Аудит-Вела | Всё об учёте и налогах

Новые правила налогообложения имущества: как изменятся требования в 2025 году?

С 1 марта 2025 года вступают в силу сразу несколько изменений, которые коснутся застройщиков, владельцев земельных участков и бизнеса:

1️⃣ «Построил — оформи право» для зданий и сооружений.
Теперь момент завершения строительства или реконструкции будет четко определяться:
• Для объектов с разрешением на строительство — после ввода в эксплуатацию.
• Для ИЖС и садовых домов — после получения уведомления о соответствии требованиям градостроительного законодательства.
Застройщикам придется заранее готовить документы для кадастрового учета и регистрации прав.

2️⃣ Оформление прав для объектов долевого строительства.
Застройщики будут обязаны в течение 30 рабочих дней после передачи объекта долевого строительства направить документы на регистрацию прав собственности участников. Это сократит сроки оформления и обеспечит прозрачность процедуры.

3️⃣ Учет земельных долей по новым правилам.
Размеры долей для земель сельхозназначения будут определяться в виде простой дроби и утверждаться органами местного самоуправления. Эти данные войдут в ЕГРН, упрощая дальнейшее налогообложение.

4️⃣ Окончание «моратория» на кадастровую стоимость.
С 2025 года прекращается действие послаблений, связанных с ростом кадастровой стоимости. Налог на землю за 2024 год будет рассчитываться по данным оценки 2022 года.

5️⃣ Льготы по налогу на имущество организаций.
От налога освобождаются:
• Электросетевые компании за владение линиями электропередач и подстанциями.
• Производители электроэнергии из возобновляемых источников в отношении солнечных электростанций.

Полный текст изменений доступен по ссылке: Приложение к письму ФНС России от «28» декабря 2024 г. № БС-4-21/14784@.

📣Следите за изменениями вместе с нами! Подписывайтесь на канал, чтобы получать самые актуальные новости и разъяснения. Если у вас есть вопросы по налогообложению или оформлению прав на имущество, оставляйте заявку на консультацию — наши эксперты помогут разобраться!

​​Налоговая отчетность по имуществу: 3 случая, когда «нулевка» обязательна

До 25 февраля компании обязаны подать декларации по налогу на имущество организаций. Однако не всем нужно заполнять нулевые отчёты. Давайте разберёмся, кому это актуально.

Российские компании освобождены от подачи декларации по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости (п. 6 ст. 386 НК РФ; п. 27 Порядка заполнения декларации, утверждённого приказом ФНС от 24.08.2022 N ЕД-7-21/766@).

В остальных случаях всё зависит от наличия объектов налогообложения. Согласно п. 1 ст. 373 НК РФ, налогоплательщиком признаётся организация, у которой есть имущество, подлежащее налогообложению.
Если объектов налогообложения нет, то:
✔️ статус налогоплательщика отсутствует;
✔️ обязанности по сдаче декларации не возникает.

Однако бывают ситуации, когда подача нулевой декларации обязательна:
1️⃣Применение налоговой льготы. Если организация освобождена от уплаты налога, но объект есть, сдавать нулевку нужно (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2011 № 148; письмо Минфина от 24.05.2018 № 03-05-05-01/35162).
2️⃣Полностью самортизированное имущество.

Как заполнить декларацию в таких случаях?
🔺Для самортизированного имущества: титульный лист, разделы 1, 2 и 2.1.
🔺Для объектов с льготой: титульный лист, разделы 1, 2, 2.1 с указанием кода льготы.
🔺Для налогового вычета по СЗПК: раздел 2.2.
🔺Иностранным организациям: раздел 3 (объекты, облагаемые по кадастровой стоимости).

Ошибки при заполнении нулевых деклараций могут привести к штрафам даже при отсутствии налога к уплате. Мы рекомендуем проверять основания для применения льгот и соответствие объектов налогообложения актуальным нормам законодательства.

Что скрывается за сухими строками законов? На этой неделе: неожиданные поправки, разъяснения от ФНС и свежие судебные решения, которые могут перевернуть вашу налоговую стратегию. Не пропустите главное! Полный текст дайджеста здесь

✅ Порядок досудебного обжалования решений об отказе в регистрации ККТ изменился

✅ С 2025 года изменится порядок налогообложения земельных долей (паев)

✅ ФНС установила коды налоговых льгот по налогу на имущество

✅ Как предоставляется льгота по налогу на имущество организаций юридическим лицам

✅ В 2025 году банки смогут относить процентные доходы к выручке от реализации

✅ Для уплаты туристического налога не потребуется онлайн-касса

✅ Конституционный суд РФ признал часть положений НК РФ, касающиеся исчисления налога по УСН в связи с передачей имущества выбывшему из общества участнику, неконституционными.

✅ ФНС России дала разъяснения относительно требований документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика.

С 1 января 2025 года, оплачивая сотрудникам отпускные или больничные, вы задаётесь вопросом: нужно ли отдельно выделять районный коэффициент и северную надбавку в расчетах по среднему заработку?

👉Ответ содержится в п. 6.2 ст. 210 НК РФ. Здесь указано, что доходы, включая районные коэффициенты и процентные надбавки, уже входят в заработную плату, которая используется для расчета среднего. Это значит, что при оплате по среднему заработку выделять их отдельно не требуется — они уже "спрятаны" внутри общей суммы.

❗️Районные коэффициенты и надбавки, начисленные сверх среднего заработка, подлежат учету для целей НДФЛ. Для этого нужно правильно заполнить уведомление по налогам, учитывая новые КБК:
• 182 1 01 02210 01 1000 110 — для дохода до 5 млн руб. в год;
• 182 1 01 02230 01 1000 110 — для дохода свыше 5 млн руб. в год.

Каждая сумма должна быть отражена отдельной строкой в зависимости это зарплата или надбавки.

Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе всех изменений и избегать финансовых рисков! 😉

Сверка по ЕНС с ФНС: когда и как правильно проверить данные, чтобы избежать ошибок?

Друзья, сегодня мы решили рассмотреть вопрос сверки по ЕНС (единому налоговому платежу) с ФНС. Многие из вас пишут, что при сверке сталкиваются с тем, что даты не совпадают, суммы удивляют и вообще полный абсурд. Также возникает вопрос: на какую дату лучше проводить сверку, чтобы не попасть в ловушку ошибок?

Давайте разберемся, когда лучше сверять ЕНС с ФНС?

Рекомендуем проводить сверку по ЕНС на дату последнего отчетного периода — то есть на конец того месяца или квартала, по которому вы подаете налоговую отчетность. Это даст вам точное представление о том, какие суммы и на каком основании были начислены. Если сверка проводится по старым данным, то может возникнуть несоответствие из-за внесенных позднее исправлений, уточнений или платежей.

Теперь, когда сверка прошла, а сумма налога всё равно не даёт покоя, самое время взглянуть в 1С Бухгалтерию. Где там можно найти распределение налогов? Это можно сделать, конечно, не копаясь в каждом счете вручную. Загляните в раздел «Отчеты» — и вот оно, ваше распределение налогов. Но помните: если настройки не настроены как надо, в отчете будет «фантазия», а не реальность.

❗️А вот теперь важный момент: должно ли совпадать сальдо в Личном кабинете с остатком на счете 68.90? Ответ — не всегда!

Сальдо на счете 68.90 и сумма в личном кабинете не всегда совпадают, и вот почему:

1️⃣ Задержки и лаги в обновлении данных. Личный кабинет ФНС обновляется с задержкой, а данные из бухгалтерии — это информация на текущий момент, которая может не отражать всех поступлений и корректировок в реальном времени.
2️⃣ Платежи, поступившие в ФНС, но еще не отраженные в 1С. Возможно, ваши платежи уже учтены налоговыми органами, но не синхронизированы с бухгалтерским учетом.
3️⃣ Корректировки и перерасчеты. Иногда могут быть произведены изменения в отчетах или платежах, которые еще не учтены в бухгалтерии, но отражены в ЛК ФНС.

Ваша задача — отслеживать эти расхождения и правильно обрабатывать данные. Сумма в ЛК может быть выше или ниже, чем на счете 68.90, но это нормально, пока вы знаете причину расхождения.

🔗 Хотите больше разъяснений и полезных советов? Подписывайтесь на канал и оставайтесь в курсе всех важных изменений!

​​🧾 Восстановление НДС: как не запутаться в тонкостях

Вопрос восстановления НДС – это как возвращение товара в магазин: кажется, что все понятно, но в процессе могут возникнуть нюансы. В первую очередь, речь идет о НДС, который вы когда-то приняли к вычету. И вот вдруг в силу обстоятельств, вам нужно его вернуть в бюджет. Когда и почему это происходит? Давайте разберемся.

📌 Когда нужно восстанавливать НДС?
1. Изменились условия налогообложения.
2. Что-то не так с авансом.

Как правило, восстановление НДС происходит, когда вычет был уже принят, но по каким-то причинам налог должен быть возвращен (ст.170 НК РФ). Простой пример: аванс вам был возвращен, или договор отменили, и вы не получили товар, за который заплатили. В таком случае НДС, который вы ранее списали, нужно будет вернуть. И да, не забудьте отразить это в декларации!

❓ Что делать с авансами, полученными от покупателей?
Вот тут все немного проще. Если вы получили аванс, НДС по нему нужно начислить в бюджет. Но не переживайте, когда товар будет отгружен, вы сможете взять этот НДС обратно, как вычет. Правда, бывают исключения, когда этот налог нужно будет восстановить (например, если аванс не был возвращен, или задолженность по нему просрочена). В таких случаях восстановление НДС не нужно (ст. 154 НК РФ).

❗️ Не путать с вычетами по авансам, выданным вами!
Если покупатель заплатил вам аванс, вы обязаны выдать счет-фактуру, чтобы он мог применить вычет (ст. 171 НК РФ). Однако для этого нужно учесть несколько важных условий:
• Аванс должен быть прописан в договоре.
• Счет-фактура должна быть выписана в срок и содержать все необходимые реквизиты.

🔥 Если вдруг произошло изменение условий договора и вам вернули аванс, НДС по этому авансу придется восстановить. Восстановление НДС нужно делать в том налоговом периоде, когда это событие произошло.
❗️ Сумма для восстановления зависит от того, как соотносятся аванс и стоимость поставки. Бывают различные варианты, и каждый из них нужно учитывать при расчете.

💡 Восстановление НДС – это не всегда просто, но, как и с возвратом товара, важно не пропустить срок и правильно оформить все документы. Не забывайте, что условие об авансах должно быть указано в договоре.

Надеемся, вам теперь все стало понятно. Вопросы? Пишите, разберем! 😎

💡 Инвестиционный вычет и неотделимые улучшения: что говорит Минфин?

Минфин России опубликовал письмо № 03-03-05/128714 от 19.12.2024, в котором дает разъяснения по вопросу применения инвестиционного вычета по налогу на прибыль в отношении капитальных вложений в арендованное имущество.

📌 Арендаторы часто проводят капитальные улучшения в арендованных помещениях – например, делают ремонт или устанавливают оборудование. Такие вложения с согласия арендодателя признаются амортизируемым имуществом. Но вот беда – Минфин напомнил, что они не являются основными средствами.

📉 Расходы на капитальные вложения в арендованные объекты, даже с согласия арендодателя, не могут быть учтены в составе инвестиционного вычета.

📖 Ключевые нормы:
1. Статья 286.1 НК РФ позволяет уменьшить налог на прибыль с учетом инвестиционного вычета.
2. Но расходы на улучшения арендованного имущества, согласно статье 256 НК РФ, признаются амортизируемым имуществом, а не основными средствами.

💬 Планируя инвестиции в арендованное имущество, учитывайте, что такие расходы не дадут налоговой льготы в виде вычета. Это поможет избежать ошибок в расчетах и сэкономить время на спорах с налоговыми органами.

🔗 Хотите больше разъяснений и полезных советов? Подписывайтесь на канал и оставайтесь в курсе всех важных изменений!

🔉Уважаемые коллеги! Представляем вам пятничный выпуск нашего дайджеста. Мы собрали для вас важные изменения в законодательстве и полезные советы по эффективному учету и оптимизации налоговых платежей. Подробнее 👉читайте здесь

➡️ В России повысят штрафы за неуплату налогов до пяти раз

➡️ Учитывайте новый предельный доход для предоставления детских вычетов

➡️ Стартовала декларационная кампания по налогу на имущество организаций за 2024 год

➡️ Освобождение от НДС общепита: Минфин напомнил, как определить число физлиц

➡️ О приеме уведомления о выборе налогового органа, в который представляется налоговая декларация по туристическому налогу

МРОТ, ГПХ и проверки: что бухгалтер должен знать о рисках 2025 года?

С 1 января 2025 года Роструд начал вести реестр недобросовестных работодателей. Если ваша компания попадет в этот список, это может повлечь за собой массу проверок и проблем.

В списке окажутся организации и ИП, которые: выплачивают зарплату ниже МРОТ и используют договоры ГПХ вместо трудовых отношений (переводят самозанятым более 20 000 рублей в месяц).

Эти правила утверждены постановлением правительства № 1927 от 27.12.24.

❗️Межведомственные комиссии уже работают по всей стране. Они запрашивают данные у налоговых органов о работодателях.

Если ваша компания нарушила закон, Роструд внесет ее в реестр в течение трех рабочих дней с момента вступления постановления в силу. Реестр будет опубликован на официальном сайте и включать:
🔺Наименование юрлица или ФИО ИП;
🔺ИНН;
🔺Дату включения;
🔺Основание включения (номер и дата постановления);
🔺Количество нарушений за время нахождения в реестре.

Запись будет активна один год, но если постановление отменят, работодателя исключат досрочно.

Компании, попавшей в реестр грозят:
👉Внеплановые проверки;
👉Отказ в субсидиях, грантах, льготных кредитах;
👉Запрет на участие в госзакупках.

Что же делать, чтобы не попасть в черный список?
🔹 Проверьте, чтобы зарплаты сотрудников соответствовали уровню МРОТ в вашем регионе.
🔹 Убедитесь, что договоры ГПХ используются только для реальных услуг, а не для замены трудовых отношений.
🔹 Ведите четкий учет всех выплат самозанятым и следите за их лимитами.

🔎Объясните руководству возможные риски и предложите корректировать политику оплаты труда, чтобы избежать попадания в черный список. При корректировке оплаты труда, во избежание кассовых разрывов, не забудьте рассчитать налоговую нагрузку.

Нужна консультация? Пишите в личку.

📌В прошлом году были приняты многочисленные законы с масштабными поправками в НК РФ, целью которых было совершенствование налоговой системы. В рамках налоговой реформы внесены изменения сразу в несколько глав НК РФ. В частности, серьезные изменения претерпел налог на прибыль и НДС.

Сэкономьте свое время и разберитесь во всех изменениях по этим налогам на онлайн-интенсиве «Налоги без ошибок: разбираем налог на прибыль и НДС с экспертами ФНС и Минфина», который пройдет с 13 по 14 февраля. Вы получите самую достоверную информацию напрямую от первоисточников – специалистов Минфина РФ и ФНС России, которые принимают непосредственное участие в разработке налогового законодательства и в контроле за правильностью его исполнения.

Интенсив проводят:
✅Елена Николаевна Вихляева – заместитель начальника Отдела налога на добавленную стоимость Департамента налоговой политики Минфина РФ, Государственный советник гражданской службы РФ 1 класса.
✅Андрей Юрьевич Коньков – заместитель начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России, Государственный советник Российской Федерации 3 класса.

❗️Вас ждут два дня с максимумом полезной информации на весь следующий год. Также вы сможете задать свои вопросы спикерам.

Подробная программа на нашем сайте.

​​Как вести семейный бизнес без налоговых сюрпризов

Часто к нам обращаются владельцы семейного бизнеса, которые боятся попасть под пристальное внимание налоговых органов по ст. 54.1 НК РФ (она, как строгий родитель, не терпит хитростей и двойных стандартов). Запрос стандартный - оценить налоговые риски.
Что же делать, чтобы налоговая инспекция не усмотрела в вашем бизнесе «дробления»? Делимся рекомендациями:Как вести семейный бизнес без налоговых сюрпризов

Часто к нам обращаются владельцы семейного бизнеса, которые боятся попасть под пристальное внимание налоговых органов по ст. 54.1 НК РФ (она, как строгий родитель, не терпит хитростей и двойных стандартов). Запрос - оценить налоговые риски.
Что же делать, чтобы налоговая инспекция не усмотрела в вашем бизнесе «дробления»? Делимся рекомендациями:

1️⃣ Разделение должно быть реальным
Если ваш бизнес «размножается» в юридическом поле, то пусть это будет обосновано экономической целесообразностью, а не желанием сэкономить на налогах. Помните: попытка искусственного создания «мини-бизнесов» ради налоговых льгот часто заканчивается в суде.

2️⃣ Родственники — это не прикрытие
Формальное привлечение членов семьи в бизнес без реальных обязанностей вызывает подозрения. Если родственник значится директором, а по факту даже не знает, где находится офис компании, налоговая обязательно задаст вопросы.

3️⃣ Один бизнес — одна структура
Семейный бизнес должен демонстрировать независимость. Что это значит:
• Разные офисы, а не один адрес для всех компаний.
• Собственные сайты, телефоны и соцсети для каждого бизнеса.
• Отдельные кадры, бухгалтерия и управленческие решения.
4️⃣ Настоящие сделки вместо схем
Не стоит заменять оплату между компаниями займами, взаимозачетами или просто забывать про денежные переводы. Каждая операция должна быть прозрачной и реальной.

5️⃣ Не смешивайте личное и рабочее
Общие праздники и корпоративы для сотрудников — это нормально. Но когда налоговая видит, что семейный кооператив оплачивает из бизнес-кассы поездку на море или покупку нового телевизора, доверие испаряется.

И главный вывод: семейный бизнес должен быть таким же, как и все остальные: с чётким разделением обязанностей, прозрачной отчетностью и реальными экономическими целями. Если у вас остаются вопросы — не откладывайте, лучше спросить, чем потом объясняться в суде.

Надеемся, эти советы помогут сохранить бизнес в безопасности и избежать обвинений в «дроблении». 😉 Остались вопросы, пишите нам в личку, записывайтесь на консультацию.

⚡️ Друзья, Минфин выпустил свежие инструкции для аудиторов по проверке годовой отчетности за 2024 год. Судя по всему, сдача годовой отчетности за 2024 год не будет легкой прогулкой. В письме от 18.12.2024 № 07-04-09/128024 аудиторам дан четкий перечень того, на что нужно обратить особое внимание. Итак, ключевые моменты:

1️⃣ ФСБУ и нематериальные активы:
Новые стандарты стали обязательными к применению.
o ФСБУ 14/2022: теперь лицензии и разрешения (например, на производство алкоголя или образовательную деятельность) можно признавать объектами НМА.
o ФСБУ 26/2020: детализированы требования к учету вложений в нематериальные активы.

🚨 Важный нюанс: расходы на сертификацию продукции, не создающей актив, отразятся в отчетности как обычные расходы.

2️⃣ Новая ставка налога на прибыль:
С 2025 года налог повышается до 25%. Это значит, что уже в отчетности за 2024 год отложенные налоговые активы и обязательства придется пересчитать по новой ставке. Результат пересчета — в статье «Прибыли и убытки».

3️⃣ Единый налоговый счет (ЕНС):
o Сальдо ЕНС нужно указать в согласованных суммах в составе дебиторки или кредиторки.
o При отражении операций с ЕНП в движении денежных средств используйте раздельную классификацию, как требует ПБУ 23/2011.

4️⃣ Пояснения к отчетности:
Пояснения — это лицо вашей отчетности. Минфин настаивает на их четкой и подробной проработке.

5️⃣ Туристический налог (с 2025 года):
o Суммы налога включайте в расходы по обычным видам деятельности.
o Существенные показатели, связанные с этим налогом, отражайте отдельно — в балансе, пояснениях и отчете о финансовых результатах.

Ссылки на документы:
Письмо Минфина от 18.12.2024 № 07-04-09/128024
Информационное сообщение ИС-учет-40

Новые правила — это новые риски. Ошибки в отчетности могут дорого обойтись. Не рискуйте — проверяйте свою отчетность заранее. Есть вопросы? Оставляйте заявку, и мы свяжемся с вами! ✅

Минпромторг России продлил одну из ключевых мер господдержки для экспортеров — компенсацию затрат на транспортировку промышленной продукции за рубеж. На 2025 год предусмотрено 5,9 млрд рублей, а предельный размер субсидии для одной компании составит 200 млн рублей.

1️⃣ Бизнес сможет компенсировать до 60% транспортных расходов. Для экспортеров лесопромышленного комплекса из Сибирского и Дальневосточного федеральных округов — до 30%.

2️⃣ Высокотехнологичные компании в приоритете: машиностроители могут рассчитывать на 70% объема субсидий. Остальные средства (25%) будут направлены на поддержку лесопромышленного комплекса.

3️⃣ Компенсация будет предоставляться на конкурсной основе. Основной критерий — показатели прироста экспортных поставок. Для бухгалтеров это означает необходимость четкого учета данных о поставках и оперативного предоставления отчетности.

4️⃣ Суммы субсидий не облагаются налогом на прибыль, но важно корректно отразить их в налоговом учете. Ошибки в документировании расходов могут стать причиной отказа в компенсации.

5️⃣ Заявки на получении субсидии принимаются на платформе «Мой экспорт». Рекомендуем бухгалтеру заранее проверить наличие всех необходимых документов и отчетов для участия в конкурсе.

💡 Изучите новые правила и проверьте, может ли ваша компания получить субсидию. Проанализируйте, как это повлияет на налоговый учет вашей компании. Планируйте учет затрат на транспортировку с учетом новых возможностей компенсации. Это не только снизит финансовую нагрузку на предприятие, но и упростит расчет налоговой базы.

Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе всех изменений в законодательстве и избегать финансовых рисков! 😉

Секреты туристического налога: что делать до 24 января, чтобы всё прошло гладко

Федеральная налоговая служба утвердила форму уведомления о выборе инспекции для подачи декларации по туристическому налогу.

❗️Документ вступает в силу 24 января 2025 года. Но если вы решите отправить уведомление до этой даты, то налоговая обязана его принять.

Зачем это нужно? Всё просто: если у вас несколько объектов размещения, зарегистрированных в разных налоговых органах, теперь вы можете сами выбрать, куда сдавать декларацию. А вот решение нужно принимать не позже, чем за 30 дней до срока сдачи отчетности.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/993@. Теперь процесс стал прозрачным, а вам остаётся лишь воспользоваться новой возможностью.

💡Подайте уведомление заранее, чтобы избежать ненужных хлопот. Порядок заполнения здесь.

Подпишитесь на наш канал, чтобы всегда быть в курсе последних изменений. С нами налоги — это просто! 😉

Посредники и НДС: что важно знать бухгалтеру?

К нам обратился клиент, которому отказали в вычете по НДС. Суть проблемы заключалась в следующем: организация клиента (продавец оборудования) заключила договор через посредника, который действовал на основании агентского договора. По правилам, счет-фактура должен быть выставлен от имени продавца, но на практике документ был выписан от имени посредника. Итог – отказ на вычет НДС (на основании письма Минфина от 12.10.2010 № 03-07-09/45).
Посреднические договоры — это реальная зона налоговых рисков. Давайте разбираться, как избежать ошибок.

1️⃣ Оба участника — плательщики НДС
Если посредник действует от имени заказчика, счета-фактуры выставляет только заказчик:

Заказчик:
1. Оформляет два экземпляра счета-фактуры: один для покупателя, другой — для посредника.
2. Один экземпляр регистрирует в книге продаж.
3. Получает от посредника счет-фактуру на сумму его вознаграждения и регистрирует его в книге покупок.
Посредник:
1. Передает счет-фактуру, полученный от заказчика, покупателю.
2. Выставляет заказчику счет-фактуру на свое вознаграждение и регистрирует его в книге продаж.

❗️С 1 октября 2024 года изменены формы счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур (постановление Правительства № 1096). Учитывайте новые правила!

2️⃣ Заказчик платит НДС, посредник — нет
Здесь все проще:
Посредник не выставляет счет-фактуру на свое вознаграждение.
Заказчик оформляет счета-фактуры на реализацию товаров, работ или услуг в общем порядке.

С 2025 года плательщики УСН становятся плательщиками НДС, но могут получить освобождение. Если оно есть, счета-фактуры выставлять не нужно.

3️⃣ Посредник платит НДС, заказчик — нет
Если заказчик освобожден от НДС (например, по ст. 145 НК РФ), действия сторон таковы:
Посредник выполняет все действия, описанные в 1 ситуации.
Заказчик:
- Выставляет счета-фактуры с пометкой «Без НДС».
- Не регистрирует счета-фактуры посредника в налоговых регистрах.
- НДС из счета-фактуры посредника включает в стоимость товаров.
Если заказчик применяет спецрежим и освобожден от НДС, он вообще не выставляет счета-фактуры.

❗️Всегда проверяйте порядок передачи счетов-фактур, если посредник действует по доверенности (п. 6 ст. 169 НК РФ).
❗️Оговаривайте в договоре сроки передачи документов между сторонами (письмо Минфина от 27.02.2012 № 03-07-09/11).

💡 Хотите разбираться в налоговых нюансах еще лучше? Подписывайтесь на наш канал! У нас практичные советы, разборы кейсов и ответы на ваши вопросы. Пишите в комментариях или личных сообщениях! 😊

Один день может стоить лицензии: важные новости для продавцов алкоголя

До 20 января 2025 года продавцы алкоголя обязаны подать декларацию за IV квартал 2024 года. Вот что нужно знать:
• Форма № 7: для ООО, продающих крепкий алкоголь в розницу.
• Форма № 8: для организаций и ИП, торгующих пивом, пивными напитками, сидром, пуарэ и медовухой.

Отчитаться можно только через интернет. Документ подается в исполнительный орган власти, который выдал лицензию на торговлю спиртным, а его копия отправляется в Росалкогольтабакконтроль.

⚠️ Важное изменение: С 15 января 2025 года продавцы пива и слабого алкоголя больше не обязаны сдавать декларации. Но расслабляться рано: вместо этого придётся передавать данные в систему маркировки.

Последний раз форму № 8 нужно будет подать за I квартал 2025 года, включив в неё продажи только с 1 по 14 января. А если понадобятся исправления, у вас будет время до 20 июля.

Переходный период — время риска для всех, кто не следит за изменениями законодательства. Даже мелкая ошибка может обернуться большими проблемами. Подписывайтесь на наш канал и будьте в курсе всех изменений налогового и бухгалтерского законодательства.

🎄 Дорогие друзья! 🎄

Вот и подходит к концу этот насыщенный, непростой, но невероятно плодотворный год! 🎉

Спасибо, что были с нами, задавали вопросы, делились опытом и поддерживали. Мы гордимся тем, что вместе с вами мы решали сложные задачи, находили ответы на самые заковыристые вопросы налогообложения и бухгалтерии и шаг за шагом делали вашу работу проще и эффективнее. 🙌

В Новый год мы желаем вам лёгкой сдачи отчетности, чтобы все цифры сходились с первого раза, налоговые проверки проходили без сюрпризов, а в душе всегда была гармония! ✨

Пусть 2025 год принесёт вам финансовую стабильность, профессиональное вдохновение и много приятных моментов — как на работе, так и за её пределами. 💼❤️

Мы обещаем продолжать радовать вас полезным контентом, актуальными новостями и проверенными лайфхаками. А уже в январе вас ждут новые темы, практические кейсы и интересные мероприятия!

С наступающим Новым годом и Рождеством! 🎁🎉🥂

Налоговые ловушки, из-за которых компании теряют миллионы — проверьте, есть ли они у вас!

Мы уже разбирали в нашем канале ряд ситуаций, которые могут стать причиной доначислений и споров с налоговыми органами. Сейчас самое время собрать все воедино, чтобы вы могли оценить, насколько защищена ваша компания. Вот несколько кейсов, которые мы подробно освещали:

1️⃣ Доначисление налога на прибыль за мини-бар — питание в командировках. Подробнее здесь

2️⃣ Нарушение методологии учета расходов в иностранной валюте — курсовые разницы могут обернуться доначислениями. Ссылка на разбор

3️⃣ Представительские расходы оформлены с нарушениями — корпоративные мероприятия тоже могут привести к налоговым последствиям. Читать здесь

4️⃣ Некорректное списание дебиторской задолженности — еще одна причина доначислений. Читать подробнее

5️⃣ Проезд за счет компании –нюансы учета. Подробнее здесь

Избегайте подобных ошибок!

Чтобы выявить и устранить слабые места в вашей системе учета, закажите аудит в компании Аудит-Вела. Мы работаем на опережение — проверим, скорректируем и убережем вас от доначислений. По вопросам пишите в личку.

🎄 Друзья! 🎄
Вот и подходит к концу насыщенный 2024 год. Мы знаем, что для многих из вас декабрь – это не только предвкушение праздников, но и горячая пора подведения итогов, сдачи отчетов и подготовки к новым изменениям.
Чтобы вы не пропустили самое важное, мы подготовили для вас свежий дайджест новостей, которые пригодятся уже сейчас или помогут стартовать 2025 год уверенно и спокойно. А чтобы процесс изучения был чуть приятнее, налейте себе чашку ароматного чая или кофе и позвольте себе небольшую передышку. Подробный текст дайджеста

Пусть ваша работа в наступающем году станет чуть проще, цифры сходятся быстрее, а налоговые проверки проходят без замечаний. И помните, мы всегда рядом, чтобы помочь разобраться в нововведениях и спорных моментах!


⛄️Новые формы уведомлений для освобождения от НДС и налога на прибыль

🎄Корректировка УПД и УКД при изменении счета-фактуры

🎉Сбор статотчетности малого бизнеса отложен до 2027 года

🛷Правительство установило квоту на вывоз зерна в 2025 году (24.12.2024)

🎂Детские пособия и выплаты за декабрь СФР перечислит до нового года

🎅🏻Повышающий коэффициент на расходы: обновлен список оборудования

🎄Взносы на травматизм не применяются к компенсации медосмотров

⛄️Регулирование командировок остается за работодателем

🎁 С наступающим Новым годом и удачного завершения отчетного периода! 🎁

⚠️ Ваш счёт в банке внезапно «заморозили», и вы уже представляете, как офис погружается в хаос? Ситуация неприятная, но не катастрофическая. Всё можно решить, если действовать быстро и грамотно.

Итак, что произошло?
Налоговая приостановила операции по вашему счёту на основании статьи 76 НК РФ. Причина – непредставление налоговой отчётности или несвоевременное исправление ошибок. Решение отправляется в банк электронно, а вам – в личный кабинет, по почте или через ТКС. Не забудьте заглянуть в уведомления, чтобы понять, что именно стало причиной блокировки.

❗️Не все операции подлежат приостановлению. Например, платёжные поручения более ранней очереди или движения по специальным счетам остаются вне зоны заморозки. И это – ваш шанс сохранить контроль над ситуацией.

🛠 Вот подробный алгоритм действий.

1️⃣ Узнайте причину блокировки.
Свяжитесь с банком или налоговой инспекцией и уточните, за какую именно декларацию или отчётность приостановлены операции. Это ключевой шаг, чтобы понять, как действовать дальше.

2️⃣ Разберитесь с отчётностью.
Определите свою ситуацию:
• Необязательная отчётность? Если у вас нет обязанности сдавать конкретный отчёт, предоставьте в налоговый орган разъяснения об этом.
• Забыли сдать? Срочно отправьте декларацию или расчёт через электронные каналы связи.
• Отправили, но есть отказ? Исправьте ошибки, указанные в уведомлении, и повторно отправьте исправленный документ.
• Есть квитанция о приёме? Приложите её и обратитесь в налоговую для подтверждения.
• Почтовая отправка? Поднимите опись вложения с отметкой о дате и направьте копию в налоговый орган.

3️⃣ Исправьте ошибки.
Если система отклонила декларацию, внимательно проверьте текст уведомления об ошибках. Исправьте их и повторно отправьте документ в максимально короткий срок.

4️⃣ Подтвердите действия.
Предоставьте в налоговую все доказательства исправления: квитанции, уведомления, копии отчётности с отметками о приёме. Эти документы – ваши главные союзники.

5️⃣ Дождитесь разблокировки.
После устранения всех причин блокировки налоговый орган обязан снять ограничения на следующий рабочий день. Не забудьте проконтролировать этот процесс через личный кабинет или уточнить статус у сотрудников банка.

💡Всегда проверяйте сроки сдачи отчётности и сохраняйте все подтверждающие документы. Если в вашем штате нет специалиста, который может следить за этим, возможно, пора задуматься о передачи нескольких участков бухгалтерии на аутсорсинг.

Налоговая «тонкость»: почему расходы на ремонт больше не отнесешь к косвенным?

Организации, применяющие метод начисления при расчете налога на прибыль, знают, как важно правильно разделять расходы на прямые и косвенные. Это не только вопрос учета, но и зона постоянных споров с налоговыми органами.

Важные нормы:
📌 Прямые и косвенные расходы регулируются статьями 318–320 НК РФ.
📌 Внереализационные расходы (ст. 265 НК РФ) выделяются отдельно и не делятся на прямые/косвенные.

По мнению Верховного суда (определение от 30.09.2021 № 307-ЭС21-13032), любые затраты, связанные с производственным процессом, включая амортизацию и ремонт оборудования, должны быть признаны прямыми.

Ключевые выводы из позиции ВС:
✔️ Оборудование, используемое в производстве, напрямую влияет на выпуск продукции. Его ремонт и обслуживание обеспечивают продолжение работы и сохранение прибыли предприятия.
✔️ Такие расходы включаются в состав материальных затрат и формируют себестоимость продукции. Учет их как косвенных является экономически и юридически необоснованным.

❗️Налогоплательщик пытался доказать, что расходы на ремонт оборудования не связаны с выпуском продукции напрямую. Однако суд указал, что без этого оборудования производство было бы невозможно, а расходы на его восстановление направлены на получение экономической выгоды в будущем. Эти расходы должны быть отнесены к расходам от реализации, входить в состав материальных и участвовать в формировании себестоимости продукции.

Ошибки в классификации расходов могут стать причиной серьезных претензий со стороны ФНС.

📝Остались вопросы❓ Пишите и наши консультанты помогут вам.

Платите ли вы больше? Всё о кадастровом учете хозпостроек для организаций.

Кто бы мог подумать, что сараи, бани и теплицы могут повлиять на налоговую нагрузку организации? ФНС и Минфин разъяснили, как правильно учитывать хозяйственные постройки.

Организации с участками под ЛПХ, ИЖС или садоводство обязаны включать в налогооблагаемую базу не только жилые дома, но и хозпостройки. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ, к ним относятся сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и прочие объекты вспомогательного использования. Исключения: жилые дома, садовые дома, гаражи.

Для определения таких построек ФНС предлагает использовать классификатор Росреестра (приказ № П/0412). Подробнее читайте в письмах: ФНС от 17.12.2024 № БС-4-21/14257@ и Минфина от 16.12.2024 № 03-05-04-01/126774
Проверьте состав объектов на участках и убедитесь, что не переплачиваете налог!

Нужна консультация? 📞 Пишите в личку или оставьте заявку на сайте.

Федеральная налоговая служба подготовила новые "Методические рекомендации по исправлению ошибок и нарушений при расчетах". Документ касается вопросов работы с кассовой техникой.

Скачать рекомендации можно прямо из приложения к этому посту или найти их на официальном сайте ФНС.

Госдума утвердила в третьем чтении законопроект, который пересматривает подходы к осуществлению государственного контроля и надзора, внося изменения в положения закона № 248-ФЗ, регулирующего эту сферу.

Принятый закон существенно меняет подход к проверкам в сфере применения кассовой техники (ККТ). Теперь процесс станет оперативнее и жёстче:
➡️ Если во время выездного обследования выявлены признаки нарушений, инспектор может сразу провести контрольную закупку.
➡️ Контрольная закупка, в свою очередь, может мгновенно перерасти в документарную или выездную проверку.
➡️ Аналогичный порядок действует при подозрениях на нарушения маркировки товаров.

Эти изменения направлены на ужесточение контроля, поэтому компаниям важно минимизировать риски. Проверяйте исправность ККТ, своевременно исправляйте ошибки и будьте готовы к визиту инспекторов.

❗️Важно знать: теперь инспектор обязан иметь документы с QR-кодом, который подтверждает его полномочия в реестре контрольных мероприятий. Вы вправе отказать в доступе, если такого кода нет.

Готовьтесь заранее, разбирайтесь в новых правилах и не оставляйте поводов для предписаний. Какие вопросы у вас остались по теме? Делитесь в комментариях!

Друзья, год подходит к концу, а это значит, что пора не только запасаться мандаринами и готовить плейлист с новогодними хитами, но и закрывать все бухгалтерские вопросы! Чтобы вы ничего не упустили, мы собрали главные новости, изменения и полезные советы за прошедшую неделю. Читайте подробнее здесь

🎄С какой даты вступит в силу приказ о новой декларации по НДС?

🎄ИП должны уплатить взносы в фиксированном размере за 2024 год не позднее 9 января 2025 года

🎄Размер страховых взносов ИП за себя с 2025 года

🎄Обязан ли работодатель вносить запись о приеме на работу в трудовую книжку, если сотрудник отработал в организации меньше пяти дней?

🎄Форма справки о сальдо ЕНС изменится с 10 февраля 2025 года

❗️Банк России решил сохранить ключевую ставку на уровне 21% годовых, вопреки ожиданиям аналитиков, предсказывавших повышение ставки до 23%. Это стало неожиданностью для многих участников рынка.

📣Что делать?
Бизнесу: Пользуйтесь временной стабильностью. Пересмотрите стратегии привлечения капитала, минимизируйте риски и фокусируйтесь на эффективных инвестициях.
Населению: Продолжайте использовать выгодные предложения по вкладам и избегайте импульсивных решений, связанных с кредитами.

Что делать с долгами: все о списании «дебиторки»

Списание безнадежной задолженности — процесс, в котором легко запутаться. Кажется, что достаточно признать долг безнадежным и забыть о нем. Но за этим стоит целая процедура, от инвентаризации до формирования резервов.

Что такое безнадежная задолженность?
Это долги, которые невозможно взыскать. Но не путайте их с сомнительной задолженностью — такие долги могут быть просрочены, но шансы их вернуть еще есть. Безнадежной считается задолженность, если:

🔺истек срок исковой давности (обычно три года);
🔺долг нельзя взыскать из-за ликвидации компании-должника или признания физлица банкротом;
🔺судебный пристав закрыл дело, поскольку у должника нет имущества и средств, а все попытки их найти провалились.

Как списать безнадежный долг?

В налоговом учете (НУ) у вас два пути — списать долг сразу на убытки или сформировать резерв и гасить задолженность за его счет. Если вы используете кассовый метод, резерв не предусмотрен.

В бухгалтерском учете (БУ) резерв обязателен. Организация сначала создает его, а затем списывает за счет него безнадежные долги.

💡 Важно помнить: Минфин не разрешает списывать долги компании, исключенной из ЕГРЮЛ из-за отсутствия отчетности. Придется ждать истечения срока исковой давности в течении трех.

Чтобы списать долг, необходимо:

🔹Провести инвентаризацию. Чаще всего это делают перед составлением годового баланса.
🔹Оформить акт (форма № ИНВ-17) с данными о дебиторах.
🔹Составить приказ директора и бухгалтерскую справку, где указаны расчеты.
Использование унифицированных форм не обязательно. Вы можете разработать собственные бланки.

Резервы: как их формировать?
Если вы создаете резерв по сомнительным долгам, начните с анализа просроченной «дебиторки». Разделите долги на три группы:

более 90 дней — включите в резерв 100%;
от 45 до 90 дней — 50%;
менее 45 дней — 0%.
Далее учтите: резерв не должен превышать 10% выручки от реализации. Если фактический долг окажется безнадежным, он гасится за счет резерва, а новые расходы в налоговом учете не появляются.

Без резерва: просто, но не всегда выгодно.
Если резерв не создается, списание долга происходит напрямую на внереализационные расходы. Однако упрощенная система налогообложения не позволяет учитывать такие долги.

В бухгалтерском учете резерв формируется для любой просроченной задолженности. В налоговом учете — только для долгов, связанных с реализацией.

💡Даже после списания безнадежной задолженности не исключайте ее из учета. На забалансовых счетах долг должен оставаться пять лет. Исключение — полная ликвидация должника.

Нужна консультация? 📞 Пишите в личку или оставьте заявку на сайте.

Федеральная налоговая служба утвердила изменения в форматах фискальных документов и перечне реквизитов. Соответствующий приказ № ЕД-7-20/1038 от 15.11.2024 вступает в силу с 1 января 2025 года.

⚙️ Что изменится?

Увеличится список обязательных реквизитов для фискальных документов.
Обновляется формат передачи данных в налоговые органы.
В ближайшее время производители выпустят новые прошивки для касс.

💡 Все организации и ИП, использующие контрольно-кассовую технику (ККТ), обязаны доработать свои кассы. В противном случае ККТ может быть признана несоответствующей требованиям закона, что грозит штрафами.

📅 Как подготовиться?

👉Узнайте у производителя или обслуживающей организации, когда будет доступна новая прошивка для вашей кассы.
👉Обновите кассовое программное обеспечение до конца декабря 2024 года.
👉Проверьте корректность работы после обновления.

⏳Не оставляйте изменения на последний момент — возможны технические сложности и высокий спрос на услуги сервисных центров в конце года.

Почему доходы между УСН и ПСН нельзя смешивать? Ошибки, которые дорого обходятся

Совмещаете УСН и ПСН? Тогда вы точно знаете, как важно правильно распределять доходы между системами налогообложения. Но даже опытные бухгалтеры нередко сталкиваются с типичными ошибками, которые могут повлиять на вашу отчетность и налоги.
Разберем 5 самых распространенных проблем и способы их решения.

1️⃣ Один договор для всех видов деятельности.
Это самая популярная ошибка. Если вы работаете с одним контрагентом и оказываете ему услуги, облагаемые по разным налоговым системам, но при этом используете единый договор, программа может распределить выручку некорректно. Например, при поступлении оплаты вся сумма будет направлена на погашение первой операции, введенной в учетной системе.
Решение:
- Заключайте отдельные договоры для каждого вида деятельности.
- Если это невозможно, обязательно заполняйте поле "Погашение задолженности" в документе оплаты, чтобы программа учитывала оплату по конкретной реализации.

2️⃣ Авансы и сторнирования.
Допустим, вы получили предоплату по деятельности, облагаемой по ПСН, а затем по тому же договору провели реализацию товара, подпадающего под УСН. Программа может зачесть аванс от ПСН в счет реализации по УСН, что приведет к неверному отражению доходов и налогооблагаемой базы.
Как избежать:
- В документах обязательно указывайте назначение аванса.
- Используйте отдельные договоры для каждого вида деятельности.

3️⃣ Сбои в последовательности проведения документов.
Когда вы загружаете Поступления на расчетный счет в учетную программу и затем "задним числом" проводите Отчеты о розничных продажах, последовательность данных нарушается. На первый взгляд, проблема может быть незаметной — в Оборотно-сальдовой ведомости все будет выглядеть корректно. Однако ошибки всплывут при анализе карточки счета.
Решение:
- Следите за последовательностью: сначала отражайте продажи, затем загружайте поступления.
- В конце месяца перепроводите документы групповой обработкой.

4️⃣ Ошибки при учете эквайринга.
Допустим, вы проводите розничные продажи по обеим системам налогообложения, но оформляете эквайринг через один договор. Проблема в том, что денежные средства закрывают задолженности по принципу "что ввели первым". На стыке кварталов это может стать настоящей проблемой, особенно если у вас большие объемы операций.
Как избежать:
- Заключите два договора с банком-эквайером, чтобы разделить потоки для УСН и ПСН.
- Ведите учет поступлений через отдельные счета.

5️⃣ Ручные исправления вместо анализа.
Вместо того чтобы искать источник проблемы, пользователи иногда вручную корректируют проводки, что приводит к накоплению ошибок. Например, ошибка в одном документе может "исказить" всю цепочку последующих операций.
Что делать:
- Разбирайтесь с причинами некорректного проведения документов.
- Настройте автоматические проверки последовательности операций в учетной системе.

❗️ Важно помнить, что даже небольшая ошибка при совмещении УСН и ПСН может привести к значительным налоговым рискам. Тщательная проверка документов и грамотное распределение доходов помогут избежать лишних расходов и вопросов от налоговой.

📢 Хотите больше полезных советов по налоговому учету? Подписывайтесь на наш канал, пишите в личку — разберем даже самые сложные ситуации!

Штрафы за несданное уведомление в Роскомнадзор вырастут в 100 раз: что нужно сделать уже сейчас?

📢 С 30 мая 2025 года организации и ИП, которые обрабатывают персональные данные, столкнутся с новыми требованиями и ужесточением штрафных санкций. Если уведомление о начале обработки данных не подано вовремя, штрафы будут в десятки раз выше, чем сейчас.
Что изменилось?
🔹 Раньше за несданное уведомление штрафовали по общей статье (ст. 19.7 КоАП), и максимальная сумма санкции составляла:
• для должностных лиц и ИП — 500 рублей;
• для организаций — 5000 рублей.
🔹 С 30 мая 2025 года вступят в силу поправки в статью 13.11 КоАП (Федеральный закон от 30.11.2024 № 420-ФЗ). Новый размер штрафов:
• для должностных лиц и ИП — 30 000–50 000 рублей;
• для организаций — 100 000–300 000 рублей.
💡 Штрафы будут накладываться не только за отсутствие уведомления, но и за его несвоевременную подачу.

Кого это касается?
Если ваша организация обрабатывает любые персональные данные (неважно, клиентов или сотрудников), вы обязаны уведомить об этом Роскомнадзор (ч. 1 ст. 22 Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных»). К числу таких компаний относятся:

1️⃣ Работодатели — обработка персональных данных сотрудников (например, при ведении кадрового делопроизводства).
2️⃣ Магазины и онлайн-продавцы (e-commerce) — данные клиентов, такие как имена, телефоны, адреса доставки, электронная почта и история покупок.
3️⃣ Медицинские учреждения и клиники — персональные данные пациентов: фамилия, диагнозы, результаты обследований и другие сведения.
4️⃣ Образовательные организации и онлайн-школы — информация об учениках, их родителях и персонале.
5️⃣ Компании с CRM и маркетинговыми рассылками — любые формы учета клиентов и сбор их данных.
6️⃣ Сервисы с личными кабинетами и подписками — в том числе сайты, которые требуют регистрации пользователей.

Что делать бизнесу?
✅ Проверьте, подали ли вы уведомление в Роскомнадзор о начале обработки персональных данных.
✅ Убедитесь, что вся документация по обработке и защите данных соответствует требованиям закона.
✅ Если уведомление не подавалось — сделайте это как можно скорее, чтобы избежать штрафов после вступления изменений в силу.

📌 Источник: Федеральный закон от 30.11.2024 № 420-ФЗ.

Минэкономразвития представило законопроект «О платформенной экономике», который предполагает введение строгих правил для самозанятых и их заказчиков. Главная цель нововведений — борьба с подменой трудовых отношений самозанятостью, но не в ущерб развитию этого института.
Что изменится?

🔹 Запрет на длительное сотрудничество с одним заказчиком
Если самозанятый регулярно работает с одним заказчиком, это будет признано нарушением.

Усиление контроля через платформы

Платформы, через которые работают самозанятые, будут обязаны:
🔺Проверять, чтобы исполнители не сотрудничали с бывшими работодателями.
🔺Следить за объемом и длительностью заказов от одного клиента.
Все данные платформы передадут в систему ФНС.

Новые правила для самозанятых
🔺Услуги должны быть строго оговорены в заказе.
🔺У самозанятого нет рабочего графика, и он может отказаться от заказа без штрафов.
🔺Заказчики не смогут продлевать время работы или навязывать дополнительные задания.

❗️Прямые договоры вне платформ пока сохраняются, но и здесь введут контроль. Проверять будут:

👉Суммы выплат самозанятым.
👉Количество самозанятых, с которыми работает один заказчик.
👉Продолжительность сотрудничества с каждым исполнителем.

Эти меры могут серьезно повлиять как на удобство работы самозанятых, так и на бизнес, активно использующий их услуги. Законопроект еще обсуждается, но его принятие станет важным этапом в регулировании новой экономической реальности.

🔉Уважаемые коллеги! Представляем вам пятничный выпуск нашего дайджеста. Мы собрали для вас важные изменения в законодательстве и полезные советы по эффективному учету и оптимизации налоговых платежей. Подробнее 👉читайте здесь

✅ Порядок исчисления НДФЛ с заработной платы и премии по итогам 2024 года

✅ ФНС утвердила новые формы заявлений для вычетов по НДФЛ

✅ Утвержден перечень ОКВЭД для новых льготников МСП по страховым взносам

✅ Когда выпустить приказ об учетной политике на 2025 год

✅ ФНС России напоминает о сроках перехода на патентную систему налогообложения с 1 января 2025 года

Сегодня прошел третий, финальный, день нашей Всероссийской Финансовой Конференции «Годовая отчетность – 2024 и Учет – 2025» в городе Кисловодск.

Ирина Сергеевна Персикова, ведущий эксперт по НДС во внешнеэкономической деятельности Управления налогообложения юридических лиц ФНС России, рассказала о главных изменениях текущего и следующего года по НДС при экспорте и импорте товаров.

Заместитель начальника Контрольного управления ФНС России Константин Викторович Новоселов дал подробные разъяснения по новшествам в налоговом администрировании и в налоге на прибыль.

Также мы вместе с участниками обсудили корпоративные структуры и моделирование как инструмент для оптимизации налоговой нагрузки и оценки рисков. Желаем всем участникам конференции и нашим подписчикам успешного завершения года, легкой сдачи отчетности и эффективной работы в следующем, 2025, году, несмотря на все многочисленные и глобальные нововведения!

Добровольный переход на ФСБУ 28/2023: Как обновить учетную политику и почему это важно уже сейчас?

В 2024 году компании могут выбрать: провести инвентаризацию по новым правилам (ФСБУ 28/2023) или остаться на привычных Методических указаниях 1995 года. Окончательно перейти на новый стандарт придется с 1 апреля 2025 года, но вы уже сейчас можете адаптироваться к изменениям.

🔎Плюсы проведения инвентаризации по новым ФСБУ 28/2023:

➕Можно использовать фото- и видеосъемку. Значит, инвентаризацию активов можно проводить удаленно. Старыми правилами это не предусмотрено;

➕Можно не создавать инвентаризационную комиссию при определенных условиях. Старые правила такого послабления не предусматривают;

➕Новое ФСБУ признает допустимым инвентаризацию в отсутствие менее чем 1/5 членов комиссии. По старым правилам инвентаризация считается недействительной даже при отсутствии одного члена комиссии;

➕Можно выбрать один из трех способов оценки излишков: по справедливой стоимости, балансовой стоимости или балансовой стоимости аналогичных объектов. Старые правила предполагают только по рыночной стоимости;

➕Более четкие, по сравнению порядком, формулировки: как по оценке результатов инвентаризации, так и по их отражению в учете.

Теперь разберем, что конкретно нужно сделать, чтобы организовать переход на ФСБУ 28/2023 и сделать инвентаризацию 2024 года максимально удобной и соответствующей требованиям законодательства. Прежде всего внести изменения в учетную политику компании.

Как правильно изменить учетную политику?

Поправки в учетной политике требуются, если вы хотите перейти на новый стандарт уже сейчас. Закон разрешает это в следующих случаях:
1️⃣ Изменение законодательства или других нормативных актов по бухучету (ст. 8 п. 6 Федерального закона № 402-ФЗ). В данном случае речь идет о введении ФСБУ 28/2023.
2️⃣ Разработка новых методов учета, которые повышают качество учетной информации. Переход на ФСБУ — отличный пример.
3️⃣ Существенные изменения в деятельности компании, такие как реорганизация или введение новых видов деятельности.
По общему правилу, изменения в учетной политике вносятся с начала отчетного года. Однако закон (п. 7 ст. 8 Федерального закона № 402-ФЗ и п. 12 ПБУ 1/2008) допускает корректировки в течение года, если они связаны с одной из указанных причин.

Какие шаги нужно предпринять для перехода на ФСБУ 28/2023?

1️⃣ Издайте приказ об изменении учетной политики. Укажите, что компания переходит на новый стандарт, начиная с определенной даты.
2️⃣ Утвердите формы документов для проведения инвентаризации. Это могут быть как унифицированные бланки (постановление Госкомстата от 18.08.1988 № 88), так и собственные формы.
3️⃣ Проверьте, нужно ли пересчитывать данные за предыдущие периоды (ретроспективный пересчет, в случае если вы уже проводили инвентаризацию в 2024 г.).

В ближайших публикациях мы продолжим сегодняшнюю тему. Разберем ретроспективный пересчет и другие вопросы от наших подписчиков.

@auditvela

Друзья, каждый из нас сталкивается с ситуациями, когда законодательство подбрасывает непростые задачи. Как правильно интерпретировать новые требования? Как учесть изменения, чтобы избежать ошибок и оптимизировать процессы?

👉Мы предлагаем вместе разобраться в самых сложных и спорных ❓ налогового, бухгалтерского и трудового законодательства. Делитесь своими кейсами, вопросами и сомнениями в комментариях или в личных сообщениях. Мы соберем самые интересные запросы и подготовим развернутые ответы с конкретными рекомендациями от наших экспертов.

Ваш вопрос — наша тема для обсуждения!
Давайте работать над сложностями вместе и находить лучшие решения для вашего бизнеса. Пишите в комментариях свои предложения.

Друзья, представляем вам наш еженедельный дайджест! 📚 Эта неделя принесла много событий в мире налогообложения и бухгалтерского учета: новые поправки, неожиданные разъяснения от ведомств и интересные кейсы.

Читаем подробнее, разбираемся, действуем! 🚀

✅ Страховой взнос по травматизму на АУСН на 2025 год проиндексировали на меньший процент

✅ О сроке уплаты фиксированного авансового платежа по НДФЛ для продления срока действия патента

✅ Куда сдавать декларации по туристическому налогу в 2025 году

✅ В какие сроки ИП должны сдавать единую упрощенную декларацию в 2025 году?

✅ Как плательщику НДС - упрощенцу определить лимит 60 млн. рублей

🔥 Штрафы за утечку данных выросли в разы: новые правила игры и жесткие наказания

С 1 марта 2025 года Россия переходит на новые рельсы защиты персональных данных. Госдума приняла поправки, которые ужесточают наказания за утечки, нелегальный сбор и обработку информации. Теперь компании и отдельным гражданам придется задуматься, стоит ли риск потенциальных последствий.

🛡 Что изменится?

1️⃣ Вырастут штрафы за утечки. До этого максимум составлял 300 тыс. руб. — несоизмеримо с последствиями. Теперь сумма штрафов станет ощутимой даже для крупных корпораций.

— 3–5 млн. рублей за утечку данных 1–10 тыс. человек или уникальных идентификаторов 10–100 тыс. человек;
— 5–10 млн. рублей, если компрометированы данные 10–100 тыс. человек или идентификаторы 100 тыс.–1 млн человек;
— 10–15 млн. рублей за утечку информации о более чем 100 тыс. человек или идентификаторов свыше 1 млн. человек.

Особое внимание уделено повторным нарушениям: штраф составит 1–3% от годовой выручки компании за предыдущий год. Минимальная планка – 20 млн рублей, максимальная – 500 млн.
2️⃣ Согласие на обработку данных нужно будет оформлять отдельно от прочих документов, включая клиентские договоры. Это должно убрать пресловутые «галочки по умолчанию».
3️⃣ Запрещено ограничивать пользователю доступ к информации, если пользователь не дал согласие на обработку своих данных. Исключения — только если это требует закон.

⚖️ Уголовная ответственность

🔸 До 5 лет лишения свободы — за создание сайтов или страниц, предназначенных для незаконного хранения или распространения данных.
🔸 До 4 лет — за сбор, передачу, использование или хранение персональных данных, если они получены незаконным путем.
🔸 До 10 лет — если такие действия привели к тяжким последствиям или были совершены группой лиц.

🎯 Что дальше?

Организации теперь обязаны уведомлять Роскомнадзор о любых утечках. За сокрытие факта нарушения предусмотрены штрафы в размере от 1 до 3 млн рублей.
Не забывайте, что недавние изменения в законодательстве о выручке могут повлиять на расчет штрафов. Грамотное налоговое планирование и системный контроль здесь играют ключевую роль.

👁🗨 Как вам такие новости? Станет ли этот закон реальным инструментом в борьбе с утечками, или он лишь усложнит жизнь честным компаниям? Пишите в комментариях!

#персональныеданные #штрафы #защитаинформации #Роскомнадзор #утечкаданных #налоговыйконсультант #новоезаконодательство #штрафы #правоваяподдержка

Воинский учет: что нужно успеть до конца года?📆

В реальности многие бухгалтеры по совместительству отвечают и за ведение воинского учета в организации. И вот тут важно не упустить главный момент: ежегодно до конца декабря нужно согласовывать с военкоматом план работ по ведению учета и бронированию запасников.

На что обратить внимание:
📌 Сроки: план на 2025 год нужно утвердить не позднее 28 декабря 2024 года, так как 31 декабря – выходной. Но мы советуем не затягивать, так как региональные военкоматы могут рекомендовать сдвиг сроков на более ранние даты.

📌 Форма плана: строго по утвержденному шаблону (Приложение № 17 к Методическим рекомендациям от 11.07.2017). Бланк и образец заполнения можно скачать здесь.

📌 Порядок подачи: план подается в военкомат в двух экземплярах на бумаге. Один экземпляр с отметкой обязательно оставьте у себя.

📌 Изменения в течение года: если план пришлось обновить, то его новая редакция тоже подлежит согласованию с военкоматом.

📌 Если военкомата нет: согласование идет с главой местного самоуправления (сельского поселения или городского округа).

📌 Штрафы за нарушения: несогласованный план грозит штрафами: для должностных лиц – от 300 до 500 рублей, для организаций – от 3000 до 5000 рублей (ст. 19.7 КоАП РФ).

❗️👉 Даже если вы опытный бухгалтер, загляните в военкомат заранее. Лучше уточнить все сроки и нюансы, чем получать сюрпризы под конец года.

❗️👉 Индивидуальные предприниматели не обязаны вести воинский учет в отношении себя и своих работников, а значит и предоставлять план работы по ведению воинского учета. Все требования об организации воинского учета распространяются только на юридических лиц.

Кто еще вынужден совмещать бухгалтерию и воинский учет? Делитесь в комментариях, как справляетесь с этой обязанностью!

#ВоинскийУчет #ОрганизацияРаботы #Штрафы #Планирование #Военкомат #Законодательство #Учет #РаботаСДокументами #Сроки #Ответственность

🎉 Сегодня нашей компании "Аудит-Вела" исполняется 27 лет! 🎉

Вот уже более четверти века мы помогаем бизнесу расти, решать сложные задачи и достигать новых высот. За эти годы мы стали надежным партнером для множества компаний, предоставляя профессиональные услуги в сфере налогового консалтинга, бухгалтерского учета и аудита.

27 лет – это:
✅ более 6000 успешно завершенных проектов;
✅ доверие клиентов по всей России;
✅ команда из профессионалов, готовых к вызовам любой сложности.

Каждый день мы подтверждаем репутацию экспертов, стремясь делать ваш бизнес проще и эффективнее.

Сегодня мы хотим сказать спасибо всем, кто был и остается с нами:
💼 нашим клиентам – за доверие;
💡 партнерам – за продуктивное сотрудничество;
💪 нашей команде – за профессионализм, труд и вдохновение.

Мы гордимся пройденным путем и с уверенностью смотрим в будущее. У нас множество новых идей, проектов и амбиций, которые мы воплотим вместе с вами!

🎂 С днем рождения, "Аудит-Вела"!

Как отложить налоги на 5 лет и не нарушить закон?

Мы часто сталкиваемся с ситуациями, когда компании не знают, что имеют право на льготу, и упускают шанс оптимизировать платежи. Сегодня расскажем, об одном из инструментов, который может помочь вам сохранить оборотные средства и избежать финансового напряжения, — это инвестиционный налоговый кредит. Как этот инструмент работает, кому подходит и почему ИНК может стать вашим спасательным кругом.

❗️Инвестиционный налоговый кредит (ИНК) — это не деньги, которые вам дадут на счет, а возможность отложить уплату налогов на более удобный срок.

Что это значит на практике?
🔺Вы не платите сразу, а переносите срок уплаты налога.
🔺Вы платите проценты, но они ниже банковских ставок (до ¾ от ставки рефинансирования ЦБ).
🔺Выбираете налог, который хотите отложить (например, налог на прибыль, земельный или транспортный налог).

В каких ситуациях ИНК спасает?
➡️ Ваша компания внедряет инновации, проводит научные исследования или модернизирует производство.
➡️ Вы пострадали от форс-мажора, например, стихийного бедствия.
➡️ Разовые крупные налоговые платежи угрожают финансовой устойчивости бизнеса.
➡️ Ваш бизнес сезонный, и все деньги сейчас вложены в подготовку к сезону.

Как это работает?
Предположим, вы инвестируете в модернизацию предприятия и хотите временно перенаправить ресурсы с налогов на развитие. Государство дает вам такую возможность: уменьшить налоговые платежи на 50% от суммы договора и погашать долг в течение 1–5 лет (до 10 лет для территорий развития).

Почему это выгодно?
👉Экономия: проценты ниже, чем при банковском кредите.
👉Поддержка бизнеса: государство заинтересовано в развитии регионов, новых технологий и рабочих мест.
👉Гибкость: вы сами определяете, какой налог и на какой срок отложить.

❗️Важно: ИНК предоставляется только тем, кто не нарушает налоговое законодательство. Тем, у кого есть задолженность по налогам путь к льготе закрыт.

Подходит ли вам инвестиционный налоговый кредит? Оцените перспективы своего бизнеса и при необходимости используйте эту льготу.

➡️ Узнайте больше о возможностях оптимизации налогов! Пишите свои вопросы в комментариях.

#налоги #налоговыйконсалтинг #оптимизацияналогов #инвестиционныйкредит #налоговаяпомощь #бизнесбезрисков #финансоваяподдержка

🔍 10 минут, которые спасут вас от налоговой проверки

За последние годы ФНС России превратилась в мощнейшую IT-структуру, ориентированную на автоматизированный сбор и анализ данных. Если к вам пришли с проверкой, это означает одно — инспекция уверена в наличии у вас нарушений. Однако чаще всего налоговики добиваются своего, используя так называемый предпроверочный анализ для побуждения компаний уточнять свои налоговые обязательства.

❗️ Сам по себе предпроверочный анализ — это правовой "серый кардинал". В Налоговом кодексе его нет, порядок проведения не регламентирован, и как результат:

🔺Нет административной и судебной защиты. Компании не могут оспорить действия инспекции в суде, так как формально это не проверка.
🔺Нет гарантий неизменности выводов. Инспекция может пересмотреть свои претензии даже после того, как компания выполнила их рекомендации.
🔺Нет четких правил. Предъявляемые требования часто основываются на косвенных данных, которые трактуются в пользу ФНС.

👉Реальный кейс: Компания из сферы розничной торговли получила серию запросов от инспекции, связанных с детализацией контрагентов. На этапе ответа компания подтвердила, что работает с добросовестными партнерами, предоставив акты сверок и контракты. Однако спустя полгода ФНС пересмотрела свои выводы и заявила о «фиктивности» одного из контрагентов, ссылаясь на новые данные. Предварительный анализ превратился в полноценную проверку.

🚩 Ошибки, которые допускают компании:
1️⃣ Страх перед инспекцией. Многие компании предпочитают соглашаться с претензиями, даже если они необоснованные. Это только усиливает давление со стороны инспекции.
Что делать: Отстаивайте свою позицию, опираясь на доказательства. Если претензия безосновательна — аргументируйте отказ.
2️⃣ Неготовность к запросам. Малый бизнес ошибочно считает, что инспекциями интересуются только крупные компании. Это миф. Внимание ФНС может быть направлено на любого налогоплательщика.
Что делать: Если вы получаете запросы от ИФНС, это сигнал — вас уже анализируют. Оперативно оценивайте свои риски и готовьте документы.
3️⃣ Игнорирование проведения налогового аудита. Без внутренней оценки налоговых рисков компания не понимает, на какие аспекты обратит внимание инспекция.
Что делать: Проводите регулярный инициативный аудит за последние 2–3 года. Разделите риски на зоны: низкие, средние и высокие.

✅ Как избежать ошибок:
Проведите налоговый аудит. Определите зоны риска:
Низкий риск: соблюдение законодательства, подтвержденное документально.
Средний риск: мелкие недочеты или возможные расхождения в трактовках.
Высокий риск: спорные операции, в которых ваша позиция может быть оспорена.

👉Реальный кейс: Строительная компания выявила в ходе аудита, что учет списания материалов не полностью согласуется с отчетностью. Исправление этих недочетов позволило избежать доначислений на сумму более 2 млн. рублей.

Минимизируйте уточненные декларации. Постоянные корректировки деклараций привлекают внимание налоговиков. Если избежать уточненных деклараций невозможно, тщательно документируйте основания для их подачи.
Готовьте доказательную базу заранее. Чем полнее у вас аргументация, тем проще отстаивать свою позицию в споре с ИФНС.
Обучайте сотрудников. Бухгалтерия и юридический отдел должны работать слаженно. Это особенно важно для ответа на запросы и подготовки отчетности.

💡 Предпроверочный анализ — это не формальность, а серьезный вызов для бизнеса. Подготовленность и внимательность помогут минимизировать риски и избежать потерь.

Если остались вопросы — пишите, поможем разобраться!

🔉Уважаемые коллеги! Представляем вам пятничный выпуск нашего дайджеста. Мы собрали для вас важные изменения в законодательстве и полезные советы по эффективному учету и оптимизации налоговых платежей. Подробнее 👉читайте здесь

✅ Как изменятся правила применения патентной системы налогообложения с 1 января

✅ Взносы ИП на УСН "доходы минус расходы" в 2025 году: ФНС пояснила, как заполнять книгу учета

✅ Финансовое обеспечение предупредительных мер: с 1 января 2025 года действуют новые правила Минтруда

✅ Ошибка в заявлении на вид деятельности: суд согласился, что СФР должен уточнить страховой тариф

✅ Отказ в операции или открытии счета: обращаться в межведомственную комиссию нужно по новым правилам

Проезд за счет компании: выгодное решение или налоговый риск?

Минфин пояснил: расходы на проезд сотрудников к месту работы и обратно можно учесть в расходах по налогу на прибыль, только при определенных условиях:

🔹 компания несет их из-за особенностей производства или в качестве части оплаты труда (компенсация прописана в трудовом договоре);
🔹 с выплат уплачены НДФЛ и страховые взносы, так как они не освобождены от налогообложения (ст. 217, 422 НК РФ).

Если компенсация социального характера (например, прописана в коллективном договоре), учесть ее для целей снижения налога на прибыль нельзя.

Эти правила касаются всех форм оплаты проезда: проездных билетов, ГСМ для личного авто, каршеринга или такси.

Особый случай – оплата такси ночью. Она не включается в базу для оплаты НДФЛ и взносов, если:
▪️ это вызвано производственной необходимостью;
▪️ работник не может добраться на общественном транспорте;
▪️ оплата производится перевозчику напрямую.

По начислению взносов существует спорный момент. Минфин соглашается, что оплату проезда можно расценить как выплату социального характера, когда рассуждает о включении сумм в налог на прибыль.

Но раз выплата социальная (предусмотрена коллективным договором и не учтена для прибыли), то она не должна входить в базу для начисления взносов. И судебная практика это подтверждает (постановление АС Дальневосточного округа от 23.11.2015 по делу № А59-92/2015)

Что делать:
🔸 Оформите компенсацию за проезд, как материальную помощью. До 4000 рублей в год на одного сотрудника НДФЛ и взносы не начисляются (это необлагаемый лимит).
🔸 Если суммы значительные, обращайтесь в суд (только не забудьте подготовить доказательную базу)

Нужна консультация налогового юриста? Оставляйте заявку. Наши специалисты помогут разобраться в самых сложных вопросах.

Уважаемые коллеги, наши дорогие бухгалтеры!

Сегодня мы празднуем ваш профессиональный праздник. Вы умеете не просто работать с цифрами, а превращать их в реальную экономическую магию! Вы — те, кто делает наш мир стабильным, а бизнес уверенным в завтрашнем дне.
Мы знаем, что ваш труд — это не просто отчеты и проводки. Это ежедневная битва с цифрами, сроками и требованиями законодательства, которые иногда меняются быстрее, чем времена года. Но вы всегда справляетесь, находите нужные решения и делаете это с невероятным профессионализмом.

Желаем вам, чтобы дебет сходился с кредитом не только в отчетах, но и в жизни: меньше стрессов, больше времени для себя и своих близких. Пусть все проверки проходят легко, а налоговые риски обходят стороной. А мы, как ваши союзники, всегда готовы поддержать и помочь найти оптимальные решения для любых задач.

С праздником! Пусть этот день пройдет под знаком благодарности за ваш труд, радости и теплых слов.🥂🍰🍾🎉🎊

Сегодня в «Деловой газете. ЮГ» опубликована статья «Налоговые перемены: как на бизнес юга повлияют налоговые нововведения». Директор департамента по развитию ГК «Аудит-Вела», налоговый консультант Светлана Сульженко выступила в качестве одного из ключевых экспертов, дав комментарии по влиянию налоговых реформ на бизнес региона. Для успешной адаптации к налоговым нововведениям крайне важно детально изучить их. Это поможет минимизировать финансовые и репутационные риски для бизнеса.

Светлана отметила важность профессионального подхода к налоговому моделированию. Это не только поможет снизить нагрузку на ваш бизнес, но и защитить его от возможных санкций.
Читайте полный текст материала в «Деловой газете. ЮГ» и следите за нашими публикациями, чтобы быть в курсе главных изменений, которые влияют на экономику региона.

📌 Подписывайтесь на наши обновления, чтобы быть в курсе всех изменений и решений для бизнеса!

Командировочные расходы: за что налоговики придерутся, а за что — нет?

Расходы на командировки — одна из самых обсуждаемых тем при проверках налоговых органов. Особенно пристальное внимание уделяется дополнительным услугам, которые включаются в счет за проживание. Здесь важно не только корректно оформить документы, но и знать, какие услуги можно учесть в налоговом учете, а какие вызовут вопросы у проверяющих. Мы подготовили для вас инструкцию по учету расходов на дополнительные услуги, которая поможет вам избежать налоговых доначислений.

1️⃣ Услуги, включенные в счет за проживание.
Если в счете гостиницы дополнительные услуги (например, интернет, химчистка) включены в общую стоимость проживания без выделения отдельной строки, такие расходы можно учитывать в составе командировочных. Это правило подтверждено подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ.
Однако будьте осторожны❗️ Если в счете указано, что стоимость проживания включает дополнительные услуги (например, завтрак), но сумма выделена неявно, лучше запросить у гостиницы новый счет без таких упоминаний.

2️⃣Услуги, выделенные отдельной строкой.
Здесь важно разграничить:
Разрешено: телефонные звонки и интернет, но их стоимость отражается в расходах на связь (подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ). Для этого необходимо:
- Приложить к авансовому отчету расшифровку вызовов.
- Указать номера абонентов, с которыми велись переговоры.
Запрещено учитывать:
- Мини-бар, платные каналы телевидения.
- Бассейн, тренажерный зал, сауна.
- Услуги ресторана и бара.
Если такие расходы есть, возместить их сотруднику можно только за счет собственных средств компании, но в налоговом учете они не учитываются.

3️⃣Питание.
Если стоимость завтрака включена в общий счет за проживание и не выделена отдельной строкой, всю сумму можно учесть в командировочных.
Если завтрак указан в счете отдельно, учесть его в налоговом учете нельзя, так как такие расходы покрываются суточными. Это подтверждается постановлением АС Северо-Западного округа № Ф07-16272/18.

👉Как избежать споров с налоговой?

Запрашивайте корректные счета. Без упоминаний о включенных услугах, если они оплачены в общей сумме. С отдельной строкой, если услуги относятся к категории допустимых (например, связь).

Формируйте четкую первичную документацию. Авансовые отчеты должны быть с приложенными обоснованиями.

Проверяйте производственную обоснованность расходов. Если сотрудник пользуется услугами вне рабочих часов (например, аренда авто вечером), такие затраты налоговики могут признать личными.

Итак подведем итоги:
1. Авансовый отчет: Убедитесь, что в нем собраны все счета и чеки.
2. Расшифровка услуг : При необходимости запросите у сотрудника номера абонентов.
3. Счета гостиницы: Проверьте, чтобы спорные услуги были включены в общую сумму проживания.
4. Суточные: Убедитесь, что расходы на питание не дублируют компенсацию за счет суточных.

❗️ВАЖНО: правильный учет командировочных расходов минимизирует риски доначисления налога на прибыль!

Просто следуйте рекомендациям — и даже самый дотошный инспектор не придерется! 📋✨

🔥 Друзья! Сегодня пятница, а, значит, пришло время подводить законодательные итоги уходящей рабочей недели. Мы ежедневно мониторим новости и делимся с вами самыми важными изменениями в налогах, финансах и экономике.

👉Полный текст дайджеста здесь

✅О порядке исчисления туристического налога

✅Особенности регулирования труда работников, выполняющих наставничество в сфере труда

✅ВС РФ: организация должна удержать НДФЛ с процентов по займу, даже если заимодавец самозанятый

✅Подача заведомо подложных деклараций и счетов-фактур – проект об уголовном наказании принят Госдумой

✅ЕФС-1 при досрочном выходе работника из декрета на неполный день: разъяснения СФР

❗️Директор ушёл, а дело осталось…

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа вынес постановление от 10.10.2024 № А67-6204/2023, в котором решил спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией по отказу представителю компании участвовать в рассмотрении материалов налоговой проверки. Причина отказа — доверенность была выдана директором, который к моменту проверки был уволен.

👨🏻‍⚖️Суд напомнил налоговой, что права налогоплательщика защищены законом: компания может участвовать в проверке лично или через своего представителя (пп. 15 п. 1 ст. 21 НК РФ), а смена директора не отменяет ранее выданных доверенностей (пп. 2 п. 1 ст. 188 ГК РФ). Отказ в доступе к материалам проверки — существенное нарушение процедуры, которое влечёт отмену решения инспекции (п. 14 ст. 101 НК РФ).

Суд признал действия налоговой инспекции неправомерными и отменил её решение о привлечении компании к ответственности.

Вывод: доверенность, выданная прежним директором, остаётся в силе, пока её не отменят в установленном порядке. Проверяйте документы заранее и знайте свои права!

Есть вопросы по учету или налогам? Оставляйте заявку на консультацию здесь

📅 Друзья, приглашаем вас на онлайн-семинар с лучшим экспертом-практиком страны - Игорем Гейцем: Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий.

🔺Почему стоит принять участие:

Разберем новые правила НДФЛ в 2025 году, и как они повлияют на расчет заработной платы.
Рассмотрим что изменится в порядке выплат пособий, и какие новые механизмы поддержки появятся в 2025 г.
Игорь Викторович разберет реальные кейсы и даст готовые решения для работы.

🔹 Что вас ждет на встрече?

Конкретные ответы на сложные вопросы.
Полезные рекомендации и шаблоны для вашей работы.
Пошаговые инструкции по корректировке ошибок.

Мы подготовили короткое видео с прошлого семинара, в котором Игорь Викторович отвечает на вопросы участников, – посмотрите прямо сейчас! (⬇️ Видео здесь)

Когда: 29 ноября
Где: Онлайн.
🎁 3 вопроса спикеру (с гарантированным ответом) только при заявке 14-15.11.24

🔗 Оставляйте заявку и наш менеджер свяжется с вами!

📢 Важно! Организации, работающие в сфере услуг, до 15 ноября должны сдать в Росстат отчет по форме №1-ДА (услуги).

🔸 Это касается данных за IV квартал 2024 года, и включает в себя информацию о деловой активности компании. Отчет оформляется по форме, утвержденной приказом Росстата №534 от 29.07.2022.
🔸 Кому обязательно сдавать: все компании в сфере услуг, вне зависимости от формы собственности, включая малый бизнес. Исключение только для микропредприятий и НКО, которые не занимаются коммерческой деятельностью. В отчет добавляем сведения по всей компании — вместе с филиалами и подразделениями, кроме тех, что работают за пределами России.

📌 Как заполнить отчет по форме №1-ДА без ошибок?

1️⃣ Убедитесь, что ИНН, ОГРН, название и другие реквизиты компании указаны правильно и соответствуют данным ЕГРЮЛ. Ошибка в реквизитах может привести к отказу в приеме отчета.

2️⃣ Учитывайте всю информацию по компании, включая филиалы и структурные подразделения. Важно, чтобы данные по каждому филиалу были включены в сводный отчет, кроме тех, что находятся за пределами РФ.

3️⃣ Проверьте показатели выручки, численности сотрудников, объема оказанных услуг — они должны быть достоверными и отражать реальную деятельность компании.

4️⃣ Убедитесь, что отчет заполнен по утвержденной форме и включает все обязательные разделы и поля.

5️⃣ Росстат часто проверяет динамику отчетности, поэтому важно, чтобы показатели были согласованы с отчетностью за предыдущие кварталы. Если за прошедшие кварталы были изменения, обязательно включите их в отчет за 4 квартал, чтобы избежать противоречий.

6️⃣ Если компания оказывает разные виды услуг, убедитесь, что данные по каждому виду деятельности корректно отражены. Это важно, чтобы не допустить ошибок в расчете общей деловой активности.

7️⃣ Проверьте общие суммы по ключевым показателям. Расхождения между данными в разных разделах могут вызвать вопросы. Рекомендуется воспользоваться автоматическими проверками в учетных системах, если они доступны, для минимизации ошибок.

🔎Иностранный партнер: надежный союзник или рискованный выбор?

Любая сделка с зарубежной компанией – это потенциальные риски. Ошибки при выборе партнера могут привести к финансовым потерям и испортить репутацию компании. Чтобы защитить свой бизнес, важно убедиться в благонадежности иностранного партнера еще до подписания договора. Ниже предлагаем полезные шаги и источники для проверки:

Российские источники
Для иностранных компаний с представительствами в России:
🔺Государственный реестр аккредитованных филиалов и представительств иностранных юрлиц. Здесь есть сведения о подразделениях контрагента.
🔺Картотека арбитражных дел. Помогает узнать, участвует ли компания в судебных разбирательствах.
🔺Федеральный институт промышленной собственности (ФИПС). Проверка товарных знаков на территории РФ – подтверждение серьезности и платежеспособности компании.

Иностранные источники
Для полноценной проверки используйте официальные ресурсы страны, где зарегистрирован партнер:
🔺Аналоги российских ЕГРЮЛ. В большинстве стран можно найти базу, где собрана ключевая информация о компании, ее руководстве и регистрационных данных. Например:
- National Economic Register (NER). Этот реестр объединяет информацию о компаниях ОАЭ, зарегистрированных в разных эмиратах, и позволяет узнать юридический статус, руководителей, вид деятельности и другую ключевую информацию о компании.
- National Enterprise Credit Information Publicity System (NECIPS).Это основной реестр для поиска информации о китайских юридических лицах, который включает сведения о регистрации, учредителях, лицензиях, налогах и другой юридической информации. Сайт доступен на китайском языке и требует регистрацию для получения полного доступа к информации.

🔺Налоговые службы. Узнайте, есть ли у компании задолженности перед бюджетом. Налоговые службы многих стран предлагают публичный доступ к информации о налоговой истории компаний. Наличие долгов может свидетельствовать о нестабильном финансовом положении.

🔺Лицензионные и судебные реестры. Отражают судебные разбирательства, зарегистрированное имущество и лицензии. Через патентные реестры можно выявить, не нарушает ли партнер права других компаний, что исключит риски конфликтов.
- China National Intellectual Property Administration (CNIPA). В этом реестре можно проверить патенты и товарные знаки китайских компаний, что особенно полезно при проверке прав на интеллектуальную собственность.
- WIPO (Всемирная организация интеллектуальной собственности) – глобальная платформа с данными о патентах и товарных знаках по всему миру.

🔺Коммерческие сервисы:
- Kompass. Крупный каталог компаний, где собрана информация об организационно-правовой форме, уставном капитале, количестве сотрудников и других характеристиках.
- Opencorporates. Один из самых полных реестров, включающий сведения о юридических лицах по всему миру. Удобен для отслеживания изменений в руководстве или корпоративной структуре.
- Open Ownership. Уникальный реестр, показывающий конечных бенефициаров компаний. Позволяет увидеть, кто на самом деле контролирует бизнес, и выявить скрытые связи.

Запросите: Документы от самого контрагента
- Сертификат об инкорпорации. Подтверждает факт регистрации.
- Учредительные документы и выписки. Отражают информацию о текущей деятельности, уставном капитале и полномочиях лиц, действующих от имени компании.

При крупных сделках важно удостоверить документы. Обратите внимание:
- Если вы запрашиваете у компании документы, например, регистрационное свидетельство или учредительные бумаги, важно помнить о необходимости консульской легализации или апостиля (если контрагент не из стран СНГ). Это гарантирует юридическую силу документов в России.
- Если партнер из СНГ, легализация не требуется (Минская конвенция, 1993 г.).

Проверка иностранного партнера – это комплексная и ответственная задача. Если вы не уверены, что справитесь своими силами, то обратитесь за помощью к специалистам.

✉️ Нужна консультация? Пишите в личку!

Криптовалюта признана имуществом: сколько теперь заплатит майнер и как сэкономить на налогах?

С 1 ноября в России официально разрешен майнинг криптовалют! Теперь компании и индивидуальные предприниматели могут заниматься добычей цифровых активов, зарегистрировавшись в специальном реестре ФНС. А физлицам, в свою очередь, разрешено майнить без регистрации, но с учетом лимита потребления электроэнергии в 6 тыс. кВт•ч в месяц.

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 11 ноября рассмотрела поправки о налогообложении операций с криптовалютами, подготовленный Минфином.

🛠 Основные положения проекта:

1️⃣ Криптовалюта как имущество
Законопроект закрепляет за криптовалютой статус имущества. Это значит, что налоговая нагрузка теперь определена и для бизнеса, и для физических лиц: компании будут платить налог на прибыль, а физлица — НДФЛ.
2️⃣ Отчетность по операциям
Юрлица и физлица обязаны будут сообщать в ФНС о транзакциях с криптовалютой, если за год сумма операций превышает 600 тыс. руб. Это делает криптовалютные транзакции более прозрачными для налоговых органов.
3️⃣ Налогообложение майнеров
Налог с добычи криптовалют будет взиматься в два этапа:
• Сначала авансовый платеж при поступлении криптовалюты на кошелек.
• Затем — корректировка налога при продаже криптовалюты. Если цена актива повысилась, нужно доплатить налог; если снизилась — возможен возврат переплаты.
4️⃣ Расходы на майнинг — с налоговыми вычетами
Для майнеров предусмотрены налоговые вычеты по документально подтвержденным расходам на оборудование и электроэнергию. Это позволяет вернуть часть уплаченного налога и учесть инвестиции в процесс майнинга.
5️⃣ Ответственность за непредоставление данных
Операторы майнинговых платформ обязаны передавать в ФНС данные о своих услугах. За нарушения предусмотрены штрафы — до 40 тыс. руб. за непредоставление информации в срок.

❗️ Что важно для инвесторов:

🔺Криптовалютные операции НДС облагаться не будут.
🔺Налоговая база для операций с криптовалютой будет рассчитываться как разница между рыночной стоимостью актива и затратами на его покупку или добычу.

🎯 Эти изменения делают рынок криптовалют в России более понятным для пользователей и создают основу для легальной работы с цифровыми активами.

​​💼 Перед каждым главным бухгалтером встает серьёзный вопрос: как справиться с лавиной задач и не стать её жертвой? Есть несколько хитростей, которые помогут не только разгрузить себя, но и вернуть утраченное рабочее время! Так что же за «пожиратели» времени съедают ваши часы? Узнайте секреты, которые бухгалтеры раскрывают для себя только на закрытых семинарах — ведь они и правда, работают! 😉

🔸 Работа как газ — если её не контролировать, она незаметно заполняет все свободное пространство. Один лишний час переработок быстро превращается в три, потом в шесть... Оглянуться не успеете, как окажетесь в офисе и в субботу, и в воскресенье. Решение? Чётко ограничивайте рабочее время и не забывайте: отдых не роскошь, а необходимость. Не поддавайтесь на соблазн «всегда что-то доделать».

🔸 Кто подписывает все документы? Может, не вы?
Каждый день — десятки документов на подпись? Разделите нагрузку. Пусть документы на небольшие суммы подписывает заместитель, а вы сохраняете контроль только над крупными. Так можно сэкономить время, не упустив важных деталей — проверьте сами, сработает ли этот секрет для вас.

🔸 Каждый должен работать сам
Когда руководитель делает работу за сотрудников, те это быстро подхватывают и снижают свою инициативу. Учите, делегируйте, проверяйте, но не поддавайтесь на их просьбы выполнить «ещё чуть-чуть» вместо них. Чем больше самостоятельности у команды — тем меньше ежедневной рутины у вас.

🔸 Загадка «тактических пинков»
Частые звонки с напоминаниями коллегам — это ловушка. Ваши подчинённые не должны привыкать к постоянному контролю. Раз даёте задачу — ожидайте её выполнения, а не занимайтесь коучингом через каждые пять минут. Пусть звонят вам, если что-то не получается, а не наоборот.

🔸 Автоматизация как способ избежать лишних проверок
Регламентируйте процесс и автоматизируйте, где возможно. Это не только сэкономит ваше время, но и повысит точность работы.

🔸 Как увести «пожирателей времени» с дистанции?
Раз в полгода оценивайте, куда уходит ваше время, и ограничивайте ненужные задачи. Ведь чем меньше времени на рутину, тем больше на по-настоящему важные дела — и, конечно, на отдых.

🧘‍♀️ Пусть рабочий график не становится дорогой к выгоранию. Главное — это находить баланс. И, конечно, отправляться в отпуск без угрызений совести!

🔊 Делитесь в комментариях, как вы лично боретесь за своё право на отдых, какие шаги предпринимаете, чтобы справиться с лавиной задач.

💼 Железные дороги — золотые тарифы: почему бизнесу придётся платить больше?

Скоро отправка грузов и путешествия по железной дороге станут дороже. Как сообщает Коммерсантъ со ссылкой на проект распоряжения Федеральной антимонопольной службы, с 1 декабря грузовые тарифы вырастут на 13,8%. Сюда отдельными "вагончиками" добавлены целевые надбавки (их закрепят на постоянной основе):

🚉 1,5% — на корректировку налогового законодательства,
🚉 7% — на капитальный ремонт,
🚉 1% — на транспортную безопасность.

Также на 5% подорожает перевозка контейнеров и строительных грузов, а на 10% — порожний пробег.
Для пассажиров рост составит 11,6%, при этом цена плацкарта и общего вагона вырастет обязательно, а вот в купе и люксах — на усмотрение Федеральной пассажирской компании. Вроде бы как повышение "на выбор", но чувствую, что тут логика одна: сколько заплатишь, настолько и доедешь комфортабельнее. 😅

Повышение на капремонт и транспортную безопасность вроде как должно гарантировать стабильные услуги и безопасность, но для компаний это — новые, и немалые, расходы. Дополнительные 1,5% на "корректировку налогового законодательства" тоже вызов: предприятиям придется пересчитывать бюджеты, закладывать резервы на подорожавшую логистику.

Подводя итог: чтобы быть в "плюсе", компаниям теперь придётся либо искать альтернативные логистические каналы, либо аккуратно поднимать цены для конечных потребителей.

Кажется, о переходе с УСН на ОСНО уже сказано немало — ФНС России выпустила методические рекомендации, однако вопросов всё равно остается много. Недавно к нам поступил вопрос от подписчика, и сегодня мы разберём его детально.

❓❓Вопрос подписчика: "Мы решили перейти с УСН на ОСНО с 2025 года. Как быть с авансами и отгрузками? Что делать, если клиент заплатит аванс в 2024 году, но отгрузка пройдет в 2025-м? Придется ли платить НДС?"

Переход на ОСНО действительно влияет на порядок налогообложения, и здесь нужно учитывать следующие моменты:

1️⃣ Учет авансов по НДС. По общему правилу, при переходе на ОСНО возникает обязанность по начислению НДС на авансы, полученные до даты перехода, если товары будут отгружены, работы выполнены или услуги оказаны после перехода на новый налоговый режим. Поэтому, если аванс поступил в 2024 году при УСН, а отгрузка будет в 2025 году на ОСНО, вы должны будете начислить НДС на этот аванс.

2️⃣ Момент начисления НДС. НДС начисляется в момент перехода на ОСНО, то есть с января 2025 года. Соответственно, даже если аванс поступил раньше, НДС придется включить в налоговую базу за первый квартал 2025 года. Это связано с тем, что по ОСНО НДС начисляется либо на дату получения аванса, либо на дату отгрузки, в зависимости от того, что наступит раньше. Здесь важно отметить, что переход на ОСНО приравнивается к возникновению обязанности начисления НДС на ранее полученные авансы.

3️⃣ Особенность учета НДС на переходных остатках. Если у вас остались оплаченные товары или материалы, которые будут использованы в 2025 году, они также подлежат отражению в налоговой базе по НДС. Однако при расчете можно учесть налоговые вычеты, если выполнены все условия для их применения (например, наличие счета-фактуры).

4️⃣ Необходимость уведомить клиента. Важно заблаговременно уведомить клиентов об изменении налогового режима, чтобы они могли скорректировать свои налоговые планы и, возможно, договорные условия.

Итог: При переходе на ОСНО с 2025 года вы будете обязаны начислить НДС на авансы, поступившие в 2024 году, если отгрузка состоится уже после перехода.

💼💸 В мире существует множество сборов, которые способны не только пополнить казну, но и удивить своей необычностью! Налоги на бороды, тень, и даже на телевизоры – сегодня мы расскажем вам о самых любопытных налогах, которые существуют в разных странах. Готовы? Тогда вперед в мир налогового абсурда и курьезов! 🌍

Налог на бороды 🧔‍♂️
В царской России царь Петр I ввел налог на бороды, чтобы подтолкнуть мужчин к "европейскому стилю". За право носить бороду нужно было платить, а доказательством оплаты служил специальный жетон. До сих пор этот налог напоминает нам о петровских реформах, изменивших страну.

Налог на тень ☂️
В Венеции владельцы кафе и ресторанов обязаны платить налог за тень от своих тентов и зонтиков, если они заслоняют общественные зоны. Чем больше тень – тем больше сумма налога. Таким образом, даже теневая зона на площади в историческом центре стала доходом для городского бюджета.

Налог на дождь 🌧
Немецкие граждане вынуждены вносить плату за дождь, такой пункт есть в ежемесячной квитанции. Налог на дождь в Германии начисляется за воду, которая сбегает в ливневую канализацию с крыш построек. По словам сотрудников коммунальных служб, с целью предотвращения риска и связанных с этим неудобств, требуется проведение своевременных профилактических работ.

Налог на карты игральные 🃏
В 16 веке во Франции был введен налог на продажу игральных карт. Чтобы продать карты, производители обязаны были оплачивать специальные марки. Этот налог существует в разных вариациях и до сих пор: в некоторых странах колоды карт облагаются дополнительным налогом, чтобы стимулировать другие развлечения и, видимо, удержать граждан от азартных игр.

Налог на пирсинг👽
В США, ввели налог за проколы тела пирсингом и татуировки. Он составляет 6% от стоимости проведенной процедуры. Многие жители, устраивали даже забастовку против необоснованного сбора.

Налог на телевизоры 📺
В Великобритании владельцы телевизоров должны платить ежегодный налог за право пользоваться телеприемником. Собранные средства направляются на финансирование общественного вещания (например, BBC). Не оплатил налог? Жди "налогового инспектора", который может постучать в дверь и проверить наличие оплаченного сбора.

Налог на гриль♨️
Все бельгийцы, которые имеют гриль, должны уплачивать налог в бюджет государства за каждый раз его использования. Чтобы уменьшить количество выбросов в атмосферу, государство взимает налог в размере 20 евро за каждый раз использования гриля. Причем избежать оплаты не удастся. С воздуха ведется контроль с помощью вертолетов и беспилотников, которые отслеживают источники повышенного тепла.

Налог на «экологический шум» 🎸🚗
Сбор для владельцев громких автомобилей, мотоциклов и шумных гаджетов. Суть налога – защита окружающей среды от шумового загрязнения, что становится актуальным для больших городов и курортных зон. Кстати именно этот налог, который был в нашем опросе, пока еще не существует. Но кто знает, чего нам ждать дальше...

Теперь понятно, почему моя бабушка всегда говорила, что тень бесплатно только на родных деревьях! Ставьте 👍 и пишите в комментариях, какой налог удивил вас больше всего 👀

Друзья! На этой неделе мы собрали для вас все самые актуальные поправки, новые разъяснения и рекомендации по налогообложению и бухгалтерскому учету. Изменения затронули основные аспекты, от требований к отчетности до новых правил учета. Упрощенные процедуры, новые обязательства и потенциальные льготы — вся важная информация, чтобы вы могли своевременно адаптировать свои процессы.

Прочитайте внимательно, чтобы не упустить важные детали и своевременно подготовиться к изменениям, которые могут повлиять на вашу работу и отчетность в конце года. Полный текст дайджеста здесь


✅ С 2025 года УК на упрощенке будут включать НДС в тарифы услуг

✅ Обновилась форма декларации по акцизам на табачные изделия

✅ Утверждена предельная база для страховых взносов на 2025 год

✅ Правительство РФ уточнило перечень и правила учета расходов на НИОКР

✅ Минюст России зарегистрировал новую декларацию по УСН

✅ Плательщики УСН и ПСН из новых регионов смогут получить вычет на покупку ККТ

УСН и НДС: простой вопрос или новая головоломка для бизнеса?

Друзья, мы уже много говорили про УСН на НДС, но вопросов от подписчиков все равно поступает много. Один из них: «Доход на УСН с 2025 года – с НДС или без?"
На первый взгляд – очевидно, что доход на УСН всегда был и будет без НДС. Но изменения и трактовки вызывают вопросы. Давайте разберемся.

👨🏻‍⚖️Что говорит закон?
Налоговый кодекс РФ прямо указывает: доходы для УСН определяют по правилам п.п. 1 и 2 ст. 248 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). А согласно п. 1 ст. 248 НК РФ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные покупателям

С 1 января 2025 года потребуется внимательнее подходить к учету доходов на УСН, чтобы не запутаться в цифрах. Полученные суммы от клиентов сначала будут «очищаться» от НДС. То есть перед тем как учитывать доходы для УСН, нужно вычесть НДС. Эта процедура важна для корректного учета при определении лимитов доходов и расчета налога УСН.

Пример: если поступило 1 130 000 руб., где НДС составил 188333,33 руб., то для расчета дохода на УСН учесть нужно только 941666,67 руб.

Вывод: Учитывая все разъяснения и положения НК РФ, можно уверенно сказать, что доход на УСН с 2025 года рассчитывается без НДС.

💡5 бухгалтерских хитростей😎🤫 для отчётности (не для налоговой)

Подготовка к сдаче отчётности требует особого внимания, и есть несколько профессиональных хитростей, которые помогут сдать отчет без сюрпризов и без «дополнительных вопросов». Итак, 5 проверенных шагов, которые уберегут вас от ошибок и сэкономят время:

👉Проверьте, чтобы все операции были правильно отнесены к соответствующим категориям. Особенно актуально для компаний, ведущих разнопрофильную деятельность.

👉Проверьте реальную обоснованность каждой суммы по дебиторам и кредиторам, проанализируйте сроки и просрочки. При необходимости уточните платежные обязательства с контрагентами, чтобы не держать «мёртвые» долги в балансе.

👉Все суммы предоплат должны быть правильно отражены на балансе, а также нужно четко разграничить, когда аванс становится задолженностью (например, при нарушении сроков поставок).

👉Проведите инвентаризацию основных средств и нематериальных активов, сопоставьте учётные данные с фактическими. Особенно важно пересмотреть амортизацию — возможно, что какой-то актив уже давно списан, но «висит» в балансе.

👉Проверьте корректность создания резервов по сомнительным долгам и на списание активов. Убедитесь, что созданные резервы соответствуют текущему состоянию активов и финансовой ситуации.

Поделитесь своим опытом в комментариях и вместе мы сделаем бухгалтерию проще!

Все бухгалтеры в своей работе сталкиваются с множеством налоговых вопросов, каждый из которых – маленькое испытание на стойкость. Но среди всего этого разнообразия часто есть один – «самый любимый» налог, который вызывает больше всего проблем и вопросов. Ваши ответы помогут нам понять, как мы можем поддержать вас, чтобы расчеты налогов перестали быть «минным полем» и стали прозрачнее и понятнее. Давайте разберемся, кто из "налоговых монстров" больше всего портит вам нервы. Поделитесь – какой из них регулярно заставляет вас вздыхать, пить кофе и думать об отпуске с тоской? 😅

Друзья, в 2025 г. нас ждет не только повышение налоговых ставок, но и множество разных льгот, предоставляемых государством (IT, агро, туризм и спорт могут вздохнуть с облегчением). Можно реально запутаться! Но с каждой льготой идут правила, за соблюдением которых надо следить.

👉Рассмотрим, что нужно сделать бухгалтеру пошагово, чтобы не потерять свою льготу:

✅ Определите право на льготы: проверьте, попадает ли ваша организация под новые льготы. Если да, соберите подтверждающие документы: выписки, лицензии, сертификаты, а для IT – обоснование статуса высокотехнологичной компании.

✅ Организуйте раздельный учет доходов: если у компании доходы из разных источников (льготные и не льготные), организуйте раздельный учет. Отчетность должна чётко показывать, какой процент дохода приходится на каждый вид деятельности. Иначе ФНС может “забыть” про ваши льготы.

✅ Следите за региональными поправками: учитывайте, что регионы могут добавить свои условия, особенно по налогу на имущество и патентной системе. Периодически проверяйте местные нормативы, особенно если ваш бизнес работает в нескольких регионах.

✅ Контролируйте соблюдение условий: льготы теряются легко, если критерии соблюдения забываются.

✅ Ведите документацию и подавайте отчеты вовремя: льготы предполагают подтверждение, поэтому тщательно готовьте и своевременно подавайте документы. Так ваша льгота “доживет” до конца года.

Помните! Любая “поблажка” требует прозрачности и соблюдения правил. Ну и, как всегда, следите за новостями на нашем канале – сюрпризы в налогах у нас редко заканчиваются!

Уважаемые коллеги, поздравляем вас с Днем народного единства!

Этот праздник напоминает нам о том, что сила любого сообщества — в сплоченности, поддержке друг друга и стремлении к общим целям.

Желаем вам успехов, крепкого здоровья и уверенности в каждом решении. Пусть атмосфера единства всегда царит в ваших коллективах, вдохновляя на новые свершения и укрепляя командный дух.

С праздником!

📉 Легальное налоговое планирование: как не платить больше, чем нужно?

За шесть месяцев 2024 года доходы государственного бюджета возросли на 40% по сравнению с предыдущим периодом. Это значит, что финансовая нагрузка на бизнес постоянно растёт. Даже при высоком уровне налоговой грамотности компании часто переплачивают, не используя законные возможности. Сегодня мы собрали основные способы, которые помогут оптимизировать налоги — и не на словах, а с конкретными кейсами!

1️⃣ Использование налоговых льгот и вычетов
Налоговые льготы и вычеты – это не просто статьи в НК, а реальные инструменты для оптимизации. Особенно это касается льгот на движимое имущество, амортизацию и некоторые виды расходов, связанные с модернизацией и внедрением новых технологий. Если ваша компания активно обновляет технику или автоматизирует процессы, обратитесь к статье 258 НК

Кейс: Компания в IT-сфере, приобретая серверное оборудование и лицензии для ПО, смогла частично воспользоваться льготой на имущество и списанием затрат на амортизацию. Это сократило налоговую нагрузку на 12% и позволило избежать переплаты в течение трёх кварталов.

2️⃣ Оптимизация операционных расходов
Не все расходы, как показывает практика, у бухгалтерии на виду. Зачастую бизнес не фиксирует затраты на представительские расходы, командировки, аренду или даже ремонт офисного оборудования. В результате часть затрат «выпадает», что повышает налогооблагаемую базу. Рекомендация: регулярно пересматривайте учёт затрат вместе с отделами, которые ими пользуются.

Кейс: Финансовый директор компании заметил, что расходы на обслуживание оборудования не всегда корректно учитывались в базе. После внедрения системы внутреннего контроля расходы были учтены в полном объёме, что снизило налог на прибыль на 8% по итогам года.

3️⃣ Работа с кадровой структурой
Оптимизация фонда оплаты труда возможна за счёт привлечения специалистов на аутсорс или заключения договоров ГПХ. Важно оценить все налоговые последствия и, при необходимости, использовать проектную модель, при которой основная нагрузка идёт на выполнение временных задач. Это может сократить страховые взносы и НДФЛ.

Кейс: Компания перевела часть сотрудников (IT и поддержку) на аутсорсинг. Это позволило снизить затраты на страховые взносы на 15% по году, а общая налоговая нагрузка снизилась на 10% — разница была значительной, и компания смогла увеличить прибыль без потерь в качестве работы.

4️⃣ Налоговое планирование
Составление налогового плана на год помогает учитывать все изменения в законодательстве и корректировать подход к расходам и налогооблагаемой базе. Оптимизация авансовых платежей по налогам и распределение расходов могут избавить компанию от переплат.

Кейс: В одном случае планирование расходов на конец года позволило избежать резкого увеличения авансовых платежей в первом квартале следующего года — высвободилось 8% средств, которые пошли на развитие бизнеса.

❗️Важно
Снижение налоговой нагрузки — это всегда комплексный подход и тщательная проверка всех возможностей, предусмотренных законом. Задача не только в экономии, но и в минимизации рисков. Чтобы снизить риски при использовании схем оптимизации, важно проверять добросовестность контрагентов, контролировать свою деловую репутацию, разрабатывать грамотную учётную политику и правильно структурировать предприятие при дроблении.

💬 Готовы обсудить другие возможности или внедрить кейсы на практике? Оставляйте комментарии или записывайтесь на консультацию.

📢 Новые возможности для бизнеса: учет расходов на ПО с коэффициентом 2! 📢

Подписанный на этой неделе закон 362-ФЗ от 29.10.2024 вводит повышенный коэффициент 2 для учета расходов на приобретение прав на программно-аппаратные комплексы (ПАК), включенные в реестр российского ПО.

Что это значит для нас?
✅ Снижение налоговой базы за счет увеличенного коэффициента на расходы, связанные с покупкой прав на использование ПО и баз данных.
✅ Больше не требуется, чтобы ПО было связано с искусственным интеллектом — расширение перечня доступных решений!
✅ Включены затраты не только на покупку прав, но и на адаптацию и модификацию ПО под нужды компании.

Поправки вступят в силу с 1 января 2025 года, так что у компаний есть время подготовиться и оптимизировать свои налоговые расходы. Не упустите шанс воспользоваться новыми возможностями и оптимизировать затраты на лицензии и адаптацию отечественного ПО!

⚡️🔥 Уважаемые друзья, мы подготовили для вас новостной дайджест за прошедшую неделю, где собрали актуальные новости из области финансов и налогообложения. Полный текст дайджеста читайте здесь

✅ С 1 января 2025 года регионы смогут присоединиться к эксперименту по автоУСН

✅ При смене региона бизнес на УСН будет три года платить налоги по прежней ставке

✅ Утверждены поправки по страховым взносам для МСП с 2025 года

✅ ФНС утвердила новую форму декларации по налогу на имущество

✅ Должен ли покупатель учитывать период отгрузки поставщиком товаров при восстановлении НДС с аванса

✅ Правила расчета пени в 2025 году

Знакомо? Успевать за всеми изменениями — еще тот вызов, но у нас для вас есть краткие дайджесты самых важных нововведений. Подключайтесь к нашему каналу и будьте в курсе всех нововведений законодательства!

🔸В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий наказание до 7 лет лишения свободы за организацию схем «бумажного НДС».

🔸Комитет ГД по финансовому рынку внес законопроект, разрешающий банкам и другим финансовым организациям признавать процентные доходы в качестве доходов от реализации. Это позволит им увеличить расходы на рекламу и уменьшить базу по налогу на прибыль.

🔸С 2025 года уплачивать туристический налог нужно не по отдельному КБК, а в составе ЕНП. В 2025 году ставка туристического налога составит 1% от стоимости проживания (налоговой базы), далее она будет ежегодно повышаться на один процент, и с 2029 года ставка налога будет уже 5%.

👉Минфин России подготовил законопроект 02/04/10-24/00151886 от 25.10.2024 г. по бездекларационному исчислению НДФЛ. Готовимся к новым изменениям законодательства, следим за новостями.

Друзья, по вашим запросам с 11 по 14 декабря мы проведем Всероссийскую финансовую конференцию. Спикеры мероприятия – специалисты ФНС и Минфина России.

Главные темы:
🔺 Годовой отчет – 2024. Новые стандарты бухгалтерского учета. Ответы на сложные вопросы по действующим ФСБУ и ПБУ.
🔺НДФЛ в 2025 году. Актуальные вопросы подготовки отчетности за 2024 г.
🔺 НДС в 2024 – 2025 гг.: главные изменения в налогообложении и администрировании.
🔺НДС на примерах с учетом арбитражной практики и разъяснений Минфина РФ.
🔺 НДС при импорте – экспорте товаров.
🔺Налоговая реформа – 2025. Новое в налогообложении прибыли в 2025 г.

Закрытие отчетного года — это сложный и ответственный процесс, требующий глубокого понимания всех законодательных нововведений. Для вас мы подготовили уникальный блок с разбором всех аспектов закрытия годовой отчетности. Вы доступ к эксклюзивным материалам и консультациям от экспертов отрасли.

📅 11 – 14 декабря 2024 г., очно в г. Кисловодск и онлайн.

Подробнее о конференции по ссылке❗️

❗️Друзья, думаю, вы согласитесь, что на сегодняшний день одна из главных тем уходящего года – это налоговая реформа, и нам поступает огромное количество вопросов по этому поводу! Поэтому специально для вас я решила провести серию прямых эфиров с разработчиками налоговой реформы – специалистами ФНС , которые дадут разъяснения и ответят на вопросы.

Наши встречи мы начинаем с актуальнейшей темы «Налоговая амнистия 2025 г.: правила применения». Совместно с ведущим экспертом страны Константином Викторовичем Новоселовым 31 октября в 13:00 мы рассмотрим:
🔺что означает термин «единая предпринимательская деятельность»:
🔺в каких случаях несколько взаимозависимых компаний не считаются «дроблением»;
🔺обсудим, какие сейчас существуют способы отказа от дробления: порядок перехода в правовое поле;
🔺изучим порядок применения амнистии.
Также я расскажу про инструмент, который поможет вам выбрать оптимальную налоговую нагрузку.

Мы постараемся ответить на ваши вопросы в ходе прямого эфира или позже – в моем телеграм-канале.

Прямой эфир проводят:
➡️ Константин Викторович Новоселов – заместитель начальника Контрольного Управления ФНС РФ, государственный советник Российской Федерации 2 класса, аттестованный налоговый консультант, доктор экономических наук, профессор кафедры налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ.
➡️ И я, Елена Восканян, – аттестованный аудитор, инноватор налогового моделирования и оптимизации бизнес-процессов, управляющий ГК «Аудит-Вела», практический опыт в консалтинге и аудите – 28 лет.

📝 Для участия в прямом эфире зарегистрируйтесь по ссылке.
Подписывайтесь на мой канал, присылайте свои вопросы и не забудьте включить уведомления, чтобы не пропустить это событие.

Друзья! Каждую неделю в своем новостном дайджесте мы освещаем темы, которые действительно важны для вас и вашего бизнеса: от изменений в налоговых ставках и отчетности до новых льгот и программ поддержки. Независимо от того, работаете ли вы в крупной компании или развиваете малый бизнес, наш дайджест обеспечит вас практической информацией и инструментами для успешной работы в постоянно меняющихся условиях.

Подробнее читайте здесь

🔺За I квартал 2025 года расчет по страховым взносам нужно подавать по новой форме

🔺ФНС разработала методические рекомендации по ведению бизнеса на УСН с 1 января 2025 года

🔺Заявление о перерасчете налогов нужно будет подавать по новой форме

🔺Уточнен порядок расчета НДФЛ с выгоды от экономии на процентах по займам за 2024 год

🔺Госдума одобрила введение дополнительного ограничения для применения ПСН в 2025 году

🔺Минфин разъяснил порядок учета туристического налога при командировке работников с 2025 года

🔺ЦБ РФ повысил ключевую ставку до 21%

🔺ЦБ предложил сократить количество АО, для акционеров которых действует повышенный порог владения акциями для запроса документов и оспаривания сделок в 5% вместо 1%.

🔺В 2025 году платить туристический налог нужно будет не только при отдыхе в отелях и гостиницах, но и в санаториях. Такую поправку предложили внести в Налоговый кодекс на заседании комитета Совета Федерации по бюджету.

Друзья! Важное событие года – семинар "Реформа НДФЛ и изменения в налоговом и социальном законодательстве 2024–2025 гг." уже скоро!

🗓 Дата: 29 ноября 2024 года
💼 Лектор: Гейц И.В.

Вас ждут ключевые изменения в 2025 году! На семинаре мы разберем все обновления в налоговом и социальном законодательстве, включая реформу НДФЛ, новые ставки, вычеты и особенности расчета для дистанционных сотрудников и ГПД.

💡 Что даст вам участие:

🔺Подробный разбор новой системы НДФЛ: как не допустить ошибок в расчетах и воспользоваться налоговым "кэшбеком".
🔺Практические рекомендации по новым правилам заработной платы, премий, отпусков и компенсаций.
🔺Актуальные изменения в расчете социальных пособий и страховых взносов.
Но самое главное!
На семинаре вы сможете задать любые вопросы лектору и получить профессиональные рекомендации, которые помогут вам сразу применять знания на практике.

🎥 Плюс бонус: всем участникам предоставляется видеозапись семинара, чтобы вы могли пересматривать материал в удобное время и ничего не упустить!

❗️ Не упустите возможность подготовиться к изменениям заранее!

🔗 Успейте забронировать место по специальной стоимости, с получением доступа к видеозаписи.

✅ В России хотят увеличить штрафы по 36 составам экономических преступлений

Так штраф за уклонение от уплаты налогов (часть 1 статьи 199 УК РФ) хотят повысить с «от 100 до 300 тысяч рублей» до «от 500 тысяч до 1,5 млн рублей». А штраф за преднамеренное банкротство хотят повысить почти в четыре раза, следует из законопроекта, подготовленного Минюстом.

✅Утвержден МРОТ на 2025 год

С 1 января 2025 года МРОТ вырастет почти на 17% и составит 22 440 рублей в месяц. В 2024 году показатель составляет 19 242 рубля. Также с 2025 года начинает действовать новая норма: МРОТ должен составлять не менее 48% от медианной заработной платы в стране.

✅Госдума утвердила новый порядок начисления пеней с 2025 года.

Принятый закон устанавливает три градации порядка начисления пеней: за первые 30 календарных дней просрочки - 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки; с 31-го по 90-й день - 1/150; с 91-го дня и по день оплаты - 1/300.

🔥Друзья, мы на финише очередной рабочей недели, а это значит, что наступило время нашего пятничного новостного дайджеста. Полный текст дайджеста здесь

✅ Компенсацию по мировому соглашению обложили НДС

✅ Работник имеет право получать заработную плату в той кредитной организации, которую предпочел самостоятельно

✅ Обязательная продажа валютной выручки экспортерами: правительство снизило минимальный порог

✅ Организации и ИП на УСН Госдума освободит от необходимости выставления счетов-фактур

✅ ФНС России подготовила методические рекомендации по НДС для налогоплательщиков УСН

✅ Вниманию страхователей: о введении новых регистрационных номеров страхователей в СФР с 1 ноября 2024 года

🔥Методичка ФНС по НДС при УСН размещена в свободном доступе.

Налоговики опубликовали обещанные методические рекомендации по применению НДС плательщиками УСН в 2025 году.

✅Правительство РФ смягчило норматив по продаже валютной выручки экспортерами.

Теперь нужно продавать не менее 25% (вместо не менее 50%) денежных средств, получаемых по внешнеторговым контрактам.

✅Турция установила пошлины на импорт стали из России, КНР, Индии и Японии.

В результате при ввозе в Турцию российской плоской стали в зависимости от производителя будут применяться наценки от 6,1% до 9%.

✅Власти усложнили сделки по уходу иностранного бизнеса из России.

Власти увеличили с 50 до 60% минимальный дисконт для сделок по продаже иностранцами активов в России и подняли взнос в бюджет с 15 до 35% от их стоимости, узнал РБК. Для сделок дороже 50 млрд руб. понадобится одобрение президента.

🔥Друзья, подводим итоги этой рабочей недели. Делимся с вами новостями из мира финансов и налогообложения за прошедшие пять дней. Читайте подробный текст дайджеста здесь

✅Как в системе ЕНС уплатить налоги за третьих лиц

✅ФНС утвердила форму уведомления о перерасчете налога по патенту на сумму страховых платежей

✅Специалисты Управления рассказали предпринимателям о порядке уплаты и освобождения от НДС на упрощенной системе налогообложения в 2025 году

✅В счете-фактуре нет новой графы: можно ли принять НДС к вычету

✅Можно ли вернуться к бумажной трудовой после отказа от нее: ответ Минтруда

✅Социальный фонд сообщил, надо ли сдать ЕФС 1 при продлении «детского» отпуска до трех лет

​​Коллеги, приглашаем вас принять участие в Всероссийской конференции «Годовая отчетность 2024 и Учет 2025», которая пройдет 11 – 14 декабря 2024 года в очном формате в Кисловодске и в режиме онлайн-трансляции.

Почему это мероприятие стоит посетить:
✅ Эксперты Минфина и ФНС: получите информацию напрямую от разработчиков законодательства.
✅ Практические кейсы: узнаете, как применять новые стандарты ФСБУ и ПБУ на практике, разберетесь в сложных нюансах применения уже действующих стандартов.
✅ Актуальные изменения в налогах: обсудим НДС, НДФЛ, налог на прибыль и налоговую реформу 2025 года.
✅ Круглые столы: зададите свои вопросы ведущим специалистам.
✅Отдых в Кисловодске: совместите обучение с экскурсиями по курорту.

Программа конференции составлена таким образом, чтобы охватить ВСЕ главные изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве в 2024 и 2025 годах. Разберитесь во всех нововведениях и отчитайтесь за год без ошибок!

Подробная информация и регистрация на нашем сайте.

✅ Минсельхоз предложил распространить льготный НДС в 10% на семена большинства сельхозкультур.
В настоящее время льготная ставка НДС действует только на семена подсолнечника и кукурузы. Предполагается, что эта норма в случае принятия распоряжения будет распространяться на правоотношения с 8 августа 2024 года по 31 декабря 2029 года. "Предлагаемое изменение позволит сохранить пониженную ставку НДС в размере 10% при реализации семян сельскохозяйственных культур в целях сохранения темпов развития отечественной селекции, повышения уровня импортонезависимости по семенам.

✅ ОАЭ отменили НДС на переводы и конвертацию криптовалют.

В частности, от НДС также освобождается управление инвестиционными фондами, начиная с 15 ноября 2024 г. Для операций с криптовалютой сделали исключение, согласно сообщению, решение властей вступает в силу с 2018 г. ретроспективно. Соответствующие поправки коснулись раздела виртуальных активов.

✅ Минфин предложил взимать НДФЛ с доходов от бондов и деривативов, подаренных не родственниками и членами семьи.

Минфин предлагает взимать НДФЛ, когда облигации и производные финансовые инструменты дарятся не родственникам и членам семьи. Сейчас по ценным бумагам налог взимается лишь с дохода от подаренных акций и цифровых финансовых активов. «Предлагается установить, что при дарении ценных бумаг и производных финансовых инструментов доход в виде такого дара освобождается от налогообложения, только если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками.»

🔥 Друзья, подводим итоги уходящей рабочей недели. В нашем новостном дайджесте мы собрали актуальные новости, которые помогут вам держать руку на пульсе и быть в курсе изменений в сфере налогового и бухгалтерского законодательства. Подробнее в нашем новостном 👉дайджесте

✅ Порядок расчета и уплаты авансовых платежей по НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения

✅ Роструд разъяснил какого числа необходимо выходить на работу по окончанию отпуска по уходу за ребенком

✅ ИФНС разъяснила как правильно указать адрес организации в заявлении о регистрации

✅ Удержание НДФЛ при выдаче работнику трудовой книжки за счет средств работодателя

✅ Как считать лимит доходов для ПСН при совмещении спецрежимов

Друзья!
Второй день Форума «Мой бизнес: инновационные решения 2025» в разгаре!
Присоединяйтесь к нам! И вы узнаете, как с помощью процессов роботизации масштабировать бизнес и делать его эффективным, об инновационных инструментах для работодателей в 2025г.

Бизнес-тренеры и успешные предприниматели знакомят участников Форума с мастерскими лучших практик , инновационными подходами для построения и развития сильного бренда, участвуют в мастер-классе по подбору и удержанию персонала и тренинге на тему « Что делать , если бизнес буксует»

Только сегодня и здесь вы получите не просто теоретические знания, но и конкретные инструменты для их внедрения в бизнесе!

👍У вас есть уникальная возможность познакомиться с успешными предпринимателями, наладить связи и обменяться опытом, что особенно ценно для развития и масштабирования бизнеса!

Друзья!
Второй день Форума «Мой бизнес: инновационные решения 2025» в разгаре!
Присоединяйтесь к нам! И вы узнаете, как с помощью процессов роботизации масштабировать бизнес и делать его эффективным, об инновационных инструментах для работодателей в 2025г.
Бизнес-тренеры и успешные предприниматели знакомят участников Форума с мастерскими лучших практик , инновационными подходами для построения и развития сильного бренда, участвуют в мастер-классе по подбору и удержанию персонала и тренинге на тему « Что делать , если бизнес буксует»
Только сегодня и здесь вы получите не просто теоретические знания, но и конкретные инструменты для их внедрения в бизнесе!
У вас есть уникальная возможность познакомиться с успешными предпринимателями, наладить связи и обменяться опытом, что особенно ценно для развития и масштабирования бизнеса!

Друзья!
Мы рады сообщить о старте Форума «Мой бизнес: инновационные решения 2025», где вы узнаете об инновационной поддержке государства для развития бизнеса, о новейших технологиях и подходах в бизнесе, которые помогут вам выделиться на рынке.
Вы получите не просто теоретические знания, но и конкретные инструменты для их внедрения в реальной бизнес-среде. У вас будет уникальная возможность познакомиться с успешными предпринимателями, наладить связи и обменяться опытом, что особенно ценно на начальном этапе карьерного пути. В рамках форума мы рассмотрим автоматизацию бизнеса, использование CRM-систем, а также инновационные методики по жестким переговорам.
Уже скоро к нам присоединится главный гость Форума Игорь Рызов - ведущий российский эксперт по переговорам, бизнес-тренер, автор книг-бестселлеров. С ним вы сможете узнать секреты, которые помогут вам не просто выигрывать переговоры, но и строить долгосрочные деловые отношения.
👉Присоединяйтесь к нам, обучайтесь с нами!