پست‌های تلگرام Светлана Беляева - Разобраться в налогах

Сегодня в 11:00 первый день Интенсива ✍️ «Основные средства на ОСНО и УСН: как поставить учет и исключить налоговые риски в 2025?». Приходите, чтобы исключить ошибки в налоговом учете основных средств.

11 и 12 марта приглашаю на бесплатный 2х-дневный Интенсив «Основные средства на ОСНО и УСН: как поставить учет и исключить налоговые риски в 2025?»

Программа 11 марта

🔸 Порядок учета основных средств на ОСНО
🔸 Критические ошибки, которые допускают компании при учете основных средств на ОСНО
🔸 Какие есть инструменты налоговой оптимизации при учете основных средств?
🔸 Как самостоятельно выявить и исключить налоговые риски по учету основных средств?
🔸 Расходы на основные средства относить к прямым или косвенным? Не все так очевидно, как в ст. 318 НК РФ

Программа 12 марта

🔸 Ремонт или капитальные вложения: как правильно классифицировать расходы?
🔸 Капитальные вложения в арендованные объекты основных средств: 3 варианта налогового учета
🔸 Как рассчитать НДС при реализации основных средств?
🔸 Нюансы учета основных средств на УСН
🔸 Критические ошибки, которые допускают компании при учете основных средств на УСН
🔸 Лизинг: учет и налоговые риски 2025

Специальные подарки для участников:

🎁 Чек-лист «Что проверить в учете основных средств в 2025?»
🎁 Методичка «Готовые алгоритмы создания резервов в налоговом учете»
🎁 Две рабочие тетради и Сертификат участника интенсива
🎁 Тест на закрепление знаний по учету основных средств

Участвовать ✍️ «Основные средства на ОСНО и УСН: как поставить учет и исключить налоговые риски в 2025?»

10.03. Планируем новую неделю

⚡ 11-12.03 Проведем Интенсив "Основные средства на ОСНО и УСН: как поставить учет и исключить налоговые риски в 2025?". Регистрируйтесь. Запись будет в платном доступе. Онлайн участие - бесплатно.

⚡ 13.03 Выступлю на конференции Клерк "Бухвесна 2025" с темой Топ-5 опасных схем налоговой оптимизации

⚡ 13.03 Участвую в совещании Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам "Оценка добросовестности налогоплательщика в системе налогового администрирования: законодательное регулирование и правоприменительная практика"

⚡ 13.03 Выпускаем новый подкаст "Говорить, чтобы услышали", который мы записали с телеведущей и основателем Клуба ОЦО, Оксаной Деревянко

⚡ 15.03 Проведу мастер-класс на площадке Финансового Департамента Правительства г.Москвы: "Налоговый гид при работе на маркетплейсах"

Отличной рабочей недели 🌞

Сегодня галерея А.Шилова. Я далека от большого искусства, но его работы что-то невероятное. Настолько реалистичные портреты людей, что кажется сейчас выйдут из картин.

Какие музеи в Москве порекомендуете? И не только музеи.

В какой момент учитывать проценты по займу на ОСНО? - Этот вопросы вы комментировали под ✍️ постом

Разбираю в 📹 видео.

Кто из IT-отрасли? - для вас весточка из Минфина

Таким образом, начиная с 1.01.2025 г. российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, могут уменьшить налоговую базу по налогу за текущий отчетный (налоговый) период, исчисленную в соответствии со ст.274 Кодекса, на сумму убытков, полученных в налоговых периодах 2022 - 2024 годов, но не более чем на 50%.

При этом убытки, полученные такими организациями в налоговых периодах после 2024 года, уменьшают налоговую базу по налогу за текущий отчетный (налоговый) период, исчисленную в соответствии со ст.274 Кодекса, без учета указанного ограничения.

Основание: Письмо Минфина РФ от 28.10.2024 г. N 03-03-06/1/104674

С Праздником 🌺 С 8 марта 🌺

И пусть вселенная каждый день напоминает, что Вы самая лучшая, прекрасная и любимая 🌺

Для проверки вычетов по НДС инспекция затребовала ОСВ, карточки счетов по контрагентам, документы по инвентаризации.

Компания их не предоставила и ее оштрафовали.

По мнению компании: ОСВ и карточки счетов (в разрезе субсчетов) — не первичка. Налоговое законодательство и требования бухучета не предусматривают их обязательного составления. Эти документы не подтверждают правильность исчисления и уплаты налогов, не служат основанием для их расчета.

Суд поддержал компанию:

🔻 Она не использовала субсчета и не вела в их разрезе ОСВ, карточки счетов. Инспекция не обосновала обязательность применения субсчетов.

🔻 Приказы об инвентаризации, акты о ее результатах, инвентаризационные описи не подтверждают долг перед контрагентом и дату его возникновения.

🔻 Проверяющие не привели ссылок на нормативные или локальные акты, подтверждающие обязанность вести данные регистры.

🔻 Инспекция не пояснила, как рассчитала количество запрошенных документов, при этом применила штраф за неподачу каждого документа. Нет расчета - нет штрафа.

Основание: Постановление 17-го ААС от 05.02.2025 по делу N А60-40063/2024

Если компания / ИП не понимает свои налоговые риски, не умеет их оценивать, принимать решения на основе цифр потенциальных доначислений, значит рано или поздно окажется в такой же ситуации.

Если бы консультанты Александры М. в свое время сказали ей, что риск претензий по твоей схеме оцениваем в 127 млн руб. и вероятность его реализации высокая, так как по аналогичным делам налоговая выигрывает в 9 из 10 случаев, у нее как минимум была бы почва для принятия взвешенного решения.

Но не берусь судить о ее ситуации, меня не спрашивали. Хотя, можно было здесь спросить бесплатный налоговый экспресс-аудит.

Единственный поток обучения, который стартует 15 марта, на программу:

«Закрыть 2024 год и не ошибиться»

Что внутри?

1️⃣ Учет доходов и расходов, определение финансового результата

Чтобы разобраться, как правильно отразить доходы и расходы компании и определить финансовый результат.

2️⃣ Бухгалтерская отчетность (отдельно по каждой форме)

Чтобы понять, как сформировать бухгалтерскую отчетность.

3️⃣ ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"

Чтобы разобраться, как без ошибок применить ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». А также готовые примеры и шпаргалки.

4️⃣ Сравнительная таблица бухгалтерского и налогового учета

Чтобы увидеть причины расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом. В каком случае расхождение — это норма, а когда надо искать ошибку.

5️⃣ График закрытия

Чтобы получить алгоритм закрытия периода, в том числе, по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество, бухгалтерской отчетности. Это готовые Excel таблицы.

6️⃣ Декларация по налогу на прибыль

Чтобы понять порядок заполнения декларации по налогу на прибыль с разбором всех разделов и примерами заполнения.

7️⃣ Декларация по налогу на добавленную стоимость

Чтобы разобраться в порядке заполнения декларации по НДС с разбором всех разделов и примерами заполнения.

Получить доступ к обучению за 4.650 руб.

✍️ «Закрыть 2024 год и не ошибиться»