спровоцировал возникновение ситуации, при которой точное определение налоговой обязанности стало невозможным, мол ФНС пришлось трудиться рассчитывать налоги самостоятельно, что они и сделали, как правило по максимуму, без учетов расходов, а дальше если не согласны, доказывайте обратное.

Я абсолютно уверен, что требования вне рамок проверок, которые сейчас ФНС активно рассылает налогоплательщикам, перечисляя в требовании их собственных, лизинговые ТС, запрашивая путевые листы, журналы учета, договоры аренды и прочее собирает доказательную базу против налогоплательщиков, чтобы выйти на доначисление налогов, штрафов и пени по ранее полученному арендному доходу и все чаще за 3 последних года, 2021, 2022, 2023.

В такой ситуации, будет только одна попытка, разработать и письменно заявить в ФНС свою позицию, выдерживая ее в дальнейшем, в ходе спора с ФНС, но самое важное, такая позиция должна быть подкреплена документами, налоговым и бухгалтерским учетом.

Я четко вижу, на что выводит ФНС запрашивая разрешения такси, путевые листы, журналы и прочее, уверен что стартовала новая волна попыток ФНС добиться признания отношений с водителями, в этой сфере трудовыми, тем более в отношении большинства получивших такие запросы ФНС предпринимателей, есть записи о том что они перевозчики легковым такси, в системе ФГИС Такси.

Нужно очень хорошо подумать, что предоставлять ФНС, а что нет, какую позицию письменно выдерживать, так как если держаться за то, что ты перевозчик, можно круто налететь на налог с полученного от пассажиров и взаимосвязанные отношения с водителями.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

МЕФТ был скучноватый. Организаторы говорят, что регистраций на форум было больше чем в 2023 году, но по ощущением людей было меньше, а вот стендов больше. Вам так не показалось? Был рад увидеть подписчиков офлайн и ответить на вопросы, тем кто их задавал.

Кажется меня пригласили на МЕФТ. Соответственно планирую быть в первый день после обеда и во второй день на завершающей сессии. Кто хочет пообщаться офлайн, подходите. Буду рад познакомиться.

🔥 Сегодня мы поздравляем ИП Афанасова Артура Иосифовича и его команду с громкой победой над УФНС по Ставропольскому краю, отменой решения хищной судьи Арбитражного суда Ставропольского края, которая хотела уничтожить всех партнеров Яндекс Такси работающих по агентской схеме

👉🏻 Ссылка на резолютивную часть, все вкусняшки от апелляции ожидаем в мотивировке буквально на днях.

Ранее, мы уже обсуждали нашумевшее решение судьи Ермиловой Ю.В. по всем признакам аффилированной с налоговыми органами, про которое мы говорили в этом посте, этом посте и вот в этом и этом посте.

Решение было такое громкое, что налоговые инспекции по всем регионам РФ стали добавлять на него ссылку в требования и акты камеральных проверок, отказывая партнерам Яндекс Такси, в применении агентского договора и уплате налогов только со своего агентского вознаграждения, доначисляя УСН на все полученное от пассажиров.

Следом за ИП Афансовым, должны были быть рассмотрены еще как минимум 3 дела по обжалованию аналогичных решений УФНС по Ставропольскому краю, которые были на паузе, до рассмотрения апелляции по делу ИП Афанасова.

В итоге судья первой инстанции, прямо говорила идущим за ИП Афанасовым заявителям, что если ее решение устоит в апелляции она всех остальных заявителей, просто пропишет как под копирку, то есть негативных кейсов могло статьи на много больше, соответственно можно поздравить всю сферу, так как теперь можно более уверенно и эффективно работать в суде против налоговых органов по данным вопросам.

Однако, победа ИП Афанасова, не означает что можно просто зайти в заседание и сказать, что вот мол ИП Афанасов отбился и значит я тоже, отменяйте.

Это в любом случае так не работает, подходить к любой судебной работе надо ответственно, отстаивать свою позицию эффективно и уверенно!

❗️В свою очередь, я напоминаю всем кто работает с железом и является партнером ЯТ, про необходимость разделения деятельности, подключение / аренды, тем более подключение / разрешение такси, так как не все кейсы одинаковые, риски были всегда и остаются, тем более ФНС своих попыток экспансии на партнеров ЯТ, так просто не остановит, уже на днях может появится новое решение, против железных парков, например по доначислению за трудовые с водителями.

До 15 июля действуют скидки на мои договоры, говорил про это вот тут и скоро будем разбирать очередное позитивное решение в пользу партнеров Яндекс Такси на тезисы, в этом канале.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

❗️С 1 по 15 июля, стоимость моих самых популярных у клиентов комплектов договоров "Таксопарк 2.0" для настройки смешанных схем безопасной работы таксопарка, снижена на — 25%

Соответственно, стоимость стандартного пакета договоров, составит — 30 000 рублей вместо 40 000 рублей, а стоимость стандартного комплекта договоров + договор аренды ТС с правом выкупа, составит — 37 500 рублей вместо 50 000 рублей.

В том числе скидка 25% распространяется и на универсальный агентский договор для партнеров агрегаторов, его стоимость составит 11 250 рублей, вместо 15 000 рублей.

Оплата возможна любыми способами, от физлиц и юрлиц с закрывающими документами. Для заказа услуг, напишите мне @urist_fedor_andreev

❗️С 1 по 15 июля стоимость устной юридической консультации по гражданскому, административному и налоговому законодательству, для партнеров агрегаторов и владельцев таксопарков составит — 7 500 рублей.

Это в два раза меньше обычной стоимости такой консультации.

Для записи на консультацию, напишите мне @urist_fedor_andreev

ч.1/ + еще одно положительное решение в копилку партнеров Яндекс Такси от Арбитражного суда Кировской области от 06.06.2024 г.

👉🏻 Ссылка на решение Арбитражного суда Кировской области

В этот раз, УФНС по Кировской обл. пробовало на прочность партнера ЯТ, на предмет доначисления налога по УСН, на выплаты (бонусы, доплаты), от агрегатора по маркетинговой оферте (ОФ-), но суд первой инстанции встал на сторону партнера ЯТ, полностью отменив решение УФНС, то есть встал на сторону налогоплательщика.

Для начала, как обычно про спор в тезисах:

В 2022 году, спор разгорелся между партнером подключашкой ИП на УСН "Доходы" с главным ОКВЭД 62.09, без автомобилей на праве собственности или аренды, а также без статуса перевозчика легковым такси, с водительской базой 800+ физлиц, с общим входом по агентскому договору, около 100 млн. / год, и налоговиками Кировской области за 2021 налоговый период.

УФНС решило, что выплаты от ЯТ по маркетинговой оферте (ОФ-), это доход ИП за продвижение сервиса ЯТ, доначислив партнеру налог по УСН в размере - 346 987 руб. и конечно штраф, в сниженном объеме - 7 469 руб.

Сумма претензий от налогового органа несущественная, кто-то бы рукой махнул на эти 350 000 руб., но только не наш герой, он активно участвовал в споре, отстаивал свою позицию и в итоге в команде со своими представителями, получил позитивное судебное решение на 18 страниц, на мой взгляд с интересными тезисами. Респект ИП и его представителям.

Как известно, ЯТ с партнерами заключает три договора оферты: основной договор на предоставление услуг доступа к сервису, оферта для корпоративных заказов (РАС-) и маркетинговая оферта (ОФ), по которой ЯТ проводит от своего лица, выплаты партнеру, как бы за услуги по развитию сервиса.

В 2022 г. ИП подал налоговую декларацию за 2021 год, отразив в ней агентское вознаграждение, как свой доход, конечно начисленное на все выплаты от пассажиров и ЯТ, в рамках исполнения агентского договора, в интересах водителей принципалов.

УФНС не стало оспаривать агентскую деятельность, но зацепилась к выплатам по маркетинговой оферте (ОФ-) за 2021 г. в размере 9 677 879 рублей, настаивая что агентский договор к таким выплатам от ЯТ неприменим, доначислив ИП налог на полученные в интересах водителей бонусы, исходя из УСН.

Немного про хронологию спора, так как меня часто спрашивают клиенты, например про живучесть юрлиц при проверках:

ИП подал декларацию по УСН в апреле 2022 г. за 2021 г. после чего получил требование о пояснении, стал участвовать в споре, потом акт, возражения, в итоге решение о доначислении УСН в января 2023 г.

Далее апелляционная жалоба в вышестоящую ФНС и стандартный отказ в апреле 2023 г., после чего жалоба в суд в июле 2023 г. и итоговое положительное решение суда первой инстанции, июнь 2024 г.

Друзья, кто еще продолжает работать от одной или аффилированных компаний и не понимает важность разделения деятельности при работе с железом или вообще отказа от подключения, пожалуйста обратите свое внимание на этот спор, я много раз про это говорил, например в этом посте или вот в этом посте, а в следующих постах подробнее разберем решение арбитражного суда Кировской области.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Про запросы ФНС по физлицам водителям, вне рамок проверок, на основании полученных ФНС сведений, о том что ИП / ООО включен в реестр ФГИС Такси, то есть является перевозчиком легковым такси

В этом году, ФНС стала регулярно направлять ИП / ООО запросы вне рамок проверок на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ, про это я говорил, в этом посте и вот в этом посте, при этом запросы встречаются разного содержания.

Сначала было не понятно, к чему все это, но кажется теперь стало понятнее. ФНС направляет запросы ИП / ООО, которые подключали водителей к заказам Яндекс.Такси и предоставляли авто в аренду с разрешением на себя, то есть являлись перевозчиками легковым такси.

В некоторых запросах, ФНС прямым текстом указывает, что в ФНС поступили сведения от уполномоченных на выдачу разрешений такси органов, в отношении ИП / ООО, которые в 2023 г. были зарегистрированы, как перевозчики легковым такси, мол где налоги с дохода водителей и где отчисления в соц. фонд.

ФНС отмечает, что видит в диспетчерской ЯТ физлиц на авто такого перевозчика, указывает конкретных физлиц и количество дней которые они были на линии, при этом ФНС отмечает, что не видит сведений по форме 2-НДФЛ в отношении полученных такими водителями доходов, не видит отчислений в соц. фонд и просит подать корректировки по отчетам, в том числе 6-НДФЛ.

Логика ФНС простая. Заказы агрегатор передает водителю на основании разрешения, которое получено не водителем, а ИП / ООО, а также водитель допущен к управлению путевым листом, который вступает в конфликт с договором аренды, так как водитель выполняет заказы легкового такси, а не просто катается на авто по своим делам, да и разрешение как спец. право передать третьему лицу нельзя.

Ранее я много раз говорил, про опасность подключения и аренды, тем более с разрешением, от одного ИП / ООО, аналогично и при кривом разделении по кривым договорам или без них, между аффилированными структурами, например родственниками, супругами, по учредителям, юр. адресам и т.д.

Однако, практика 2024 г. по прежнему показывает, что большой процент партнеров ЯТ, продолжает вести деятельность от одного ИП / ООО, зачем так делать, мне не понятно, выглядит как дорога в один конец..

На запрос ФНС как в примере выше, можно дать короткий ответ - что планировали осуществлять деятельность по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, оформили разрешение, но фактически данную деятельность не вели, в трудовых или иных взаимосвязанных отношениях с указанными физлицами не состояли, поэтому не выполняли обязанность налогового агента, выплат в сторону физлиц не осуществляли.

Что делать, если запросы от ФНС будут продолжаться, зависит от индивидуального кейса, так как основным источником сведений для ФНС является сам налогоплательщик, так что перед тем как что-то писать, говорить, предоставлять в ФНС, нужно думать, чтобы ваши действия не ухудшили вашего положения.

Если вы по прежнему испытываете удачу, работаете от одного ИП / ООО, я напоминаю, что мы уже прошли экватор 2024 года и уже "скоро" начнутся проверки 2024 налогового периода, а ситуация лучше не становится, время летит быстро.

Кто не читал мои посты на эту тему, предлагаю прочитать - 1 пост, 2 пост, 3 пост, 4 пост, 5 пост, и задуматься над безопасностью своего бизнеса, начать проявлять предпринимательскую волю.

Напомню, что я предлагаю "под ключ" комплект авторских договоров, для настройки разделенной схемы работы, внедрение которых позволит минимизировать налоговые, гражданско-правовые и административные риски, соответственно зарабатывать больше, за счет уменьшения издержек, работать стабильнее, а также у меня можно получить устную юридическую консультацию, с описанием формата можно ознакомится вот тут.

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

ИФНС № 1 по г. Краснодар проиграла спор в отношении доначисления УСН за 2020 год по агентскому договору партнеру Яндекс Такси в трех судебных инстанциях

– Решение Арбитражного суда Краснодарского края;

– Решение 15 Арбитражного апелляционного суда;

– Решение Арбитражного суда Северо-Кавказского округа.

Коллеги поделились позитивными результатами работы против ИФНС № 1 по г. Краснодару, УФНС по Краснодарскому краю, которые коварно планировали доначислить агенту подключашке УСН с оборота за 2020 год в размере - 5 299 269 рублей, а также 157 729 рублей страховых взносов, 1 029 429 рублей пеней, 581 459 рублей штрафа.

Про проблему и судебный спор в тезисах:

В 2021 году ИП партнер Яндекс Такси (Гетт) подключашка, на УСН "Доходы", главный ОКВЭД 46.19, дополнительный 49.32, подал декларацию по УСН за 2020 год, отразил в декларации полученный доход в рамках агентских договоров с водителями в размере 5 768 764 рублей (примерно 5%), налог к уплате по УСН составил 244 271 рублей.

В июне 2022 года, ИФНС провела выездную налоговую проверку ИП, агента водителей по 2020 налоговому периоду.

ИФНС полагала, что ИП занизил налогооблагаемую базу по УСН за 2020 год, так как все полученное от пассажиров через агрегаторы, а это за 2020 год примерно 110 000 000 рублей, это доход ИП как перевозчика легковым такси (организатор перевозок).

В итоге 20.12.2022 г. ИФНС привлекла ИП за совершение налогового правонарушения.

ИП обжаловал решение инспекции в УФНС по Краснодарскому краю, которое 22.03.2023 г. оставило первичное решение ИФНС без изменения.

ИП обратился в суд и выиграл у налоговиков в трех инстанциях, что очень позитивно в такой напряженный момент, когда вот вот, апелляционная инстанция должна принять решение по делу ИП Афанасова, про которое говорили раз, два, три и за которого все переживают.

А теперь немного тезисов из судебных решений:

1/ Все судебные инстанции отклонили доводы ИФНС о том что ИП выступал перевозчиком легковым такси и то что все полученное от пассажиров и агрегаторов его доход;

2/ Услуги по перевозке пассажиров и багажа легковым такси оказывают водители которые являются принципалами по агентскому договору с ИП;

3/ Яндекс такси, начисляет в отдельности каждому водителю на его личный внутренний баланс в Яндекс Про, сумму заработанных водителями денежных средств;

4/ Яндекс Такси перечисляет ИП денежные средства водителей на расчетный счет ИП который удерживает агентское вознаграждение представляющее его доход и перечисляет остальные деньги водителям принципалам;

5/ Правовая природа договора между Яндекс Такси и ИП не содержит норм позволяющих отнести денежные средства перечисленные Яндекс Такси на расчетный счет предпринимателя для дальнейшего перечисления водителям, в качестве дохода ИП который надо отражать в налоговой базе по УСН.

Теперь самое важное. Налоговики не смогли доказать в ходе проверки, подконтрольность водителей ИП, состояние аффилированности с водителями, наличие трудовых отношений или мнимость агентских договоров и нетипичность их условий для подобных сделок.

Отдельно хочу отметить, что налоговики выявили что ИП сдавал авто в аренду, но сдавал юр. лицу (разделенная схема) и не задекларировал часть арендных платежей, но самое важное, у ИП не было разрешений на таксомоторные перевозки, то есть ИП не являлся перевозчиком легковым такси и этот факт решил 70% дела.

Еще нужно отметить, что это свежие судебные решения, судебные инстанции изучали оферты между Яндекс Такси и ИП, понимали что ИП это принципал, Яндекс Такси агент, но это не повлияло на справедливую оценку норм заключенного гражданско-правового агентского договора между ИП и водителями принципалами.

Было отмечено, что доначисление ИП налога с оборота по УСН, с последующим налогообложением перечисленных денег водителям принципалам, приводит к двойному налогообложению одного и того же дохода.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Еще про запросы ФНС по водителям (арендаторам) за 2023 г. вне рамок проверок

Оказалось что запросов ФНС вне рамок проверок по водителям за 2023 г. про которые я говорил в этом посте, довольно много, особенно в Московском регионе.

Я могу отметить, что сопровождая деятельность партнеров агрегаторов с 2018 года, я не замечал таких массовых запросов ФНС по водителям вне рамок проверок, соответственно можно ожидать в дальнейшем, какой то шаг ФНС, с которым ранее не сталкивались партнеры Яндекс Такси, особенно железные парки.

Однако, многие мои клиенты, железные парки, отмечают, что в запросах идет речь про физлиц с которыми ранее не было никаких договорных отношений.

Такая ситуация может возникнуть, например в случаях передачи арендатором управления арендованным ТС, некому таинственному водителю сменщику, который подключался в 2023 г. к подключашкам попавшим под проверки ФНС.

Еще просматривается ситуация, что ФНС не полностью понимает как переплетаются данные водителей по десяткам партнеров Яндекс Такси, так как некоторые водители работают по нескольким диспетчерским, постоянно меняют автомобили в разных парках, причем даже в рамках одного парка, может быть несколько собственников или владельцев ТС по договору лизинга, так что получается полная информационная каша.

Ранее я дал рекомендации, отвечать ФНС на такие запросы, с предоставлением доказательств договорных отношений с такими физлицами, например договора аренды ТС, акта приема-передачи, агентского договора и т.д.

❗️Сейчас я отменяю свою рекомендацию, так как очень много не понятного с этими запросами вне рамок проверок.

Предлагаю, отвечать ФНС на такие запросы вне рамок проверок, официально на бумаге или по каналам ЭДО - что по сведениям ИП / ООО получившего запрос, с указанным физлицом не было договорных отношений, указанное физлицо ранее не известно, с просьбой ФНС конкретизировать запрос сведений, с указанием более точных данных для идентификации физлица.

Если у ФНС есть информация и основания полагать что совершались какие-то налоговые правонарушения, или у ФНС есть более точные сведения, ФНС уточнит запрос, возможно уже в рамках проверки и тогда уже будет понятно о чем идет речь и так будет правильно.

Такие запросы ФНС, в том числе могут быть связаны с попыткой ФНС установить всех бенефициаров, собственников (владельцев) ТС, которые сдают ТС в аренду но не декларируют арендный доход, то есть не платят налоги.

Ранее, я уже много раз говорил про важность настройки правильного документооборота не только с водителями, но и с собственниками (владельцами) ТС, которые фактически катаются в диспетчерских в которых с баланса водителей удерживаются арендные платежи, но не отражаются в налоговых декларациях.

Очень важно, если берешь или передаешь ТС в управление, выстроить схему, при которой денежные потоки от водителя к конечному бенефициару будут прозрачные, а оптимизация налоговой базы, будет основана на правильном учете доходов и расходов, а не на прямом уклонении от уплаты налогов с арендного дохода.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Запросы ИФНС договоров, документов и информации, вне рамок проверок в 2024 г.

ФНС вправе затребовать дополнительную информацию в части осуществляемой им деятельности, вне рамок проведения какой-то конкретной проверки, в соответствии с п. 2 ст. 93.1 НК РФ.

Как правило, такие запросы документов и информации о фактах хозяйственной деятельности ИП / ООО или о правовых отношениях с определенными контрагентами, осуществляются домашней ИФНС, по запросу другой ИФНС которая проверяет контрагента такого ИП / ООО.

В примере выше, требование ИФНС о предоставлении документов (информации) по водителю, который был подключен к заказам Яндекс Такси, через разные диспетчерские, но арендовал автомобиль у ООО к которому адресован запрос ИФНС № 28 по поручению ИФНС № 7 г. Москвы.

На мой взгляд, основанием для запроса, послужило, что физлицо выполняло заказы в диспетчерской партнера Яндекс Такси, которую проверяет ИФНС № 7 г. Москвы на автомобиле ООО, которое стоит на налоговом учете в ИФНС № 28 г. Москвы.

В ответ на такой запрос, в течении 10 рабочих дней, нужно предоставить договор аренды ТС без экипажа, который будет выдержан в правильных формулировках + акт приема передачи и акт возврата ТС, ничего лишнего предоставлять не нужно.

Акт оказанных услуг по договору аренды ТС без экипажа, необходимо составлять, только в том случае, если стороны установили такое условие в договоре, в остальных случаях считается что аренда ТС начинает течь с даты передачи ТС в аренду, а заканчивается в дату возврата ТС.

К таким требованиям ФНС, стоит подходить ответственно, так как неубедительное подтверждение кривым договором аренды, независимого характера взаимоотношений сторон, может повлечь попытку ИФНС признать такие отношения трудовыми или взаимосвязанными гражданско-правовыми отношениями, с доначислением налогов.

Если вам нужна консультация по настройке схемы работы и правильные договоры, обращайтесь, я готов помочь каждому. Мой Telegram / WhatsApp

👉🏻 Подписка на мой канал, делитесь с коллегами, присоединяйтесь @taxi_fz580

Channel created