منشورات Канал "Учёт без забот" على Telegram

Упрощенная система налогообложения лишь с первого взгляда кажется легкой. Она таит в себе кучу тонкостей. Вот и сегодня мы хотим рассказать о нюансах реализации основных средств на УСН.

📌 Если у вас УСН с объектом «Доходы», то для вас ничего необычного не будет.

Доходы от продажи ОС учитывайте в общем порядке - на дату поступления денег (иного имущества, работ, услуг в счет оплаты) или на дату прекращения обязательства покупателя перед вами другим способом (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. п. 1, 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Стоимость ОС вы учесть в расходах не можете. На объекте «доходы» это не предусмотрено (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).

🖇 Если у вас УСН с объектом «Доходы минус расходы», то вот тут есть особенности.

В доходах учтите выручку от продажи ОС в общем порядке - на дату поступления денег (иного имущества, работ, услуг в счет оплаты) или на дату прекращения обязательства покупателя перед вами другим способом (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. п. 1, 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

В случае реализации приобретенных основных средств до истечения 3 лет с момента учета затрат на их приобретение в составе расходов в соответствии с гл. 26.2 НК РФ (в отношении ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения) «упрощенец» обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими ОС с момента учета в составе расходов затрат на их приобретение до даты реализации, передачи (принимая во внимание положения гл. 25 НК РФ) и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

В этих случаях необходимо осуществить перерасчет «упрощенного» налога за все отчетные (налоговые) периоды, в которых были учтены затраты на приобретение ОС по правилам гл. 26.2 НК РФ, для чего из состава расходов исключаются названные затраты. При этом в расходах учитывается сумма амортизации, начисленная в отношении данных ОС в соответствии с положениями гл. 25 НК РФ за период с момента учета их стоимости в составе расходов при УСНО до даты их реализации (передачи).

Т.е. если продаете ОС раньше срока, то базу по УСН придется пересчитать: убрать из расходов стоимость ОС, которую списали в специальном порядке, учесть вместо нее амортизацию, доплатить налог и пени.

Обязательно проверьте этот момент перед сдачей годовой отчетности!

Поверьте, уйти от пересчета налога не получится. В налоговую поступают данные о реализации основных средств, особенно автомобилей, и они понимают, что вы им должны подать корректировки декларации и доплатить налоги. Если вы пытаетесь отмалчиваться, то они сами пришлют требование об этом.

Звучит всё непонятно, но не бойтесь, в беде не оставим🤗  Ссылочку на статью с подробным пересчетом налогов со скриншотами из 1С прикрепляем https://clck.ru/33YwYS

Появление синей надписи "в том числе долг за предыдущий месяц" в ведомости на выплату зарплаты может быть как верным поведением программы, так и сигнализировать об ошибке. 

✅ Такая надпись корректна в одном единственном случае: если вы выплачиваете сразу зарплату за несколько месяцев. Например, у вас долгое время не было денежных средств на расчетном счете и вам пришлось зарплату за август заплатить в октябре.

✔️ Во всех остальных случаях такая надпись появляется из-за 2 ситуаций:

1️⃣ Обновление программы затронуло зарплатные регистры (1%);

2️⃣ Вы нарушили хронологическую последовательность ввода зарплатных документов (99%).

🧐 В этом году мы в своих базах несколько раз наблюдали, как после очередного обновления появляется эта надпись.

Но такие случаи действительно единичны, в большинстве своем к появлению синей надписи причастны сами пользователи программ.

👌 Алгоритм работы 1С настроен на идеальный учет: начислили сумму, выплатили ее и больше в эти зарплатные документы никогда не лезем.

Да, понятно, что идеальный учет далек от реального, естественно, что вы 100500 раз перезаходите в документы, перепроверяете суммы, собирая отчеты... Но именно блок зарплаты очень щепетилен что в 1С: Бухгалтерии, что в 1С: ЗУП.

Одно неверное движение - и привет хронологическое перезаполнение документов.

‼️ Запомните: когда вы просто зашли в документ начисления или выплаты зарплаты прошлого периода, то выходить из него нужно нажав на черный крестик справа или кнопку ESC вверху слева на клавиатуре.

‼️ Нельзя в ранее созданных и сохраненных документах нажимать команды «Записать», «Записать и закрыть», «Провести», «Провести и закрыть»... Программа эти команды воспринимает как будто что-то было изменено в документе.

🙈Даже если вы ничего не поменяли, а просто посмотрели документ и нажали на одну из этих команд, то программа выдаст вам эту синюю надпись в новой ведомости, она будет думать, что вы что-то пересчитали и сигнализирует об этом.

🤪 Нет волшебной кнопки, которая поможет это убрать по одному щелчку мышки.

✔️ Многие бухгалтеры проваливаются в эту синюю надпись, вручную убирают ненужные месяцы и оставляют только текущий. Это, к сожалению, не выход – она будет появляться дальше абсолютно в каждой ведомости на выплату зарплаты.

✔️ Отмена проведения документов и повторное проведение тоже не поможет! На зарплатные регистры это действие не влияет, они как были сломаны, так и останутся сломанными.

✅ Единственный корректный выход – распровести все начисления и выплаты, все банковские выписки и ПЕРЕЗАПОЛНЯТЬ документы в строгой хронологической последовательности, писали об этом здесь https://t.me/uchetbezzabot_1c/1457

🤷‍♀️Вы можете оставить всё как есть, с этой синей надписью, если в целом расчет документа верный, т.е. верная сумма на руки, верный НДФЛ. Но гарантировать, что дальше в базе не будет проблем из-за этого, что регистр налогового учета соберется верно – мы не можем.

👌 Советуем закрывать период для редактирования, чтобы не влезать в зарплату прошлого квартала, например. Лучше вы его откроете лишний раз, когда вам надо будет что-то внести задним числом, но при этом вы будете знать, что ваша зарплата не тронута.

📢 В сети вы можете встретить рекомендацию ввести "техническую ведомость". Т.е. перед начислением дохода создаем ведомость на выплату зарплаты, заполняем её как считает 1С (а в нее ведь действительно подтянутся все некорректные суммы и выстроятся все недостающие регистры в проводках), и следующая ведомость на выплату будет корректна! "Гениально!" - можете подумать вы... Но не совсем.

Следующая ведомость после ведомости заглушки действительно должна быть без ошибок. Но 100% гарантии никто не даёт.

А вот то, что данные из технической ведомости автоматом попадут в 6-НДФЛ, в уведомление об исчисленных налогах, во все отчеты типа Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, анализ НДФЛ по датам получения доходов... - это 100%. И придётся отчетность собирать вручную весь год.

Так что решать вам!

⏰ Если вы ждали традиционное самое последнее напоминание, то это оно.

Через несколько часов скидка 50% на курс "1С: ЗУП на практических примерах" превратится в тыкву

Для юр. лиц достаточно сегодня успеть получить счет со скидкой, провести оплату можно будет в течение 3 рабочих дней.

Успеваю оформить заказ со скидкой >>

🥰 Спасибо всем, кто поделился своим опытом работы с 1С: ЗУП и своими сомнениями о том, стоит ли переходить на эту программу.

Очень радостно было читать комментарии тех, кто подружился с программой и доволен её возможностями (несколько таких комментариев вы можете увидеть на скринах).

Программа - это инструмент для бухгалтера. И чем больше инструментов у специалиста в арсенале, тем сильнее он становится: для каждой конкретной ситуации можно выбрать самый оптимальный вариант, который сэкономит драгоценные время и силы.
А еще быстро вникнуть в работу с организациями, где используются разные программы 1С.

Если вы разберетесь с 1С: ЗУП, то будет знать основы расчета зарплаты и в конфигурациях:

🔸 1С: Комплексная автоматизация
🔸 1С: ERP
🔸 1С: Зарплата государственного учреждения

💰А это уже существенное расширение своих возможностей и ценности на рынке труда!

Но при работе с зарплатным блоком очень важно сразу корректно отражать операции. А для этого - хорошо разобраться с основным функционалом программ.

Самый лучший вариант - выделить немного времени и пройти системный курс, в котором рассказываются основы расчета зарплаты от настроек до формирования отчетов.

Чем хорош наш курс по 1С: ЗУП?

🔸 самая актуальная информация с учетом изменений 2025 года
🔸 бессрочный доступ к материалам (вы всегда сможете пересмотреть конкретный урок, когда столкнетесь с какой-то ситуацией на практике)
🔸 скидка 50%, которая сегодня действует последний день!

‼️Уже ночью курс будет стоить в 2 раза дороже, а пока цена остается очень доступной!

Возможна оплата от юр. лица и рассрочка для физических лиц.

И мы очень советуем брать тариф с обратной связью, т.к. её вы тоже можете сейчас получить в 2 раза дешевле. А ответы на ваши вопросы от опытного специалиста могут очень пригодиться на практике.

Подробная информация и оформление заказа со скидкой >>

💰Не хватает денег на расчетном счете, но срочно нужно оплатить контрагенту?

👍 Выход есть - овердрафт! 

🏦 Это популярная банковская услуга, позволяющая получить денежные средства в пределах установленного лимита при отсутствии собственных средств на счету.

Такой вид краткосрочного кредитования в наше время является очень востребованным. Используя овердрафт, многие организации и физические лица решают одну из частых проблем, с которой рано или поздно сталкиваются все представители бизнеса – нехватка оборотных средств.

Немного нормативной информации:

🔺️ОСНО

🔹️ В целях налогообложения прибыли не учитываются средства, полученные по долговым обязательствам, в том числе по договорам кредита (займа), соглашениям о финансировании участия в кредите (займе) независимо от формы оформления заимствований, в том числе по договору кредитования счета (овердрафта) (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.06.2018 N 03-15-06/42162).

🔹️ Погашение овердрафта также не приводит к образованию налоговых расходов (п. 12 ст. 270 НК РФ).

🔹️ В свою очередь, проценты, начисляемые по овердрафту, учитываются в составе внереализационных расходов при определении налоговой базы с учетом положений ст. 269 НК РФ (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ). Проценты признаются в составе расходов на дату погашения овердрафта или на конец каждого месяца отчетного периода, если открытие и погашение овердрафта приходятся на разные периоды (п. 8 ст. 272 НК РФ).

🔹️ Комиссии и иные платежи за оказанные банковские услуги, взимаемые кредитной организацией в связи с предоставлением овердрафта, также учитываются в составе внереализационных расходов (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ). Данные платежи признаются в составе расходов непосредственно на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

🔺️ УСН

🔸️ Денежные средства, полученные в том числе по договору займа, не признаются доходом организации (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).

🔸️ Погашение задолженности перед заимодавцем не является расходом при УСН, поскольку такой вид расхода не входит в закрытый перечень (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

🔸️ Проценты, комиссии и иные платежи за оказанные банковские услуги, связанные с выдачей овердрафта, учитываются в расходах в соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. При этом к этим расходам применяются те же правила, что и для налогоплательщиков, находящихся на общей системе налогообложения (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Данные расходы признаются на дату их уплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

🤯 Многие считают, что отражение таких операций в 1С: Бухгалтерии достаточно трудоёмкое, но нет. Основные документы, которые нужны в данной ситуации - это списание/поступление на расчетный счет и операция введенная вручную. Всё!

С помощью нашей инструкции вы легко разберетесь с этим вопросом!

🔥А у нас продолжается акция на обновленный курс
"1С: ЗУП на практических примерах"

🔸 самая актуальная информация с учетом изменений 2025 года
🔸 традиционная скидка 50% в первые несколько дней после выпуска
🔸 возможность оплатить курс в рассрочку
🔸 начало обучения в любой момент
🔸 БЕССРОЧНЫЙ доступ к видео - можно приобрести курс сейчас со скидкой 50%, а изучать в любое удобное время.

Хотите изучить этот популярный программный продукт или повысить уровень своих знаний?

Сейчас есть отличная возможность получить курс на самых выгодных условиях!

Подробная информация и оформление заказа >>

🤦‍♀️Когда директор путает счет организации с личным карманом – это всегда плохо и чревато большими налогами.

1️⃣ Какая бы не была у вас система налогообложения к расходам такие затраты брать нельзя.

При оприходовании этих ТМЦ на 10 счет далее вы должны списать их требованием-накладной на непринимаемые расходы в НУ на ОСН.

Если вы на УСН Д-Р, то при поступлении таких ТМЦ должны указать, что расходы не принимаются в НУ.

2️⃣ НДС по таким расходам нельзя принять к вычету, его необходимо списать на счет 91.02.

⚠️Сразу уточним один момент: бывают ситуации, когда в одном документе от поставщика есть и принимаемые для вас позиции и непринимаемые, например, канцтовары для офиса и продукты питания руководству.

В таком случае рекомендуем ввести два отдельных документа поступления:

- в одном поступлении товаров вводите канцтовары, там регистрируете счет-фактуру, НДС встанет к вычету;

- в другом поступлении товаров вводите продукты питания и счет-фактуру внизу слева не регистрируете, тем самым у вас появится возможность списать НДС на 91 счет.

✅ Алгоритм действий в 1С по первым двум пунктам можете взять из наших статей по покупке кофе, чая, сладостей сотрудникам в офис как для УСН https://cutt.ly/LBErDWA , так и для ОСН https://cutt.ly/ANgKLK0.

3️⃣ По правилам законодательства это является натуральным доходом сотрудника, с которого необходимо удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в полном объеме.

Ведь если расходы не связаны с деятельностью компании, то ими очень интересуются инспекторы, проверяющие НДФЛ, и контролеры из фондов. Обнаружив, что речь идет о тратах на благо директора, они однозначно доначислят НДФЛ и страховые взносы.

✅ В 1С: ЗУП в разделе «Зарплата» есть отдельный документ «Натуральные доходы», который справится с этой задачей.

✅ В 1С: Бухгалтерии предприятия в разделе «Зарплата и кадры» - «Настройки зарплаты» - «Расчет зарплаты» - «Начисления» необходимо ввести новое начисление «Натуральный доход», указав в нем:

- НДФЛ облагается, код дохода – 4800
- Категория дохода – Натуральный доход + поставить галочку, что это Доход в натуральной форме
- Страховые взносы – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами
- Налог на прибыль – Не включается в расходы по оплате труда

Затем добавить это начисление с суммой при начислении зарплаты, программа сама дальше всё посчитает.

🙅‍♂️ Начисление натурального дохода зачастую бухгалтеры игнорируют по просьбам руководства, надеясь на то, что никто ничего не заметит, "авось пронесет".

🧐Но при проверках такие расходы быстро обнаруживают. Что налоговики, что контроллеры из фондов первым делом просят предоставить оборотки , карточки счетов и первичные документы по счетам 71, 60, 62, 76, также их интересуют договоры с вашими контрагентами. Так что найти такие расходы не составит большого труда, особенно учитывая, что именно эту цель проверяющие и преследуют.

Мы сами долгое время рассчитывали зарплату сотрудников "Учёт без забот" в программе 1С: Бухгалтерия. Казалось, что коллектив у нас небольшой, из начислений - оклады, разовые премии и отпускные, больничные бывают редко.

Но со временем количество и сотрудников, и видов расчетов росли. Стало понятно, что 1С: Бухгалтерия уже не такая удобная. Мы из неё вырастали.

На 1С: ЗУП окончательно перешли с начала 2024 года и сейчас уверены, что это было очень верным решением.

А есть среди наших подписчиков те, кто устал от ограничений 1С: Бухгалтерии, но пока никак не может решиться на переход на 1С: ЗУП?
При каком количестве сотрудников стали появляться мысли, что возможностей 1С: Бухгалтерии не хватает?

Чем 1С: ЗУП отличается от 1С: Бухгалтерии в части расчета зарплаты?

В простой 1С: Бухгалтерии тоже можно принимать и увольнять сотрудников, рассчитывать зарплату и сдавать необходимую отчетность.

Но все же функционал этой программы намного беднее, так как её основная задача - это отражение операций в бухгалтерском и налоговом учете, а не проведение сложных расчетов оплаты сотрудникам.

1С: Бухгалтерия умеет:

🔸 рассчитывать оклады по отработанным дням;
🔸 проводить начисления по договорам ГПХ;
🔸 отражать кадровые переводы и такие отсутствия сотрудников, как отпуска и больничные;
🔸 увольнять сотрудников, но вот расчет компенсации за неиспользованный отпуск придется проводить вручную;
🔸 формировать основные отчетные формы: РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1, Персонифицированные сведения.

Но список того, что в это программе НЕ автоматизировано намного длиннее:

🔸 сменные графики, оплата ночных и вечерних часов
🔸 расчет премий процентом от базы, в том числе квартальных и годовых, а также другие сложные расчеты начислений
🔸 оплата командировок, простоев и периодов повышения квалификации
🔸 отражение работы в выходные и корректный расчет оплаты при пересечении отпуска с больничным
🔸 оплата по сдельным расценкам
🔸 выплаты бывшим сотрудникам и удобное проведение оплаты по договорам аренды у физических лиц
🔸 и даже начисление оплаты за первую половину месяца по отработанным дням в 1С: Бухгалтерии сейчас не автоматизировано!

Этот список можно продолжать еще долго, ведь ситуаций, которые могут возникнуть у расчетчика заработной платы, очень много.

Но главное, что есть такой программный продукт, который закрывает большинство потребностей организаций в части расчета заработной платы.

Изучив 1С: ЗУП, вы не только станете более разносторонним и востребованным специалистом, то и сэкономите много времени, избавившись от ручных расчетов!

🔥 Сегодня мы выпустили обновленную версию курса

"1С: ЗУП на практических примерах"

Самая актуальная информация по ведению кадрового учета и расчету зарплаты разобрана на практических примерах в 1С: Зарплата и управление персоналом!

Что представляет собой курс?

🔸 57 видеоуроков общей продолжительностью 11,5 часов
🔸 бессрочный доступ к материалам
🔸 ответы на ваши вопросы в письменной форме в течение 1 года (для тарифа с обратной связью)
🔸 начало обучения в любое удобное время и никаких ограничений на повторный просмотр

От настроек программы и кадровых документов до регистрации самых разных начислений, перерасчетов и сторнирований - программа курса включает всю самую необходимую информацию для работы в 1С: ЗУП.

‼️В курсе учтены изменения 2025 года, а материал изложен понятно и без воды. Только самое нужное и актуальное!

Благодаря бессрочному доступу, вы получите настоящую энциклопедию, к которой можно будет обратиться в любой момент:

- отправили сотрудника в командировку с захватом выходных дней?
- случилось увольнение, а отпуск был использован авансом?
- появилась необходимость начислять зарплату по сдельным расценкам?
- кто-то заболел во время очередного отпуска?
- нужно оформить передачу ценных подарков специалистам компании?

Ответы на все эти и многие другие вопросы вы быстро найдете в нашем курсе!

И только с 25 по 27 февраля у вас есть возможность приобрести материалы с традиционной скидкой 50%!

Оплату принимаем от физических и юридических лиц (закрывающие документы почтой или ЭДО).

Хотите стать уверенным пользователем 1С: ЗУП и получить ценный справочник, который всегда будет под рукой?

Тогда вам точно нужен этот курс!
И сейчас максимально удачный момент для его приобретения.

Просто посмотрите программу курса по ссылке >>

⏰ И не откладывайте оформление заказа на потом. Будет очень обидно, если вы пропустите эту акцию!

Подробная информация и оформление заказа со скидкой >>