ФНС России. Новые регионы

УФНС России по Луганской Народной Республике напоминает о необходимости представления декларации по налогу на имущество организаций

📍Декларация по налогу на имущество организаций за 2024 год представляется не позднее 25 февраля 2025 года по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2024 № БВ-7-21/805@.

📝Декларацию в инспекцию можно представить в электронной форме по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи:
🖇 через оператора ЭДО;
🖇через сервис "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме" на сайте ФНС России, сформировав декларацию в бесплатной программе "Налогоплательщик ЮЛ".

‼️Обращаем внимание, за непредставление декларации в срок предусмотрен штраф.

📌Напоминаем, на территории Луганской Народной Республики кадастровая оценка не проведена, в связи с чем налоговой базой для организаций признается среднегодовая стоимость имущества, являющегося объектом налогообложения. Среднегодовая стоимость имущества определяется исходя из его остаточной стоимости, рассчитанной по правилам бухгалтерского учета.

✅ Налоговая ставка на 2024-2025 года установлена в размере 1 процента (Закон ЛНР от 30.11.2023 №16-I).

👉С более подробной информацией о представлении декларации по налогу на имущество организаций можно ознакомиться на сайте ФНС России.

🏛11 февраля при содействии Председателя Правительства Донецкой Народной Республики Евгения Солнцева состоялась совместная рабочая встреча с представителями ФНС России по вопросам применения контрольно-кассовой техники (ККТ). В мероприятии приняли участие представители федеральных и муниципальных органов власти, предприниматели, члены общественных и профсоюзных организаций. Основной целью встречи стало выявление проблем, возникающих у налогоплательщиков при внедрении ККТ, а также поиск путей их решения со стороны органов власти.

💯 Руководитель УФНС России по ДНР Андрей Чужгинов отметил, что для организаций на общей системе налогообложения срок обязательного применения кассовой техники наступил 1 февраля. На сегодняшний день все субъекты данной категории фискализировали ККТ. Следующие - юрлица, применяющие специальные налоговые режимы, для которых срок обязательного применения ККТ наступает 1 марта.

↗️Диалог с представителями бизнеса продолжил заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин, который назвал переход на применение ККТ в регионе успешным: 4,1 тысячи организаций уже зарегистрировали и применяют 10,8 тысяч единиц кассовой техники.

🚨Отвечая на вопросы, Александр Сорокин обратил внимание на отсутствие оснований для продления срока начала применения ККТ:
"Реализован удобный механизм комфортного перехода на онлайн кассы. Для этого предусмотрено разделение налогоплательщиков на шесть категорий бизнеса, для которых установлен свой срок, последний наступает 1 августа."

📈В свою очередь, Евгений Солнцев отметил неоспоримые преимущества применения кассовой техники как для бизнеса, так и для экономики Республики в целом. Вместе с тем он напомнил об ответственности за неприменение ККТ и рекомендовал заблаговременно начать проводить расчёты с использованием онлайн-касс. Такие действия позволят, как минимум, избежать штрафных санкций.

🗣По окончании рабочей встречи у участников была возможность пообщаться с представителями ОФД, ЦТО и банков.

🔈В 2025 году на территории новых регионов необходимо в обязательном порядке применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении расчетов с покупателями товаров, работ, услуг.

🚕Услуги такси не являются исключением. Не использовать кассу могут только самозанятые перевозчики, которые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД). При этом неприменение кассовой техники не освобождает таких водителей от обязанности выдавать клиенту чек. В этом случае он формируется в мобильном приложении ФНС России «Мой налог» или веб-кабинете «Мой налог» . Во всех остальных случаях предоставление услуги такси предполагает обязательное применение ККТ и выдачу кассового чека.

📠Контрольно-кассовый аппарат может располагаться индивидуально в каждом транспортном средстве или удаленно - у диспетчера таксопарка. При этом каждому водителю должно быть доступно приложение, передающее информацию об оплате на удаленную кассу.

🧾Если мобильное приложение не используется, а расчет происходит наличным способом непосредственно с водителем, выдача кассового чека становится его обязанностью. При этом выдавать исключительно бумажный чек водителю не обязательно. Он может предъявить пассажиру QR–код с мобильного устройства либо направить электронный чек.

☝️Отдельное внимание стоит уделить реквизитам выдаваемого документа. В частности, в поле адреса места расчетов указывается регистрационный номер, марка и модель автомобиля.

⚖️Напоминаем, что за неприменение ККТ предусмотрена административная ответственность. Так, минимальный размер штрафа для должностных лиц и ИП составляет 10 тыс. руб., для юридических лиц - 30 тыс. руб.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆14 февраля в 11:30 состоится обучающий вебинар на тему "Применение ККТ в сфере торговли, общественного питания и услуг", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Порядок и сроки применения ККТ.
2️⃣Как выбрать онлайн- кассу.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

👉Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

🔈В ЛНР зарегистрировано более 6,5 тыс. единиц ККТ

📌Более 6,5 тыс. единиц контрольно-кассовой техники (ККТ) зарегистрировано индивидуальными предпринимателями и организациями на начало 2025 года в Луганской Народной Республике (ЛНР). Всего до 1 августа 2025 года представителям бизнеса региона предстоит поставить на учет свыше 39 тыс. подобных аппаратов.

✍️С 1 февраля 2025 года в силу вступил Федеральный закон №54-ФЗ от 22.05.2003, согласно которому на торговых точках ЛНР при реализации товаров налогоплательщикам необходимо использовать ККТ. Информация о транзакциях будет передаваться в налоговую службу в режиме онлайн. Оплатить товары и услуги можно картой, наличными или по квитанции на банковский счет. Использование ККТ является обязательным вне зависимости от способа оплаты.

Срок начала применения ККТ дифференцируется в зависимости от категории налогоплательщиков:
🔸1 группа - с 1 февраля 2025 года: организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО) и имеющие наемных работников;
🔸2 группа - с 1 марта 2025 года: организации на УСН или ЕСХН, имеющие работников;
🔸3 группа - с 1 мая 2025 года: ИП с работниками;
🔸4 группа - с 1 июня 2025 года: ИП на ОСНО без работников;
🔸5 группа - с 1 июля 2025 года: ИП на УСН без работников;
🔸6 группа - с 1 августа 2025 года: ИП на ЕСХН или ПСН без работников.

🗓По состоянию на февраль 2025 года в ЛНР все организации 1 группы перехода полностью перешли на новый порядок работы - ими зарегистрировано более 3,3 тыс. единиц ККТ. Кроме того, более 650 организаций 2 группы перехода и 700 индивидуальных предпринимателей 3 группы перехода также заблаговременно начали применять ККТ (зарегистрировано более 1,3 тыс. и более 1,5 тыс. единиц ККТ соответственно).

‼️Использование ККТ способствует защите прав потребителей и оперативной передаче информации о платежах в налоговые органы. Главные цели перехода на ККТ - обеспечение прозрачности деятельности организаций и повышение конкурентоспособности.

Жители Донецкой Народной Республики получили доступ к возможностям ЕГР ЗАГС. Теперь все новые субъекты РФ подключены к единой системе⚡️

✅ С 10 февраля жители региона могут обратиться за услугой в один из 22 органов ЗАГС ДНР.

👶 Первой записью в реестре на территории ДНР стала запись о рождении мальчика Захара, отец которого заместитель директора филиала ФКУ «Налог-Сервис» в ДНР Александр Савкин принял активное участие во внедрении новой системы в регионе.

Какие преимущества дает реестр для граждан❓

🔹экстерриториальное получение повторных свидетельств и внесение изменений
🔹проактивное присвоение новорожденным ИНН, СНИЛС, оформление пособий или материнского капитала без предъявления бумажного свидетельства

⚙️ Также у органов ЗАГС ДНР появилась возможность оцифровки и конвертации в ЕГР ЗАГС 16 млн бумажных архивов и их последующего включения в регистр населения нашей страны. В приоритетном порядке будут конвертироваться записи, по которым будут обращаться в органы ЗАГС сами граждане. Конвертированные записи доступны другим органам ЗАГС страны для экстерриториального оказания услуг (в частности, выдачи повторных свидетельств российского образца), а также органам, уполномоченным на получение сведений из ЕГР ЗАГС по межведомственному запросу.

#цифра_дня #новые_регионы #ЗАГС

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆14 февраля в 10:00 состоится обучающий вебинар на тему «Особенности исчисления и уплаты транспортного налога организациями», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Исчисление сумм налога и авансовых платежей.
2️⃣Порядок уплаты налога.


🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по ЛНР - Татьяна Чучина

👉Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре
👥 13 февраля в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Налог на доходы физических лиц в 2025 году». Подробная программа вебинара – в карточках.
  👨‍💻 Направить свои вопросы можно до 17:00 11 февраля на электронную почту: [email protected]. 💻 Присоединиться к трансляции можно по ссылке: https://clck.ru/3G9MEr

🗓С 1 февраля 2025 года все организации и индивидуальные предприниматели новых регионов Российской Федерации обязаны применять ККТ в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ, за исключением тех налогоплательщиков, для которых предусмотрены отдельные сроки начала применения ККТ:
🔹Для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, срок начала применения ККТ - 1 марта 2025 года;
🔹Для ИП с работниками - 1 мая 2025 года;
🔹Для ИП на общей системе налогообложения без наемных сотрудников - 1 июня 2025 года;
🔹Для ИП на УСН без наемных работников срок - 1 июля 2025 года;
🔹Для ИП на ЕСХН или ПСН без наемных сотрудников - 1 августа 2025 года.

✍️Подать заявление на регистрацию ККТ можно:
☑️ через Личный кабинет налогоплательщика;
☑️ через операторов фискальных данных;
☑️ обратившись лично в налоговый орган;
☑️ через Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций).

Более подробно о способах регистрации ККТ можно узнать на официальном сайте ФНС России в разделе «Контрольно-кассовая техника».

📌Налогоплательщики, применяющие УСН и ПСН, имеют право на налоговый вычет в размере стоимости одного экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнения сопутствующих работ и оказания услуг по настройке кассы и пр. (не превышающем 28 тыс. рублей) при соблюдении следующих условий:
✔️местом нахождения налогоплательщика на дату регистрации ККТ являются новые регионы РФ;
✔️ККТ должна быть включена в реестр контрольно-кассовой техники, зарегистрирована до 31.12.2025 и применяться при осуществлении расчетов на вышеуказанных территориях.

Для получения вычета налогоплательщикам, применяющим УСН, необходимо представить в налоговый орган декларацию с заполненным разделом 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)», а предпринимателям на ПСН - уведомление, предусмотренное абз. 4 п. 1.3 ст. 346.51 НК РФ.

📌В целях обеспечения своевременного исполнения обязанности по применению ККТ, налогоплательщикам рекомендуется заранее приобрести и зарегистрировать кассу. Также стоит заблаговременно изучить перечень кассового оборудования, определить какая модель кассового аппарата наиболее отвечает потребностям вашего бизнеса, обучиться работе с ККТ (обучить свой персонал).

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 12 февраля в 11:00 специалист Управления подробно расскажет о структуре декларации по налогу на имущество организаций, а также о том, какие разделы обязательны к заполнению и как правильно их заполнить.
 
➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.me/ufns_rf_po_dnr_bot  
  
🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3GHx2w

Льготная ставка по УСН продлена для предпринимателей Луганской Народной Республики

6 февраля на пленарном заседании Народного Совета ЛНР приняты изменения в Закон от 30.11.2022 № 419-III «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории ЛНР».

☝️Данные изменения продлевают действие льготных ставок по УСН еще на один год и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2025 года.

Напоминаем, что ставки налога на УСН для налогоплательщиков ЛНР составляют:
✅ 3% при объекте налогообложения «доходы»;
✅ 7% при объекте налогообложения «доходы минус расходы».

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆7 февраля в 15:00 состоится обучающий вебинар на тему "Уплата платежей. Корректное заполнение расчетных документов", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Порядок указания данных о получателе.
2️⃣Порядок заполнения информации о плательщике.
3️⃣Отражение информации о платежах.

🗣Спикером вебинара выступит заместитель руководителя УФНС России по ЛНР - Галина Геворкян.

👉Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

🗣Специалисты УФНС России по Донецкой Народной Республике провели вебинар по вопросам освобождения организаций от уплаты авансовых платежей по акцизам на этиловый спирт.

⚖️Слушателям рассказали, что организации, осуществляющие на территории России производство алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, должны уплачивать в бюджет авансовый платеж акциза по такой продукции.

📍Кроме того, разъяснены предусмотренные законодательством случаи, когда такая обязанность не возникает. Так, не уплачивать авансовые платежи акциза возможно при условии представления в налоговый орган по месту учета:
✅ гарантом - банковской гарантии;
✅ налогоплательщиком - извещения об освобождении от уплаты авансового платежа не позднее 28 числа текущего налогового периода.

🏦При этом нужно, чтобы банковская гарантия соответствовала основным критериям:
☑️ она должна предусматривать обязанность банка по требованию налогового органа уплатить денежную сумму в части неуплаченной или не полностью уплаченной суммы акциза (авансового платежа акциза) в установленных п.11 ст. 204 НК РФ случаях;
☑️ срок действия документа не может быть менее 7 месяцев, а для коньячного дистиллята – 10 месяцев, следующих за месяцем закупки этилового спирта и коньячного дистиллята, соответственно. В случаях, если действие банковской гарантии заканчивается раньше указанного срока, освобождение не предоставляется.

📝Если общая сумма уплаченных обязательств по акцизу соответствует сумме авансового платежа, налоговый орган уведомит гаранта, выдавшего банковскую гарантию, об освобождении его от обязательств по этой гарантии.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆7 февраля в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему "Порядок применения контрольно-кассовой техники", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Обязанность применения ККТ при УСН.
2️⃣Применение ККТ в сфере ЖКХ.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

📣 В 2025 году предпринимателям новых регионов России необходимо в обязательном порядке применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении расчетов с покупателями за товары, работы, услуги. Срок начала применения ККТ дифференцируется в зависимости от категории налогоплательщиков:
🔸1 группа - с 1 февраля 2025 года: организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО) и имеющие наемных работников;
🔸2 группа - с 1 марта 2025 года: организации на УСН или ЕСХН, имеющие работников;
🔸3 группа - с 1 мая 2025 года: ИП с работниками;
🔸4 группа - с 1 июня 2025 года: ИП на ОСНО без работников;
🔸5 группа - с 1 июля 2025 года: ИП на УСН без работников;
🔸6 группа - с 1 августа 2025 года: ИП на ЕСХН или ПСН без работников.

⚙️ Результатом масштабной информационной работы налоговых органов Донецкой Народной Республики в прошлом году стало значительное увеличение числа пользователей ККТ. Так, 3 квартале 398 налогоплательщиков (НП) зарегистрировали 1 357 единиц ККТ, а в 4 квартале уже 1910 НП (в 5 раз больше) зарегистрировали 4 826 единиц ККТ.

❗️ Следует отметить, что значительное количество налогоплательщиков 1 группы досрочно перешли на применение ККТ. При этом в 4 кв. 2024 года 327 юридических лиц первой группы (в 3,4 раза больше НП, чем в 3 квартале) досрочно зарегистрировали 2 410 ККТ (в 2,7 раза более единиц ККТ, чем в 3 кв. 2024 г.).

💼 Наибольшую активность в процессе перехода на применение кассовой техники продемонстрировали налогоплательщики 2 группы НП. Несмотря на то, что для них применение кассы станет обязательным с 1 марта этого года, уже в 4 квартале 2024 года количество организаций этой группы, зарегистрировавших ККТ, увеличилось в сравнении с 3 кварталом в 7 раз: с 93 до 664.

👨‍💼 Сроки перехода на ККТ для индивидуальных предпринимателей наступят не ранее мая текущего года. Однако регистрация ККТ активно началась уже 2024 году: 919 ИП, зарегистрировали ККТ в 4 квартале, что превышает данный показатель 3 квартала в 4,6
раза.

☝️ Досрочное приобретение и регистрация ККТ дают возможность:
☑️ своевременно обеспечить правильную работу с ККТ (обучение сотрудников работе с техникой, изучение порядка внесения корректировок, тестирование функционала кассы без риска применения штрафных санкций);
☑️ получения налогового вычета в сумме расходов на приобретение ККТ налогоплательщикам на УСН и ПСН;
☑️ своевременно приобрести кассу с необходимыми характеристиками и избежать лишних расходов, связанных с изменением цены в связи с увеличением спроса в последние дни перед наступлением срока обязательного применения ККТ.

💡Субъектами малого и среднего предпринимательства являются хозяйственные общества и партнерства, производственные и потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства и ИП, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (Реестр МСП).

❗️Для того чтобы сведения попали в Реестр МСП, хозяйствующий субъект должен отвечать условиям, установленным Федеральным законом №209-ФЗ от 24.07.2007.

⚠️Для юридических лиц новых регионов РФ, которые осуществляли деятельность на день вхождения этих регионов в состав РФ, предусмотрен особый порядок включения в Реестр МСП. Так им необходимо:
➡️привести свои учредительные документы в соответствие с законодательством России;
➡️подать в территориальный орган Росстата сведения о численности и заработной плате работников (форма №П-4), а К(Ф)Х - сведения о численности работников (форма №1-фермер).

💡Если все условия соблюдены, внесение сведений в Реестр МСП осуществляется 10 числа месяца, в котором такие сведения представлены Росстатом в ФНС России. Процедура носит беззаявительный характер, направлять заявления в госорганы не нужно.

📌Хозяйствующие субъекты новых регионов РФ, сведения о которых подлежат внесению в Реестр МСП, относятся к категории "микропредприятия" (ст. 4.2 Закона №209-ФЗ).

🤝Для лиц, включенных в Реестр в особом порядке, доступны следующие меры поддержки:
🔹применение единого пониженного тарифа страховых взносов в размере 15% в отношении части выплат в пользу физического лица, превышающей величину МРОТ;
🔹участие в программах АО «Корпорация «МСП» (льготный лизинг, заключение офсетных договоров поставки с государственными компаниями, особые условия кредитования);
🔹льготное кредитование;
🔹смягчение административной ответственности. При первичном выявлении нарушения к субъекту МСП штраф не применяется, а в случае применения приравнивается по размеру к штрафу для ИП.

🗓Следует отметить, что воспользоваться упрощенным порядком включения в Реестр МСП можно не позднее 10 июня 2025 года. При этом датой внесения в Реестр будет считаться 10 января 2024 года.

‼️Обращаем внимание, что сведения в отношении вновь созданных ЮЛ и ИП в Реестр МСП включаются автоматически.

В ЛНР субъекты свободной экономической зоны (СЭЗ) планируют создать свыше 8,8 тыс. новых рабочих мест. Среди отраслей преобладают машиностроение, пищевая промышленность и сельское хозяйство. Об этом ТАСС сообщили в региональном министерстве экономического развития.

В целом за время работы СЭЗ на территории ЛНР статус участника получили 117 субъектов предпринимательской деятельности. По состоянию на 30 января, реализуется 118 инвестиционных проектов с прогнозной суммой инвестиций более 69,5 млрд рублей.

Фото: Виталий Тимкив/ ТАСС

✔️ Подпишись на ТАСС / ЭКГ-Рейтинг

НДФЛ в 2025 году: пятиступенчатая шкала, поддержка семей с детьми и новые размеры вычетов✅

📌 Об этом рассказала заместитель руководителя ФНС России Светлана Бондарчук в эфире программы «PRO Налоги» на телеканале «Россия 24».

Смотрите в видео👆

#интервью_фнс #ндфл

🔈На территории Донецкой Народной Республики и Запорожской области вводится в действие новый специальный налоговый режим для организаций, ИП и самозанятых - автоматизированная упрощенная система налогообложения (автоУСН). 
 
⚖️Приняты соответствующие законы, вступающие в силу с: 
▫️01.03.2025 - Закон ДНР от 28.12.2024 № 146-РЗ;
▫️01.02.2025 - Закон ЗО от 25.12.2024 № 80.
 
⚙️ Кто и при каких условиях сможет применить автоУСН, можно узнать в наших карточках 📤📤📤

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆31 января в 14:00 состоится обучающий вебинар на тему "Применение ККТ при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке: что стоит знать бизнесу", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Виды ККТ, рекомендуемые для работы с программой Честный знак;
2️⃣Как подготовиться к применению ККТ при реализации товаров, подлежащих маркировке.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

❗️С 1 февраля 2025 года вступает в силу Постановление Правительства Донецкой Народной Республики от 23.12.2024 №137-2, регламентирующее применение контрольно-кассовой техники (ККТ) на территории отдаленных или труднодоступных местностей.
✅Какие территории подпадают под данное постановление, смотрите в наших карточках👆

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆30 января в 14-00 специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут вебинар на тему «Изменения налогового законодательства по налогу на доходы физических лиц», на котором рассмотрят следующие вопросы:

1️⃣Новая прогрессивная шкала по НДФЛ.
2️⃣Изменение размеров стандартных вычетов на детей.
3️⃣Иные изменения.

🗣Спикером вебинара выступит заместитель руководителя УФНС России по ЛНР - Галина Геворкян.

👉Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

УФНС России по ЛНР информирует об утверждении новой формы налоговой декларации по УСН

‼️Cпециалисты налоговых органов ЛНР информируют, что отчетность за 2024 год представляется по новой форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@.

❓Данная форма отчетности реализует возможность налогоплательщиков ЛНР уменьшить сумму налога по УСН на сумму расходов на приобретение контрольно-кассовой техники (п.6 ст. 2 ФЗ № 259-ФЗ), путем отражения суммы расходов на приобретение одного экземпляра ККТ в размере не более 28 тыс. руб. в четвёртом разделе декларации.

📅 Плательщикам, применяющим УСН необходимо представить декларацию за 2024 год:
- не позднее 25 марта 2025 года - организациям;
- не позднее 25 апреля 2025 года - ИП.

🌐Налоговую декларацию по УСН можно представить в электронной форме:
- по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через оператора ЭДО;
- через сервис "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме" на сайте ФНС России, сформировав декларацию в бесплатной программе "Налогоплательщик ЮЛ".

🖥Кроме того, ИП имеют возможность представить отчетность через личный кабинет индивидуального предпринимателя.

👉Исключительно по ТКС через оператора ЭДО необходимо представить декларацию по УСН (п. 3 ст. 80 НК РФ):
• организациям со среднесписочной численностью работников свыше 100 человек за предыдущий календарный год;
• вновь созданным организациям, где работают более 100 человек.

📄При заполнении налоговой декларации по УСН следует обратить внимание на соблюдение контрольных соотношений. Обновленный перечень контрольных соотношений (КС) утвержден Приказом ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@ с изменениями.

✔️Если КС соблюдены – начисления на ЕНС по декларации отразятся своевременно, при несоответствии показателей налоговой декларации, указанным КС начисления по таким декларациям будут учтены на ЕНС по результатам камеральной проверки (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

⚠️При представлении налоговой декларации по УСН по ТКС - встроенный автоматизированный алгоритм проверки заполнения налоговой декларации снижает риск ошибок в ней и позволяет сократить время на проверку заполненной декларации, представление пояснений и внесение исправлений в декларацию.

Новые регионы: кто обязан применять кассы с 1 февраля

📆 Организации на общей системе налогообложения ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей с 1 февраля обязаны применять ККТ.

Какие сроки для других категорий налогоплательщиков❓

🔹для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта
🔹для ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая
🔹для ИП на ОСН без работников – с 1 июня
🔹для ИП на УСН без работников – с 1 июля
🔹для ИП на ЕСХН или на ПСН и без работников – с 1 августа

✅ При покупке кассы (фискального накопителя, ПО, выполнения работ, оказания услуг по настройке кассы и пр.) ИП на ПСН, УСН могут получить налоговый вычет до 28 000 рублей. Также налоговые органы помогают в регистрации ККТ, проводят консультации.

ℹ️ Подробную информацию о ККТ можно найти здесь.

#налоговый_календарь #новые_регионы #ккт

🔈Для представителей юридических лиц Донецкой Народной Республики проведен семинар по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций и транспортного налога за 2024 год

Специалисты УФНС России по Донецкой Народной Республике рассказали, что налог на имущество организаций уплачивается юридическими лицами, у которых имущество признано объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ.

🛍Налог на имущество организаций на территории Донецкой Народной Республики, ставки, льготы и порядок их применения установлены законом от 30.11.2023 №27-РЗ.

🧮За налоговый период 2024 года исчисление налога на имущество организаций на территории Республики осуществляется исходя из налоговой базы, определяемой как среднегодовая стоимость имущества.

🗓Декларация по налогу на имущество организаций представляется в налоговый орган по месту нахождения недвижимости не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

📄Если налогоплательщик состоит на налоговом учете по месту нахождения недвижимого имущества в нескольких налоговых органах Донецкой Народной Республики, то он может выбрать один из перечисленных налоговых органов для представления декларации в отношении всех объектов недвижимости. Для этого необходимо уведомить УФНС России по Донецкой Народной Республике до 1 февраля года, являющегося налоговым периодом, за который будет предоставлена декларация.

🚘В отношении транспортного налога слушателям пояснили, что его следует уплачивать тем организациям, на которых в соответствии с законодательством России зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (ст. 358 НК РФ).

🚛Ставки транспортного налога и льготы по нему определены Законом Донецкой Народной Республики от 30.11.2023 № 28-РЗ. Так, за 2024 год транспортный налог на территории Республики уплачивается только налогоплательщиками - собственниками грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 155 л.с., воздушных транспортных средств, яхт, гидроциклов и других парусно-моторных судов.

✍️Декларация по транспортному налогу не представляется.

❗️Транспортный налог и налог на имущество организаций уплачиваются организациями не позднее 28 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть указанные налоги за 2024 год следует оплатить до 28 февраля 2025 года.

Налоговые вычеты — это возможность для граждан уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается с заработной платы или других доходов.

👶 Налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется родителям, опекунам или попечителям, которые содержат несовершеннолетних детей или учащихся на очной форме обучения до 24 лет.

📊 С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет за каждый месяц увеличился и составляет:
🔸 на первого ребенка – 1 400 рублей;
🔸 на второго ребенка – 2 800 рублей;
🔸 на третьего и каждого последующего ребенка – 6 000 рублей;
🔸 на ребенка-инвалида - 12 000 рублей.

Условия для получения налогового вычета:
🔸 Ребенок младше 18 лет (или до 24 лет, если учится очно);
🔸 Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 450 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход родителя превысил эту сумму.

⚠️ Вычет предоставляется обоим родителям, если они работают и платят НДФЛ.

Как оформить вычет:
Для получения вычета необходимо подать заявление работодателю и приложить документы, подтверждающие право на льготу (свидетельство о рождении ребенка, справка об инвалидности, справка из учебного заведения и т.д.).

🏅 Налоговый вычет за ГТО

С 2025 года в России появилась возможность получить стандартный налоговый вычет за выполнение норм ГТО ("Готов к труду и обороне") в размере 18 000 рублей - с этой суммы вернут налог НДФЛ. Этот вычет направлен на популяризацию здорового образа жизни и спорта среди населения.

Условия получения:
▫️Гражданин должен успешно сдать нормативы ГТО и получить соответствующий знак отличия (золотой, серебряный или бронзовый);
▫️Пройти диспансеризацию;
▫️Получить справку о прохождении диспансеризации и удостоверение о награждении знаком отличия ВФСК ГТО;
▫️Работать официально и уплачивать налоги.

Как оформить вычет:
▫️Собрать документы, подтверждающие сдачу норм ГТО (удостоверение, знак отличия);
▫️Подготовить документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции);
▫️Обратиться к работодателю с заявлением на вычет в текущем году или подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно в 2026 по итогам 2025.

💻 Подробнее о стандартных вычетах можно узнать на промостранице официального сайта ФНС России «Стандартные налоговые вычеты».

В январе 2025 года начинают действовать новые формы налогового учета и отчетности

📄 Со 2 января 2025 года подлежит применению новая форма декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (КНД 1152017). Изменения коснулись титульного листа декларации - добавлено поле для указания объекта налогообложения. Для налогоплательщиков новых регионов РФ предусмотрен раздел 4 "Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)".

📉 Предприниматели новых регионов, применяющие ПСН, с 2025 года могут уменьшить налог на сумму расходов на приобретение ККТ, для чего в налоговый орган необходимо представить соответствующее уведомление (КНД 1154003).

📑 С января 2025 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020) для декларирования доходов за 2024 год. Изменения внесены в титульный лист (добавлен номер ЕРН налогоплательщика), в п. 3 Приложения 5 к декларации добавлены поля по социальному вычету на обучение супруга (супруги) налогоплательщика, добавлены строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан.

📂 С 20 января 2025 года действуют утвержденные формы уведомлений об освобождении от НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ) и налога на прибыль организаций (ст. 246.1 НК РФ). Данные уведомления (КНД 1150104 и 1150105) могут представляться в налоговые органы на бумаге и в электронном виде через оператора электронного документооборота или через Личный кабинет налогоплательщика.

📂 Новая форма декларации утверждена по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания (КНД 1151074). Декларация по указанной форме может быть представлена уже с 1 января 2025 года.

📃 Кроме того, начиная с первого отчетного периода 2025 года, следует применять новые формы налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006) и НДС (КНД 1151001), а также Расчета по страховым взносам (КНД 1151111).

🏠С февраля 2025 года применение контрольно-кассовой техники (ККТ) на территории новых субъектов станет обязательным для всех налогоплательщиков, кроме тех, для которых установлен отдельный срок. Это требование касается и товариществ собственников недвижимости, включая товарищества собственников жилья, садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества (далее – ТСН).

🖨️Так, кассовый аппарат должен применяться, если ТСН принимает наличные платежи, а также совершает расчеты с предъявлением электронного средства платежа при непосредственном взаимодействии с жильцом:
✅при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
✅при оказании членам ТСН услуг в рамках уставной деятельности товарищества.

🧾В этих случаях физлицу выдается кассовый чек или бланк строгой отчетности. Если плательщик изъявил желание получить электронный чек и перед началом операции сообщил адрес электронной почты или номер телефона, то чек предоставляется в электронном виде.

☝️Важно учитывать, что применение ККТ обязательно при расчетах за товары, работы или услуги. Другие операции (например, внесение членских взносов в гаражных кооперативах) не подпадают под определение расчетов и, соответственно, не требуют применения ККТ.

💻Кроме того, ТСН может не применять ККТ, если расчеты осуществляются платежной картой в сети Интернет, с использованием мобильных приложений, а также платежными поручениями.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆23 января в 10-00 состоится обучающий вебинар на тему «Налог на имущество организаций», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Налогообложение имущества организаций по среднегодовой стоимости.
2️⃣Налоговые льготы по налогообложению имущества организаций.
3️⃣Cроки представления и порядок заполнения декларации по налогу на имущество организаций за 2024 год.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по ЛНР Татьяна Чучина.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

С этого года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения

Как подать жалобу в упрощенном порядке❓

🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»

Форму жалобы можно найти здесь.

Какой срок рассмотрения❓

Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).

Под новый порядок не попадают жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:

📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки»
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях»

#важно_знать #жалобы

Уважаемые предприниматели, бизнесмены и специалисты, Комитет по бюджету и экономической политике Законодательного собрания Запорожской области при участии представителей ФНС по Запорожской области, Банка "ПСБ" и РОО "ОПОРА РОССИИ" проводит круглый стол:

🚀 Актуальные вопросы применения контрольно-кассовой техники с 2025 года 🚀 В рамках Федерального партийного проекта "Предпринимательство"

Мы рады пригласить вас на важное мероприятие, посвящённое новым правилам использования контрольно-кассовой техники, которые вступят в силу с 2025 года. 📈

🔹 Когда? Четверг, 23 января 2025 года
🔹 Во сколько? 15.00
🔹 Где? Штаб общественной поддержки «Единой России» по адресу: г. Мелитополь, ул. Богдана Хмельницкого, 12.

На встрече будут рассмотрены ключевые изменения в законодательстве, касающиеся применения ККТ. Эти нововведения затронут широкий круг бизнеса – от торговли на рынках до онлайн-продавцов и сферы услуг. 🛍💻

Вы узнаете:
- Какие именно изменения произойдут в 2025 году?
- Как эти новшества повлияют на ваш бизнес?
- Что нужно сделать уже сейчас, чтобы подготовиться к новым требованиям?

📢 Не упустите возможность получить актуальную информацию и задать свои вопросы экспертам!

До встречи на мероприятии!

➿➿➿➿➿➿➿➿➿➿
⏩ ОТПРАВИТЬ ОБРАЩЕНИЕ

ДНЕВНИК ДЕПУТАТА ЗСО |
ЕПИФАНОВ В.А.

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

📅 23 января в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Личный кабинет физического лица». Подробная программа вебинара – в карточках.

🧑‍💻 Направить свои вопросы можно до 17:00 22 января на электронную почту: [email protected].

📌 Присоединиться к трансляции можно по ссылке: https://clck.ru/3Fkd4J

Физическим лицам, получившим доходы в 2024 году, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2025 года    
     
📌 Обязанность представления декларации возникает при получении доходов:     
✅ от продажи имущества, не освобожденного от налогообложения (например, от продажи недвижимого имущества до истечения минимального срока владения);      
✅ в виде подарка (не от близких родственников); 
✅ по гражданско-правовому договору;  
✅ в виде выигрышей (больше 4 тыс. рублей, но меньше 15 тыс. рублей); 
✅ от иностранных источников; 
✅ в иных случаях при не удержании налога. 
     
⚖️ИП на ОСНО, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой, также необходимо отчитаться о доходах.
 
📊Предельный срок подачи декларации – 30 апреля 2025 года. Он не распространяется на граждан, которые хотят получить налоговый вычет. Декларацию в таком случае можно направить в любое время в течение 3 лет.
 
⚙️  Заполнить декларацию можно онлайн через сервис ФНС России «Личный кабинет» или с помощью программы «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС России в разделе «Сервисы и госуслуги». Отправить декларацию можно прямо в сервисе Личный кабинет, через портал госуслуг или лично принести в налоговую инспекцию, а также по почте.
 
🗓 Уплатить налог следует до 15 июля 2025 года.

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 23 января в 11:00 специалист Управления расскажет о порядке и особенностях исчисления и уплаты имущественных налогов.

➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.me/ufns_rf_po_dnr_bot

🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3Frqtz

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆22 января в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему "Применение ККТ в сфере торговли, общественного питания и услуг", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Порядок и сроки регистрации ККТ;
2️⃣Особенности применения ККТ и автоматизация в сфере услуг.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

⚡️ 20 января истекает срок подачи декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте в декабре 2024 года товаров с территории стран ЕАЭС

⚙️ Кроме того, эти налоги уплачиваются не позднее фактической даты подачи соответствующей декларации.

#налоговый_календарь_днр

УФНС России по Запорожской области информирует о возможности применения спецрежимов

Налогоплательщики Запорожской области могут использовать следующие специальные режимы налогообложения:

✅ Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН – это один из специальных налоговых режимов, который ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

В Запорожской области установлена пониженная налоговая ставка по УСН:
▫️2% - если плательщик выбрал объектом налогообложения доходы;
▫️5% - если плательщик выбрал объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

✅ Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели. Для этого необходимо приобрести патент - право заниматься выбранной деятельностью. Патент освобождает ИП от уплаты НДС, НДФЛ по виду деятельности, на который выдан патент, и налога на имущество и сдачи налоговых деклараций.

Налоговая ставка на ПСН равна 6%, а налоговой базой, с которой рассчитывают стоимость патента, является потенциально возможный годовой доход (ПВГД). Устанавливается такой доход региональными законами.

Чтобы получить патент, нужно подать в налоговый орган заявление по форме КНД 1150010. Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью специального сервиса ФНС России.

✅ Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
В Запорожской области установлены пониженные налоговые ставки по ЕСХН:
▫️0,5% - для налогоплательщиков, осуществляющих основной вид деятельности по коду: "0.14: Животноводство";
▫️2% - для всех иных налогоплательщиков.

ЕСХН освобождает от уплаты налогов на доходы и имущество ИП и организаций. Для применения спецрежима нет ограничений ни по сумме дохода, ни по количеству работников. Упрощенный налоговый учет: доходы и расходы регистрируются в книге учета плательщиков ЕСХН. ЕСХН можно совмещать с ПСН.

✅ Налог на профессиональный доход (НПД или самозанятость)
НПД подходит для деятельности, которую человек ведет сам, без наемных работников и работодателя. Например, для тех, кто занимается репетиторством, ремонтом квартир, перевозкой пассажиров и грузов, оказывает юридические услуги или косметические услуги на дому. Специальный режим позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на удобных условиях.

Самозанятый платит всего один налог (НДФЛ) по ставкам:
▫️4% - с доходов, поступивших от физлиц;
▫️6% - с доходов от организаций и ИП. Предоставлять налоговую отчетность не нужно, налог рассчитывается автоматически по данным сформированных чеков.

Регистрация, уплата налога и формирование чеков доступны в приложении «Мой налог». Для регистрации достаточно учетной записи на Госуслугах.

📍Если Вы еще не определились с системой налогообложения, вам поможет специальный сервис ФНС России «Выбор подходящего режима налогообложения».

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆17 января в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему: «НДС: порядок исчисления налога и представления отчетности», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Формирование счета-фактуры;
2️⃣Ведение книг покупок и продаж;
3️⃣Порядок заполнения декларации по НДС.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела камерального контроля №3 УФНС России по ЛНР Никита Задорожний.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

🏪Две недели осталось предпринимателям Республики, чтобы установить контрольно-кассовую технику

Это аппараты, которые выдают чеки покупателям и отправляют информацию об этой транзакции в налоговую. В регионе сейчас зарегистрировано около 5 тысяч таких касс

Наш корреспондент Татьяна Дубовая узнала насколько предприниматели региона готовы к нововведению

@GTRKLUG

Изменены сроки приведения учредительных документов в соответствие с российским законодательством

В 2025 году начал действовать Федеральный закон от 13.12.2024 № 465-ФЗ, который продлевает сроки приведения учредительных документов в соответствие с российским законодательством для компаний новых регионов.

📆Согласно закону, продлеваются сроки как для компаний, сведения о которых ранее автоматически вносились в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), так и применительно к компаниям, данные о которых не переносились в ЕГРЮЛ в автоматическом режиме.

📑 Компании, зарегистрированные на территории новых субъектов на день их принятия в состав Российской Федерации, обязаны привести свои учредительные документы в соответствие с российским законодательством не позднее 31 декабря 2025 года при первом внесении изменений в ЕГРЮЛ.

Ранее были установлены такие сроки:
▫️для организаций ЛНР и ДНР не позднее 31 декабря 2024 года;
▫️для организаций Запорожской и Херсонской областей, сведения о которых были внесены в ЕГРЮЛ на основании сведений соответствующих реестров, которые созданы и велись в соответствии с нормативными актами Запорожской и Херсонской областей 30 июня 2025 года;
▫️для организаций Запорожской и Херсонской областей, сведения о которых не внесены в соответствующие реестры, которые созданы и велись в соответствии с нормативными актами Запорожской и Херсонской областей 31 декабря 2024 года.

В каких случаях ИП утрачивает право на ПСН: изменения с 2025 года✅

❗️ Предприниматели, у которых доходы за предыдущий календарный год превысили 60 млн рублей, не вправе применять ПСН в текущем году. Если ИП превышает порог по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН, то он считается перешедшим на ОСНО, УСН или ЕСХН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

📌 Если предприниматель применяет в календарном году ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для соблюдения ограничения нужно учитывать доходы по обоим спецрежимам.

Пример👇🏻

ИП в 2024 году применял ПСН и УСН. 5 декабря он получил патент на 2025 год. На эту дату доходы налогоплательщика по ПСН и УСН не превысили 60 млн рублей. Однако по итогам 2024 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялись ПСН и УСН, превысили 60 млн рублей. Тогда ИП теряет право на применение ПСН с начала 2025 года.

#псн

Межрайонная ИФНС России № 2 по Запорожской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓 16 января в 16:00 состоится вебинар на тему «Регистрация и применение контрольно-кассовой техники».

В рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
☑️ Сроки регистрации ККТ;
☑️ Особенности применения ККТ;
☑️ Порядок и способы регистрации ККТ;
☑️ Вычет за приобретение ККТ;
☑️ Ответственность за неприменение ККТ.

📌 Присоединиться к трансляции можно по ссылке.

💻 Направить вопросы по темам семинара можно до 16:00 15 января на электронную почту: [email protected]

⛵️Всероссийский просветительский проект ФНС России «юНГа» уже не первый год знакомит российских школьников с основами налогового законодательства и охватывает несколько десятков регионов Российской Федерации. С 2023 года к реализации проекта присоединились и новые субъекты страны.

👨‍💼На уроках специалисты налоговых органов в доступной форме рассказывают школьникам об основах налоговой политики, учат пониманию роли налогов в развитии общества. На территории Республики подобные мероприятия проводятся для школьников 5-6 классов с 2023 года, вызывая живой интерес среди детей. В прошлом году в 55 школах Республики проведено 98 уроков налоговой грамотности, а количество охваченных уроками учеников превысило 2 тысячи.

👨‍🏫Уроки проводятся в игровой и доступной форме, благодаря чему дети с легкостью воспринимают материал и узнают, что такое налоги, какова их роль в жизни государства. В диалоге с сотрудниками налоговых органов ребята на наглядных примерах учатся понимать, как важна для государства налоговая культура общества.

🍿Основным преимуществом проекта для новых регионов России является его максимальная адаптация под технические условия и возможности школ. В нем представлены варианты для проведения уроков как в оборудованных классах, так и в школах с временным отсутствием электричества (используются бумажные наглядные пособия и раздаточный материал). Помимо этого проект предусматривает проведение онлайн-уроков для детей, которые проходят обучение в дистанционной форме.

УФНС России по Луганской Народной Республике напоминает налогоплательщикам о налоговых льготах по имущественным налогам для организаций

📑Законами Луганской Народной Республики от 30.11.2023 № 16-I «О налоге на имущество организаций» (далее – Закон № 16-I) и № 17-I «О транспортном налоге» (далее – Закон № 17-I) с 2024 года на территории Республики введены региональные налоги: налог на имущество организаций и транспортный налог.

‼️В связи с тем, что на территории Республики кадастровая оценка не проведена, база налогообложения по налогу на имущество организаций в 2024 году определяется как среднегодовая стоимость.

📎В отношении налога на имущество организаций предусмотрены федеральные льготы (статья 381 Налогового Кодекса Российской Федерации) и региональные льготы (статья 4 Закона № 16- I).
Организации, имеющие право на льготы по налогу на имущество организаций и определяющие налоговую базу по налогу исходя из среднегодовой стоимости имущества, указывают имеющиеся льготы при расчете налога на имущество в разделе 2 налоговой декларации, заявление в налоговый орган не представляется.

📆Срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2024 год – не позднее 25 февраля 2025 года.

🚗Плательщиками транспортного налога в 2024 году признаются организации, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства – грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 155 л. с. (свыше 114,00 кВт).

⚠️Налоговые льготы по транспортному налогу определены статьей 4 Закона № 17-I и распространяются на организации в отношении легковых автомобилей, автобусов и транспортных средств, оснащенных исключительно электрическим двигателем. Указанные транспортные средства в 2024 году не являются объектом налогообложения транспортным налогом.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆14 января в 10:00 состоится обучающий вебинар на тему: «Переход с УСН на общий режим налогообложения. Обязанность уплаты НДС», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Превышение порогового значения по доходам;
2️⃣Возникновение обязанности исчислять НДС.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела камерального контроля №3 УФНС России по ЛНР Никита Задорожний

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

💻 Через электронный Личный кабинет обслуживаются почти 80 тысяч налогоплательщиков в новых регионах

Пресс-служба ФНС России сообщила, что почти 80 тысяч налогоплательщиков в новых регионах используют электронные Личные кабинеты для обслуживания.

По данным на ноябрь 2024 года, число юрилиц и предпринимателей, применяющих эти онлайн-инструменты, достигло 77 тысяч, что в 2,5 раза больше, чем в прошлом году.

Кроме того, в два раза увеличилось количество субъектов, использующих инструмент квалифицированной электронной подписи: на конец 2024 года выдано более 80 тысяч подписей.

В новых регионах функционируют 65 офисов налоговой службы, предоставляющие с 2023 года полный спектр услуг, аналогичных тем, что доступны по всей России. Уровень удовлетворенности налогоплательщиков взаимодействием с ФНС России достиг 96,8% к концу 2024 года.

✅ Подписывайтесь на Запорожский вестник в Telegram и ВКонтакте и делитесь с близкими

Новые правила для плательщиков на УСН✅

📆 С 1 января налогоплательщики на УСН платят НДС, если доход за предыдущий год превышает 60 млн рублей. Вместо стандартных ставок НДС (20%, 10%, 0%) можно применять специальные – 5% или 7%.

📌 Если доход за 2024 год не превышает 60 млн рублей, то с начала этого года такие налогоплательщики освобождаются от уплаты НДС. Уведомлять налоговые органы об освобождении не нужно, так же как и не требуется выставлять счета-фактуры покупателям и представлять налоговую декларацию по НДС.

ℹ️ Подробную информацию можно найти в наших методических рекомендациях.

#важно_знать #усн #ндс

Как работает новая шкала НДФЛ? Рассказываем👇🏻

Для доходов резидентов РФ, полученных с 2025 года, применяются новые ставки:

✔️13% для доходов до 2,4 млн руб.
✔️15% для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. в год
✔️18% для доходов от 5 млн до 20 млн руб. в год
✔️20% для доходов от 20 млн до 50 млн руб. в год
✔️22% для доходов более 50 млн руб. в год

Под новую шкалу попадает большинство доходов, например:

🔹заработная плата
🔹выигрыши в азартные игры и лотереи
🔹прибыль контролируемой иностранной компании (КИК)
🔹другие доходы, указанные в п. 2.1 ст. 210 НК РФ

Для доходов (п. 6 ст. 210 НК РФ), например, от продажи имущества или от операций с ценными бумагами, ставка НДФЛ составляет:

✔️13%, если их сумма за год не более 2,4 млн руб.
✔️15%, если их сумма за год более 2,4 млн руб.

Для некоторых доходов применяется ставка НДФЛ 13% (до 5 млн руб.) и 15% (свыше 5 млн руб.) К ним относятся:

🔹денежное довольствие и иные дополнительные выплаты, связанные с участием в СВО (выполнением задач в этот период) ряда физлиц (мобилизованных, добровольцев, сотрудников Следственного комитета РФ и др.)
🔹доходы в виде оплаты труда (денежного довольствия (содержания)) лиц, работающих в районах Крайнего Севера (приравненных к ним), в части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам за работу там

📌 Налоговый агент исчисляет НДФЛ без учета доходов, которые выплачиваются физическому лицу другими налоговыми агентами. По доходам от разных налоговых агентов налогоплательщик будет доплачивать НДФЛ на основании налогового уведомления.

Пример расчета тут.

#важно_знать #ндфл

💬На 73 тыс. человек увеличилась численность официально трудоустроенного населения в новых регионах

Всего в новых регионах на конец 2024 года официально трудоустроено 772 тыс. человек, а средняя зарплата сотрудников организаций выросла на 28%, сообщили в пресс-службе ФНС России.

В ведомстве уточнили, что за 11 месяцев 2024 года поступления по НДФЛ от налогоплательщиков новых регионов составляют 61 млрд рублей, что в 1,4 раза больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года:

⏺ДНР – 29,4 млрд рублей (рост в 1,4 раза)
⏺ЛНР – 19,7 млрд рублей (рост в 1,4 раза)
⏺Запорожская область – 7,9 млрд рублей (рост в 1,7 раза)
⏺Херсонская область – 4 млрд рублей (рост в 1,4 раза)

Выросла доля коммерческого сектора в поступлениях по НДФЛ по сравнению с ноябрем 2023 и составляет почти 40%.

В конце мая в новых регионах были созданы межведомственные штабы по повышению налоговых доходов и противодействию нелегальной занятости в новых регионах. Их основные задачи — инвентаризация хозяйствующих субъектов, легализация трудовой занятости, повышение поступлений по НДФЛ в консолидированные бюджеты регионов.

❤️ ЗАПОРОЖСКИЙ ТЕЛЕГРАФ

Помощник руководителя УФНС России по Херсонской области Людмила Алейник рассказала о контрольно - кассовой технике и нюансах ее применения в регионе

📃 Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 17.08.2024 №1104, обязательное применение контрольно-кассовой техники в нашем регионе наступает 1 февраля 2025 года. Многие предприниматели поменяли оборудование заблаговременно.

📈 По первой группе налогоплательщиков, которые обязаны применять контрольно-кассовую технику с 01 февраля 2025 года, уже на сегодняшний день процент регистрации составляет более 90. Кроме того, в целом по территории ХО установлено кассовых аппаратов уже более 600.

✔️ Большим преимуществом для предпринимателей является возможность получить налоговый вычет на сумму 28 тысяч рублей за приобретение нового оборудования. Кассовые аппараты необходимы для любых видов расчета.

📁 Применять контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны все те организации и предприниматели, которые ведут расчеты наличными или принимают к оплате банковские карты.

❕Отсутствие контрольно-кассовой техники в установленные сроки квалифицируется как нарушение законодательства и влечёт за собой административную ответственность (ч. 2 ст.14.5 КоАП РФ).

📑 Контрольно - кассовая техника нового типа ускоряет торговые процессы. Информация о расчётах передаётся в электронном виде через оператора в адрес налоговых органов.

📣С 1 февраля 2025 года применение контрольно-кассовой техники станет обязательным для организаций на общей системе налогообложения

❗️УФНС России по Донецкой Народной Республике рекомендует заблаговременно приобрести и зарегистрировать кассовое оборудование, что позволит в будущем избежать штрафных санкций.

📝Подать заявление на регистрацию ККТ можно:
✅через ЛК налогоплательщика;
✅через операторов фискальных данных;
✅обратившись лично в налоговый орган.

В УФНС России по Херсонской области рассказали о применении ККТ при осуществлении оптовой торговли
 
📌 Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении оптовой торговли зависит от способа расчётов. Применять контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны все те организации и предприниматели, которые ведут расчеты наличными или принимают к оплате банковские карты (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
 
📄 По закону продавец должен передать покупателю чек в течение пяти минут после оплаты товара. Если товар оплачен онлайн в интернет-магазине, то чек можно отправить покупателю на электронную почту или по СМС.  Если оплата наличными происходит представителю компании по курьерской доставке, то чек выдается на месте.
 
📁 Зарегистрировать ККТ можно через: личный кабинет налогоплательщика, оператора фискальных данных, Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) и лично в территориальном налоговом органе. Более подробно о способах регистрации ККТ можно узнать на официальном сайте ФНС России в разделе «Контрольно-кассовая техника».
 
🏢 Зарегистрировать ККТ в территориальном налоговом органе Херсонской области можно по адресу: г. Скадовск, ул. Александровская, д. 32-а.
 
📃 Напоминаем, что Правительство РФ Постановлением от 17.08.2024 №1104 окончательно утвердило сроки начала применения онлайн-касс для организаций и индивидуальных предпринимателей в новых регионах. Так, обязанность применять контрольно-кассовую технику станет обязательной по правилам, установленным Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ:
 
- у всех организаций на общем режиме налогообложения – с 1 февраля 2025 года;
- у организаций, применяющих УСН или ЕСХН и имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта 2025 года;
- у ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая 2025 года;
- у ИП на общей системе налогообложения и не имеющих работников – с 1 июня 2025 года;
- у ИП, применяющих УСН и не имеющих работников, – с 1 июля 2025 года;
- у ИП на ЕСХН или патенте и не имеющих работников – с 1 августа 2025 года.
 
🖇️ Кроме того, начиная со сроков, указанных выше, налогоплательщикам региона реализовывать маркированные товары без кассы нельзя. Правительством России утвержден перечень отдельных товаров, которые подлежат обязательной маркировке средствами идентификации (распоряжение от 28.04.2018 № 792-р). В него входит табачная, никотинсодержащая и безникотиноваяпродукция, алкогольные напитки, пищевая продукция,непродовольственные товары.
 
❕Налоговая служба, со своей стороны, создает благоприятные условия для плавного перехода на применение ККТ: налогоплательщики региона теперь могут получить вычет на покупку контрольно-кассовой техники в размере до 28 тысяч рублей.

📱 Детальную информацию можно узнать по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71 и на сайте ФНС России.

🧑‍💻 Запись вебинара доступна по ссылке: https://clck.ru/3FRPkf

Об уплате НДС на УСН рассказали на семинаре в Донецке

🔈Слушателям рассказали, что со следующего года организации и индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие УСН, будут являться плательщиками НДС, если годовая сумма дохода превысит 60 млн рублей. Такая предельная величина оценивается ежегодно за истекший календарный год. Если у плательщика годовой доход меньше установленной суммы, то он освобождается от уплаты НДС в текущем году. Также указанный налог не будут уплачивать организации и ИП, зарегистрированные в 2025 году и перешедшие на УСН с момента регистрации.

📈При этом плательщикам важно учитывать возможное превышение предельной суммы в 60 млн руб. в течение года. Если в 2025 году их доходы превысят установленную сумму, то со следующего месяца следует уплачивать НДС.

🧏‍♂️Спикеры разъяснили, что налогоплательщики вправе самостоятельно выбрать и применять как общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%), так и одну из специальных ставок 5% или 7%. При этом выбранная ставка применяется ко всем операциям, являющимся объектом налогообложения (за некоторыми исключениями).

❗️Отдельный акцент сделан на специальных ставках по НДС. Так, с 2025 года ставку 5 % можно применять в случае, если доходы за 2024 год составили 60-250 млн руб. Если доход выше 250 млн руб., но не превышает 450 млн руб., то налог можно исчислять по ставке 7%. При применении специальной ставки у налогоплательщика нет права использовать налоговый вычет по НДС.

🚛Кроме того, специальная ставка не применяется при ввозе товаров на территорию РФ и при исчислении НДС в качестве налогового агента.

👆Слушателям напомнили и о том, когда организации и ИП на УСН являются плательщиками НДС:
✅при ввозе товаров на территорию России;
✅при осуществлении операций по договорам простого товарищества и доверительного управления;
✅если выступает налоговым агентом по НДС;
✅если выставляет счета-фактуры, в которых выделен НДС.

В Луганской Народной Республике число трудоустроенных сотрудников превысило 268 тысяч

‼️УФНС России по ЛНР информирует о промежуточных итогах проведения мероприятий, направленных на легализацию труда наёмных работников. В ходе работы созданного на территории ЛНР штаба по повышению налоговых доходов и противодействию нелегальной занятости, сотрудники налоговых органов ЛНР посетили с профилактической целью более 5,5 тыс. субъектов предпринимательства в регионе.

📈Также специалисты Управления отмечают, что число трудоустроенных сотрудников в Республике возросло на 57% с января по декабрь 2024 года.

⚠️УФНС России по ЛНР обращает внимание работодателей, что вознаграждение работника за труд гарантируется Конституцией Российской Федерации и Трудовым кодексом Российской Федерации. За неофициальное трудоустройство предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Указом Президента Российской Федерации запрещена регистрация юридических лиц, связанных с иностранцами из недружественных стран, в новых субъектах РФ без специального разрешения

📄УФНС России по ЛНР сообщает, что в соответствии с пунктом 1 указа Президента РФ от 24.12.2024 №1103 до 1 января 2026 года, без специального разрешения, запрещается осуществление государственной регистрации юридических лиц, имеющих место нахождения на территории Луганской Народной Республики, Донецкой Народной Республики, Запорожской и Херсонской области, если учредителями (участниками) этих юридических лиц являются иностранные лица, связанные с иностранными государствами, которые совершают в отношении РФ, российских юридических и физических лиц недружественные действия.

Запреты, установленные пунктом 1 данного указа применяются в случае, если в территориальный орган ФНС России представлены документы:
- для государственной регистрации юридических лиц, указанных в пункте 1 данного указа, при их создании;
- в связи с приведением учредительных документов организации в соответствие с законодательством РФ;
- в связи с включением в ЕГРЮЛ сведений об учредителях организаций и (или) о лица, имеющих право без доверенности действовать от имени таких организаций.

✔️Право выдавать спецразрешения на регистрацию передано коллегиальным органам, сформированным высшим должностным лицом Луганской Народной Республики, Донецкой Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей.

‼️Данный Указ создан в связи с недружественными и противоречащими международному праву действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувшим к ним стран и международных организаций, в отношении граждан и организаций Российской Федерации, а также в целях защиты национальных интересов государства.

УФНС России по ЛНР разъясняет особенности рассмотрения жалоб налогоплательщиков в упрощенном порядке

👉Налоговый кодекс Российской Федерации с 1 января 2025 года дополнен статьей 140.1, в соответствии с которой жалобы, направленные в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, могут быть рассмотрены в упрощенном порядке.

⚠️Исключение - жалобы, поданные на решения налоговых органов, принятые в соответствии со статьями 101 и 101.4 НК РФ. "Лёгкая жалоба" будет подаваться строго по утвержденной форме.

‼️В жалобе необходимо указывать дату и номер обжалуемого документа. Без указания этих реквизитов она не может быть рассмотрена в упрощенном порядке.

📄 Указанный порядок распространяется на 16 тем:
✔️ Камеральный и выездной контроль, контрольно-аналитическая деятельность;
✔️Вопросы регистрации и учета плательщиков, работы с плательщиками;
✔️Вопросы урегулирования задолженности;
✔️ Иное.

📎 При заполнении формы плательщик по каждому реквизиту получит возможность:
- выбора темы жалобы из выпадающего списка;
- выбора решения, действия (бездействия), с которыми он не согласен, из выпадающего списка;
- приложения обжалуемого документа;
- описания проблемы, действий, нарушений;
- выбора конкретных требований.

📆 "Лёгкая жалоба" рассматривается налоговым органом в течение семи дней со дня ее получения.

❓В случае невозможности рассмотрения в установленный срок, она подлежит перенаправлению в вышестоящий налоговый орган для рассмотрения в порядке, предусмотренном главами 19 и 20 НК РФ.

📑Формы, порядок их заполнения, а также форматы и порядок представления (направления) в электронном виде документов, предусмотренных статьями 138, 139, 139.2, 140 и 140.1 части I НК РФ, утверждены приказом ФНС от 02.09.2024 №ЕД-7-9/693@.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆26 декабря в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему "Применение ККТ в сфере торговли", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Порядок и сроки регистрации ККТ;
2️⃣Особенности применения ККТ на рынках.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 24 декабря в 11:00 специалист Управления расскажет об особенностях применения кассовой техники при выездной, разносной или онлайн-торговле, а также какие изменения в законодательстве относительно применения ККТ ожидают субъектов торговли в следующем году.

➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.me/ufns_rf_po_dnr_bot

🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3FPcTT

Принят Федеральный закон №465-ФЗ, которым продлен срок приведения в соответствие учредительных документов

✍️ Это касается как юридических лиц, местом нахождения которых на 30.09.2022 являлась территория новых регионов и внесенных в ЕГРЮЛ автоматически, так и тех, которым следует подать заявление о внесении сведений в ЕГРЮЛ самостоятельно.

⚙️Какие еще изменения предусмотрены данным законом, смотрите в наших карточках ⬆️

В УФНС России по Херсонской области рассказали на вебинаре об особенностях исчисления имущественных налогов в регионе

🚗 Для налогового периода 2023 года транспортный налог для физических лиц в отношении объектов налогообложения, расположенных на территории Херсонской области, не установлен.
 
👥 Кроме того, для физических лиц на территории Херсонской области не введен налог на имущество и земельный налог.
 
📃 Херсонской областной Думой приняты законы о транспортном налоге (№ 13 – ЗХО) и о налоге на имущество организаций (№ 12 – ЗХО), предусматривающие введение в регионе с 1 января 2024 года соответствующих налогов на льготных условиях.
 
📌 Так, в 2024 году от уплаты транспортного налога освобождены физические лица и организации в отношении всех легковых автомобилей, зарегистрированных по правилам РФ. Также физические лица и организации освобождены от уплаты налога в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя меньше 155 лошадиных сил.
 
📈 Ставка по налогу на имущество организаций установлена в размере 0,3% от налоговой базы, определённой в соответствии с НК РФ. Для расчета налога на имущество организаций за ее значение принимается среднегодовая стоимость имущества.
 
📱Детальную информацию по данным темам можно узнать по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71, а также на сайте ФНС России.
 
🧑‍💻 Запись вебинара доступна по ссылке: https://clck.ru/3FH53D

УФНС России по ДНР продолжает рубрику "Спрашивали? - Отвечаем!"

⁉️ Рассматриваем вопросы об ИНН. Ответы на них смотрите в наших карточках ⬆️⬆️⬆️

#спрашивали_отвечаем

УФНС России по ЛНР напоминает об ограничениях в применении ПСН после 1 сентября 2024 года при торговле препаратами для ветеринарного применения

В соответствии с пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении медицинской или фармацевтической деятельности, осуществляемой лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

В соответствии с пунктом 3 статьи 346.43 Кодекса установлено, что для применения ПСН к розничной торговле не относится реализация лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке.

Обязательная маркировка на лекарственные препараты для ветеринарного применения по кодам, указанным в перечне, утвержденном распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 №792-р (в редакции распоряжения Правительства РФ от 04.07.2024 №1756-р), введена с 1 сентября 2024 года.

Таким образом, ИП, осуществляющие реализацию лекарственных препаратов для ветеринарного применения, не вправе применять ПСН после 1 сентября 2024 года.

В ЛНР рассказали о налоговой реформе по НДФЛ с 1 января 2025 года

📆Налогоплательщикам Луганской Народной Республики на вебинаре напомнили, что с 01.01.2025 вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ (ст. 224 и ст. 210 НК РФ с учетом изменений, внесенных ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ):

✅ Ставка НДФЛ 13% будет действовать для доходов, не превышающих 2,4 млн руб. в год;
✅ Для основных доходов (зарплата, выплаты по договорам ГПХ, доходы ИП на ОСНО, проценты по займам, арендная плата) свыше 2,4 млн руб., будут применяться повышенные ставки:
✔️ 15% — если доход свыше 2,4 млн и до 5 млн руб. (включительно);
✔️18% — если доход свыше 5 млн и до 20 млн руб. (включительно);
✔️ 20% — если доход свыше 20 млн и до 50 млн руб. (включительно);
✔️22% — если доход свыше 50 млн руб.

✅Для доходов от продажи имущества и операций с ценными бумагами, дивидендов, страховых выплат, процентов по вкладам, превышающих 2,4 млн руб., установлена
повышенная налоговая ставка 15 %.

❗️Обращаем внимание, что повышенные ставки будет применяться не ко всей сумме полученного дохода, а только к сумме превышения порогового значения.

❗️Проценты по банковским вкладам налоговых нерезидентов будут облагаться НДФЛ по единой ставке 15 % независимо от суммы.

✅ Особый порядок обложения НДФЛ предусмотрен для выплат участникам СВО (п. 1.2 ст. 224 НК РФ).
Для них ставка НДФЛ составляет:
▶️13% - для доходов, не превышающих 5 млн руб. в год;
▶️15% - для доходов свыше 5 млн руб. в год.

‼️Внесены изменения в отношении стандартных вычетов (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
🔻Предельный доход для предоставления вычетов на детей увеличен и будет составлять 450 тыс. руб.
Увеличены размеры стандартных вычетов на второго и последующих детей:
✔️вычет на второго ребенка будет составлять 2 800 руб. в месяц;
✔️вычет на третьего ребенка и каждого последующего - 6 000 руб. в месяц.

📌Порядок обложения доходов по иным ставкам (9%, 30%, 35%) не изменился.

👉Подробная трансляция вебинара доступна для просмотра по ссылке.

УФНС России по ДНР продолжает рубрику "Спрашивали? - Отвечаем!"

⁉️ Узнать ответы на вопросы о применении упрощенной системы налогообложения можно в наших карточках ⬆️⬆️

#спрашивали_отвечаем

✍️ Со следующего года у ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» появится возможность формировать расходы за счет некоторых страховых взносов до момента их уплаты.

👀 Как отразить эти операции в КУДиР, смотрите в наших карточках🔼🔼🔼

🗣️Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ). На вебинаре специалисты УФНС России по ДНР ознакомили участников с ситуациями при использовании ККТ, которые могут привести к административным правонарушениям, и разъяснили, какая ответственность предусмотрена в этих случаях и как её избежать.

⚖️Так, неприменение ККТ грозит пользователям кассового оборудования наложением штрафа, который будет зависеть от суммы расчета без применения ККТ:
🪙 для должностных лиц (в т.ч. ИП) - 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. руб.;
🪙 для организаций - 75-100% от суммы расчета, но не менее 30 тыс. руб.

👆В случае повторного неприменения ККТ предусмотрена дисквалификация должностных лиц на срок от одного года до двух лет либо административное приостановление деятельности на срок до 90 суток, если сумма расчетов при этом составила в совокупности 1 млн рублей и более.

❗️Также слушатели узнали, какая ответственность предусмотрена в случаях применения техники, не соответствующей установленным требованиям, или при нарушении порядка ее регистрации, а также при невыдаче покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности, выдаче некорректных кассовых чеков и др.

❌Спикеры обратили внимание на то, что административной ответственности можно избежать, если самостоятельно устранить нарушение и заявить о нем в налоговый орган, приложив пакет подтверждающих документов. При этом заявление подается до момента выявления налоговым органом такого нарушения, а представленных сведений и документов должно быть достаточно для установления факта правонарушения.

Специалисты УФНС России по ЛНР проведут обучающий вебинар

📆29 ноября в 14:00 состоится обучающий вебинар на тему: "Документы для учета и исчисления НДС ", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Формирование счета-фактуры;
2️⃣Заполнение книг покупок и продаж;
3️⃣Заполнение декларации по НДС.

🗣Спикером вебинара выступит - заместитель начальника отдела камерального контроля №3 УФНС России по ЛНР Никита Задорожний.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

Друзья!

🗣 Сегодня в 11:30 (МСК) руководитель ФНС России Даниил Егоров проведет панельную дискуссию на тему будущего ФНС России, роли налогов в развитии общества и государства, а также влияния прошлого на эти процессы. Дискуссия проходит в рамках расширенного заседания коллегии ФНС России в Казани.

✔️ В ней примут участие глава «Сбера» Герман Греф, депутат Госдумы, председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров и Раис Республики Татарстан Рустам Минниханов.

👀 Трансляцию можно будет посмотреть в прямом эфире на сайте РБК и на телеканале РБК ТВ.

🔗 Ссылка для просмотра на сайте РБК.
#мероприятия_фнс

Специалисты УФНС России по ЛНР проведут обучающий вебинар

📆27 ноября в 14:00 состоится обучающий вебинар на тему: "Налоговая реформа с 1 января 2025 года: все изменения по НДФЛ и соцвычетам", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Новая прогрессивная шкала ставок по НДФЛ;
2️⃣Новые размеры социальных вычетов;
3️⃣Измененный порядок получения возвратов по НДФЛ;
4️⃣Удобный расчет зарплаты: автоматическое определение нужной ставки по НДФЛ.

🗣Спикером вебинара выступит Галина Геворкян - заместитель руководителя УФНС России по ЛНР.


Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

⚡️ УФНС России по Донецкой Народной Республике совместно с оператором фискальных данных проведет вебинар

✅ Для участия и получения ссылки для подключения к вебинару необходимо заполнить форму: https://clck.ru/3Em7i5

✉️ Задать вопрос можно в форме для регистрации либо в чат, который будет доступен после подключения к вебинару.

👀 Узнать о дате, времени, спикерах и программе вебинара можно в наших карточках ⬆️

Студенты Луганского университета им. В. Даля приняли участие в III Всероссийском налоговом диктанте "Наши налоги - достойное будущее детей"

Мероприятие прошло в здании Управления. Студенты первого курса кафедры "Налоговой политики и таможенного дела " новой специальности "Налоги и финансовый консалтинг" приняли участие в III Всероссийском налоговом диктанте "Наши налоги - достойное будущее детей" и получили именные сертификаты.

Кроме того, студенты ознакомились с историей создания налоговых органов в музее Управления. В ходе экскурсии будущие работники налоговых органов узнали о зарождении налоговой политики с древних времен, как осуществлялась деятельность налоговых органов во времена царской России и СССР. Детально было рассмотрено образование налоговых органов Луганской Народной Республики в 2014 году, а также новейшая страница в их истории после вхождения в состав Российской Федерации в 2022 году.

В настоящее время применение цифровых технологий позволило ФНС России занять лидирующее место в этой области среди других государственных органов. Студентам рассказали об основных возможностях и преимуществах применения электронных сервисов на сайте ФНС России.

УФНС России по ЛНР на постоянной основе осуществляет взаимодействие с учебными заведениями Луганска для повышения налоговой грамотности подрастающего поколения, воспитания уважения к налоговой политике и государственной гражданской службе.

В УФНС России по Херсонской области на вебинаре рассказали о налоговых изменениях
 
📄 Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ  внесены изменения в главы 21 и 26.2 НК РФ. С 1 января 2025 года все налогоплательщики, применяющие УСН (как ИП, так и организации), признаются плательщиками НДС.
 
 📁 Освобождены от этой обязанности плательщики УСН, если:
- доходы налогоплательщика УСН за 2024 год не превысили 60 млн рублей;
- сумма дохода, полученного в 2025 году вновь созданной организацией или вновь зарегистрированным ИП, не превысит 60 млн руб.
 
❕Освобождение от НДС на УСН при соблюдении условий, указанных выше, предоставляется автоматически. Уведомления об освобождении от уплаты НДС в налоговый орган не представляются.
 
☑️ При использовании одновременно УСН и ПСН для освобождения от НДС учитывается общая сумма доходов по обоим применяемым режимам налогообложения. При превышении в течение года полученного дохода в размере 60 млн руб. плательщик УСН обязан начислять и уплачивать НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем такого превышения. Как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.
 
📈 Объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров).
 
📊 Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, может применять:
- общие ставки НДС 20%, 10%, 0% с возможностью заявлять вычет по входящим счетам-фактурам при любой величине доходов;
- одну из специальных ставок 5% или 7% (в зависимости от полученного годового дохода – от 60 до 250 млн рублей и от 250 до 450 млн рублей соответственно) без права на вычеты. 
 
👤 Выбор применяемой ставки осуществляется плательщиком самостоятельно. Уведомлять налоговый орган о выборе ставки НДС не требуется (она указывается в декларации по НДС). В случае начала применения специальной ставки НДС плательщик УСН должен применять её последовательно в течение 12 кварталов (кроме случаев утраты права применения УСН или возникновения основания для освобождения от НДС).
 
🗓️ Плательщики на УСН, признанные плательщиками НДС, с 1 января 2025 года обязаны представлять налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчетность представляется исключительно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
 
🖇️ Срок уплаты НДС – ежемесячно равными долями, не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.
 
📁 Федеральным законом от 29.05.2024 № 100-ФЗ  внесены изменения в главу 21 НК РФ, которые вступили в силу с 1 июля 2024 года. Закон  закрепляет обязанность исчислять и уплачивать НДС при реализации товаров организациями и индивидуальными предпринимателями государств — участников ЕАЭС  физическим лицам посредством электронных торговых площадок.
 
📱Детальную информацию можно узнать из «Методических рекомендаций по НДС для УСН» и по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71, а также на сайте ФНС России.  
 
🧑‍💻 Запись вебинара доступна по ссылке: https://clck.ru/3EfuXq

Специалисты УФНС России по ЛНР проведут обучающий вебинар

📆22 ноября в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему: "Особенности применения ККТ налогоплательщиками, осуществляющими услуги в сфере пассажирских автоперевозок". 

‼️Специалисты налоговой службы в рамках вебинара рассмотрят следующие вопросы:
1️⃣Порядок и сроки регистрации ККТ;
2️⃣Особенности применения ККТ.

🗣Спикером вебинара выступит - заместитель начальника отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

🌐Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) индивидуальными предпринимателями (ИП) и организациями является обязательным на всей территории Российской Федерации. Однако для субъектов новых регионов предусмотрены отдельные сроки начала ее обязательного применения, о которых мы писали в статье.

❗️При этом существует ряд утвержденных правил, которые следует соблюдать всем организациям и ИП при применении кассы. За их нарушение или неисполнение предусмотрена административная ответственность.

💯Применять можно только ту технику, которая зарегистрирована в налоговом органе, а модель аппарата внесена в реестр ККТ. Кассовая техника должна иметь индивидуальный корпус и один фискальный накопитель (ФН), который регистрируется вместе с ККТ. При этом ФН также должен быть внесен в реестр.

🧾Отдельное внимание следует уделить документу, подтверждающему факт расчетов с покупателем. Он выдается в обязательном порядке в виде кассового чека или бланка строгой отчетности. Такие документы составляются на бумаге или в электронной форме, если покупатель до момента расчета предоставил адрес электронной почты или номер телефона. При этом фискальный документ должен содержать все обязательные реквизиты. Данные о расчетах с фискального накопителя автоматически передаются оператору фискальных данных (ОФД), после чего он направляет информацию в налоговый орган.

🤪Важно помнить, что касса применяется только в том месте, где производятся расчеты с покупателем, в момент осуществления этих расчетов и тем лицом, которое их выполняет.

🖥Предприниматели и организации ДНР, деятельность которых осуществляется в местностях, удаленных от сетей связи, могут применять кассу в автономном режиме. На территории Республики этот перечень утвержден Постановлением Правительства ДНР от 23.05.2024 № 53-4.

☝️Помимо этого, ст.2 Закона 54-ФЗ определены категории налогоплательщиков, которые освобождены от применения ККТ на территории Российской Федерации. К ним относятся самозанятые, ИП на патенте, осуществляющие определенные виды деятельности, организации, осуществляющие разносную торговлю вне стационарной сети, продажу газет и журналов и другие.

Специалисты УФНС России по ЛНР проведут обучающий вебинар

📆22 ноября в 15:00 состоится обучающий вебинар на тему: "Исчисление налога на добавленную стоимость плательщиками УСН". 

‼️Специалисты налоговой службы в рамках вебинара рассмотрят следующие вопросы:
1️⃣Возникновение обязанности по исчислению НДС;
2️⃣Когда применяется ставка 0%;
3️⃣НДС по длящимся договорам, заключенным до 01.01.2025;
4️⃣Ответы на вопросы.

🗣Спикером вебинара выступит - заместитель начальника отдела камерального контроля №3 УФНС России по ЛНР Никита Задорожний.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓️ 28 ноября в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Применение налоговой амнистии дробления бизнеса».

🔎 Подробная программа вебинара – в карточках.

 ✉️ Направить свои вопросы можно до 17:00 26 ноября на электронную почту: [email protected].

 💻 Присоединиться к трансляции можно по ссылке: clck.ru/3EgNVW

УФНС России по ЛНР напоминает о необходимости представления уведомлений об исчисленных суммах налогов

📆Не позднее 25 ноября 2024 года налогоплательщикам необходимо представить уведомление об исчисленных суммах налогов:

🔹на доходы физических лиц, исчисленному и удержанному за период с 1 по 22 ноября 2024 года;
🔹 по страховым взносам, рассчитанным за октябрь 2024 года.

В уведомлении следует указывать:
🔺ИНН и КПП (для организаций) в соответствии со свидетельством о постановке на учет;
🔺код ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований, действующим на территории Луганской Народной Республики. Обращаем внимание, с 1 января 2024 года приняты новые коды ОКТМО муниципальных образований Луганской Народной Республики;
🔺КБК – по налогу на доходы физических лиц –18210102010011000110, по страховым взносам – 18210201000011000160;
🔺сумму налога;
🔺 отчетный период - для налога на доходы физических лиц – 34/02, для страховых взносов - 34/01;
🔺отчетный год – 2024.

🚩В одном уведомлении можно указать информацию по нескольким налогам, заполнив для каждого налога отдельный блок.

❗️Уведомление можно представить в налоговый орган в электронной форме:
➖ по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через оператора ЭДО;
➖ через сервис "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме" на сайте ФНС России, сформировав уведомление в бесплатной программе "Налогоплательщик ЮЛ";
➖ через личный кабинет налогоплательщика юридического лица;
➖ через личный кабинет индивидуального предпринимателя. ИП могут подать уведомление через личный кабинет, подписав его усиленной неквалифицированной электронной подписью.

⚠️УФНС России по ЛНР обращает внимание, что в случае непредставления уведомления поступившие денежные средства не будут распределены в счет соответствующих налогов, положительное сальдо может быть использовано для погашения других обязанностей.

📄С памяткой о порядке заполнения и представления уведомления можно ознакомиться на сайте ФНС России.

✍️ИНН присваивается каждому налогоплательщику и используется на всей территории РФ. Получить его на бумаге можно в любом налоговом органе.

💯Электронная версия Свидетельства о постановке на учет физического лица равнозначна бумажной, а получить ее намного быстрее и проще. Как это сделать, смотрите в нашей карточке ⤴️

🔈Упростить представление налоговой отчетности организациям или индивидуальным предпринимателям, которые в течение налогового периода не вели финансово-хозяйственную деятельность, поможет единая упрощенная налоговая декларация (ЕУД).

ℹ️ЕУД могут подать ИП и организации, которые являются плательщиками налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога при упрощенной системе налогообложения, единого сельскохозяйственного налога. Таким образом, вместо отдельных «нулевых» деклараций по этим налогам, плательщик может подать только ЕУД.

📎При этом необходимо одновременное соблюдение следующих условий в течение отчетного (налогового) периода:
✅отсутствие объектов налогообложения;
✅отсутствие движения по банковским счетам и в кассе.

✏️Существует несколько способов подачи ЕУД:
🔸на бумаге при личном посещении инспекции либо по почте с описью вложения;
🔸в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через интернет-сервис ФНС России «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

🗓С 2025 года отменена ежеквартальная подача ЕУД, декларация будет подаваться один раз за первый период, в котором не было движения денежных средств или объектов налогообложения. Сроки её представления следующие:
🔹в отношении налога на прибыль - не позднее 20 числа четвертого месяца, следующего за годом, в котором последний раз было движение по счетам или кассе, имелся объект налогообложения;
🔹по остальным налогам ЕУД - не позднее 20 числа первого месяца второго налогового периода, следующего за периодом, в котором в последний раз было движение денежных средств по кассе или счетам, имелся объект налогообложения.

⚙️Для новых ИП и организаций иные сроки: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прошла их государственная регистрация.

⚖️За несвоевременное представление ЕУД предусмотрена ответственность в виде штрафа для ИП и организаций – 1 000 руб., должностные лица организаций могут быть привлечены и к административной ответственности. Помимо штрафа может быть заблокирован банковский счет налогоплательщика и электронные денежные переводы.

Специалисты УФНС России по ЛНР проведут обучающий вебинар

📆15 ноября в 10:00 состоится обучающий вебинар на тему: "Изменения в налоговом законодательстве с 01.01.2025". 

‼️Специалисты налоговой службы в рамках вебинара рассмотрят следующие вопросы:
1️⃣Новое в упрощенной системе налогообложения;
2️⃣Обязанности исчисления и уплаты НДС для плательщиков УСН;
3️⃣Налоговая амнистия дробления бизнеса;
4️⃣Добровольный отказ от дробления бизнеса.

🗣Спикером вебинара выступит Олег Иванов - заместитель руководителя УФНС России по Луганской Народной Республике.

Присоединиться к трансляции можно по ссылке

УФНС России по ЛНР информирует налогоплательщиков об изменениях, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации

📆С 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС.

Плательщики УСН освобождаются от НДС в случае, если:
➖сумма доходов на УСН за предыдущий 2024 год не превысила в совокупности 60 млн руб;
➖сумма дохода, полученного в 2025 году вновь созданной организацией или вновь зарегистрированным ИП, не превысит 60 млн руб.

❓Освобождение от НДС на УСН при соблюдении условий, указанных выше, предоставляется автоматически. Уведомления об освобождении от уплаты НДС в налоговый орган не представляются.

❗Следует отметить, что при использовании одновременно УСН и ПСН для освобождения от НДС учитывается общая сумма доходов по обоим применяемым режимам налогообложения.

⚠При превышении в течение года полученного дохода в размере 60 млн руб. плательщик УСН обязан начислять и уплачивать НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем такого превышения.

➡Организации и ИП на УСН, являющиеся плательщиками НДС, имеют право применять:

✅специальные пониженные ставки НДС без права на вычеты:
- 5% (в случае, если доходы за 2024 год составили от 60 млн руб. до 250 млн руб. с учетом индексации)
- 7% (в случае, если доходы за 2024 год составили от 250 млн руб. до 450 млн руб. с учетом индексации)
✅общеустановленные ставки 20%, 10%, 0% с возможностью заявлять вычет по входящим счетам-фактурам при любой величине доходов.

🔺Выбор применяемой ставки осуществляется плательщиком самостоятельно. Уведомлять налоговый орган о выборе ставки НДС не требуется (она указывается в декларации по НДС). В случае начала применения специальной ставки НДС плательщик УСН должен применять её последовательно в течение 12 кварталов (кроме случаев утраты права применения УСН или возникновения основания для освобождения от НДС).

‼УФНС России по ЛНР обращает внимание, что плательщики на УСН, признанные плательщиками НДС, с 1 января 2025 года обязаны представлять налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

💻Отчетность представляется исключительно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

🗓Срок уплаты НДС – ежемесячно равными долями, не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

📄Более детально о порядке уплаты НДС на УСН можно узнать из «Методических рекомендаций по НДС для УСН».

УФНС России по ЛНР проведёт 15 ноября вебинар на тему "Что нужно знать компаниям сферы услуг и ЖКХ о применении контрольно-кассовой техники?"

В ходе вебинара сотрудники ведомства расскажут:

1⃣Изменения в Законе 54-ФЗ: на что необходимо обратить внимание;
2⃣Порядок применения ККТ организациями сферы услуг и ЖКХ;
3⃣Онлайн фискализация дистанционных и безналичных платежей.

Спикером вебинара выступит заместитель начальника отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова. Трансляция вебинара начнётся 15 ноября в 15:00 по ссылке.

Нужно ли поставить на баланс в ЕГАИС нереализованную до 1 января 2025 года продукцию

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №7: Если до 01.01.2025 года остались непроданные остатки по алкоголю на торговых точках и в общепите, как быть?

✅Ответ: Ст. 29 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ установлены особенности применения его отдельных положений на территориях ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей. В том числе в отношении учета в ЕГАИС объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, объемов розничной продажи алкогольной продукции.

📍Так, согласно п.п. 2 п. 2 ст. 29 Федерального закона № 171-ФЗ организации, продающие в розницу алкогольную продукцию в новых субъектах РФ и зарегистрированные по состоянию на 30.09.2022 на указанных территориях, до 01.01.2025 освобождены от обязанности передачи в ЕГАИС информации о ее объемах.

С 01.01.2025 у таких хозяйствующих субъектов возникает обязанность предоставления отчетности в ЕГАИС.

❗️Таким образом, продукция, поставка которой производилась через механизм добавления «лица, не являющиеся участниками ЕГАИС» с указанием в поле кода страны – «777» и не реализованная до 01.01.2025, должна быть поставлена на баланс в ЕГАИС до указанной даты.

Механизм постановки на баланс такой продукции Росалкогольтабакконтролем до участников алкогольного рынка будет доведен в ближайшее время.

Ранее специалисты ФНС России ответили на вопросы участников алкогольного рынка.

УФНС России по Луганской Народной Республике напоминает, как получить ИНН без посещения налоговой инспекции

✔️Информация о присвоенном ИНН доступна:
🔍на сайте ФНС России в сервисе "Сведения об ИНН физического лица", где можно:
1️⃣ заполнить форму запроса о наличии постановки на учет с присвоением ИНН;
2️⃣ отправить запрос;
3️⃣ если физическое лицо состоит на учете в налоговых органах с присвоением ИНН, номер появится в строке результата.

👉При необходимости можно распечатать выписку из ЕГРН в отношении физического лица. Для этого необходимо:
1️⃣нажать кнопку «Получить выписку», расположенную под появившимся ИНН в строке результата;
2️⃣скачать предложенный pdf-файл;
3️⃣открыть его и распечатать выписку.

📌Выписка из реестра налогоплательщиков подписана усиленной квалифицированной электронной подписью и согласно пункту 1 и 3 статьи 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 года №63-ФЗ  абсолютно равнозначна бумажному документу.

🔍 на сайте портала государственных услуг Российской Федерации, где необходимо:
1️⃣ Зарегистрироваться/войти на портал госуслуг;
2️⃣ войти в личный кабинет в раздел «Документы» где отобразится ИНН физического лица.

❗️В случае отсутствия информации об ИНН в вышеуказанных ресурсах, необходимо подать заявление на получение через:
1️⃣ личный кабинет налогоплательщика физического лица на сайте ФНС России, в разделе "Получить свидетельство ИНН";
2️⃣портал государственных услуг Российской Федерации, каталог услуг, раздел «Штрафы Налоги», подраздел «Получение ИНН», электронное свидетельство;
3️⃣обратиться в любой налоговый орган с Заявлением о постановке на учет по установленной ФНС России форме 2-2-Учет;
4️⃣обратиться в любой многофункциональный центр (МФЦ).

УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет семинар по изменениям налогового законодательства

⚡️На семинаре специалисты Управления расскажут о том, кто из плательщиков на УСН и в каком порядке будет уплачивать НДС с нового года, как рассчитать сумму налога. Кроме того, участники узнают, как попасть под амнистию при дроблении бизнеса.

👀 Мероприятие пройдет в очном формате по адресу:
ул. Артема, д.114 (актовый зал).

⚠️При себе следует иметь документ, удостоверяющий личность.

✍️ Для участия в семинаре следует не позднее 8 ноября заполнить форму, где можно указать свой вопрос.

Предусмотрен ли возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту, который использовался при производстве алкогольной продукции, маркированной в соответствии с законодательством ДНР?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №6: Возможно ли вернуть уплаченные в соответствии с законодательством ДНР авансовые платежи акциза за приобретенный спирт, который использовался при производстве алкогольной продукции, подлежащей маркировке?
✅Ответ: Положениями гл. 22 «Акцизы» НК РФ возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту не предусмотрен.

В Луганской Народной Республике продолжает работу межведомственный штаб по повышению налоговых доходов и противодействию нелегальной занятости

🔺Так, за 10 месяцев 2024 года от налогоплательщиков, осуществляющих деятельность на территории ЛНР, поступило в бюджет РФ почти 43 миллиарда рублей. Это в 2,5 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года.

📹Подробнее - в информационном сюжете.

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓️ 14 ноября в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Обзор изменений, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации Федеральными законами от 29.05.2024 № 100-ФЗ и от 12.07.2024 № 176-ФЗ», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
🔻обзор изменений, внесенных в главу 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации Федеральным законом от 29.05.2024 № 100-ФЗ;

🔻обзор изменений для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, внесенных Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

💻 Направить свои вопросы можно до 17:00 12 ноября на электронную почту: [email protected].

📌 Присоединиться к трансляции можно по ссылке:https://telemost.yandex.ru/j/47603833324487

Предусмотрен ли возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту, который использовался при производстве алкогольной продукции, маркированной в соответствии с законодательством ДНР?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №6: Возможно ли вернуть уплаченные в соответствии с законодательством ДНР авансовые платежи акциза за приобретенный спирт, который использовался при производстве алкогольной продукции, подлежащей маркировке?
✅Ответ: Положениями гл. 22 «Акцизы» НК РФ возврат уплаченного авансового платежа акциза по этиловому спирту не предусмотрен.

В УФНС России по Херсонской области рассказали на вебинаре о преимуществах перехода на электронную отчетность
 
✅ Сдача отчетности по ТКС – современный электронный формат взаимодействия, который имеет ряд преимуществ:
- отсутствие необходимости посещения налогового органа;
- возможность отправлять отчетность в любое время;
- не требуется дублирование сдаваемых документов на бумаге;
- контроль правильности заполнения форм отчетности и проверка актуальности версий заполняемых форм;
- подтверждение доставки;
- бесперебойное, ежедневное и круглосуточное функционирование и поддержка системы;
- обеспечение безопасности информации.

🧑‍💻 Для перехода на электронную отчётность необходимо выполнить несколько условий: 
 
- Получить усиленную квалифицированную электронную подпись. 
Получить КЭП можно как лично в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу, или в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России, так и дистанционно с помощью ЕСИА и Единой биометрической системы.
 
- Выбрать систему электронной отчётности - специализированное программное обеспечение, которое позволяет осуществлять обмен данными по защищенным каналам связи.
 
- Приобрести специальное программное обеспечение и установить его на компьютере или использовать программное обеспечение, предоставленное оператором ЭДО.
 
💻 Электронный документооборот может осуществляться следующими способами:
- с помощью оператора электронного документооборота;
- личного кабинета индивидуального предпринимателя или личного кабинета физического лица;
- интернет-сервиса на сайте ФНС России «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». 
 
📄 Чтобы сформировать отчетность, необходимо скачать актуальную форму декларации (расчета) и сохранять ее в формате XML с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ» или программного обеспечения оператора ЭДО. После чего отправить подписанную КЭП декларацию (расчет) в налоговый орган, выбранным ранее способом.
 
📱Детальную информацию можно узнать по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71, а также на сайте ФНС России.  
 
💾 Запись вебинара доступна по ссылке: https://disk.yandex.ru/i/pJFMMvJXDM3cFA

📠Налогоплательщики новых регионов могут получить налоговый вычет на покупку одного экземпляра ККТ. Об этом на вебинаре в Донецке рассказали специалисты УФНС России по ДНР. В сумму вычета также включаются затраты на приобретение фискального накопителя, программного обеспечения, выполнения сопутствующих работ и оказания услуг при настройке кассового аппарата.

❗Спикер подчеркнула, что получить вычет могут налогоплательщики на упрощенной или патентной системах налогообложения.

📆Вычет применяется за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору, при этом общая сумма расходов, на которую уменьшится налог (авансовый платеж), не может превышать 28 тыс. руб.

☝️Правом на компенсацию затрат по приобретению ККТ можно воспользоваться при одновременном соблюдении следующих условий:
✅местом нахождения (местом жительства) пользователя ККТ является территория новых субъектов;
✅кассовая техника включена в реестр ККТ и зарегистрирована до 31 декабря 2025 года;
✅ККТ применяется на территории новых субъектов.

🟠Плательщики на УСН с объектом налогообложения «Доходы» уменьшают непосредственно сумму налога (авансового платежа) на расходы, связанные с приобретением ККТ. При УСН с объектом «Доходы минус расходы» затраты на приобретение кассы учитываются в составе расходов при определении базы налогообложения.

🔴ИП на патенте подаёт уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН (КНД 1120530) в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете.

👨‍💻Если у ИП несколько патентов, при этом расходы на приобретение ККТ превысили налог по одному из них, предприниматель вправе уменьшить налог по другому патенту на оставшуюся сумму.

❌Внимание слушателей обратили на то, что вычет не применяется, если расходы на покупку ККТ были учтены при исчислении налогов в рамках иных режимов налогообложения.

В УФНС России по Херсонской области рассказали о способах представления налоговой отчетности

📄 Порядок представления налогоплательщиками налоговой отчетности в налоговые органы регламентирован ст. 80 НК РФ. Существует два варианта представления налоговой и бухгалтерской отчетности:
 
- в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (с помощью оператора электронного документооборота, интернет - сервиса ФНС России «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме», личных кабинетов физического лица и индивидуального предпринимателя);
 
- на бумаге (лично или через уполномоченного представителя, по почте с описью вложения). Заранее записаться на прием в любой удобный день и свести к минимуму время ожидания в очереди позволит сервис «Онлайн - запись на прием в налоговый орган».
 
💻 Учитывая, что большинство компаний выбирает электронный вариант взаимодействия, в ближайшем будущем планируется полностью отказаться от бумажной отчетности, что необходимо учесть налогоплательщикам нашего региона.

❕Электронный формат взаимодействия имеет ряд преимуществ: отсутствие необходимости посещения налогового органа, возможность отправлять отчетность в любое время, контроль правильности заполнения форм отчетности и проверка актуальности версий заполняемых форм, подтверждение доставки, готовое решение для формирования и сдачи отчетности, бесперебойное ежедневное и круглосуточное функционирование и поддержка системы, обеспечение безопасности информации.
 
✍️ Чтобы представить отчетность по ТКС, необходимо получить усиленную квалифицированную электронную подпись. Получить КЭП можно как лично в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу, или в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России, так и дистанционно с помощью ЕСИА и Единой биометрической системы.
 
🏢 Получить КЭП в УФНС России по Херсонской области можно по следующим адресам:
• г. Скадовск, ул. Александровская, 32 - а;
• г. Геническ, ул. Братьев Коваленко, 60.
 
📱Детальную информацию можно узнать по телефону горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71 и на сайте ФНС России.

Налогоплательщикам ЛНР напомнили о необходимости корректного оформления расчетного документа

‼️Специалисты налоговых органов ЛНР обращают внимание налогоплательщиков, что основной причиной задержки передачи информации о платежах на единый налоговый счёт является неверное заполнение расчетных документов, что ведёт к несвоевременному отражению платежа на ЕНС плательщика.

В частности, при заполнении часто допускаются ошибки по следующим пунктам:

❌Некорректное заполнение поля "61" - "ИНН получателя". В реквизитах ИНН получателя следует указывать ИНН Межрегиональной инспекции по управлению долгом - 7727406020;
❌Некорректное заполнение поля "104" - "Код бюджетной классификации". В данном поле необходимо указывать КБК, предназначенный для уплаты всех платежей, установленных НК РФ, в качестве единого налогового платежа - 182 0 10 61201 01 0000 510;
❌Некорректное заполнение поля "17" - "N номер казначейского счета". В поле необходимо указывать значение 03100643000000018500.

❓Кроме того, специалисты ФНС России информируют, что в соответствии со ст.45 НК РФ перечисление денежных средств в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведено иным лицом. Сделать это дистанционно поможет электронный сервис «Уплата налогов за третьих лиц». Он позволяет быстро и правильно сформировать платежные документы для уплаты налога за третье лицо и произвести её, в том числе онлайн.

💻Более подробную информацию о том, как правильно заполнять расчётные документы при уплате налогов, можно узнать на промостранице "ЕНС" сайта ФНС России.

•ФНС России•Новые регионы• pinned «✅ Опрос налогоплательщиков ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей о качестве оказания услуг налоговыми органами 📍Друзья, чтобы мы могли улучшить качество оказания услуг и сделать процесс их получения более комфортным для вас, пожалуйста, пройдите небольшой…»

За нарушение требований к кассовым чекам
предусмотрена ответственность

🗣Организации и индивидуальные предприниматели Донецкой Народной Республики при расчетах с покупателями в 2025 году, в зависимости от сроков начала применения онлайн-касс, должны будут выдавать кассовый чек или бланк строгой отчетности.

🧾Документ выдается как в бумажном, так и в электронном виде. При этом кассовый чек должен содержать все обязательные реквизиты. Для получения чека в электронном виде покупателю следует предоставить номер телефона или адрес электронной почты до момента расчета.

⚖️За несоблюдение требований законодательства предусмотрена административная ответственность. Так, невыдача кассового чека или бланка строгой отчетности клиенту либо ненаправление этих документов в электронной форме по его требованию является основанием для вынесения предупреждения или наложения штрафа на должностных лиц в размере 2 тыс. руб., для юридических лиц - 10 тыс. руб.

📌К административным правонарушениям относится также выдача некорректных кассовых чеков, то есть чеков, в которых указана неверная сумма, отмечен иной способ оплаты, не совпадает дата формирования чека и фактического поступления средств и др. Ответственность за неверное указание в чеке необходимых реквизитов возлагается на пользователя контрольно-кассовой техникой. За каждый факт нарушения предусмотрено предупреждение либо наложение административного штрафа на должностных лиц в размере - 1,5 – 3 тыс. руб., на юридических лиц – от 5 до 10 тыс. руб.;

❗️Избежать административной ответственности можно, если добровольно заявить о нарушении в налоговый орган и своевременно направить кассовый чек коррекции. При этом важно указать конкретный расчет, в отношении которого проводится корректировка. Если на момент представления налоговая служба не располагает сведениями о совершенном правонарушении, а кассовый чек коррекции либо направленные документы содержат достаточную информацию о таком правонарушении, то обратившееся лицо будет освобождено от административной ответственности.

УФНС России по Запорожской области информирует, как получить ИНН без посещения налоговой инспекции

Для физических лиц одной из самых востребованных услуг налоговой службы является получение ИНН. Сделать это можно удаленно с помощью онлайн-сервисов ФНС России:

🔸 Сервис «Узнай ИНН»
Позволяет гражданину в любой момент уточнить присвоенный ему ИНН, указав на странице сайта свои ФИО, дату рождения и паспортные данные. Если ИНН еще нет, то направить заявление на его получение можно через другой сервис «Постановка физического лица на учет в налоговом органе». Постановка на учет осуществляется в течение 5 дней, после чего гражданин может забрать свое свидетельство.

🔸 «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
Для получения ИНН необходимо подать заявление о постановке на учет во вкладке «Персональные данные» раздела «Профиль», затем скачать свидетельство о постановке на учет в электронном виде. Загрузить документ можно неограниченное количество раз.

🔸 «Сведения об ИНН физического лица»
Для получения ИНН с помощью сервиса «Сведения об ИНН физического лица» необходимо внести сведения и отправить запрос. Если гражданин состоит на учете в налоговых органах, ИНН появится в строке результата. Далее необходимо нажать на кнопку «Получить выписку». Документ, подписанный усиленной квалифицированной подписью, автоматически сохранится в памяти устройства.

🔸 Портал государственных услуг
Получить ИНН на портале «Госуслуг» можно, направив заявление, подписанное усиленной неквалифицированной электронной подписью, через мобильное приложение «Госключ». Готовое свидетельство ИНН в виде PDF-документа отразится в Личном кабинете пользователя на портале.

📄 Обращаться за бумажной версией ИНН не требуется, поскольку электронное свидетельство обладает такой же юридической силой.

Оптимизируйте свои трудозатраты и пользуйтесь современными инструментами для удобного взаимодействия с налоговыми органами!

✅ Опрос налогоплательщиков ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей о качестве оказания услуг налоговыми органами

📍Друзья, чтобы мы могли улучшить качество оказания услуг и сделать процесс их получения более комфортным для вас, пожалуйста, пройдите небольшой анонимный опрос: https://forms.yandex.ru/u/67173648eb6146208c17b10f/.

Это займет у вас меньше минуты.

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 29 октября в 14:00 специалист Управления расскажет, как плательщику УСН, ПСН уменьшить сумму налога на расходы по приобретению и установке ККТ.

➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.me/ufns_rf_po_dnr_bot

🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3EEryv

УФНС России по Луганской Народной Республике напоминает о необходимости представления уведомлений об исчисленных суммах налогов не позднее 25 октября 2024 года

➖ по авансовым платежам по УСН за 9 месяцев 2024 года – код отчетного периода - "34/03";

➖по налогу на доходы физических лиц, удержанному с 1 по 22 октября 2024 года, - код отчетного периода - "34/01";

➖ по авансовым платежам по транспортному налогу организаций за 3 квартал 2024 года – код отчетного периода - "34/03";

➖ по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за 9 месяцев 2024 года – код отчетного периода - "34/03".

‼️По страховым взносам уведомление в октябре не представляется, т.к. срок представления уведомления и расчета по страховым взносам совпадает.

👉В уведомлении следует указывать:

➖ код ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований, действующим на территории Луганской Народной Республики. 1 января 2024 года приняты новые ОКТМО муниципальных образований Луганской Народной Республики.

❓В уведомлении по транспортному налогу и налогу на имущество отражается ОКТМО по месту нахождения объектов налогообложения.

✍️КБК указывается соответствующих налогов:

🔹Налог, уплачиваемый в связи с применением УСН – 18210501011011000110

🔹Налог на доходы физических лиц - 18210102010011000110

🔹Налог на имущество организаций - по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения - 18210602010021000

🔹Транспортный налог – 18210604011021000110.

В графе КПП указывается код постановки на учет организации в налоговом органе.

🌐Уведомление можно представить в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, либо через личный кабинет налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя.

⚠️Специалисты Управления обращают внимание, что в случае непредставления уведомления поступившие денежные средства не будут распределены в счет соответствующих налогов.

Как отразить неиспользованный этиловый спирт в декларации по акцизам?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №5: Как в декларации по акцизам на этиловый спирт отразить остатки неиспользованного в отчетном периоде этилового спирта, полученного организацией, имеющей свидетельство?

✅Ответ: Производители продукции, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, при приобретении этилового спирта для производства продукции, указанной в свидетельстве, не уплачивают авансовый платеж акциза и не заполняют приложение №5.

Для налогоплательщиков, имеющих свидетельство, установлен увеличенный срок представления налоговой декларации по акцизам (п.5 ст. 204 НК РФ).

При совершении операций с этиловым спиртом, признаваемых объектом налогообложения, они обязаны представлять декларацию по акцизам в срок не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была совершена такая операция.

Налогоплательщики имеют право в любой день, следующий за отчетным налоговым периодом, представить налоговую декларацию по акцизам и отразить в ней:
▫️совершенную в этом налоговом периоде операцию по получению этилового спирта;
▫️документально подтвержденные налоговые вычеты по суммам акциза, исчисленным по данной операции.

Таким образом, если этиловый спирт был использован в более поздние налоговые периоды по сравнению с периодом его приобретения, но до наступления срока представления налоговой декларации по акцизам, налогоплательщики вправе отразить налоговый вычет в налоговой декларации по акцизам, представляемой за тот налоговый период, в котором этиловый спирт был приобретен. Соответственно, сумма акциза, исчисленная по операции получения спирта, в полном объеме будет принята к вычету.

В налоговой декларации по акцизам налогоплательщики заполняют раздел 2 следующим образом:
▫️в подразделе 2.1 раздела 2 нужно указать объем приобретенного этилового спирта и исчисленную сумму акциза по коду операции 10020 или 10023 (признак ставки 4);
▫️ в подразделе 2.3 раздела 2 (по коду операции 30011) нужно указать объем спирта и соответствующую ему сумму акциза, подлежащую налоговому вычету при производстве из спирта продукции, на которую получено свидетельство.
При этом такие плательщики не отражают в декларации остатки неиспользованного спирта по окончании налогового периода до наступления предельного срока для представления декларации за соответствующий период.

Ранее специалисты ФНС России ответили на вопросы участников алкогольного рынка.

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓️ 31 октября в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Переход на электронную отчетность», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
                                                                🔻преимущества перехода на электронную отчетность;
 
🔻что необходимо для представления отчетности в электронном виде;
 
🔻способы представления электронной отчетности.

 📌 Направить свои вопросы можно до 17:00 29 октября на электронную почту: [email protected].

 💻 Присоединиться к трансляции можно по ссылке:https://telemost.yandex.ru/j/26162108206508

Об электронном документообороте рассказали плательщикам ДНР

💻УФНС России по ДНР проведен совместный вебинар с представителями оператора электронного документооборота (ЭДО). Специалисты налоговой службы рассказали слушателям о том, что в отличие от бумажного документооборота ЭДО позволяет пользователям в дистанционном режиме оперативно взаимодействовать как с государственными органами, так и с контрагентами.

✍️Особенно удобен электронный документооборот для плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС), импортеров и других субъектов, которые получают или выставляют счета-фактуры с НДС как посредники. Декларация по НДС подается исключительно в электронном виде через операторов ЭДО, при этом электронный обмен счетами-фактурами экономит время и минимизирует затраты участников.

🌐Спикеры познакомили слушателей с возможностями промостраницы официального сайта ФНС России «Электронный документооборот». Участники узнали об основных разделах и сервисах, позволяющих выбрать оператора ЭДО, получить информацию об этапах внедрения электронного документооборота, применении электронной подписи и др.

👨‍💻Так, в разделе «Электронный документооборот между хозяйствующими субъектами» представлены два типовых сценария внедрения ЭДО. Один из них - «Первые шаги и быстрый результат» - позволяет в течение четырех недель перейти на ЭДО. Он предназначен для представителей малого и среднего бизнеса с объемом не более 10 тысяч документов в год. Второй сценарий - «Комплексный подход и дальнейшее развитие» - предназначен для компаний среднего и крупного бизнеса с объемом документов свыше 10 тысяч в год, необходимостью их согласования и подписания, большим количеством ответственных исполнителей, а также возможным переводом внутренних документов в ЭДО и другими особенностями.

🧮Помимо этого, налогоплательщики могут воспользоваться сервисом "Калькулятор эффективности внедрения электронного документооборота", который позволяет получить предварительную оценку стоимости перехода на него компании, а также рассчитать срок окупаемости понесенных затрат. Сервис предусматривает ввод данных в двух вариантах: быстрый и расширенный расчет. Подробнее ознакомиться с возможностями сервиса можно тут.

▶️Также участники вебинара узнали о сервисах по созданию документов в электронной форме в машиночитаемом виде и доверенностей в электронной форме, проверке корректности заполнения счетов-фактур, визуализации электронных документов в утвержденных форматах и др.

👀 С записью вебинара можно ознакомиться на официальной странице УФНС России по ДНР во Вконтакте.

УФНС России по ЛНР предостерегает налогоплательщиков о противоправных действиях мошенников

Сотрудниками ведомства установлены факты распространения новой мошеннической схемы, которая доводится налогоплательщикам рассылкой по электронной почте.

В сообщении от лица ФНС России налогоплательщикам во избежание начисления пеней и штрафов на единый налоговый счёт предлагают оплатить транспортный налог в декабре 2024 года. Также злоумышленники прилагают вымышленные данные о расчетах сумм налога.

Обращаем внимание, что налоговые органы не имеют никакого отношения к указанным действиям. В данном случае очевидны все признаки мошеннических действий с использованием недостоверных данных об уплате транспортного налога. Законом ЛНР установлено, что на территории ЛНР для налогоплательщиков – физических лиц первым налоговым периодом по уплате транспортного налога является 2025 год. Срок уплаты налога – не позднее 1 декабря 2026 года.

Управление просит быть бдительным при переходе на сторонние ссылки в подобных сообщениях. Официальную информацию о порядке уплаты налогов, исполнении налоговых уведомлений, а также об актуальных вопросах налогообложения можно найти на сайте ФНС России, в Телеграм-канале "ФНС России.Новые регионы", а также в официальных группах Управления "ВКонтакте" и "Одноклассники".

Нужно ли производителям спиртосодержащей продукции заполнять стр. 340 Приложения №5 декларации?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка. 

❓Вопрос №4: Нужно ли организации, осуществляющей производство парфюмерно-косметической продукции, заполнять стр. 340 Приложения №5 Декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и подакцизную спиртосодержащую продукцию?

✅Ответ: Данная строка должна заполняться только производителями алкогольной продукции, использующими в качестве сырья для ее производства дистилляты (виноградный, коньячный, висковый и др.) Заполнение данной сроки производителями алкогольной продукции не из дистиллятов, а также производителями спиртосодержащей продукции не предусмотрено.

Ранее специалисты ФНС России ответили на вопросы участников алкогольного рынка.

🏦За 9 месяцев 2024 года Донецкая Народная Республика пополнила федеральный бюджет России на 22,8 млрд руб., что в 2,3 раза превышает аналогичный показатель предыдущего года. Такой стремительный рост в большей части связан с увеличением поступлений НДС как за счет базы налогообложения, так и за счет количества плательщиков данного налога.

↗️По состоянию на 1 октября региональный и местный бюджеты Донецкой Народной Республики пополнились на 57,7 млрд руб. Эта сумма уже сейчас превышает налоговые доходы этих бюджетов за весь 2023 год на 11,7 млрд руб., а в сравнении с 9 месяцами прошлого года налоговые поступления в региональный и местный бюджеты выросли в 2,3 раза.

📣Увеличению уровня налоговых поступлений в бюджеты всех уровней способствует активная работа специалистов УФНС России по ДНР в рамках штаба по повышению налоговых доходов бюджета и противодействию нелегальной занятости. Так, регулярные осмотры объектов предпринимательской деятельности, системный мониторинг декларирования и уплаты НДФЛ и страховых взносов, а также ряд других мероприятий привели к повышению уровня заработной платы и трудоустройству более тысячи граждан.

🛍Именно поступления от уплаты НДФЛ за 9 месяцев 2024 года составили более 80% (или 46,6 млрд руб.) регионального и местного бюджетов Республики. Сравнивая с аналогичными показателями прошлого года, можно говорить об эффективности проведенной работы Штаба, поскольку за 9 месяцев текущего года НДФЛ собрано в 2,9 раза больше.

💼Помимо этого, в Республике в 1,5 раза по сравнению с 9 месяцами 2023 года выросли поступления страховых взносов. В текущем году их сумма составила 39,3 млрд руб.

Какую ставку акциза по использованному спирту указывать в декларации?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках
проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос №3: По какой ставке в декларации указывать использованный спирт – 643 руб. или по 613 руб. за литр, если организация осуществляет производство парфюмерно-косметической продукции из остатков этилового спирта?

✅Ответ: НК РФ предусмотрены особенности налогообложения акцизом в зависимости от того, какую парфюмерно-косметическую продукцию производит организация.

▫️Если производится парфюмерно-косметическая продукция в металлической аэрозольной упаковке или в малой емкости, то она не признается подакцизной спиртосодержащей продукцией. Соответственно, такая организация имеет основания для получения свидетельства на производство спиртосодержащей парфюмерно-косметической продукции.

📍Наличие у организации данного свидетельства дает право приобретать спирт по ставке 0 рублей за 1 литр. При этом начислять акциз нужно по по общеустановленной ставке (в 2024 г. - 643 рубля за 1 литр) и принимать его к вычету при использовании спирта для производства продукции, указанной в свидетельстве. При этом необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие такое использование.

Таким образом, в случае использования спирта до предельного срока представления налоговой декларации за соответствующий налоговый период сумма акциза, исчисленная по операции получения спирта, и сумма налогового вычета будут рассчитаны по одной ставке. Соответственно, исчисленная сумма акциза в полном объеме будет принята к вычету.

▫️Если производимая парфюмерно-косметическая продукция является подакцизной, т.е. производится не в металлической аэрозольной упаковке и емкостью более 100 мл, то порядок исчисления и уплаты акциза у такого плательщика аналогичен предусмотренному для производителей алкогольной продукции. То есть организация обязана уплатить авансовый платеж акциза либо вправе получить освобождение от его уплаты при представлении в налоговый орган банковской гарантии.

Если организация уплачивает такой авансовый платеж, то заполняется приложение № 5 к форме налоговой декларации по акцизам в том же порядке, что и производителями алкогольной продукции.

Ранее специалисты ФНС России ответили на вопросы участников алкогольного рынка.

Для безналичного расчета можно воспользоваться оплатой по QR-коду

💳В 2025 году на территории Донецкой Народной Республики применение контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями, в том числе и при безналичных расчетах с физическими лицами, станет обязательным.

🧾Одним из способов безналичного расчета является приём платежей с помощью специального генерируемого QR-кода, который содержит информацию о назначении платежа и сумме покупки, а также банковские реквизиты продавца. Такой способ расчёта упрощает процесс покупки и осуществляется через систему быстрых платежей (СБП).

➡️Для подключения оплаты по QR-коду предпринимателю или организации потребуется онлайн-касса для формирования чеков и расчётный счет в банке, подключенный к СБП. Кроме того, на онлайн-кассе должно быть настроено приложение СБП.

🛒Крупным розничным магазинам и ресторанам, онлайн-торговле со стабильно высоким потоком клиентов подойдет статистический способ формирования штрих-кода для оплаты товара или услуг. Для этого вида бизнеса банк выдаст один QR-код с реквизитами расчетного счета или несколько - на каждую торговую точку. Его можно распечатать и разместить у кассы или показывать покупателям в электронном виде, например, на экране смартфона. В случае онлайн-торговли можно опубликовать QR-код для оплаты непосредственно на сайте.

🛍В торговых точках, где часто меняется ассортимент и цены, целесообразно применить динамический способ формирования QR-кода. Штрих-код генерируется кассовой программой для каждой операции, в нём зашифрованы реквизиты расчетного счета продавца и сумма покупки или услуги. Для формирования динамического кода потребуется скачать специальное банковское приложение, в некоторых случаях его можно установить непосредственно на ККТ.

🤳Покупателю для расчёта следует отсканировать QR-код, выбрать банк, в котором открыт счет, и подтвердить операцию в мобильном приложении банка. При необходимости нужно дополнительно ввести сумму покупки. Продавец получит оплату на свой счёт и выдаст чек в подтверждение оплаты.

⚡️ УФНС России по Донецкой Народной Республике совместно с оператором электронного документооборота проведет вебинар

🖥 Для участия необходимо пройти регистрацию по ссылке: https://clck.ru/3DvPNa.

✉️ Задать вопрос можно в чат, который будет доступен после регистрации.

💬 Узнать о дате, времени и программе вебинара можно в наших карточках 📤📤📤

Результаты работы штаба по повышению налоговых доходов бюджета РФ и противодействию нелегальной занятости за 9 месяцев 2024 года

➡️Напомним, в конце мая Глава ЛНР Леонид Пасечник своим указом создал штаб по повышению налоговых доходов бюджета Республики и противодействию нелегальной занятости и утвердил положение о нем.

📈Общая сумма поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет ЛНР по состоянию на 1 октября 2024 года составила 15,8 млрд рублей, что дает возможность дополнительного финансирования ремонтно-восстановительных работ, а также благоустройства территорий муниципальных округов Республики.

‼️Поступления в бюджетную систему РФ от Луганской Народной Республики выросли почти в два раза и составили 76,2 млрд рублей.

ℹ️Поэтапно осуществляется работа по информированию налогоплательщиков о возможностях и преимуществах досрочной регистрации контрольно-кассовой техники на территории ЛНР. По итогам проведенной информационной кампании налоговыми органами ЛНР зарегистрировано 1560 контрольно-кассовых аппаратов, осуществляющих расчеты с торговых мест или при оказании услуг.

🏡Также в Республике по результатам 9 месяцев работы штаба зарегистрировано в государственном кадастровом учёте 674,2 тыс. единиц объектов имущества.

Как правильно заполнять декларацию по акцизу, если уплачен аванс?

📌Применение ККТ и ЕГАИС: продолжаем публиковать ответы на актуальные вопросы в рамках
проведенного вебинара с участниками алкогольного рынка.

❓Вопрос № 2 Если объем ввезенного этилового спирта меньше указанного в первичном извещении об уплате авансового платежа акциза, а также в случае отсутствия ввоза этилового спирта в РФ с территорий государств - членов Евразийского экономического союза, излишне уплаченная сумма акциза подлежит учету при формировании сальдо ЕНС. Как правильно заполнять разделы 1, 2 и Приложение № 5 Декларации по акцизу в случае уплаты авансовых платежей и если по итогам сумма акциза к уменьшению?

✅Ответ: Если закупка спирта не состоялась или спирт был закуплен в меньшем объеме, налогоплательщику следует представить уточненную налоговую декларацию по акцизам за период уплаты авансового платежа акциза соответственно с обнулением или уменьшением:
▫️графы 2 подраздела 2.4.1 раздела 2 и строки "070" приложения № 5 (если она была заполнена) по соответствующему извещению;
▫️строки "040" раздела 1 по коду срока уплаты "01", отражаемому по строке "030" налоговой декларации по акцизам.

При этом в случаях необходимости замены поставщика этилового спирта и (или) изменения объема закупаемого этилового спирта НК РФ предусматривает:
▫️аннулирование налогоплательщиком первичного извещения;
▫️ представление в налоговый орган нового извещения об уплате (об освобождении от уплаты) авансового платежа акциза.

📌В следующих публикациях специалисты профильных ведомств ответят на другие вопросы участников  алкогольного рынка новых территорий.

В прошлый раз специалисты ответили на вопрос о применении ККТ на новых территориях.

УФНС России по ЛНР напоминает гражданам, где можно найти информацию о налогах

🖥Налогоплательщики могут узнать новости ведомства и актуальную информацию об изменениях налогового законодательства:

- в группах Вконтакте и Одноклассники;
- на сайте ФНС России;
- в Телеграм-канале "ФНС России.Новые регионы";
- с помощью единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Для повышения качества оказываемых налогоплательщикам услуг звонки, поступающие в единую справочную службу, записываются и регистрируются. Информация предоставляется ежедневно в течение рабочего времени налоговых инспекций. На территории ЛНР консультации для налогоплательщиков предоставляются по графику:

✅С понедельника по четверг - с 9:00 до 18:00;
✅В пятницу - с 9:00 до 16:45.

Применение ККТ и ЕГАИС: ответы на актуальные вопросы

Вебинар по вопросам применении ККТ и ЕГАИС участниками алкогольного рынка, проведенный ФНС России и Росалкогольтабакконтролем в сентябре, посмотрели уже более 11 тысяч предпринимателей новых регионов.

📌По многочисленным просьбам налогоплательщиков специалисты ведомств ответили на самые популярные вопросы, поступившие в ходе вебинара. Ответы будут появляться в этом канале. Следите за публикациями.

❓Вопрос №1: Если нет продаж в розницу, кассовый аппарат устанавливать не нужно?
✅Ответ: ККТ, включенная в реестр ККТ, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при проведении ими расчетов, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом №54-ФЗ.

Не применяется ККТ при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

❗️Важно! С 1 февраля следующего года у индивидуальных предпринимателей и организаций ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей наступает обязанность применения ККТ в соответствии с требованиями законодательства о ККТ.
При этом для отдельной категорий плательщиков установлены следующие сроки начала применения ККТ:
▫️с 1 марта 2025 года для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников;
▫️с 1 мая 2025 года для ИП, имеющих работников;
▫️с 1 июня 2025 года для ИП на ОСН без работников;
▫️с 1 июля 2025 года для ИП на УСН без работников;
▫️с 1 августа 2025 года для ИП на ЕСХН или ПСН без работников.

Обращаем внимание, что следует позаботиться о досрочной регистрации ККТ для исключения следующих рисков:
▫️повышенный спрос на приобретение наиболее востребованных моделей ККТ;
▫️увеличение срока поставки, а также стоимости ККТ и комплектующих;
▫️отсутствие времени на интеграцию и тестирование товароучетной системы с ККТ, что может привести к остановке предпринимательской деятельности;
▫️отсутствие необходимого времени на обучение персонала работе с ККТ и товароучетной системой;
▫️ отсутствие времени на исправление возможных ошибок, допущенных при регистрации ККТ.

💬 Налоговые поступления в новых регионах превысили уровень 2023 года на 22%

За девять месяцев этого года бюджеты ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей собрали 118 млрд налогов. В Запорожской области — 14,9 млрд, сообщает РБК со ссылкой на данные Единого портала бюджетной системы.

Эти показатели уже превышают итоги 2023 года на 22% — за весь прошлый год в Донбассе и Новороссии собрали налогов на 96,4 млрд.

Как отмечают эксперты, уровень дотационности новых регионов снижается, но федеральная поддержка для достижения среднероссийских показателей еще долго будет оставаться высокой.

❤️ ЗАПОРОЖСКИЙ ТЕЛЕГРАФ

УФНС России по Херсонской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓️ 17 октября в 13:00 состоится вебинар для налогоплательщиков Херсонской области на тему «Налоговые уведомления, направляемые в 2024 году», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:  
 
🔻обзор основных положений Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ по вопросам налогообложения имущества;
 
 🔻способы получения налоговых уведомлений.
   
💻 Направить свои вопросы можно до 17:00 15 октября на электронную почту: [email protected].  

🧑‍💻 Присоединиться к трансляции можно по ссылке: https://telemost.yandex.ru/j/21044899815996

УФНС России по ЛНР разъясняет, что делать, если не согласен с сальдо ЕНС

👉Уплата налогов, авансовых платежей по налогам в бюджетную систему Российской Федерации осуществляется в качестве единого налогового платежа.

🖥С перечнем КБК по налогам, сборам и страховым взносам, входящим состав ЕНП, можно ознакомиться на промостранице сайта ФНС России "Единый налоговый счёт".

‼️Учет платежей налоговыми органами осуществляется на Едином налоговом счете налогоплательщика.

❓Сальдо единого налогового счета представляет собой разницу между общей суммой денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, и денежным выражением совокупной обязанности (начислениями).

Сальдо может быть:
➕ Положительным (когда перечисления больше начислений).
➖Отрицательным (перечисления меньше начислений).
0️⃣ Нулевым (перечисления равны начислениям).

✍️Организация или индивидуальный предприниматель могут узнать о состоянии ЕНС:
         -  в личном кабинете налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя;
         -  в налоговом органе. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2022 N ЕД-7-19/1086@.

⚠️При возникновении разногласий в сальдо ЕНС необходимо проверить детализацию движения ЕНС в Личном кабинете налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя. Детализацию можно сохранить в формате Excel за любой период.

❌Устранить разногласия можно:
- направив формализованное электронное сообщение по вопросам актуализации сальдо ЕНС через электронный сервис ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС»;
- сообщив об ошибке в разделе «ЕНС» Личного кабинета налогоплательщика;
- обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учет для проведения сверки.

В УФНС России по Херсонской области рассказали о преимуществах перехода на обмен электронными счетами-фактурами
 
📄 Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумаге или в электронной форме (ст. 169 НК РФ). Счета-фактуры составляются по взаимному согласию сторон сделки при наличии совместимых технических средств и возможностей для их приема и обработки, в соответствии с установленными форматами и порядком.
 
💻 Форматы электронных счетов-фактур утверждены приказом ФНС от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@.
Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи утвержден приказом Минфина РФ от 05.02.2021 № 14н.
 
🧑‍💻 Следует учесть, что обмен счетами-фактурами выполняется в электронной форме через операторов электронного документооборота. Требования к оператору ЭДО утверждены приказом ФНС России от 08.06.2021 № ЕД-7-26/546@. Положение о Реестре операторов ЭДО утверждено приказом ФНС России от 29.10.2021 № ЕД-7-26/936@.
 
🗂️ Для участия в электронном документообороте продавцу (покупателю) необходимо:
- заключить договор с оператором ЭДО;
-  получить у оператора ЭДО идентификатор участника электронного документооборота, реквизиты доступа и другие данные, необходимые для подключения;
- согласовать с контрагентом возможность обмена счетами-фактурами в электронной форме по ТКС.

❗️Внедрение электронного документооборота позволяет плательщикам:
- сократить непроизводственные расходы и количество ошибок, связанных с обработкой документов;
- повысить актуальность учетных данных, скорость их обновления;
- создать единую базу электронных документов, что исключает дублирование документов и повторную их регистрацию;
- работать в едином информационном пространстве;
- своевременно доставлять и получать электронные документы;
- исключить возможность утери документов.

🖇️ Для обеспечения комфортного перехода на электронный документооборот на сайте ФНС России размещен ряд сервисов и информационных страниц:
 
- «Выбор Оператора электронного документооборота» – это раздел, в котором пользователь сайта сможет узнать об особенностях ЭДО, найти оператора по разным фильтрам, увидеть более подробную информацию об операторе или предоставляемым им иным услугам.
- «Калькулятор для расчета эффективности внедрения ЭДО в компании» - интерактивный сервис, который позволяет получить предварительную оценку стоимости перехода компании на электронный документооборот, а также примерный срок окупаемости понесенных затрат.
- «Сценарии внедрения ЭДО» – раздел с информацией о типовых пошаговых сценариях проектов по внедрению ЭДО в компании.
- «Прозрачный бизнес» - данный сервис содержит комплексную информацию о налогоплательщиках, включая сведения о применении ими электронного документооборота со своими контрагентами.
- «Электронный документооборот» - раздел сайта с информацией, необходимой для организации электронного документооборота как с налоговыми органами, так и с другими налогоплательщиками.
 
📱Детальную информацию можно узнать по телефонам горячей линии УФНС России по Херсонской области +7(990) 015-81-71, +7(990) 125-26-91, +7(990) 235-50-80, а также на сайте ФНС России.

🏢 Запись вебинара доступна по ссылке: https://disk.yandex.ru/i/6CYQG44VEBG9TA

УФНС России по Луганской Народной Республике напоминает об обязанности применения в 2025 году организациями и индивидуальными предпринимателями онлайн-касс

👉С 2025 года организации и ИП будут обязаны применять контрольно-кассовую технику на территории Луганской Народной Республики. Сроки начала применения ККТ установлены Постановлением Правительства РФ от 17.08.2024г № 1104.

❗️ККТ применяется в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов с торговых мест за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Так, без применения ККТ осуществляются:

✅ оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также реализация предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях (п.6 ст.2 Закона N 54-ФЗ);

✅фармацевтическая деятельность аптечными организациями, которые находятся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах (п.5 ст.2 Закона N 54-ФЗ);

✅ расчеты платежными поручениями в безналичном порядке.
 
👆Кроме того, налогоплательщики, осуществляющие деятельность в отдаленных от сетей связи местностях, могут применять ККТ в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы и оператору информационных систем маркировки в электронной форме через оператора фискальных данных. 

🗂 Полный перечень видов деятельности и оказываемых услуг, при осуществлении которых может не применяться ККТ, указаны в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
 
📌Вся актуальная информация о действующем порядке регистрации ККТ размещена на сайте ФНС России на промостранице "Контрольно-кассовая техника".

🖥При торговле товарами, оказании услуг или выполнении работ после окончания переходного периода субъекты Донецкой Народной Республики должны будут применять онлайн-кассу и соблюдать все требования, установленные Законом от 22.05.2003 54-ФЗ.

⚖️За нарушение этих требований налагается штраф. Узнать подробнее можно в наших карточках 📤📤📤