Nalog17

Представить декларацию о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля 2025 года.
❗️Отчитаться о доходах необходимо, если в 2024 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
☝️Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2025 года.
Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2025 года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.
Удобнее всего заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц": онлайн и без личного посещения налогового органа.
С 2025 года для декларирования доходов, полученных в 2024 году, будет действовать форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@.
Обращаем внимание, что заполнение декларации 3-НДФЛ происходит с учетом применения налоговой ставки в размере 15% при превышении совокупного дохода 5 млн рублей (перечень доходов указан в пункте 2.1 статьи 224 НК РФ).

Государственный адресный реестр (ГАР) - это государственный информационный ресурс, содержащий сведения об адресах. ГАР является единственным легитимным источником сведений об адресах Российской Федерации, а Федеральная информационная адресная система (ФИАС) – информационная система, обладающая высокотехнологичными, удобными и быстрыми сервисами предоставления сведений об адресах.

На аппаратном совещании Правительства Республики Тыва руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва Алдын-Херел Кара-Сал обратил внимание на проблему внесения муниципалитетами сведений в ГАР. Так, на территории Республики Тыва 130880 объектов адресации, к которым относятся:
✅здание (строение, за исключением некапитального строения), в том числе строительство которого не завершено;
✅сооружение (за исключением некапитального сооружения и линейного объекта), в том числе строительство которого не завершено;
✅земельный участок (за исключением земельного участка, не относящегося к землям населенных пунктов и не предназначенного для размещения на них объектов капитального строительства);
✅помещение, являющееся частью объекта капитального строительства;
✅машино-место (за исключением машино-места, являющегося частью некапитального здания или сооружения).

На сегодня более 31 тысячи объектов не присвоены кадастровые номера, в том числе в г. Кызыле - около 11 тысяч. Отсутствие в ГАР сведений о кадастровом номере объекта недвижимости не позволяет однозначно определить в ГАР сведения об адресе соответствующего объекта и, как следствие, не позволяет потребителям ГАР установить тождественность кадастрового номера объекта недвижимости, содержащегося в ЕГРН, и адреса такого объекта недвижимости, содержащегося в ГАР без кадастрового номера.

Алдын-Херел Кара-Сал отметил, что муниципалитетам необходимо провести работу по внесению сведений в Государственный адресный реестр и в дальнейшем поддерживать его в актуальном состоянии. В личном кабинете уполномоченных органов на портале ФИАС реализован конструктор создания всех видов нормативных правовых актов о присвоении, изменении и аннулировании адресов.

📢Итоги работы налоговых органов Сибири в 2024 году

💬Итоги работы налоговых органов Сибири в 2024 году и задачи на текущий год полномочный представитель Президента Российской Федерации в Сибирском федеральном округе Анатолий Серышев обсудил сегодня в ходе встречи с руководителем Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы России по Сибирскому федеральному округу Русланом Афанасиевым.

❗️Узнать подробнее👈

С 1 января 2025 года на территории Российской Федерации действует туристический налог. В Республике Тыва данный налог введен на территории г. Кызыла.

Туристический налог является местным налогом, поступает в бюджет муниципалитета. Налог исчисляется со стоимости услуг по проживанию. Ставка налога на 2025 год установлена в размере одного процента. Минимальная сумма налога составляет 100 рублей.

Управлением ФНС России по Республике Тыва организована встреча с представителями гостиничного бизнеса. Заместитель руководителя Управления Елена Заблоцкая обратила внимание собравшихся, что по туристическому налогу необходимо ежеквартально представлять налоговую декларацию и уплачивать налог. Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения средства размещения в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог уплачивается в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Чаяна Донгак, государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля, пояснила, что «Туристический налог уплачивают организации и физлица при одновременном соблюдении следующих условий: во-первых, они владеют на праве собственности или ином законном основании средствами размещения, - гостиницами, отелями, включенными в реестр классифицированных средств размещения; они предоставляют места в этих объектах для временного проживания граждан, в том числе в составе услуг по санаторно-курортному лечению."

"Налог исчисляется в течение того налогового периода, в котором происходит полный расчет с покупателем услуги. В этом случае даты фактического получения услуги или даты предоплаты значения не имеют. Например, в феврале 2025 года гражданин уплатил полцены за номер в гостинице, забронированный на июль. В июне он внес остаток. Налог в этом случае исчисляется во II квартале по ставке 1%", - разъяснила начальник отдела камерального контроля Елена Саган-оол.

В ходе встречи участники семинара получили ответы на интересующие вопросы. В частности, присутствующим разъяснили, что в налоговую базу не включается стоимость услуг, оказанных льготным категориям граждан при условии предоставления подтверждающего документа. Например, к таким лицам относятся Герои СССР и РФ, ветераны боевых действий, участники СВО, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды.

Форма налоговой декларации по туристическому налогу, порядок ее заполнения и формат представления налоговой декларации в электронной форме утверждены приказом ФНС России.

⚡️Итоги работы налоговых органов Сибири в 2024 году и приоритеты на текущий год – тема встречи Анатолия Серышева и Руслана Афанасиева

✍️Итоги работы налоговых органов Сибири в 2024 году и задачи на текущий год полномочный представитель Президента Российской Федерации в Сибирском федеральном округе Анатолий Серышев обсудил сегодня в ходе встречи с руководителем Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы России по Сибирскому федеральному округу Русланом Афанасиевым.

Отмечено, что в прошедшем году в консолидированный бюджет Российской Федерации в целом по округу поступило около 3,4 триллиона рублей, что на 11% больше, чем за 2023 год. Рост поступлений отмечается в восьми регионах округа, за исключением Республики Хакасия и Кемеровской области – Кузбасса.

Рост поступлений налогов, сборов и других доходов в консолидированные бюджеты субъектов Федерации фиксируется в девяти регионах, исключение – Кемеровская область. Общая сумма поступлений в округе составила 1,7 триллиона рублей, что на 7% больше, чем за предыдущий год. В Кемеровской области – Кузбассе снижение доходов во многом связано с динамикой мировых цен на уголь. По поручению главы государства для стабилизации ситуации в 2024 году было заключено и в полной мере исполнено соглашение о вывозе железнодорожным транспортом из региона угля на экспорт. Аналогичное соглашение заключено в текущем году.

По информации Руслана Афанасиева, в результате совершенствования риск-ориентированного подхода количество проведенных выездных налоговых проверок за отчётный период в регионах округа сократилось почти на 24%. При этом по результатам контрольно-аналитической работы налоговых органов в бюджеты всех уровней поступило 31,6 миллиарда рублей, более половины этой суммы обеспечено уточнением налогоплательщиками своих обязательств.

Количество зарегистрированных юридических лиц в целом по Сибирскому федеральному округу снизилось за год на 2%. Это, в том числе, стало результатом проводимой работы по обеспечению достоверности Единого государственного реестра юридических лиц. Количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей за 2024 год увеличилось почти на 6%. Число действующих «самозанятых» по состоянию на 1 января 2025 года составило – 1,2 миллиона человек.

Налоговые органы округа проводят комплексную работу по исключению недобросовестного поведения на рынках, так в легальный оборот вовлечено более 1,5 тысячи налогоплательщиков – арендаторов торговых мест, дополнительно зарегистрировано более 2,8 тысячи единиц контрольно-кассовой техники и обеспечен рост выручки на 47%. Отдельное внимание уделяется работе с производителями пивной продукции, в деятельности которых выявлены значительные риски сокрытия реальных объемов производства с целью неуплаты акцизов. В результате принимаемых мер в целом по округу поступления в консолидированный бюджет регионов акцизов на пиво и пивных напитков за 2024 год выросли на 25% к аналогичному периоду прошлого года.

Кроме того, руководитель Межрегиональной инспекции ФНС России сообщил, что с 1 января текущего года субъекты Российской Федерации вправе ввести на своей территории специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Для этого необходимо принять соответствующий региональный закон. К настоящему моменту в эксперименте участвуют 5 субъектов Федерации Сибирского федерального округа: Республика Хакасия, Иркутская область, Кемеровская область – Кузбасс, Новосибирская область, Омская область. Всего на начало февраля заявления о переходе на новый режим подали 838 плательщиков.

В результате совместной работы с правоохранительными органами и специалистами Межрегионального управления Росфинмониторинга по СФО во втором полугодии 2024 года выявлены риски осуществления теневой предпринимательской деятельности иностранными гражданами, пресечение и легализация которой требует оперативных мер реагирования. Это направление названо приоритетным в 2025 году. Продолжение 👈

Налогоплательщики могут проверить, все ли платежи учтены на едином налоговом счете и как они распределились по обязательствам с помощью справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа.

Напомним, что платежи учитываются на ЕНС в следующей последовательности: в первую очередь - недоимка по НДФЛ начиная с наиболее раннего срока уплаты, во вторую - начисления по НДФЛ с текущим сроком уплаты. Далее - недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам начиная с наиболее раннего срока уплаты, затем - начисления по иным налогам, сборам, страховым взносам с текущим сроком уплаты. В последнюю очередь - пени, проценты и штрафы.

В справке указывается следующая информация:
✅ остаток средств на начало и конец запрашиваемого периода;
✅ сумма средств, поступивших (признанных) в качестве ЕНП за указанный период. Эта сумма расшифровывается в разделе I справки. Отдельно отражаются платежи, зачеты от иного лица, учет переплаты с обязательства. По каждому поступлению указываются его дата, сумма, КБК, ОКТМО, КПП (для ИП КПП не указывается), документ - основание операции. Затем подводится итог по виду операции;
✅ сумма средств, списанных за указанный период. Эта сумма расшифровывается в разделе II справки. Отдельно отражаются списания средств с ЕНС как зачет иному лицу, возврат денежных средств и списания в счет уплаты по обязательству. По каждому списанию указываются его дата, сумма, КБК, ОКТМО, КПП (для ИП КПП не указывается), срок уплаты, документ - основание операции. Затем подводится итог по виду операции;

🖥 Справку можно запросить за предшествующий период не более трех лет следующими способами: по ТКС, в личном кабинета налогоплательщика, или лично обратиться в налоговую инспекцию. Срок предоставления справки - 5 рабочих дней.

Справку можно запросить как в прежнем, так и в сокращенном (агрегированном) виде. В справке указываются не все операции списания и распределения сумм с ЕНП по обязательствам, а только итоговая (агрегированная) сумма в пределах одного дня.

При необходимости налогоплательщики могут обратиться в налоговый орган за проведением сверки.

Организации должны уплатить налоги на имущество (транспортный и земельный, налог на имущество) за 2024 год не позднее 28 февраля

🗂️ До 25 февраля необходимо направить в налоговый орган по месту учета уведомления об исчисленных суммах налогов за 2024 год (кроме налогов за объекты имущества, сведения о которых содержатся в декларации по налогу на имущество организации за 2024 год). Это можно сделать по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Лица, не указанные в п. 3 ст. 80 НК РФ, могут представить его на бумаге.

➡️ Льгота на имущество применяется проактивно (без заявления), если в налоговом органе есть необходимые сведения от органов или иных уполномоченных лиц.

Организации также могут самостоятельно заявить о льготах, направив в налоговый орган:

🔹заявление об их предоставлении по транспортным средствам и земельным участкам
🔹заявление – по объектам недвижимости, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость

#налоговый_календарь #имущество #организация

Социальные налоговые вычеты могут получить граждане, у которых были расходы на обучение, лечение, спорт, благотворительность и другие соцнужды. В этом году их можно получить за 2022-2024 годы✅

В карточках рассказываем, на что обратить внимание при заявлении социального вычета👀

#цифра_дня #налоговый_вычет

На сайте ФНС России появилась новая промостраница "Налоги 2025". Здесь можно ознакомиться с основными изменениями налогового законодательства, которые вступят в силу в 2025 году. В частности, изменения произошли по таким налогам, как НДФЛ, УСН, по налогу на прибыль, страховым взносам, туристическому налогу.

Например, с 2025 года применяется прогрессивная шкала по НДФЛ от 13% до 22%. На промостранице подробно разъясняется, какие доходы попадают под пятиступенчатое налогообложение, и как будет рассчитываться налог на конкретном примере. Выплаты, связанные с участием в СВО, для работников Крайнего Севера и приравненных к нему местностей облагаются по ставкам 13% и 15%.

Стандартные вычеты на детей увеличены: на второго ребенка – до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего – до 6000 рублей. Предельный доход для предоставления таких вычетов увеличен до 450 тысяч рублей. Кроме того, в 2025 году появился новый налоговый вычет для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию.

С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно. При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или, когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

Предприниматели, которые ранее применяли дробление бизнеса, смогут попасть под амнистию и освободиться от штрафов, если в 2025-2026 годах откажутся от применения схем.

Для удобства пользователей всю информацию на промостранице можно отфильтровать по категориям налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Кассовый чек - это не только подтверждение покупки, но и гарантия обслуживания или возврата товара.
Кассовый чек служит доказательством оплаты услуг, что может быть полезно в случае возникновения споров.
Требуя кассовый чек, каждый потребитель способствует пополнению бюджета страны и региона. Это, в свою очередь, позволяет государству финансировать различные социальные программы и проекты.
Требуй кассовый чек - будь патриотом своей страны!

Руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва Алдын-Херел Павлович Кара-Сал принял участие в аппаратном совещании Правительства Республики Тыва.

Управление напоминает, что сегодня заканчивается срок представления уведомления (КНД 1110355):
✅об исчисленном НДФЛ за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 (код отчетного периода "21/01", отчётный год – "2025");
✅страховым взносам за декабрь 2024 года (код отчетного периода "34/03"; отчётный год – "2024"). При этом после представления расчета по страховым взносам за 2024 год уведомление за декабрь не подается.

Также сегодня завершается срок представления:
✅расчета по страховым взносам за 2024 год, в том числе главами КФХ;
✅персонифицированных сведений о физических лицах за декабрь 2024 года;
✅налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2024 года;

Исчисленные налоги подлежат уплате в срок не позднее 28 января 2025 года.

С 1 марта изменяется порядок определения размера долей в праве собственности на земельный участок сельхозназначения, полученный при приватизации сельхозугодий до вступления в силу Федерального закона № 101-ФЗ

📍 Орган местного самоуправления поселения, муниципального или городского округа по месту нахождения указанного земельного участка наделяется полномочиями по переводу размера земельных долей, выраженных в гектарах или балло-гектарах, в простую правильную дробь согласно правилам. Результаты расчета размера земельных долей в простой правильной дроби утверждаются решением органа местного самоуправления, которое в трехдневный срок публикуется в СМИ субъекта РФ.

📌 Уполномоченный орган местного самоуправления через 30 дней после публикации решения вносит изменения размера земельной доли участка в сведения ЕГРН. Затем сведения передаются в налоговые органы. Сумма земельного налога будет указана в налоговом уведомлении.

#земельный_участок #пай

Управление ФНС России по Республике Тыва напоминает налогоплательщикам, что в срок не позднее 27 января 2025 года необходимо представить:
✅уведомление об исчисленных суммах в отношении:
- НДФЛ (для налоговых агентов) – за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 (код отчетного периода "21/01"; отчётный год – "2025");
- страховых взносов – за декабрь 2024 года (код отчетного перида "34/03"; отчётный год – "2024"). При этом после представления расчета по страховым взносам за 2024 год уведомление за декабрь не подается;
- по налогу на прибыль в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских организаций, и с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам. (код отчетного периода "34/03", отчётный год "2024").
✅расчет по страховым взносам за 2024 год, в том числе главы КФХ;
✅персонифицированные сведения о физических лицах за декабрь 2024 года;
✅налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2024 года.

❗️Напомним, что уведомление по НДФЛ за период с 23.01.2025 по 31.01.2025 подается налоговыми агентами не позднее 03.02.2025 (код периода 21/11; отчётный год – 2025), а срок уплаты налога за данный период – не позднее 5 февраля 2025 года.

🗓Организации и индивидуальные предприниматели обязаны перечислить единый налоговый платеж для исполнения обязанности по сроку уплаты 28 января:
- НДС первый платеж за 4 квартал;
- налог на прибыль первый платеж за 1 квартал;
- страховые взносы за декабрь;
- НДФЛ, удержанный с выплат за период с 1 по 22 января.

В этот же срок самозанятым необходимо уплатить налог на профессиональный доход за декабрь. Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение "Мой налог".

Напомним, что уведомление можно заполнить и направить с помощью Личного кабинета индивидуального предпринимателя или Личного кабинета юридического лица. Уплата налогов доступна в Личном кабинете налогоплательщика и в сервисе ФНС России "Уплата налогов и пошлин".

Подробная информация о сроках представления уведомлений с примерами их заполнения размещена на промостранице «Единый налоговый счёт» на сайте ФНС России.

В Туве впервые за последние 10 лет собираемость имущественных налогов физических лиц превысила 100 процентов. Об этом на аппаратном совещании в Правительстве Республики Тыва доложил руководитель Управления ФНС России по Республике Тыва Алдын-Херел Кара-Сал.

Собираемость налогов - это показатель, характеризующий поступление начисленных налогов. По Республике Тыва в 2024 году сумма начисленных имущественных налогов составила 329,2 млн рублей. По состоянию на 1 января 2025 года поступило 329,7 млн рублей.

По итогам 2024 года собираемость имущественных налогов физических лиц составила 100,1%. Данный показатель за последние 10 лет варьировался с 83 до 95 процентов.

Управлением проведён анализ уплаты имущественных налогов среди работников бюджетных учреждений. В числе лидеров по уплате - Эрзинский, Бай-Тайгинский и Чаа-Хольский районы.

По предварительным данным на 1 января 2025 года налоговая задолженность по имущественным налогам составила 184 млн рублей. По сравнению с началом 2024 года, задолженность снизилась на 21,9 млн рублей.

Узнать и уплатить налоги можно Личном кабинете налогоплательщика, на портале «Госуслуги» или при личном приёме в налоговом органе.

Стартовала декларационная кампания по налогу на имущество организаций за 2024 год. Направить декларации нужно не позднее 25 февраля

🗂 Актуальная форма декларации тут.

🔎 Компания, состоящая на учете в нескольких налоговых инспекциях одного субъекта РФ по месту нахождения недвижимости, налоговая база по которой определяется как среднегодовая стоимость, может представить одну декларацию в любую инспекцию региона по своему выбору.

📆 Для этого нужно уведомить свое УФНС до 1 февраля. Уведомление рассмотрят в течение 10 дней. Если направляется запрос в связи с отсутствием необходимых сведений, срок рассмотрения может быть продлен еще на 10 дней.

❗️При этом организации-крупнейшие налогоплательщики представляют декларации в МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.

❗️Так как изменился срок представления декларации по объектам недвижимости, сведения о которых отражаются в ней, дополнительно представлять уведомление об исчисленной сумме налога за 2024 год по таким объектам не нужно.

ℹ️ Подробнее об особенностях заполнения декларации для крупнейших организаций читайте здесь.

#налоговый_календарь #налог_на_имущество

Главы КФХ являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование и обязаны производить уплату страховых взносов за себя и за каждого члена КФХ.

При заполнении расчета по страховым взносам главы КФХ без наемных работников заполняют титульный лист, раздел 2 и подраздел 1 этого раздела. Расчет по страховым взносам представляется в налоговый орган один раз в год в срок не позднее 25 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом.
За 2024 год срок представления расчета - не позднее 27 января 2025 года, т.к. 25 января приходится на выходной день и в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ окончание срока переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

Сформировать отчетность можно бесплатно в программе "Налогоплательщик ЮЛ", после чего необходимо подписать ее квалифицированной электронной подписью и отправить XML-файл через Личный кабинет индивидуального предпринимателя. Программу можно скачать на сайте ФНС России в разделе "Программные средства".

Напомним, что за непредставление расчета по страховым взносам применяется налоговая и административная ответственность. Кроме того, могут быть приостановлены операции по счетам.

В каких случаях ИП утрачивает право на ПСН: изменения с 2025 года✅

❗️ Предприниматели, у которых доходы за предыдущий календарный год превысили 60 млн рублей, не вправе применять ПСН в текущем году. Если ИП превышает порог по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН, то он считается перешедшим на ОСНО, УСН или ЕСХН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

📌 Если предприниматель применяет в календарном году ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для соблюдения ограничения нужно учитывать доходы по обоим спецрежимам.

Пример👇🏻

ИП в 2024 году применял ПСН и УСН. 5 декабря он получил патент на 2025 год. На эту дату доходы налогоплательщика по ПСН и УСН не превысили 60 млн рублей. Однако по итогам 2024 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялись ПСН и УСН, превысили 60 млн рублей. Тогда ИП теряет право на применение ПСН с начала 2025 года.

#псн

Хотите узнать больше об особенностях применения в 2024-2025 гг. нулевой ставки НДС при продаже товаров❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #ндс

В каких случаях ИП утрачивает право на ПСН: изменения с 2025 года✅

❗️ Предприниматели, у которых доходы за предыдущий календарный год превысили 60 млн рублей, не вправе применять ПСН в текущем году. Если ИП превышает порог по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН, то он считается перешедшим на ОСНО, УСН или ЕСХН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

📌 Если предприниматель применяет в календарном году ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для соблюдения ограничения нужно учитывать доходы по обоим спецрежимам.

Пример👇🏻

ИП в 2024 году применял ПСН и УСН. 5 декабря он получил патент на 2025 год. На эту дату доходы налогоплательщика по ПСН и УСН не превысили 60 млн рублей. Однако по итогам 2024 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялись ПСН и УСН, превысили 60 млн рублей. Тогда ИП теряет право на применение ПСН с начала 2025 года.

#псн

Руководитель Управления ФНС России по Республике Тыва Алдын-Херел Кара-Сал на аппаратном совещании в Правительстве Республики Тыва обратил внимание, что с 1 января 2025 года регионы могут присоединиться к эксперименту по автоУСН, а муниципалитеты могут ввести на своих территориях туристический налог. Пока туристический налог на территории Тувы введён только в г. Кызыле.

АвтоУСН – это система, считающая налоги за налогоплательщика. Она позволит малому бизнесу перевести все процессы в режим онлайн, а большая часть бремени налогового администрирования ляжет непосредственно на налоговые органы. Алдын-Херел Кара-Сал обратил внимание на необходимость принятия соответствующего регионального закона.

С сегодняшнего дня действуют форматы электронной доверенности и заявления о ее отзыве версии 5.03. Версии 5.02 больше не принимаются✅

⚙️ Электронные доверенности версий 5.01 и 5.02, которые ранее были представлены в налоговые органы, продолжают действовать. Их также можно отозвать заявлением версии 5.03.

ℹ️ Ознакомиться с обновленными форматами, а также актуальной версией Справочника форматов документов можно в разделе «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчётности».

#важно_знать #эдо

Хотите узнать больше о некоторых аспектах рассмотрения жалоб❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #фнс

С 1 января 2025 года муниципальные образования получили право устанавливать на своих территориях туристический налог. Эта возможность предусмотрена главой 33.1 Налогового кодекса Российской Федерации и позволит обеспечить дополнительные источники для пополнения местных бюджетов и решения социальных программ.

В Республике Тыва туристический налог введен в г. Кызыле.

Платить туристический налог держатели средств размещения физических лиц - юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Налогооблагаемая база - стоимость услуги по временному проживанию в средстве размещения без учета суммы туристического налога и НДС.

Налоговая ставка туристического налога на 2025 год составит 1% от налоговой базы. Минимальный туристический налог - 100 рублей за сутки проживания гостя. Эту сумму владелец гостиницы заплатит даже в случае, если размер исчисленного по ставке налога окажется меньше.

Объектом налогообложения туристического налога является услуга по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в средстве размещения. Таким образом, если налогоплательщиком осуществляется предоставление мест для временного проживания нескольких человек в рамках одной услуги и договор заключен с одним лицом, то налог исчисляется со стоимости данной услуги вне зависимости от количества гостей, проживающих в номере.

При этом владелец гостиницы освобождается от уплаты туристического налога, если услуга оказана гостям, относящимся к льготным категориям граждан. Например, это Герои Российской Федерации, ветераны и инвалиды боевых действий, дети-инвалиды и другие физические лица, определенные в пункте 2 статьи 418.4 Налогового кодекса Российской Федерации.

Отчетный период по туристическому налогу - квартал. Декларация подается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, а налог уплачивается не позднее 28 числа.

Напоминаем, сегодня – последний день уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2024 год

Кого касается❓

🔹ИП
🔹адвокатов
🔹медиаторов
🔹нотариусов, осуществляющих частную практику
🔹арбитражных управляющих
🔹оценщиков
🔹патентных поверенных
🔹глав крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и других лиц, осуществляющих частную практику

Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓

🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов

💳 Уплатить взносы можно онлайн в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Сервис также позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.

🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».

❗️ Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.

#налоговый_календарь #страховые_взносы

Налоговый вычет позволяет уменьшить облагаемый НДФЛ доход (например, зарплату) на определенную сумму и уплатить налог в меньшем размере.

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей у налогоплательщика. С 1 января 2025 года размеры вычетов составят:
✅1 400 руб. - на первого ребенка;
✅2 800 руб. - на второго ребенка;
✅6 000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка.
✅12 000 руб. - на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга (супруги), вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

С 2025 года вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Он предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошел диспансеризацию.

С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.

Если в течение года стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании года налоговые органы произведут перерасчет. Соответствующая сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление.

«Детские» стандартные вычеты будут предоставляться до месяца, в котором доход налогоплательщика превысит 450 000 рублей.

Управление ФНС России по Республике Тыва поддержало акцию «Праздник на стол», проводимую благотворительным фондом «Выручаем» совместно с Движением Первых.

Руководитель Управления Алдын-Херел Кара-Сал от имени коллектива Управления поздравил с наступающим новым годом многодетную семью Юли Маска и вручил гостинцы для новогоднего стола. В семье воспитываются шестеро несовершеннолетних детей. Алдын-Херел Кара-Сал пожелал всем членам семьи здоровья, счастья, благополучия. А специальный гость – Заслуженный артист Республики Тыва Айдын Монгуш (Ишкин Оглу) – душевно исполнил песни.

В Закон Республики Тыва "О транспортном налоге" внесены изменения. В частности, для граждан Российской Федерации, призванных на военную службу по мобилизации, а также на контрактников и добровольцев, направленных для обеспечения выполнения задач в ходе специальной военной операции, период действия льготы о уплате транспортного налога распространяется на 2024 и 2025 годы. Льгота предоставляется на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.

Напомним, что налогоплательщики, имеющие право на льготы, представляют в налоговый орган заявление. Также они вправе направить с ним подтверждающие документы. Указанные документы можно подать через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика, по почте и т.п.

Если налогоплательщик не представил заявление или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, то она предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами, начиная с периода, в котором возникло право на льготу.

Руководитель Управления ФНС России по Республике Тыва Алдын-Херел Кара-Сал принял участие в аппаратном совещании Правительства Республики Тыва под председательством Главы Республики Тыва Владислава Ховалыга.

Алдын-Херел Кара-Сал обратил внимание на необходимость своевременного представления налоговыми агентами уведомлений об исчисленных суммах по НДФЛ и СВ, а также на снижение налоговой задолженности по страховым взносам бюджетными учреждениями и имущественным налогам физических лиц.

❗️Так, не позднее 25.12.2024 необходимо представить уведомление:
- по НДФЛ налоговым агентам с выплат работникам, произведенным в период с 01.12.2024 по 22.12.2024 (код отчетного периода "34/03");
- по страховым взносам за ноябрь 2024 года (код отчетного периода "34/02").

❗️Не позднее 28.12.2024 - уведомление по НДФЛ налоговым агентам с выплат работникам, произведенным в с 23.12.2024 по 31.12.2024 (код периода 34/13).

✅Уплату НДФЛ и страховых взносов необходимо произвести не позднее 28.12.2024.

Напомним, что уведомление можно заполнить и направить с помощью Личного кабинета индивидуального предпринимателя или Личного кабинета юридического лица. Уплата налогов доступна в Личном кабинете налогоплательщика и в сервисе ФНС России "Уплата налогов и пошлин".

Подробная информация о сроках представления уведомлений с примерами их заполнения размещена на промостранице «Единый налоговый счёт» на сайте ФНС России.

У пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» имеется возможность формирования электронной справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов с визуализацией усиленной квалифицированной электронной подписи руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.

При этом документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью.

Для формирования справки через сервис необходимо в разделе «Каталог обращений»/«Запросить справку (документы)» выбрать «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов», проверить сформированное заявление и отправить в налоговый орган, подписав его электронной подписью.

Неквалифицированную электронную подпись можно получить тут же в личном кабинете: в разделе «Настройки профиля»/«Электронная подпись», выбрать для удобства вариант хранения подписи в защищенной системе ФНС России, придумать пароль для дальнейшего ее использования и нажать кнопку «сгенерировать».

В течение 10 дней справка поступит в личный кабинет, откуда ее можно будет скачать в электронном виде и распечатать при необходимости. Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов может понадобиться в различных жизненных ситуациях, поэтому возможность получения ее через личный кабинет значительно упрощает процедуру оказания этой услуги.

Возможность формировать справку об исполнении обязанности по уплате налогов с визуализацией электронной подписи у пользователей "Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц" появилась в июле т.г. На сегодня таким способом жителями Республики Тыва получены 1185 справок.

Напоминаем, что сегодня — последний день подачи ИП заявления для перехода на ПСН с 1 января 2025 года📆

Подать заявление на патент в налоговый орган можно:

🔹в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
🔹через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
🔹лично или через представителя (для представителя понадобится доверенность)
🔹по почте с описью вложения

➡️ Форму заявления можно найти здесь. Результат рассмотрения налогоплательщик получит в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом заявления.

ℹ️ С пошаговой инструкцией по получению патента можно ознакомиться на странице "Патентная система налогообложения".

#налоговый_календарь #псн

В Туве дан старт Всероссийской благотворительной акции «Елка желаний». Мероприятие проходит под кураторством регионального отделения «Движения первых».
🍭Сегодня с новогодней елки открытку с детскими пожеланиями снял руководитель региональной налоговой службы Алдын-Херел Кара-Сал. Он исполнит мечту 11-летней девочки Аи, которая живет в селе Бай-Хаак Тандынского кожууна.
Ая очень общительная девочка, помогает маме и папе по хозяйству. Учится в школе на одни пятерки и четверки, участвует во всех школьных конкурсах и даже представляет свой кожуун на республиканских мероприятиях. Снимает короткие видеоролики для социальных сетей, мечтает о подарке-сюрпризе.
🎁«Зная увлечения Аи, постараюсь приготовить для нее новогодний сюрприз. Подумаю, чем можно ее удивить и выберу подходящий для девочки подарок», - сказал Алдын-Херел Кара-Сал.

Напоминаем, что для перехода на ПСН с 1 января 2025 года ИП нужно подать заявление не позднее чем за 10 рабочих дней до начала его применения, т.е. не позднее 17 декабря📆

Подать заявление на патент в налоговый орган можно:

🔹в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
🔹через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
🔹лично или через представителя (для представителя понадобится доверенность)
🔹по почте с описью вложения

➡️ Форму заявления можно найти здесь. Результат рассмотрения налогоплательщик получит в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом заявления.

ℹ️ С пошаговой инструкцией по получению патента можно ознакомиться на странице "Патентная система налогообложения".

#налоговый_календарь #псн

В Туве патентную систему налогообложения (ПСН) применяют 3,5 тысячи индивидуальных предпринимателей, из них около одной тысячи имеют работников. ИП без работников может уменьшить сумму патента на сумму страховых взносов, уплачиваемых за себя. Общая сумма уменьшения патента ИП с работниками ограничена - 50% платы за патент. Для уменьшения налога по ПСН налогоплательщикам необходимо направить в налоговый орган по месту учёта уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на страховые взносы. Сделать это можно через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» либо по телекоммуникационным каналам связи или лично с представлением уведомления на бумажном носителе в налоговый орган по месту учета.
Напомним, что фиксированный размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за 2024 г. установлен в размере 49500 рублей. В случае если ПВД (потенциально возможный к получению годовой доход) ИП, применяющего ПСН, превышает 300000 рублей, то такой ИП дополнительно уплачивает один процент, исчисленный с суммы, превышающей 300000 рублей ПВД, но не более предельного размера дополнительного взноса на ОПС за 2024 г. - 277571 руб.
Пример №1.
ИП Иванов А.А. осуществляет предпринимательскую деятельность без привлечения работников. ПВД составил 1058000 руб. Фиксированный размер страховых взносов на ОПС и ОМС за 2024 г. - 49 500 руб. Величина дохода ИП превысила 300000 руб., поэтому сумму дополнительных страховых взносов он рассчитает следующим образом: (1058000 руб. - 300000 руб.) x 1% = 7580 руб. со сроком уплаты не позднее 1 июля 2025 г.
Общая сумма страховых взносов ИП Иванова А.А. за себя за 2024 г. составит 57080 руб. (49500 руб. + 7580 руб.).
Сумма налога по патенту за 2024 год составила 63480 руб. Эту сумму можно уменьшить на общую сумму страховых взносов 57080 руб. и не позднее 09.01.2025 следует уплатить патент в размере 6400 руб.
Пример №2.
ИП Тихонов В.В. осуществляет предпринимательскую деятельность с привлечением работников. ПВД составил 952200 руб. Фиксированный размер страховых взносов на ОПС и ОМС за 2024 г. - 49 500 руб. Величина дохода ИП превысила 300000 руб., сумма дополнительных страховых взносов составит: (952200 руб. - 300000 руб.) x 1% = 6522 руб. со сроком уплаты не позднее 1 июля 2025 г.,
Общая сумма страховых взносов ИП Иванова А.А. за себя за 2024 г. составит 56022 руб. (49500 руб. + 6522 руб.).
Сумма налога по патенту за 2024 год составила 57132 руб. Эту сумму можно уменьшить на 28566 руб. и не позднее 09.01.2025 следует уплатить патент в размере 28566 руб.
Получить патент можно на календарный год или на несколько месяцев в течение года, подав заявление в налоговый орган по месту жительства. Срок подачи заявления на патент - не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения. Так, чтобы применять ПСН с 1 января 2025 года, заявление нужно подать не позднее 16.12.2024.
Рассчитать стоимость патента на 2025 года можно с помощью сервиса ФНС России «Налоговый калькулятор - Расчет стоимости патента».

Управление ФНС России по Республике Тыва сообщает, что с 1 сентября 2024 года изменился порядок внесения в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) сведений в связи со сменой руководителя юридического лица.

Факт принятия решения об избрании (назначении) директора общества с ограниченной ответственностью должен быть нотариально удостоверен. Заявление по форме № Р13014 в электронном виде представляется в регистрирующий орган нотариусом, удостоверившим факт принятия такого решения.

Для юридических лиц иных организационно-правовых форм при избрании (назначении) руководителя нотариус, засвидетельствовав подлинность подписи заявителя на заявлении, самостоятельно отправит заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ в рамках одного нотариального действия в день нотариального свидетельствования подлинности подписи заявителя.

уведомление о формировании ликвидационной комиссии (о назначении ликвидатора) по форме № Р15016, в том числе заполненное в связи с принятием решения о ликвидации (вместе с решением о ликвидации), представляется в электронном виде нотариусом, засвидетельствовавшим подлинность подписи руководителя ликвидационной комиссии (ликвидатора).

При наличии вопросов можно обратиться в Контакт-центр ФНС России по номеру 8-800-222-22-22 либо в отдел регистрации и учета налогоплательщиков Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва по телефонам +7 (39422) 94000, доб. 2161, 2151, 2218.

Сотрудники Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва оказали благотворительную помощь детям, оказавшимся в трудной жизненной ситуации.
На собственные средства сотрудники Управления купили теплые вещи и средства гигиены для детей, оставшихся без попечения родителей в ГБУЗ «Республиканская детская больница».

2 декабря истекает срок для своевременной оплаты физическими лицами налога на имущество, земельного и транспортного налогов, и НДФЛ, указанных в налоговых уведомлениях за 2023 год.

В связи с наступлением срока уплаты имущественных налогов, Управление ФНС России по Республике Тыва проводит День открытых дверей. Мероприятие будет проводиться во всех операционных залах Управления 30 ноября 2024 года с 10:00 до 15:00.

Граждане смогут получить налоговое уведомление, уточнить свои налоговые обязательства, узнать о способах уплаты налогов, в том числе за своих несовершеннолетних детей. Сотрудники Управления помогут получить доступ к Личному кабинету налогоплательщика и ответят на вопросы по имущественным налогам и НДФЛ.

Кто еще не оплатил налоги на имущество за 2023 год, поспешите – осталось меньше недели📆

💳 Их нужно оплатить не позднее 2 декабря, кроме налогоплательщиков на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области (для них срок уплаты продлен на 12 месяцев).

Оплатить налоги можно:

🔹с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин»
🔹в личном кабинете налогоплательщика
🔹в личном кабинете на ЕПГУ
🔹в банке
🔹в организациях федеральной почтовой связи
🔹в МФЦ
🔹в кассах местных администраций

❗️ Если не оплатить вовремя, то уже с 3 декабря будут ежедневно начисляться пени. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.

➡️ Граждане-владельцы недвижимости или транспорта, которые не получили налоговое уведомление за 2023 год и не имеют льгот, освобождающих от уплаты налогов, могут обратиться за ним в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить обращение через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России».

✔️ Направленные по почте налоговые уведомления можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или в уполномоченном МФЦ. Для этого нужно подать заявление (его также может подать представитель), которое рассматривается не более 5 дней.

ℹ️ Подробности о содержании и исполнении налоговых уведомлений можно узнать на промостранице.

#налоговое_уведомление

https://vk.com/wall360104045_72071

Поздравление Председателя Совета Федерации РФ Валентины Матвиенко
 
Поздравляю вас с Днем работника налоговых органов Российской Федерации.
 
Налоговые органы нашей страны на протяжении всей истории демонстрируют эффективную и слаженную работу, заслуженно считаются одними из лучших в мире. Высокий уровень информатизации и автоматизации процессов, огромный массив аналитических данных, профессионализм и компетентность сотрудников позволяют Федеральной налоговой службе вносить значимый вклад в развитие отечественной экономики, обеспечивать финансовую безопасность, противодействовать коррупции и налоговым преступлениям. Служба предоставляет гражданам и организациям качественные услуги, создает комфортные условия для осуществления налогоплательщиками своей деятельности.
 
Уверена, что налоговые органы и в дальнейшем будут успешно внедрять инновации, укреплять кадровый потенциал, активно участвовать в решении общегосударственных задач.
 
Желаю благополучия и новых достижений.

#фнс_34года

Поздравление Председателя Государственной Думы РФ Вячеслава Володина

Поздравляю всех сотрудников и ветеранов Федеральной налоговой службы с профессиональным праздником.
 
ФНС России участвует в совершенствовании налоговой системы, способствует пополнению бюджета. Вносит вклад в развитие нашей страны, улучшение жизни людей.
 
Благодаря ответственности и компетентности сотрудников, внедрению современных технологий укрепляется экономическая безопасность государства, повышается доступность и качество предоставляемых услуг.
 
Желаю дальнейших успехов.

#фнс_34года

Поздравление Заместителя Председателя Правительства - Руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации Дмитрия Григоренко

#фнс_34года

Поздравление Министра финансов РФ Антона Силуанова

Уважаемые коллеги!
 
Поздравляю вас с профессиональным праздником — Днем работника налоговых органов.
 
С момента создания ФНС России является надежным партнером государства в деле обеспечения финансовой устойчивости и укрепления фискальной системы страны. Современная налоговая служба — технологичное ведомство, которое эффективно решает возложенные на него задачи. Залог такой успешной работы — люди, которые работают в налоговых органах и каждый день выполняют важнейшую функцию по наполнению государственного бюджета.
 
ФНС России уделяет большое внимание работе с налогоплательщиками. Создаются новые и совершенствуются действующие онлайн-сервисы, упрощаются налоговые процессы и снижаются административные барьеры.
 
Россия участвует в глобальных инициативах по обмену финансовой информацией и противодействию налоговым правонарушениям. Созданная система администрирования высоко оценивается мировыми экспертами. Специалисты из разных стран приезжают в Россию изучать наш опыт.
 
В вашей работе требуются не только глубокие знания, но и особая ответственность, умение стратегически мыслить, принимать важные решения на благо государства, поддержку людей и развитие бизнеса.
 
Желаю всему коллективу налоговой службы успехов, благополучия и новых профессиональных достижений!

#фнс_34года

Поздравление Руководителя ФНС России Даниила Егорова

Уважаемые друзья!

Поздравляю вас с профессиональным праздником — Днем работника налоговых органов Российской Федерации!

Сегодня мы не только оцениваем свои результаты за прошедший год, но и строим дальнейшие планы. От эффективности нашей работы зависит наполнение бюджета и экономическая безопасность страны, выполнение государством своих социальных обязательств.

Это особенно важно сейчас, в эпоху модернизации налогового законодательства с 2025 года, когда оно будет перестроено в пользу более справедливого распределения доходов, в том числе для оказания социальной поддержки. Это ставит перед нами новые амбициозные задачи. Главная из них — построить такую налоговую систему, которая работает грамотно, комфортно и незаметно для граждан и бизнеса, ориентирована на их потребности и интересы.

Все это требует филигранной работы наших информационных систем, которая невозможна без опыта сотрудников налоговых органов. Я рад работать в команде с высококлассными профессионалами, нацеленными на достижение инновационных и прорывных результатов. Немалый вклад в развитие наших систем вносят и молодые специалисты Службы. Именно их свежий взгляд и новые идеи помогают взглянуть на фундаментальные принципы нашей работы по-другому. Уверен, что вместе мы справимся с поставленными целями.

ФНС России заслуженно входит в число лучших цифровых налоговых администраций мира и бесстрашно отвечает на вызовы современности. Мы не боимся меняться и использовать в работе передовые технологии, искать способы применения собранных данных для упрощения жизни и работы налогоплательщиков. При этом мы понимаем, что развивать наиболее интересные практики возможно только в условиях постоянного взаимодействия. И всеми наработанными компетенциями делимся с нашими коллегами на международной арене.

Отдельно хочу поблагодарить наших ветеранов. Ваш опыт, знания, преданность делу, ценности, которыми вы делитесь с молодыми специалистами, трудно переоценить. Вы помогаете воспитывать уверенных в своих силах компетентных сотрудников, не боящихся серьезной ответственности и нацеленных на достижение общего результата.

Друзья, от всей души желаю вам новых успехов и интересных идей. Здоровья вам и вашим близким, гармонии и благополучия!

#фнс_34года

Поздравление Председателя Правительства Российской Федерации Михаила Мишустина

Уважаемые коллеги!

Поздравляю вас с Днем работника налоговых органов.

Многие годы Служба вносит серьёзный вклад в развитие отечественной налоговой системы, обеспечивает экономическую безопасность государства. Именно от профессионализма, ответственности, эффективной работы сотрудников ФНС зависит наполнение бюджета, развитие деловой и инвестиционной активности, реализация масштабных проектов, решение задач в социальной сфере.

Благодаря цифровой трансформации ведомства, использованию электронных сервисов и инструментов повысилось качество и оперативность взаимодействия с гражданами, улучшились условия для ведения бизнеса. Онлайн-сервисы и мобильные приложения повышают прозрачность налогообложения, упрощают многие процедуры.

Искренние слова признательности – ветеранам Службы, которые передают свой опыт новому поколению специалистов.

Желаю успехов в осуществлении намеченных планов, здоровья, счастья, благополучия вам и вашим близким.

С праздником!

#фнс_34года

Поздравление Президента Российской Федерации Владимира Путина

Уважаемые друзья!
 
Поздравляю вас с Днем работника налоговых органов.
 
За прошедшие годы ведомством была проделана большая, содержательная работа по совершенствованию отечественной налоговой системы, реализации государственной политики в сфере контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
 
Сегодня ФНС России — это мощная, территориально разветвленная структура, которая постоянно обновляется, стремится достойно отвечать на запросы времени, вносить свой вклад в достижение национальных целей развития. Вы успешно решаете поставленные задачи, активно внедряете передовые, прежде всего цифровые технологии, лучшие отечественные и мировые практики. Такой подход — напрямую влияет на результативность вашей деятельности, задает высокие стандарты оказания услуг гражданам и бизнесу.
 
Подчеркну, от вашего профессионализма, компетентности, верности долгу — во многом зависят устойчивое поступление налогов в казну государства и бюджеты регионов, реализация масштабных программ в науке и медицине, образовании и культуре, создание благоприятных условий для ведения предпринимательской деятельности и в целом — экономический суверенитет России.
 
Желаю вам успехов.

#фнс_34года

Добрый день! Сегодня в 10 часов состоится вебинар для субъектов малого и среднего предпринимательства по актуальным вопросам изменения налогового законодательства с 2025 года.

В ходе семинара будут рассмотрены следующие вопросы:
✅ налоговая амнистия дробления бизнеса;
✅ изменения по налогу на добавленную стоимость для налогоплательщиков, применяющих УСН;
✅ преимущества перехода на обмен электронными счетами – фактурами.

Спикеры мероприятия: начальник отдела камерального контроля НДС Азиймаа Куулар, начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Олча Сандып, заместитель начальника отдела выездных налоговых проверок Чечек Ондар.

Для участия в бесплатном вебинаре перейдите по ссылке https://w.sbis.ru/webinar/17002011. После регистрации появится возможность задать интересующий вопрос по теме мероприятия.

🗓2 декабря 2024 года истекает срок уплаты имущественных налогов за 2023 год - налога на имущество, транспортного и земельного налогов, а также НДФЛ (с доходов, по которым он не был удержан).

На 15 ноября в бюджет поступило 185 млн руб. имущественных налогов, при этом общая сумма исчисленных за 2023 год налогов составила 329 млн рублей, в том числе налог на имущество физических лиц - 51,8 млн руб., земельный налог - 73,6 млн руб., транспортный налог - 203,6 млн руб.

❗️Кроме уплаты налогов за 2023 год, должникам необходимо погасить налоговую задолженность по имущественным налогам за предыдущие налоговые периоды в общей сумме 112 млн рублей, в том числе по налогу на имущество физических лиц - 13 млн руб., земельному налогу - 41 млн руб., транспортному налогу - 58 млн руб.

При уплате налоговой задолженности следует учитывать порядок распределения налоговых платежей. Сначала - недоимка по НДФЛ, затем начисления по НДФЛ с текущим сроком уплаты. Далее погашается недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам, начиная с наиболее раннего срока уплаты. После погашения недоимки по всем платежам - начисления по иным налогам, сборам, страховым взносам с текущим сроком уплаты. В последнюю очередь - пени, проценты и штрафы.

Исполнить обязанность по уплате налогов посредством перечисления единого налогового платежа можно следующими способами:
✅на сайте ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика или сервис "Уплата налогов и пошлин";
✅через банки, банковские терминалы, мобильные приложения банков;
✅в почтовом отделении;
✅на портале "Госуслуги".

Уплатить (перечислить) единый налоговый платеж за налогоплательщика может также иное лицо (например, его законный или уполномоченный представитель). При этом необходимо, чтобы платежные документы на перечисление единого налогового платежа позволяли установить, что соответствующая сумма уплачена за налогоплательщика.

🏐16 ноября прошёл Республиканский турнир по волейболу среди мужчин - ветеранов спорта. Турнир проведен в честь 45-летнего юбилея многократного чемпиона Республики Тыва по волейболу Даржаа Орлана Борисовича, заместителя начальника отдела профилактики коррупционных и иных правонарушений и безопасности Управления ФНС России по Республике Тыва.
🏅В этот день Орлану Борисовичу вручен нагрудный знак "Отличник физической культуры и спорта Республики Тыва". Поздравляем Орлана Борисовича с наградой и желаем крепкого здоровья, удачи и успехов!

На коллегии Управления ФНС России по Республике Тыва подведены итоги работы за 10 месяцев 2024 года и определены основные задачи до конца года. Коллегия прошла под председательством руководителя Управления Алдын-Херела Кара-Сал.

В Республике Тыва во все уровни бюджетной системы и внебюджетные фонды за 10 месяцев 2024 года мобилизовано 24,3 млрд рублей, что на 3,8 млрд рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года.

В консолидированный бюджет Республики Тыва поступило 9,9 млрд рублей, что на 30% больше аналогичного периода 2023 года, в том числе в республиканский бюджет поступило 6,9 млрд рублей, в местные бюджеты – 2,9 млрд рублей. Положительная динамика налоговых поступлений в бюджет обеспечена в результате эффективного налогового администрирования, взыскания задолженности, мероприятий налогового контроля.

На 1 ноября 2024 года в Туве зарегистрированы 3,6 тыс. юридических лиц и 9,1 тыс. индивидуальных предпринимателей. По сравнению с прошлым годом, в отчетном периоде наблюдается рост состоящих на учете юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 42 и 1233 единицы соответственно. Примечательно, что более 80% документов, поступающих на государственную регистрацию, оформлены в электронном виде, в том числе с помощью сервиса ФНС России «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». При электронной регистрации бизнеса не уплачивается госпошлина и сокращаются сроки регистрации.

В рамках отраслевых федеральных проектов «Рынки» и «Общественное питание» Управлением проводится работа, направленная на побуждение плательщиков к повсеместному применению контрольно-кассовой техники, сокращению теневого оборота и создание равных, конкурентных условий ведения бизнеса. По состоянию на 1 ноября 2024 года на территории Республики Тыва зарегистрировано 6,9 тыс. единиц контрольно-кассовой техники, применяемой 4,7 тыс. пользователями. За 10 месяцев 2024 года зарегистрировано 1625 единиц единиц контрольно-кассовой техники.

Подводя итоги заседания коллегии, Алдын-Херел Кара-Сал отметил приоритетные задачи, в числе которых: сохранение качества администрирования налогов, обеспечение положительной динамики налоговых поступлений в бюджеты всех уровней, снижение задолженности по налогам и сборам, обеспечение полноты представления налогоплательщиками уведомлений об исчисленных налогах и сборах.

УФНС России по Республике Тыва сообщает о проведении 20 ноября в 10:00 вебинара для субъектов малого и среднего предпринимательства по актуальным вопросам изменения налогового законодательства с 2025 года.

В ходе семинара будут рассмотрены следующие вопросы:
✅ налоговая амнистия дробления бизнеса;
✅ изменения по налогу на добавленную стоимость для налогоплательщиков, применяющих УСН;
✅ преимущества перехода на обмен электронными счетами – фактурами.

Спикеры мероприятия: начальник отдела камерального контроля НДС Азиймаа Куулар, начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Олча Сандып, заместитель начальника отдела выездных налоговых проверок Чечек Ондар.

Для участия в бесплатном вебинаре перейдите по ссылке https://w.sbis.ru/webinar/17002011. После регистрации появится возможность задать интересующий вопрос по теме мероприятия.

В Управлении ФНС России по Республике Тыва на рабочем совещании с представителями министерства финансов Республики Тыва и финансовых управлений обсудили вопросы налоговых поступлений в местные бюджеты. Так, за 9 месяцев 2024 года в местные бюджеты поступило 2,5 млрд рублей. По сравнению с прошлым годом отмечается рост поступлений по НДФЛ, упрощенной и патентной системам налогообложения, имущественным налогам.

Руководитель Управления Алдын-Херел Кара-Сал обратил внимание на важность совместной работы налоговых и финансовых органов. "Наша совместная работа должна быть направлена на повышение платежной дисциплины налогоплательщиков, в том числе учреждений бюджетной сферы", отметил руководитель Управления. Налогоплательщикам необходимо своевременно представлять в налоговый орган правильно оформленные уведомления об исчисленных суммах налогов и сборов, налоговые декларации (расчеты) и в соответствии с установленными сроками уплачивать налоги и сборы. В этом случае налоги будут распределены по бюджетам.

В ходе совещания представители финансовых управлений получили ответы на возникшие вопросы.

Напоминаем, авансовые платежи по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество за III квартал должны быть перечислены организациями не позднее 28 октября

🔴 Исключение - если законами субъектов РФ или нормативными актами представительных органов муниципальных образований не предусмотрена их уплата для 2024 года.

📆 Также не позднее 25 октября организациям нужно направить уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по налогам на имущество за III квартал, указав код отчетного периода «34/03». Это можно сделать по ТКС или через личный кабинет. Лица, не указанные в п. 3 ст. 80 НК РФ, могут представить его на бумаге.

ℹ️ Рекомендации по типовым вопросам заполнения и представления таких уведомлений содержатся в письмах ФНС России от 27.02.2023 № КЧ-4-8/2202@, от 01.03.2023 № БС-4-21/2346@, от 14.03.2023 № БС-4-21/2873@. Разъяснения об указании кода по ОКТМО есть в письме ФНС России от 25.03.2024 № БС-4-21/3309@.

#налоговый_календарь

Управление ФНС России по Республике Тыва напоминает налогоплательщикам, что не позднее 25 октября 2024 года необходимо представить уведомления об исчисленных суммах (КНД 1110355):
✅ НДФЛ (для налоговых агентов) - с выплат работникам, произведенным в период с 1 по 22 октября (код отчетного периода «34/01»). За период с 23.10.2024 по 31.10.2024 уведомление представляется не позднее 05.11.2024 (указывается «34/11») и не позднее 05.11.2024 осуществляется уплата НДФЛ;
✅ НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, применяющих общую систему налогообложения) - за 9 месяцев 2024 года (код отчетного периода «33/04»);
✅ транспортного, земельного налогов, а также налога на имущество организаций - за III квартал (код отчетного периода «34/03»);
✅ по упрощённой системе налогообложения - за 9 месяцев 2024 года (код отчетного периода «34/03»);

По страховым взносам в октябре уведомление об исчисленных и удержанных суммах налога за сентябрь 2024 года не представляется, так как срок представления отчетности по страховым взносам совпадает со сроком представления уведомления.

❗️ Кроме того, в срок не позднее 25 октября налогоплательщики представляют расчёт по форме 6-НДФЛ и по страховым взносам за девять месяцев 2023 года.

Напомним, что в уведомлении пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумма. В одном документе можно указать информацию по всем налогам и страховым взносам.

Уплатить налоги и сборы необходимо не позднее 28 октября 2024 года.

Подробная информация о порядке заполнения уведомлений и уплаты налогов размещена на промостранице "Единый налоговый счет (ЕНС)".

Жители Тувы продолжают получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов. Из 163 тысяч налогоплательщиков – 38,4 тысячи являются несовершеннолетними, имеющими в собственности недвижимое имущество, в том числе земельные участки и транспортные средства.

👫 Ребёнок, имеющий в собственности транспортное средство, недвижимость или долю в ней, становится налогоплательщиком. Его законные представители - родители, усыновители или опекуны - осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.

Заплатить имущественные налоги за ребенка можно, не выходя из дома, с помощью сервисов ФНС России "Уплата налогов и пошлин" и "Личный кабинет налогоплательщика для физического лица".

💻 Родители в своём Личном кабинете налогоплательщика могут с помощью функции "Семейный доступ" добавить ребенка. Для этого надо, чтобы и родитель, и ребенок были зарегистрированы в Личном кабинете налогоплательщика.

👉🏻 Подробнее читайте в новости на нашем сайте https://clck.ru/3DyBJv.

❗️Оплати налоги вовремя

💬Россияне должны заплатить имущественные налоги за 2023 год. Речь об уплате налогов на имущество, землю и транспорт. Тема, актуальная для огромного числа граждан России: собственников квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств. Физлицам эти налоги начисляются налоговой инспекцией на основании данных об имуществе. Сколько процентов составляет налог и в какие сроки необходимо совершить платеж, разбирался наш корреспондент.

❗️Узнать подробнее👈

#Налог #Сроки #Проценты #Имущество

Управлением ФНС России по Республике Тыва выдано более 15 тысяч электронных подписей, в том числе около 4 тысяч юридическим лицам и более 11 тысяч индивидуальным предпринимателям.

За услугой по выдаче квалифицированной электронной подписи могут обратиться:
✔️ руководители юридического лица (подпись выдается лицам, действующим без доверенности от имени организации);
✔️ индивидуальные предприниматели;
✔️ руководители филиала/представительства иностранного юридического лица.

❗️Для получения электронной подписи при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт), а также СНИЛС и ИНН.

❗️❗️Для записи электронной подписи обязательно нужен сертифицированный носитель (USB токен). Электронная подпись изготавливается бесплатно без предварительной записи.

👉🏻 Подробнее читайте в новости на нашем сайте https://clck.ru/3DvKwn.

Как рассчитывается НДФЛ с процентных доходов по депозитам в налоговых уведомлениях❓

✅ В этом году граждане впервые получили в налоговом уведомлении расчет НДФЛ с доходов, полученных в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках.

Рассказываем подробно в карточках основные моменты👀

Больше информации также можно найти здесь.

#ндфл

Управление Федеральной налоговой службы по Республике Тыва поздравляет жителей республики с 80-летним юбилеем вхождения Тувинской Народной Республики в состав СССР. Это общий праздник для всех нас, кто гордится родной Тувой, ее богатой историей и самобытной культурой.

В нашей прекрасной республике живут трудолюбивые, гостеприимные люди, люди, умеющие работать и бережно относящиеся к историческому прошлому. Наш долг - помнить всех, кто внес вклад в развитие и становление Республики Тыва.

От всей души желаем доброго здоровья, благополучия, счастья и процветания!

Транспортный налог – один из трех имущественных налогов, которые платят граждане. К имущественным налогам также относятся налог на имущество физических лиц и земельный налог.

Транспортный налог начисляется налоговыми органами на основании сведений, поступивших от регистрирующих органов. Налог начисляют владельцам автомобилей, мотоциклов, автобусов, самоходных машин, моторных лодок, гидроциклов, снегоходов и других транспортных средств вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет.

В 2023 году в Туве 62,3 тысячи граждан имели в собственности 87,6 тысяч транспортных средств. Начисленная сумма транспортного налога превысила 203 млн рублей.

При начислении налога учитываются различные показатели. Например, тип транспортного средства – легковой или грузовой, мощность двигателя, период владения, налоговая ставка. Также учитывается информация о налоговых льготах.

В Туве налоговые льготы предоставляются только в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил следующим категориям граждан:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, ветераны и участники Великой Отечественной войны;
- Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствии Чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 года № 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствии катастрофы на Чернобыльской АЭС";
- Инвалиды 1 и 2 групп;
- ветераны боевых действий.
В республике за 2023 год налоговые льготы получили почти три тысячи граждан на 3,4 млн рублей.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налоговые ставки и льготы устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Ознакомиться с ними можно в сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Налоговые уведомления с начисленными суммами налогов направлены гражданам по почте заказными письмами или размещены в Личном кабинете налогоплательщика и в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг, если налогоплательщик пользуется этими сервисами.

Оплатить налоги, не выходя из дома? Легко!

Хотите узнать больше о работе государственного адресного реестра❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар #ГАР

Уважаемые люди старшего поколения!
Примите самые теплые и сердечные поздравления с Международным днем пожилого человека!
Наше старшее поколение является наставниками и примером для подражания. Знания и советы мудрого поколения помогают молодежи найти верные пути в жизни, а рассказы о прошлом дают возможность глубже понять и ценить настоящее.
День пожилого человека напомнил нам, как важно оказывать внимание, заботу и поддержку нашему старшему поколению. Не только сказать "спасибо" за их труд и преданность, но и по-настоящему постараться сделать их жизнь удобнее и счастливее. Ведь каждый день их жизни, дар мудрости, опыта, любви и доброты — это мощный источник вдохновения для всех нас.
Желаем вам здоровья, долгих лет жизни и счастья. Пусть каждый день приносит радость, а окружение дарит тепло, внимание и заботу. Пусть ваши сердца будут полны света, а дома уюта и тепла. С праздником!

https://vk.com/ufns17?w=wall-217983614_665

На сайте ФНС России пользователи Личного кабинета могут просматривать налоговые уведомления; оплачивать в режиме онлайн как текущие начисления, так и задолженность, отслеживать уплаченные суммы налогов; получать сведения о сальдо единого налогового счета (переплате и задолженности), контролировать актуальность данных по своим объектам налогообложения (квартиры, земельные участки, транспортные средства).

Получить логин и пароль для входа в сервис возможно при личном обращении в любой налоговый орган, осуществляющий прием налогоплательщиков, либо с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

📋 Распоряжением Правительства Республики Тыва от 13.09.2024 № 510-р с 20 сентября по 20 октября т.г. проводится месячник, цель которого - снижение недоимки и увеличение поступлений в бюджет налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В рамках месячника проводятся выездные семинары в трудовых коллективах, работает мобильный налоговый офис. Налогоплательщикам разъясняется порядок начисления и уплаты имущественных налогов, предоставления налоговых льгот.

Каждый плательщик имущественных налогов (налога на имущество, земельного налога, транспортного налога с физических лиц) вправе выбрать удобный способ оплаты:
✔️ через интернет-сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц";
✔️ через Интернет-сервис ФНС России "Уплата налогов и пошлин" (на сайте www.nalog.gov.ru), который позволяет налогоплательщику самостоятельно пополнить Единый налоговый счет на известную плательщику сумму или сформировать платежные документы по индексу документа (указанному в уведомлении), распечатать их или осуществить безналичную онлайн-оплату;
✔️ через отделения "Почты России" или кредитных организаций с помощью квитанции (или по реквизитам из квитанций).

❗️Обращаем внимание, что при отрицательном сальдо на Едином налоговом счете в первую очередь средства будут распределены на погашение налоговой задолженности.

На прошедшей неделе в г. Кемерово состоялись соревнования по шахматам в рамках Спартакиады среди сотрудников территориальных налоговых органов Сибирского Федерального округа.
В соревнованиях приняли участие представители всех 10 регионов Сибирского Федерального округа. Состав команды – 2 человека. Победитель и призеры соревнований определялись по наибольшей сумме набранных очков участниками команды.
Управление ФНС России по Республике Тыва представляли Алдынай Комбу, начальник отдела внутреннего аудита, и Баир Дапы, заместитель начальника отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества.
По результатам шахматного марафона Алдынай Комбу и Баир Дапы достойно продемонстрировали интеллектуальный ресурс нашего Управления и завоевали бронзовый кубок турнира.
Итоговое распределение мест выглядит следующим образом:
1 место – Омская область (13,5 очков);
2 место – Красноярский край (12 очков);
3 место – Республика Тыва (10 очков).