🔵 TaxTalk @tax_talk Channel on Telegram

🔵 TaxTalk

@tax_talk

#TaxTalk - блог о налогах и налоговых спорах. Разбор сложных ситуаций, судебные кейсы - только полезный и важный контент для всех, кто интересуется вопросами налоговой безопасности. Подписывайтесь.

📎Для вопросов и предложений - t.me/Yarmosh_Elizaveta

#TaxTalk (Russian)

TaxTalk - блог о налогах и налоговых спорах. Здесь вы найдете разбор сложных ситуаций, судебные кейсы и другой полезный и важный контент для всех, кто интересуется вопросами налоговой безопасности. Этот канал создан для тех, кто хочет быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве и получить ценные советы от экспертов. Независимо от того, являетесь ли вы бизнесменом, юристом или просто интересуетесь налогами, #TaxTalk поможет вам разобраться в сложных вопросах и быть в курсе актуальных тем. Подписывайтесь и не упустите возможность узнать больше! Для вопросов и предложений вы всегда можете обратиться по ссылке t.me/Yarmosh_Elizaveta

🔵 TaxTalk

12 Feb, 07:08

🔵 Подводные камни беспроцентных займов

Беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами – распространенная практика в гражданском обороте. Но стоит учитывать возможные риски, связанные с такими сделками.

Ранее я уже поднимала тему беспроцентных займов, но в силу существенных изменений законодательства с января 2025 года стоит поговорить об этом еще раз.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
#беспроцентныезаймы
1,465
🔵 TaxTalk

06 Feb, 10:28

🔵 Постоянное представительство и 180 дней

Возвращаясь к беспокоящей многих предпринимателей теме постоянного представительства (ПП) в Беларуси, хочу поделиться позицией контролирующих органов относительно того, что является ПОСТОЯННЫМ местом деятельности.

Напомню, что с учетом изменений в Налоговый кодекс ПП определяется как (1) зависимый агент и (2) филиал иностранного юридического лица или иное постоянное место деятельности иностранной организации.

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #постоянноепредставительство
2,168
🔵 TaxTalk

31 Jan, 10:46

🔵 Хотите знать практику налоговых органов – читайте «из первых уст»

Часто налогоплательщики не совсем понимают, по какому принципу действуют налоговые органы: как проверяют, как устанавливают те или иные нарушения, как собирают доказательственную базу.

В этой связи рекомендую отслеживать практику, которой сами же налоговые органы честно делятся. И если на сайте не всегда удобно оперативно что-то найти, то можно подписаться и читать телегам-канал «Управление оперативных мероприятий инспекции МНС по г. Минску».

В основном канал касается тех налогоплательщиков, которые работаю с наличной выручкой (им особенно полезно почитать), но и другие кейсы также описываются.

В общем – знать подходы и тенденции всегда полезно!
2,443
🔵 TaxTalk

16 Jan, 07:24

🔵Самостоятельная корректировка налогов и изменения НК 2025

С 01.01.2025 традиционно вступили в силу изменения Налогового кодекса. Многие из них носят технический характер, а к некоторым следует присмотреться поближе.

Интересное изменение касается срока зачета налога (п. 1 ст. 66 НК). Общее правило: зачет налогов производятся не позднее пяти лет со дня уплаты налогов. С 01.01.2022 в налоговом законодательстве появилось вполне логичное исключение: если излишне уплаченные налоги установлены по результатам проверки, то зачет производится независимо от истечения пятилетнего периода, а за весь проверяемый период (компромиссное решение по сравнению с учетом уплаты излишних налогов).

📎 Далее по ссылке
7,754
🔵 TaxTalk

14 Jan, 09:20

🔵Новый 2025 год начинается очень активно и уже в январе планируется активное правовое просвещение по самым актуальным налоговым вопросам.

22 января с коллегами в Белорусской Республиканской коллегии адвокатов (мероприятие закрытое, только для адвокатов, но обязательно поделюсь основными тезисами); в бизнес-клубе Аномалия (с удовольствием познакомлюсь и поделюсь своим опытом с резидентами).

Ну а 23 января я совместно с коллегами выступаю на Интенсиве «Налоги: включить в безопасный режим», на котором кроме изменений налогового законодательства будет рассматриваться широкий круг актуальных вопросов. Очень интересная программа и не менее интересные спикеры.

Подписчикам этого канала предоставляется скидка 15% по промокоду TaxTalk
2,664
🔵 TaxTalk

08 Jan, 10:11

🔵 Добровольный отказ от нарушения

Дорогие друзья, коллеги и подписчики!

Пусть наступивший 2025 год принесет вам позитив и уверенность в том, что ВЫ все делаете правильно!

Ну а новый год я бы хотела начать с рассуждения о том, что же такое добровольный отказ от нарушения и как его правильно реализовать.

#краткооналогах #блогоналогах
3,098
🔵 TaxTalk

19 Dec, 07:52

🔵 А что же такое «дробление бизнеса»?

Любопытно сравнить определения, которые дает белорусское и российское законодательство понятию «дробление бизнеса».

В белорусском законодательстве такого термина нет, что иногда плохо сказывается для налогоплательщиков, поскольку контролирующие и правоохранительные органы имеют возможность ссылаться на то, что к выявленному нарушению можно не применять стандарты, предусмотренные для дробления (зачет уплаченных налогов, расчет ущерба для ст. 243 УК с 01.01.2019 и прочее).

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #дроблениебизнеса
3,462
🔵 TaxTalk

10 Dec, 08:15

🔵 Конец года – самое время проверить затраты

Тем более, что налоговые органы планируют усилить контроль в части экономической обоснованности расходов, которые уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

И несмотря на то, что в налоговых делах бремя доказывания лежит на контролирующем органе (как при проверке, таки при судебном оспаривании), рекомендую пойти на опережение и быть готовым подтвердить, что все ваши затраты экономически обоснованы и непосредственно связаны с с производством и (или) реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав.

📎 Ну а еще больше моих комментариев можно прочитать в экономической газете

#краткооналогах #блогоналогах
3,452
🔵 TaxTalk

05 Dec, 08:50

🔵 Филиалы иностранных организаций

19 ноября 2024 года вступили в силу изменения Гражданского кодекса, согласно которым на территории Беларуси филиалам иностранных организаций разрешили заниматься предпринимательской деятельностью: «Иностранное юридическое лицо может осуществлять предпринимательскую деятельность на территории Республики Беларусь посредством открытия филиала» (ч. 2 п. 3 ст. 51-1 ГК).

До вступления в силу указанных изменений иностранные организации могли иметь обособленные подразделения в виде представительств, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельностью.

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #постоянноепредставительство #филиал
3,184
🔵 TaxTalk

26 Nov, 10:20

🔵 По какой ставке считать подоходный налог с сумм превышения расходов над доходами

Статьей 214 НК предусмотрены повышенные ставки подоходного налога в размере 26% в определенных случаях, к которым, в том числе, относится доход, исчисленный налоговым органом согласно ст. 73-1 НК исходя из сумм превышения расходов над доходами (подп. 7.1 ст. 214 НК).

Примечательно, что налоговая ставка в размере 26% установлена в НК с 2023 года, в 2022 году ставка составляла 20%, с 2016 по 2021 годы повышенная ставка составляла 16%. Соответственно, до 2016 года налоговое законодательство не содержало повышенной ставки за превышение расходов над доходами.

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #подоходныйналог
3,140
🔵 TaxTalk

19 Nov, 07:57

🔵 Сегодня тот нечастый случай, когда хочется рассказать про новую судебную практику и поделиться своими успехами. Тот случай, когда пришлось уговаривать клиента (и в особенности его бухгалтера) обжаловать доначисления, убеждать дойти до Верховного суда и получить отличный результат.

Вопрос не в налогах, а в «околоналоговых» платежах, к которым я отношу страховые взносы в ФСЗН и Белгосстрах.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #судебнаяпрактика
3,372
🔵 TaxTalk

15 Nov, 09:32

🔵 В ноябрьском номере журнала Налоговед (под редакцией Пепеляева С.Г.) опубликована моя статья, посвященная практике признания наличия постоянного представительства в Беларуси российских организаций. Эта проблема уже здесь обсуждалась.

Но интерес представляет комментарий Рустема Ахметшина (старшего партнера, руководителя налоговой практики «Пепеляев Групп»). С разрешения редакции Налоговеда привожу часть комментария.

#краткооналогах #блогоналогах #постоянноепредставительство
3,685
🔵 TaxTalk

12 Nov, 08:29

🔵 Расчет налоговых пеней

Налоговые пени – не менее важная составляющая сумм задолженности, чем налоговая недоимка (сумма налоговой задолженности). Как только налоговыми органами устанавливается наличие задолженности по налогам (в ходе проверки или в результате подачи уточненных деклараций налогоплательщиком), на сумму неисполненного обязательства рассчитываются пени, которые взыскиваются аналогично налоговой задолженности.

📎 Однако важным обстоятельством является порядок расчета налоговых пеней

#краткооналогах #блогоналогах
3,396
🔵 TaxTalk

30 Oct, 10:08

🔵 Проверка в рамках 510 Указа (налоговая проверка) и проверка по УПК – это две разные проверки

Частая история: к субъекту приходят сотрудники УДФР, осуществляют осмотр офиса, техники, документов, берут объяснения и иногда даже осуществляют задержания. При этом субъект не понимает – что это за проверка? Почему нет ордера? Почему я не получил предписание? Почему не внесена запись в книгу проверки? И вообще – это законно?

📎 Давайте разбираться, что к чему

#краткооналогах #блогоналогах #налоговаяпроверка
8,321
🔵 TaxTalk

23 Oct, 07:41

🔵 Передача в аренду имущества собственному предприятию – есть ли риски?

Пожалуй, один из самых неоднозначных вопросов, на который нет прямого ответа. Но вопрос, который на практике возникает очень часто: могу ли я сдавать собственному предприятию в аренду офис (транспортное средство, склад, оборудование и пр.)?

Сложность заключается в том, что в некоторых актах проверки такая аренда влечет доначисление налогов, а в некоторых случаях проверяющие не предъявляют никаких претензий. Давайте разбираться, в чем заключаются риски.

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
4,491
🔵 TaxTalk

17 Oct, 07:10

🔵 Как рассчитывают налоги при работе через подконтрольную компанию

Уже много раз мы обсуждали тему с доначислением налогов белорусскому субъекту в случае, если он экспортирует или импортирует товар через подконтрольную иностранную компанию. На практике подобные проверки чаще проводят УДРФ, которые наделены полномочиями наравне с налоговыми органами проводить проверки в рамках налоговых отношений.

В данном посте хотелось бы обсудить механизм и методику расчета налогов при таких проверках, не углубляясь в вопрос наличия либо отсутствия нарушения.

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,862
🔵 TaxTalk

09 Oct, 14:10

А я рада сообщить, что вхожу в состав жюри конкурса JurAsia 2024

На конкурсе студенты и молодые профессионалы до 25 лет могут продемонстрировать свои знания и навыки в области международного налогового права

Организаторы (Академия BEPS) подготовили интересные кейсы по таким актуальным темам, как минимальный налог (Pillar 2), налогообложение доходов от искусственного интеллекта и партнерское финансирование.

Участники смогут соревноваться в четырех лигах - студенческой и профессиональной, с русским и английским языками. Это даст возможность помериться силами с равными соперниками из разных стран - Казахстана, России, Узбекистана, Беларуси и других.

Победителей ждут денежные призы. Но главное - бесценный опыт и новые возможности.
3,662
🔵 TaxTalk

02 Oct, 06:55

🔵 Ох уж это дробление…

Пожалуй, самое популярное основание для начисления налогов. И, казалось бы, столько о нем сказано. Но, видимо, из-за большого количества информации появляется большое количество ошибок и неправильного толкования.

10 мифов о дроблении бизнеса – читайте мою статью в Пробизнес и не совершайте ошибок.
4,494
🔵 TaxTalk

01 Oct, 11:17

🔵 Деятельность ИП и дробление бизнеса

Итак, вопрос разрешился: все индивидуальные предприниматели, вне зависимости от вида деятельности, вправе «бесшовно» перейти в организацию. Уже сегодня несколько наших клиентов, чей вид деятельности включен в разрешенный перечень, данным правом воспользовались.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,537
🔵 TaxTalk

26 Sep, 07:31

🔵 Ликвидация через продажу доли – решение всех проблем или потенциальные проблемы в будущем?

Регулярно я слышу мнение (а иногда и рекомендации) о том, что самый простой способ ликвидировать компанию – это продать долю некому неустановленному лицу (зачастую – гражданину РФ) либо присоединить компанию к некой другой с последующей ликвидацией (опять же, неустановленными лицами).

С одной стороны, это совершенно законные операции, как принято говорить, «не запрещенные законодательством», но с другой стороны…

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
6,792
🔵 TaxTalk

23 Sep, 13:28

🔵 «Бесшовный» переход из ИП в организацию

Пока многие индивидуальные предприниматели готовятся реализовать свое право на «бесшовный» переход из ИП в организацию (что, на мой взгляд, в большинстве случаев является хорошей стратегией), стали появляться слухи о том, что воспользоваться таким правом смогут только те ИП, чей вид деятельности не включен в перечень разрешенных видов деятельности для индивидуальных предпринимателей.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,186
🔵 TaxTalk

10 Sep, 07:09

🔵 Разные виды деятельности и дробление бизнеса

Не знаю, кто явился родоначальником мифа о том, что дробление – это всегда одинаковый вид деятельности, но хочется его развеять и рассказать о правоприменительной практике.

Напомню, что определение дробления бизнеса (без соответствующей дефиниции) дано в постановлении Совета Министров №465 от 15.07.2022: «намеренная государственная регистрация нескольких юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей и (или) намеренное разделение деятельности между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, имеющими право на применение особых режимов налогообложения и (или) налоговых льгот».

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #дроблениебизнеса
3,591
🔵 TaxTalk

03 Sep, 07:38

🔵 Статья одна, но подходы разные

Сегодня тот случай, когда хочется отдать должное управлениям ДФР КГК РБ, а точнее их подходу при составлении актов проверки.

И случай касается подмены трудовых отношений. Не будем углубляться в вопрос, был ли сам факт (это вопрос оценки фактических обстоятельств), а хочется проанализировать методику расчета и доначислений, осуществляемый УДФР.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,682
🔵 TaxTalk

26 Aug, 11:11

🔵 Еще один «подводный камень», связанный с работой через подконтрольную компанию

В последнее время налоговые органы в рамках проводимых камеральных проверок, связанных с возвратом НДС, все больше внимания обращают на формальные стороны документооборота и в некоторых случаях обнаруживают, что экспортный договор между белорусской и российской компанией подписан одним и тем же лицом.

Напомню, что в рамках ст. 183 ГК такая сделка является ничтожной. А сейчас наблюдается тенденция к увеличению экспорта через собственные подконтрольные компании, в которых учредитель и иногда директор совпадает с белорусским учредителем и директором.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,993
🔵 TaxTalk

15 Aug, 08:22

🔵 Признание наличия постоянного представительства на территории Беларуси

Хочу поделиться очередной аргументацией контролирующих органов в части признания постоянного представительства иностранной (российской) организации на территории Беларуси.

Напомню, что если компания зарегистрирована в иностранной юрисдикции, а в ходе проверки будет установлено, что деятельность (полностью или частично) осуществляется на территории Беларуси, то существует риск установления постоянного представительства и доначисления налога на прибыль в Беларуси со всей деятельности, осуществляемой иностранной компанией.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
8,302
🔵 TaxTalk

07 Aug, 13:55

🔵 Покупаете товар – позаботьтесь о благонадежности поставщика

Да, как это ни парадоксально звучит, но при покупке товара, если стоимость этого товара относится на затраты и к вычету берется входной НДС, на добросовестного покупателя будут возложены налоговые риски в случае, если поставщик окажется «технической» компанией, не осуществляющей самостоятельной предпринимательской деятельности.

В России такая практика занимает, пожалуй, одну из лидирующих позиций в общем объеме налоговых доначислений. В Беларуси она тоже встречается.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,582
🔵 TaxTalk

25 Jul, 11:55

🔵 Как налоговые органы «выводят на чистую воду» налогоплательщиков – физических лиц

Когда налоговые органы проверяют доходы и расходы физических лиц, самое главное – это вовремя получить требование и представить пояснения. Казалось бы, все просто. Но на практике это не всегда так.

Получив от налогоплательщика пояснения с указанием в качестве источников доходов займы, не подтвержденные безналичным перечислением, у налоговых органов возникает желание проверить подлинность таких заемов.

📎 Подробности по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,747
🔵 TaxTalk

18 Jul, 10:15

🔵 Еще один повод задуматься о самостоятельной корректировке налогов

И речь идет о подоходном налоге.

Немало компаний сейчас находится в ситуации, когда за прошлый период есть «недочеты» по ст. 33 НК. И самый главный вопрос для таких компаний – что сейчас делать с прошлым периодом? Самостоятельно корректировать налоговую базу (а такая возможность есть согласно п.6 ст. 33 НК) и доплачивать налог, или ничего не предпринимать с надеждой на то, что именно вы останетесь без внимания налоговых органов?

📎 Разберемся по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах
3,956
🔵 TaxTalk

04 Jul, 13:07

Иногда изменение планов – только к лучшему.
И как раз по этой причине завтра я буду выступать на конфереции TaxDay Probusiness и с удовольствием встречусь со всеми участниками.
Уже традиционно мое выступление будет завершающим, и это отличный повод дождаться окончания конференции и повод задуматься о приобретении билетов (тем, кто еще не успел). Как обычно – буду говорить исключительно о практике, причем о самой «свежей». Напоминаю о скидке 15% по промокоду TaxTalk, и до встречи завтра на конференции!
3,942
🔵 TaxTalk

01 Jul, 08:57

🔵 Все финансовые последствия налоговой проверки

В связи с тем, что на практике до сих пор возникают вопросы о последствиях налоговой проверки, предлагаю еще раз разобрать все нюансы.

#краткооналогах #блогоналогах #налоговаяпроверка
3,824
🔵 TaxTalk

27 Jun, 11:14

🔵 Новый порядок оспаривания решений налоговых органов

С 1 января 2026 года в Беларуси вступает в силу Кодекс гражданского судопроизводства (КГС), который заменит собой действующие сегодня Хозяйственный процессуальный и Гражданский процессуальный кодексы.

При издании единого кодекса законодатель постарался взять лучшие положения из каждого действующего процессуального акта, однако некоторые положения требуют отдельного внимания и анализа.

📎 Подробнее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #кодексгражданскогосудопроизводства
3,634
🔵 TaxTalk

24 Jun, 13:13

Много знаний о налогах не бывает!

К сожалению, в этот раз не смогу лично поучаствовать в TaxDay, организуемом Probusiness, но подписчикам канала по промокоду taxtalk предлагается скидка в размере 15% на билет на конференцию.
Участвуйте и совершенствуйте свои знания!
3,150
🔵 TaxTalk

17 Jun, 09:58

🔵 Постоянное представительство: налоги, которые вам могут доначислить в Беларуси

Мы уже поднимали тему налоговых рисков, возникающих в ситуации, когда компания находится за пределами Беларуси, а налоги с такой компании взыскиваются на территории РБ. И это не вопрос налогов на доходы и НДС от осуществления электронной торговли.

Один из рисков – это вменение постоянного представительства (ПП). Давайте разбираться, что это такое и когда возникает ПП.

📎 Далее по ссылке

#краткооналогах #блогоналогах #постоянноепредставительство
8,964
🔵 TaxTalk

07 Jun, 10:32

А в России активно обсуждается налоговая амнистия. О том, по каким принципам она будет проводится, читайте по ссылке …
3,699

2025 All Right Reserved

Disclaimer: The content displayed on this website is solely provided by the respective Telegram channels. We hold no ownership or responsibility for the content shared by these channels.