Какие расходы считаются связанными с деятельностью при упрощёном режиме для независимых работников и индивидуальных предпринимателей?
1. Dedução específica (особенный вычет)
Если годовая сумма социальных взносов составляет менее 4 350,24 евро, то всю сумму dedução especifica разрешается отнести на расходы, связанные с деятельностью.
В 2024 году размер dedução especifica был 4 104 евро.
2. Социальные взносы в Segurança Social
Если в течение года сумма социальных отчислений превышает 4 350,24 евро, в этом случае на расходы, связанные с деятельностью, относится вся сумма годовых платежей.
3. Расходы по оплате труда
В расходы на оплату труда входят заработная плата, премии, пособия, прочие выплаты нанятым работникам или контрактникам, а также социальные взносы, связанные с оплатой труда
4. Импорт товаров или услуг, связанных с деятельностью
5. Арендная плата, связанная с предпринимательской или профессиональной деятельностью
Это может быть аренда коммерческого помещения, офиса, коворкинга и т. д.. В этом случае разрешается учитывать 100% стоимости аренды. Если вы работаете из дома, то на расходы, связанные с деятельностью, разрешается относить 25% от суммы арендной платы.
6 Другие расходы на приобретение товаров или услуги, связанные с деятельностью
Например: налоговые консультации, консалтинговые услуги, электроэнергия, вода, связь, интернет, аренда или лизинг автомобилей, профессиональные страховки, техника или командировки.
Также, как и в случае с арендой, если вы работаете из дома, такие расходы, как интернет и коммунальные платежи, можно отнести на расходы, частично связанные с деятельностью, в размере 25%.
Расходы с деятельностью отражаются на сайте E-fatura. Для этого фактуры должны быть выписаны на ваше имя и налоговый номер.
Как подтвердить расходы читать тут.
Португалия Налоги
قنوات مشابهة
Налоги в Португалии: Полное руководство
Налоговая система Португалии представляет собой комплекс правил и норм, регулирующих обязанности налогоплательщиков в стране. Португалия является членом Европейского союза, и её налоговая система отражает как внутренние, так и европейские стандарты. Основные виды налогов, действующих в Португалии, включают подоходный налог, налог на добавленную стоимость (НДС), а также различные местные налоги. Понимание этих налогов имеет решающее значение как для резидентов страны, так и для иностранных граждан, занимающихся бизнесом или проживающих в Португалии. В данном материале мы подробно рассмотрим ключевые аспекты налогообложения в этой стране, включая обязательства по уплате налогов, доступные налоговые вычеты и особенности, касающиеся налогового резидентства, что поможет вам ориентироваться в финансовых вопросах.
Какие основные виды налогов существуют в Португалии?
В Португалии существует несколько основных видов налогов, среди которых наиболее значительными являются подоходный налог (IRS), налог на добавленную стоимость (IVA) и корпоративный налог (IRC). Подоходный налог взимается с доходов физических лиц и имеет прогрессивную шкалу, которая варьируется в зависимости от уровня дохода. Налог на добавленную стоимость применяется к товарам и услугам и является одним из основных источников дохода для государства. Корпоративный налог, в свою очередь, взимается с прибыли компаний и также имеет разные ставки в зависимости от размера бизнеса.
Дополнительно стоит упомянуть о налогах на имущество (IMI) и налогах на наследство и дарение (IMT). IMI взимается на основе стоимости недвижимости и может варьироваться в зависимости от муниципалитета. IMT применяется при покупке недвижимости и рассчитывается на основе стоимости сделки. Эти налоги играют важную роль в экономике страны, обеспечивая финансирование для местных властей и социальных программ.
Как происходит процесс уплаты налогов в Португалии?
Процесс уплаты налогов в Португалии регулируется финансовыми властями, которые предоставляют налогоплательщикам различные средства для управления своими налоговыми обязательствами. Физические лица и юридические лица обязаны подавать налоговые декларации в определенные сроки, которые зависят от типа налога. Например, подоходный налог физические лица должны декларировать в период с апреля по июль, а корпоративный налог — в зависимости от окончания финансового года компании.
Кроме того, многие налогоплательщики предпочитают использовать онлайн-платформы для подачи деклараций и уплаты налогов. Португалия предлагает удобные электронные услуги, позволяющие избежать бумажной волокиты и ускорить процесс. Это значительно упрощает жизнь как резидентам, так и нерезидентам, которые должны учитывать свои фискальные обязательства.
Что такое налоговое резидентство в Португалии?
Налоговое резидентство в Португалии определяется на основе определенных критериев. Лицо считается налоговым резидентом, если оно проводит в стране более 183 дней в календарном году или имеет постоянное место жительства в Португалии. Налоговые резиденты подлежат налогообложению на мировой доход, что означает, что все их доходы, полученные как внутри страны, так и за её пределами, подлежат налогообложению в Португалии.
Для нерезидентов ситуация иная: они облагаются налогом только на доходы, полученные на территории Португалии. Это может включать доходы от аренды недвижимости, трудовые доходы и другие источники, которые являются связанными с португальской экономикой. Понимание этих различий важно для правильного соблюдения налоговых обязательств и избежания проблем с налоговыми органами.
Какие налоговые льготы доступны для резидентов Португалии?
В Португалии налогоплательщики могут воспользоваться различными налоговыми льготами, включая вычеты на образование, медицинские расходы и социальные взносы. Например, расходы на образование детей могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода. Также предусмотрены вычеты для людей, которые делают взносы в пенсионные фонды, что способствует накоплению пенсионных сбережений и снижению налогового бремени.
Существуют также налоговые льготы для инвестиций в определённые области, такие как экология или инновационные технологии. Это даёт возможность резидентам не только снизить свои налоговые обязательства, но и внести вклад в устойчивое развитие экономики страны. Понимание всех доступных вычетов и льгот может существенно помочь резидентам оптимизировать свои налоговые платежи.
Что необходимо знать о налогах для иностранных граждан в Португалии?
Иностранные граждане, проживающие в Португалии или имеющие источники дохода в стране, также подлежат налогообложению. Важно понимать, какие операции требуют подачи налоговых деклараций и уплаты налогов. Например, если иностранец владеет недвижимостью или получает доход от аренды, ему необходимо зарегистрироваться в налоговых органах Португалии и заплатить соответствующий налог на доход.
Кроме того, существует ряд соглашений об избежании двойного налогообложения, которые могут облегчить налоговое бремя для иностранных граждан. Такие соглашения предполагают, что налоги, уплаченные в одной стране, могут быть зачтены против налоговых обязательств в другой стране, что помогает избежать двойного налогообложения. Иностранным гражданам стоит проконсультироваться с налоговыми консультантами, чтобы убедиться в соблюдении всех требований.
قناة Португалия Налоги على Telegram
Вы живете в Португалии или планируете открыть там свой бизнес? Тогда канал "Португалия Налоги" (@taxesportugal) станет вашим надежным помощником в сфере налогообложения, финансов, ведения бизнеса и трудового законодательства. Этот канал создан специально для тех, кто хочет быть в курсе всех изменений и новостей в этой области в Португалии.
Ольга Газибар, создатель канала, является экспертом в области налогообложения и финансов, и готова поделиться своими знаниями и опытом с вами. Если у вас возникли вопросы или вы нуждаетесь в консультации, то можете связаться с Ольгой по электронной почте: [email protected].
Не упустите возможность быть в курсе всех финансовых и налоговых изменений в Португалии, подпишитесь на канал "Португалия Налоги" прямо сейчас!
أحدث منشورات Португалия Налоги
قنوات Telegram بتنسيق منظم ومريح
