НАСКА

📣 Счет-фактура при реализации собственного металлолома в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3

При реализации собственного металлолома покупателю - юридическому лицу организация - продавец - плательщик НДС налог не исчисляет и не уплачивает, эта обязанность ложится на покупателя. Как правильно оформить счет-фактуру на такую реализацию и включить ее в книгу продаж и декларацию НДС?

1️⃣ Оприходовать металлолом из производства по дебету счета 10, документ «Отчет производства за смену» из раздела «Производство», отгрузить покупателю документом «Реализация (акты, накладные, УПД) из раздела «Продажи».

2️⃣ В поле «% НДС» документа «Реализация» указать расчетную ставку 20/120, сумму налога очистить вручную. Если оставить в документе ставку «Без НДС», то реализация не попадет в книгу продаж и декларацию НДС. После проведения документа открыть проводки, включить ручное редактирование при помощи одноименного флажка наверху слева, в регистре накопления «НДС продажи» в поле «Событие» изменить значение на «Налог исчисляет покупатель», записать и закрыть. Если этого не сделать, сумма отгрузки попадет в раздел 3 декларации НДС, а это противоречит требованиям закона.

3️⃣ На основании отгрузки оформить документ «Счет-фактура выданный», при помощи гиперссылки в нижней части документа реализации. Пройти внутрь счета-фактуры и в поле «код вида операции» указать «34» - реализация товаров п.8 ст.161 НК.

4️⃣ После записи изменений открыть печатную форму счета-фактуры и в столбце 7 «Налоговая ставка» вручную указать текст «НДС исчисляется налоговым агентом». В таком виде передать счет-фактуру покупателю.

5️⃣ При подготовке декларации НДС за налоговый период проверить попадание реализации в раздел 9 и в книгу продаж в столбец 14.

Пример на скриншоте 👆

👨‍💼Как заполнить коды операций в Разделе 4 декларации по НДС?

В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.164 при заполнении кодов операций в разделе 4 декларации по НДС и реестрах по НДС КНД 1155221, 1155110, 1155111 теперь не используется по умолчанию код 1011410, который был указан в настройках по НДС.

Чтобы в декларации по НДС и в реестрах по НДС КНД 1155221, 1155110, 1155111 заполнялись коды операций, в зависимости от выбранного в настройках способа ведения учета по кодам операций требуется в обязательном порядке:

✅ указывать коды операций в документах Таможенная декларация (экспорт), когда коды операций указываются вручную;
✅ указывать для товаров, услуг соответствующие им операции в реквизите «Операции НДС 0%» справочника «Номенклатура», а также указывать коды операций в регламентных операциях «Подтверждение нулевой ставки НДС», «Формирование записей книги покупок», когда устанавливается соответствие между отгружаемыми ценностями и кодами операций.

Если в организации по всем операциям применяется один код, то достаточно будет указать свой код операции, используемый по умолчанию для всех операций.

#1СБухгалтерия

😊Новые возможности «1С:ЗУП»: подписант в документах СЭДО ✍️

Начиная с версий 3.1.30.81 и 3.1.31.32 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3 в «Ответственные лица организации» (раздел «Настройка — Организации — Учетная политика и другие настройки») добавлено новое лицо: «Уполномоченный представитель для СФР» для заполнения в качестве подписанта в документах СЭДО.

Подписи с ролью «Уполномоченный представитель для СФР» используются в документах:

✅«Сведения о застрахованном лице (СЭДО)», раздел «Кадры — Застрахованные лица (СЭДО)»
✅ «Ответ на запрос СФР для расчета пособия», раздел «Кадры»

#1СЗУП

Всем доброго дня и хорошего настроения :)

Напоминаем, как рассчитывается НДФЛ с процентных доходов по депозитам в налоговых уведомлениях👇

✅ В этом году граждане впервые получили в налоговом уведомлении расчет НДФЛ с доходов, полученных в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках.

Рассказываем подробно в карточках основные моменты👀

Больше информации также можно найти здесь.

#ндфл

🌐Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) индивидуальными предпринимателями (ИП) и организациями является обязательным на всей территории Российской Федерации. Однако для субъектов новых регионов предусмотрены отдельные сроки начала ее обязательного применения, о которых мы писали в статье.

❗️При этом существует ряд утвержденных правил, которые следует соблюдать всем организациям и ИП при применении кассы. За их нарушение или неисполнение предусмотрена административная ответственность.

💯Применять можно только ту технику, которая зарегистрирована в налоговом органе, а модель аппарата внесена в реестр ККТ. Кассовая техника должна иметь индивидуальный корпус и один фискальный накопитель (ФН), который регистрируется вместе с ККТ. При этом ФН также должен быть внесен в реестр.

🧾Отдельное внимание следует уделить документу, подтверждающему факт расчетов с покупателем. Он выдается в обязательном порядке в виде кассового чека или бланка строгой отчетности. Такие документы составляются на бумаге или в электронной форме, если покупатель до момента расчета предоставил адрес электронной почты или номер телефона. При этом фискальный документ должен содержать все обязательные реквизиты. Данные о расчетах с фискального накопителя автоматически передаются оператору фискальных данных (ОФД), после чего он направляет информацию в налоговый орган.

🤪Важно помнить, что касса применяется только в том месте, где производятся расчеты с покупателем, в момент осуществления этих расчетов и тем лицом, которое их выполняет.

🖥Предприниматели и организации ДНР, деятельность которых осуществляется в местностях, удаленных от сетей связи, могут применять кассу в автономном режиме. На территории Республики этот перечень утвержден Постановлением Правительства ДНР от 23.05.2024 № 53-4.

☝️Помимо этого, ст.2 Закона 54-ФЗ определены категории налогоплательщиков, которые освобождены от применения ККТ на территории Российской Федерации. К ним относятся самозанятые, ИП на патенте, осуществляющие определенные виды деятельности, организации, осуществляющие разносную торговлю вне стационарной сети, продажу газет и журналов и другие.

Письмо Федеральной налоговой службы от 11 ноября 2024 г. № СД-4-3/12849@ “О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в книге учета доходов и расходов страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ”


Федеральная налоговая служба в связи с поступающими обращениями налогоплательщиков по вопросу учета индивидуальными предпринимателями (далее — ИП), применяющими упрощенную систему налогообложения (далее — УСН) с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в книге учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН, суммы страховых взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащей уплате в данном налоговом периоде в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее.

Форма и порядок заполнения книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН (далее — Книга учета доходов и расходов), утверждены приказом ФНС России от 07.11.2023 N ЕА-7-3/816@ «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, а также порядков их заполнения».

Формой и порядком заполнения Книги учета доходов и расходов предусмотрено, в частности, заполнение: даты и номера первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция (графа 2 раздела 1), содержание операции (графа 3 раздела 1).

При этом пунктом 65 статьи 2 Федерального закона от 08.08.2024 N 259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» внесены в подпункт 3 пункта 2 статьи 346.17 Кодекса изменения, на основании которых ИП, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, учитывают при определении налоговой базы за отчетный (налоговый) период в составе расходов сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со статьей 430 Кодекса.

Указанные ИП, при определении налоговой базы за отчетный (налоговый) период вправе учитывать в составе расходов сумму страховых взносов, подлежащих уплате в соответствии со статьей 430 Кодекса, что предусматривает при определении налоговой базы уменьшение полученных доходов на указанные страховые взносы без необходимости их фактической уплаты на момент такого уменьшения.

В этой связи в графе 2 раздела 1 Книги учета доходов и расходов в отношении таких страховых взносов ИП вправе указывать дату — последнее число отчетного (налогового) периода, в котором они подлежат учету без указания в указанной графе номера первичного документа. При этом учтенные поименованным способом страховые взносы, не подлежат повторному отражению (учету) в поименованной книге после их уплаты.


Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса Д.С. Сатин
Следующий материал

🌐Смотрите видео Амортизация ОС в БУ способом уменьшаемого остатка (с коэффициентом ускорения)

При применении способа уменьшаемого остатка организация самостоятельно определяет формулу расчета суммы амортизации за отчетный период. Начиная с версии 3.0.159 в «1С:Бухгалтерии 8» реализован способ уменьшаемого остатка с коэффициентом ускорения. Такой способ обеспечивает регулярное уменьшение суммы амортизации не только за отчетный период, но и ежемесячно. Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.163.26.

👑Подписывайтесь на 1С:ИТС чтобы получить полный доступ к 1С:Лекторий

Друзья!

Напоминаем, что сегодня в 11:00 по Москве начнется вебинар «Быстрый старт в 1С-ЭДО», на котором мы поделимся с вами очевидными и не очень настройками 1С-ЭДО для комфортной работы с документами.

Присоединяйтесь!

🤯 Как выбрать оптимальный режим налогообложения на 2025 год с помощью 1С

Для сравнения режимов налогообложения и выбора оптимальной налоговой нагрузки в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен налоговый калькулятор – сервис «Сравнение режимов налогообложения». При этом с 2025 года вступают в силу многочисленные изменения НК РФ, в том числе предусматривающие уплату НДС упрощенцами, повышение ставки налога на прибыль организаций, введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ и др. Начиная с версии 3.0.160 в программе доступен обновленный калькулятор, который поддерживает расчет налоговой нагрузки с учетом актуальных изменений законодательства. Эксперты 1С рассказывают о новых возможностях программы.

Подробнее 👉 https://buh.ru/articles/kak-vybrat-optimalnyy-rezhim-nalogooblozheniya-na-2025-god-s-pomoshchyu-1s.html