НАЛОГИ | БАНКИ | ИЗРАИЛЬ | Адв. АННА ЦАБАРИ

🎬 Только что с площадки!

Дорогие подписчики,

Спешу поделиться свежими новостями! Сегодня отсняли новый эпизод для проекта "Благосостояние+" на YouTube-канале Smartgen Wealth Management, в который я была приглашена как налоговый эксперт.

В элегантной обстановке отеля Kempinski мы с Марком Ойгманом, моим давним коллегой и партнером, поговорили о самых актуальных вопросах:

- Как грамотно управлять капиталом
- Какие налоговые риски важно учитывать
- Практические советы по личным финансам
- Особенности налогообложения для репатриантов

Получилась насыщенная и очень интересная беседа. Не пропустите!

SmartgenWealthManagement #финансы #налоги #репатриация #израиль

Дорогие подписчики! С наступающим 2025 годом!

Как налоговый адвокат многих из вас, я знаю, сколько важных решений вам приходится принимать на пути интеграции в израильскую финансовую систему.

Желаю вам в новом году уверенности в каждом финансовом шаге и успехов во всех начинаниях. Пусть этот год принесет вам не только налоговые льготы, но и новые возможности для развития в Израиле.

Обещаю дальше держать вас в курсе всех важных изменений в сфере налогообложения и помогать вам разбираться в тонкостях израильского налогообложения.

Счастливого Нового года! 🎄✨🥂

Анна Цабари

🔥🎄 ВАЖНО: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕРАСПРЕДЕЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ  - НОВЫЙ ЗАКОН

Казалось бы, 2024 год перевыполнил налоговые нововведения, включающие повышение НДС до 18% в 2025, введение дополнительного налога на доходы с капитала и ограничения по закону Мильчена (и т.д.), но нет - в последние дни декабря Кнессет подготовил еще один 🎁 - закон о налогообложении нераспределенной прибыли израильских компаний, который вступит в силу в 2025 году.

Давайте разбираться:

Финансовая Комиссия Кнессета одобрила законопроект о налогообложении нераспределенной прибыли компаний.
Сейчас он готовится ко второму и третьему чтению.

Окончательный и полный текст закона еще не опубликован, поэтому сегодня -  В ОБЩИХ ЧЕРТАХ о грядущих изменениях:

👉 До сих пор в большинстве случаев [есть исключения] действовало двухступенчатое налогообложение при налогообложении Израильских компаний:

   - корпоративный налог по ставке 23%
+
   - налог на дивиденды в размере до 30% для основного акционера (с новым дополнительным налогом - до 35%) применялся только при фактической выплате дивидендов.

👉 Теперь появится дополнительный налог на нераспределенную ("замороженную") прибыль

👥 В основном, закон касается двух типов компаний:

1️⃣ Активные компании-кошельки:

   - "Компании немногих" (до 5 акционеров) с одним основным акционером
   - Прибыль в основном от деятельности этого акционера
   - Годовой оборот до 30 млн шекелей
   - Нераспределенная прибыль более 750 тыс. шекелей
   - Прибыль выше 25% от оборота

2️⃣ Холдинговые компании:

   - "Компании немногих" (до 5 акционеров)
   - Без активной деловой деятельности
   - В основном пассивный доход
   - Используются для инвестиций

📊 Новая система налогообложения:

Для компаний-кошельков:

Предельный налог (до 50%) на нераспределенную прибыль свыше 25% от оборота

Для холдингов — ежегодный выбор:

🔹Либо платить 2% налога на нераспределенную прибыль (инвестированную в акции/недвижимость)

🔹Либо распределять минимум 6% накопленной прибыли (5% в 2025 году) + налог на дивиденды

⛔️ Налог НЕ коснется:

   - Промышленных предприятий

   - Строительных компаний

   - Компаний по Закону о поощрении капиталовложений

   - Компаний с нераспределенной прибылью менее 750 тыс. шекелей

   - Случаев, когда нераспределенная прибыль ниже средних расходов за последние 3 года

🎯 Особые условия на 2025 год:

Kомпании, которые решат распределить активы акционерам в первой половине 2025 года, будут платить налог на стоимость распределенных активов только при их фактической продаже акционером, и они будут освобождены от уплаты 6% налога на покупку недвижимости.

Текущие тренды адаптации компаний к новому налоговому законодательству

1️⃣ Распределение дивидендов:

Компании стремятся уменьшить накопленный капитал

Цель - остаться ниже порога налогообложения (750 тыс. шекелей)

Стремление избежать дополнительного налога, вступающего в силу 1 января

2️⃣ Перенос доходов:

Компании переносят получение доходов на 2024 год

Это позволит избежать применения нового закона к этим доходам

3️⃣ Международная реструктуризация - открытие холдинговых компаний в странах с более низкими налоговыми ставками

4️⃣ Корпоративные изменения:

Увеличение количества акционеров

Цель - выйти из определения "компании немногих" (до 5 акционеров)

Возможность предоставления акций для поощрения долгосрочных сотрудников

5️⃣ Тенденция к слияниям:

Объединение компаний может помочь выйти из категории "компаний-кошельков"

Диверсификация деятельности

⚠️ Важные замечания:

Любая реструктуризация должна иметь экономическое обоснование

Распределение акций сотрудникам должно соответствовать определенным условиям

👉  Если у вас есть компания, которая может попасть под действие нового закона, рекомендую заранее проконсультироваться с налоговым специалистом для разработки оптимальной стратегии.

Остаёмся на связи!

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.

#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле  #налоговыйадвокат  #израиль

🔔 ВАЖНОЕ ИЗМЕНЕНИЕ В НАЛОГОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ

Вчера Кнессет утвердил в третьем чтении новый дополнительный налог в размере 2% на доходы от капитала. Что это значит?

📌 Если ваши доходы от капитала (проценты, дивиденды, прирост капитала) превышают 721,000 шекелей в год, вы будете платить дополнительные 2% налога.

👉 Этот налог добавляется к существующему дополнительному налогу сюрплюс (3%) на доходы свыше 721,000 шекелей.

Как это выглядит на практике:

1⃣ Наёмный работник с высокой зарплатой платит:

Подоходный налог до 47%

Битуах Леуми до 5,243 шек. в месяц

Дополнительный налог сюрплюс 3% на доходы выше 721,000 шек.

Новый налог 2% на доходы от капитала выше 721,000 шек.

2⃣ Частный предприниматель (Осек Мурше):

Те же налоги

Битуах Леуми до 7,850 шек. в месяц

Отчисления ндс (17%, с 2025 - 18%)

🔴ДО КОНЦА 2024 ВАЖНО:

Проанализировать свою налоговую ситуацию и рассмотреть возможность реализации крупных финансовых операций до конца 2024 года:

✅ Распределение дивидендов

✅ Продажу активов

✅ Реализацию инвестиций



@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката

#налогиизраиль #налоговыйадвокат #израиль

🏡🇮🇱 ПРЕКРАЩЕНИЕ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНСТВА И ПРОДАЖА ИЗРАИЛЬСКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ: СЛУЧАЙ ИЗ ПРАКТИКИ

Недавно на консультации разбирали непростой случай. Хочу поделиться им, так как он может быть полезен многим, кто планирует переезд из Израиля или кто уже переехал.

История такая (в упрощеных чертах):

🔹 Семья приобрела квартиру в Израиле в 2006 году за 1 млн шек.

🔹 В 2021 году они переехали в другую страну, где позже купили жильё.

🔹Когда в 2024 году решили продать израильскую квартиру за 2 млн шек., столкнулись с неожиданностью ⬇️

🔴 Потеряв статус "налоговых резидентов" Израиля и имея недвижимость в новой стране проживания, они уже не могли воспользоваться освобождением от налога на прирост капитала (мас шевах) как владельцы единственного жилья. В результате чего: налог составил около 150,000 шек.‼️ (15% с учётом линейного расчёта при приросте капитала (шевах) в 1 млн шекелей).

🔵 ПРАВОВАЯ ОСНОВА:

Согласно статье 49(б)(2) Закона о налогообложении недвижимости, налоговый резидент Израиля может продать единственную квартиру (стоимостью до примерно 5 млн шек.) с освобождением от налога. Однако после утраты статуса резидента, освобождение от налога при продаже единственной квартиры возможно только при отсутствии жилья в новой стране проживания.

👉ВАЖНО УЧЕСТЬ: по закону считается, что у нерезидента есть жилье в стране проживания, пока он не предоставит подтверждение об обратном от налоговых органов той страны. Получить такое подтверждение не всегда просто... Хотя налоговая служба Израиля готова принимать альтернативные доказательства, процедура остается достаточно сложной.


КАК ЭТОГО МОЖНО БЫЛО ИЗБЕЖАТЬ:

✅ Продать квартиру до отъезда из Израиля

✅ Сначала продать израильскую квартиру, и только потом покупать жильё в новой стране


🟢 К счастью, мы смогли найти решение, которое позволит существенно снизить налоговую нагрузку ➡️ до 10%. Но лучше предупредить такие ситуации заранее.


👌Полезный совет для тех, кто планирует отъезд:

Прежде чем принимать решения о покупке или продаже недвижимости при переезде в другую страну, важно понимать налоговые последствия. Консультация заранее может сэкономить значительные средства.


Буду рада ответить на ваши вопросы в комментариях 👇

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката

#налогиизраиль #налоговыйадвокат #израиль #прекращениерезиденства@Taxes_Israel

🟥 ПРЕКРАЩЕНИЕ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНСТВА 

Добрый день дорогие подписчики,

Делюсь с вами моей новой статьей в VESTI на актуальную тему - прекращение налогового резидентства в Израиле.

В статье я подробно рассматриваю:


✔️ Какие шаги нужно предпринять для корректного прекращения налогового резиденства

✔️ На что обратить особое внимание при релокации

✔️ Практические рекомендации к 2025 году

Статья будет полезна всем, кто:

▫️Планирует переезд из Израиля

▫️Проводит длительное время за границей

▫️Хочет разобраться в вопросах международного налогообложения

Буду рада вашим комментариям и вопросам!

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката

#налогиизраиль  #налоговыйадвокат  #израиль #прекращениерезиденства@Taxes_Israel

🟩ЗЕЛЕНЫЙ МАРШРУТ: ПОЛНОЕ РУКОВОДСТВО ПО ПОЛУЧЕНИЮ НАЛОГОВОГО РЕШЕНИЯ ДЛЯ НОВЫХ РЕПАТРИАНТОВ И ВЕРНУВШИХСЯ ЖИТЕЛЕЙ

Продолжая серию полезных постов по подготовке к ПОПРАВКЕ 272: сегодня - об условиях получения рулинга (решения налоговой) по Зеленому маршруту, для официального определения даты начала налоговых льгот.

ПРЕИМУЩЕСТВА получения рулинга в свете ПОПРАВКИ 272:

✅Четкая фиксация даты начала налоговых льгот

✅Налоговая определенность

✅Упрощенное подтверждениe льготного статуса перед банками и финансовыми учреждениями

⏰ КОГДА МОЖНО ПОДАВАТЬ ПРОСЬБУ?

▫️ После приезда в Израиль
▫️ До приезда - при условии переезда в течение 6 месяцев

📅 КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ ДАТА ПРИЕЗДА В РАМКАХ УСЛОВИЙ РУЛИНГА?

Ранняя из:

▫️Начало постоянного проживания в постоянном жилье
▫️Дата получения удостоверения репатрианта (оле хадаш)/вернувшегося жителя от министерства абсорбции

📍 ВАЖНО: при существенной разнице между получением удостоверения и фактическим переездом (например, удостоверение 2016, переезд 2024) - зеленый маршрут не применим и используется стандартная процедура.

🟢 ДВА ВАРИАНТА СООТВЕТСТВИЯ ТРЕБОВАНИЯМ:

А. СТРОГИЕ УСЛОВИЯ - требуется соответствие все 10 лет до приезда:

▫️ Пребывание не более 90 дней в год в Израиле

▫️ Отсутствие постоянного жилья

▫️ Эти условия должны выполняться также для супруга/и и несовершеннолетних детей

Б. ГИБКИЕ УСЛОВИЯ:

▫️ В течение 8 лет из 10 лет до приезда:
   - Не более 60 дней в год в Израиле
   - Отсутствие доступного жилья

▫️ В оставшиеся 2 года (несмежных):
   - До 183 дней в год в Израиле

▫️В год перед приездом:
   - Не более 60 дней в Израиле

▫️Для супруга/и и несовершеннолетних детей:
   - Пребывание не более 90 дней в год все 10 лет до приезда

⛔️ ОБЩИЕ ОГРАНИЧЕНИЯ:

В течение всех 10 лет до приезда:

▫️Отсутствие получения пособий от Национального Страхования (Битуах Леуми) (детские, инвалидность, потеря кормильца и др.)

▫️Неиспользование медицинского обслуживания через больничные кассы или больницы Израиля по государственной страховке

▫️ Отсутствие текущих налоговых разбирательств

▫️ Отсутствие предыдущих решений о статусе резидента

▫️Все ограничения распространяются на супруга/у и несовершеннолетних детей

📥 НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ:

▫️Заполненная налоговая форма 913 – в 3 экземплярах

▫️Договоры жилья:
     - Покупка/аренда с даты приезда

▫️ Официальные справки:
       - Удостоверение репатрианта/вернувшегося жителя
       - Записи о пересечении границы
       - Справки от Национального Страхования

❇️ Соответствие всем условиям обеспечивает автоматическое и быстрое получение решения, минуя длительную стандартную процедуру рассмотрения.

❎Не соответствуете условиям Зеленого маршрута? ⏩ В вашем распоряжении остается стандартный путь получения налогового решения. За консультацией обращайтесь: [email protected]

📄 Форма 913 прилагается в комментариях

@Taxes_Israel —  актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката


#НалогиИзраиль #НалоговыеЛьготы #РепатриацияИзраиль
#Поправка272

ПРАКТИЧЕСКИЕ СОВЕТЫ ПО ФИКСАЦИИ ДАТЫ ПЕРЕНОСА ЦЕНТРА ЖИЗНЕННЫХ ИНТЕРЕСОВ В ИЗРАИЛЬ

🇮🇱 Для людей с зарубежными активами и доходами - Израиль остаётся одним из самых привлекательных налоговых гаваней среди развитых стран.

⏰ Напоминание - 31 декабря 2025 года - последний день для получения полных налоговых льгот по закону Мильчена.

После этой даты:

✅ Сохраняется:

- 10-летнее освобождение от уплаты налогов на доходы из зарубежных источников

❗️ Меняется:

- Появляется обязанность декларировать все мировые доходы

- Вводятся дополнительные обязательства для зарубежных компаний новых репатриантов

🔴 Важно: Налоговые органы могут оспорить статус налогового резидента даже у тех, кто приехал до 31 декабря 2025, если посчитают, что ЦЖИ (центр жизненных интересов) не был перенесен в Израиль. В этом случае будут применяться новые (неполные) льготы.

📋 Ниже привожу факторы, усиливающие перенос и фиксацию ЦЖИ в Израиле:

1⃣ Базовое

▫️Договор долгосрочной аренды жилья (год и более) или приобретение жилья

▫️ Оформление коммунальных услуг и муниципальных налогов (арноны) на своё имя

▫️ Открытие счета в израильском банке

▫️ Оформление израильских водительских прав

▫️ Регистрация в социальном страховании (битуах леуми)

▫️Оформление медицинской страховки

2⃣ Финансовая активность

Перенос финансовых связей в Израиль:

▫️Перевод основных сбережений в местные банки

▫️Работа с израильскими брокерами

▫️ Оформление местных кредитных карт

▫️ Заключение трудового договора в Израиле

▫️ При необходимости регистрация бизнеса

3⃣ Социальная интеграция

▫️ Начало изучения иврита в ульпане

▫️ Участие в профессиональных организациях

▫️Запись детей в местные учебные заведения

4⃣ Завершение дел в стране исхода

▫️ Закрытие ненужных банковских счетов

▫️ Решение вопросов с имеющейся недвижимостью

▫️Прекращение договорных отношений с местными компаниями

🔺 документируйте ваши действия, подтверждающие присутствие и активность в Израиле – они могут понадобиться при общении с налоговыми органами.

Чем системнее подойти к переносу ЦЖИ, тем проще будет в дальнейшем подтвердить статус налогового резидента именно с даты переезда.

Для консультаций: [email protected]

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката

ИЗРАИЛЬ ПРИСОЕДИНЯЕТСЯ К СТАНДАРТУ CARF ОЭСР: ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ КРИПТОВАЛЮТ?

💰 Биткоин - 96,802 $ ... а может уже 100к? 📈 продолжение новостей о 🔥 теме

Израиль объявил о присоединении к стандарту CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) ОЭСР, в рамках которого страны будут обмениваться информацией о криптоактивах.

Механизм вступит в силу в 2027 году. Что это означает для владельцев криптовалют?

С 2027 года израильтяне, владеющие цифровыми активами за рубежом, столкнутся с усиленным налоговым контролем


❗️Что изменится? - ключевые моменты:

🔴На подобии регуляций FATCA и CRS криптовалютные платформы и сервис-провайдеры будут обязаны проводить процедуру KYC ("знай своего клиента")

🔴Информация о владельцах криптоактивов будет автоматически передаваться между налоговыми органами разных стран

🔴К стандарту уже присоединились около 60 стран, включая США, Великобританию, Канаду, Швейцарию, Сингапур, Люксембург, Мальту, Кипр и Гибралтар

🪙 Мои 5 копеек:

✅ Не ждите 2027 года - уже сейчас важно отчитываться и платить налог на доходы от криптоактивов.

✅ Следите за возможностью добровольного раскрытия информации о криптоактивах - эта процедура активно обсуждается налоговыми органами в этом году.

✅ Помните - реализация криптоактивов (включая exchange без выхода на fiat) = налогооблагаемое событие

⚠️Интересно знать:

🟢По оценкам государственного контролера, потенциальный налог от криптоопераций в Израиле может достигать 3 миллиардов шекелей.

🟢В период 2018-2022 только около 500 владельцев криптовалют отчитались перед налоговой службой из примерно 200,000 предполагаемых держателей.

Эти изменения являются частью глобальной тенденции по усилению контроля за операциями с криптовалютами и повышению прозрачности в этой сфере, продолжаю следить за развитием.


@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах в Израиле

5 ВАЖНЫХ ШАГОВ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПЕРЕД РЕПАТРИАЦИЕЙ / ВОЗВРАЩЕНИЕМ В 2025

Как вы уже знаете, 2025 - последний год для получения полных налоговых льгот по закону Мильчена.

➡️ В виду поправки 272 для переезжающих после 1.1.2026 года условия льгот существенно изменятся. Напомню основные из изменений:

📍 Обязательная отчетность по зарубежным активам и бизнес деятельности

📍 Расширенные полномочия налоговой службы по поводу проверок иностранных компаний во владении новых репатриантов и возвращающихся

Для тщательного налогового планирования желательно сделать до переезда:

1⃣ ПРОВЕРИТЬ ДНИ ПРЕБЫВАНИЯ

Это пригодится для определения вашего налогового статуса в Израиле для получения налоговых льгот

Подсчитайте дни пребывания в Израиле за последние 10 лет – для этого можно запросить справку в МВД или Израильском консульстве

Учтите - часть дня считается как полный день

2️⃣ ПРОВЕСТИ АУДИТ АКТИВОВ

▫️Составить список всего имущества и активов за границей

▫️Подготовить подтверждающие документы (с фокусом на       дату и стоимость приобретения)

▫️Составить список источников дохода

▫️Определить источники дохода, которые будут после переезда

3️⃣ ОЦЕНИТЬ НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

▫️В стране исхода при прекращении резидентства

▫️ В Израиле при получении статуса резидента

▫️ Понять возможности оптимизации налогов, сделать реконструкцию в бизнесе или имуществе соответственно


4️⃣ ПРАВИЛЬНО ВЫБРАТЬ ДАТУ ПЕРЕЕЗДА

▫️ Учесть изменения законодательства с 2026 года

▫️ Зафиксировать дату переезда и перевода центра жизненных интересов  (⏭ об этом в последующем посте)

▫️ Рассмотреть вариант получения рулинга (решения) от налоговой, включая рулинг по "зеленому маршруту" (⏭ об этом в последующем посте)

5️⃣ НАЧАТЬ ЗАРАНЕЕ

▫️ Минимум за 6 месяцев до планируемой даты

Нужна консультация по налоговому планированию? Пишите: [email protected]

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах в Израиле

🔔 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КРИПТЫ - ВАЖНАЯ НОВОСТЬ

Биткойн - 82,507 $ ... 🤯🤯🤯

Какой тайминг!

Вчера, 10 ноября 2024, Налоговое управление и Министерство финансов опубликовали проект закона, определяющий налогообложение крипты в Израиле.

📌 Ключевые моменты:

⏹️ Цифровые активы (криптовалюты, токены, NFT) официально классифицируются как имущество/актив (сегодня - это позиция налоговой и суда)

⏹️ К доходам от операций с криптой будет применяться налог на прирост капитала (если это не бизнес деятельность)

⏹️ Закрепляются правила определения источника дохода (Израиль/за рубежом)

🇮🇱 Когда источник дохода от крипты будет считаться в Израиле:

1️⃣ Если владелец был налоговым резидентом Израиля на момент приобретения актива

2️⃣ Если цифровой актив прямо или косвенно связан с имуществом в Израиле

3️⃣ Если актив связан с правами в израильской компании

📕 Значение для новых репатриантов и возвращающихся старожил:

Освобождение новых репатриантов и возвращающихся старожил будет действовать только на крипту приобретенную до переезда в Израиль.

❗️ Важно - обмен крипты на крипту (без выхода на фиат) считается - продажей и новой покупкой!


✅ Существующие ставки налога на крипту:

25% (налог на прирост капитала) + 3% на высокий доход

До 47% (подоходный налог для трейдеров)

⏭️ Что дальше:

Это первый из серии готовящихся законов в данной сфере.
Цель - создать четкую правовую базу для крипторынка в Израиле

📝 Обратите внимание что это только законопроект, а не обязывающий закон. В окончательной версии закона могут быть значительные изменения. В комментариях прилагаю версию на иврите.

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката

КОГДА НАЧИНАЮТСЯ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ НОВЫХ РЕПАТРИАНТОВ И ВОЗВРАЩАЮЩИХСЯ СТАРОЖИЛ?

Главное правило: льготы начинаются с момента фактического переноса центра жизни в Израиль (ЦЖИ).

📋 Официальная позиция налоговой (циркуляр 1/2011) -
для упрощения, дата начала налогового резидентства определяется как наиболее ранняя из:

1️⃣ Начало проживания в израильском жилье (собственном или арендованном на срок более года)

2️⃣ Дата получения статуса репатрианта/вернувшегося жителя из Министерства Абсорбции

📍ВАЖНО:

⏹️ ЦЖИ остается определяющим критерием.

⏹️ Налоговая может установить как более раннюю, так и более позднюю дату при наличии оснований.

⏹️ Реальная дата переноса ЦЖИ может сильно отличаться от даты получения гражданства от МВД или документов из Министерства Абсорбции.

📝 ПРАКТИЧЕСКИЙ ПРИМЕР ИЗ НАЛОГОВОГО РЕШЕНИЯ (2983/16):

Семейная пара с тремя детьми из страны, с которой у Израиля есть налоговое соглашение.

Муж получил теудат оле в сентябре 2010 года, но семья решила не переезжать.

В 2013 году они купили квартиру в Израиле.

1 августа 2014 года муж официально уведомил страну проживания о переезде в Израиль, продал там квартиру, и 3 августа 2014 года вся семья перенесла центр жизни в Израиль, включая запись детей в школу.

С 2005 по 2013 год муж находился в Израиле в среднем 17 дней в году, максимум 53 дня за год.

Результат: налоговая признала датой начала льгот август 2014, когда семья фактически перенесла ЦЖИ

❗️В свете ПОПРАВКИ 272 правильное определение даты особенно важно для тех кто планирует репатриацию до 1.1.2026 года, чтобы:

✅ Получить полные льготы
✅Предотвратить споры с налоговой
✅ Четко определить начало отчетного периода в будующем

📢 Следите за следующими постами, где я разберу:

Случаи при которых Израиль не будет считать человека резидентом (также если он проводит большее время в стране)

Практические советы по фиксации даты переноса ЦЖИ

Особенности и условия получения рулинга по "Зеленому маршруту"


Для помощи в определении даты начала льгот и профессиональной консультации: [email protected].

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката

📍И последнее напоминание - сегодня в 18.00 будет возможность напрямую задать все вопросы представителям PAYONEER на русск.яз. на Вебинаре. присоеденяйтесь!

5 неожиданных ситуаций, которые могут создать постоянное представительство в Израиле

❗️Особенно актуально для новых репатриантов и вернувшихся старожилов, которые продолжают вести бизнес через иностранные компании❗️

Многие предприниматели, особенно после репатриации или возвращения в Израиль, не подозревают, что их иностранная компания может быть рассмотрена как устанавливающая "постоянное представительство". Это особенно важно, учитывая, что в соответсвии с позицией налоговой, налоговые льготы для новых репатриантов и вернувшихся старожилов не защищают от рисков создания постоянного представительства.

1️⃣ "Я просто работаю из дома в Израиле"

Даже домашний офис может создать постоянное представительство. Если вы регулярно проводите встречи с клиентами или заключаете контракты из дома в Израиле, налоговые органы могут расценить это как постоянное место ведения бизнеса.

2️⃣ "У меня только технический персонал в Израиле"

Распространенное заблуждение. Даже если в Израиле находятся только программисты или технические специалисты, их деятельность может создать постоянное представительство, особенно если они участвуют в разработке ключевых продуктов компании.

3️⃣ "Я только консультирую клиентов онлайн"

Предоставление услуг израильским клиентам в течение длительного периода (даже онлайн) может привести к образованию постоянного представительства, особенно если услуги оказываются регулярно.

4️⃣ "Это временный проект в Израиле"

Даже временная деятельность может создать постоянное представительство, если она превышает определенные временные рамки или становится регулярной. Важно следить за продолжительностью проектов.

5️⃣ "Я только управляю сотрудниками из Израиля"

Если вы осуществляете управление и контроль над сотрудниками иностранной компании из Израиля, это может создать постоянное представительство. Место, откуда осуществляется реальное управление персоналом, может быть признано постоянным местом деятельности компании.

💡 Ключевой момент: Для новых репатриантов и вернувшихся старожилов особенно важно помнить, что льготный налоговый режим не распространяется на доходы, связанные с постоянным представительством в Израиле. Даже небольшая деятельность может привести к серьезным налоговым последствиям.

📌 Совет: Если вы недавно репатриировались или вернулись в Израиль и продолжаете управлять иностранным бизнесом, крайне важно заранее проанализировать риски создания постоянного представительства и правильно структурировать свою деятельность.

Для помощи в оценке рисков создания постоянного представительства и профессиональной консультации: [email protected].

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.

💡 ВЕБИНАР | Payoneer: Эффективные решения для международного бизнеса и налогообложения

Как вы знаете, очень часто при работе с Израильскими банками возникают трудности, поэтому в некоторых подходящих случаях мы предлагаем клиентам использование альтернативных финансовых сервисов, которые позволяют также переводить средства в банки Израиля в дальнейшем.

💳 Для международных бизнесов одним из таких инструментов является платформа Payoneer - международная платёжная система , которая предлагает:

- Получение платежей от международных клиентов
- Выставление счетов клиентам по всему миру
- Виртуальный и физический банковский счёт в разных валютах
- Конкурентный курс обмена валют
- Интеграция с популярными платформами

📅 4 ноября 2024 я проведу вебинар с Эли Коль, официальным представителем Payoneer в Израиле.

На вебинаре мы обсудим:
- Как работает платформа
- Возможности для международного бизнеса
- Налоговые аспекты международного бизнеса

📝 Для регистрации

⏰ Время: 18.00 (по Израилю)


Буду рада вас видеть!

Добрый день, дорогие подписчики

Нужна ваша обратная связь! 😊

🔎 Какие темы вы хотели бы увидеть в будущих постах?
🗨️ Какие вопросы вас интересуют больше всего?

Поделитесь своими идеями в комментариях! 👇

Ваше мнение очень важно для меня!

Хорошего дня!

🇮🇱Налоговое резиденство компаний

Компания будет признана налоговым резидентом Израиля в двух случаях:

👉 Если она зарегистрирована в Израиле ('критерий инкорпорации')

👉 Если ею управляют и контролируют из Израиля ('критерий контроля и управления')

❗️ Важно: Любая иностранная компания может быть признана израильским резидентом и облагаться налогом по персональному принципу на все доходы.

Термин "контроль и управление" широко интерпретируется судами и налоговой и включает:

🔹 "Контроль":

- Установление местоположения стратегического контроля

- Связан с местонахождением контролирующих лиц (также в ситуациях, когда они не занимают формальной должности или роли в рамках компании)

- Ключевой фактор: где принимаются важнейшие решения

🔹 "Управление":

- Место основной деятельности и управления компании

- Включает: заседания совета директоров, местонахождение CEO и топ-менеджмента, расположение офиса, клиентов, производства, работников и поставщиков компании

💼 Компания-резидент Израиля облагается налогом на мировой доход. Ставка корпоративного налога в 2024 году: 23% (без изменений с 2023)

🌟 Хорошие новости для вернувшихся старожилов и резидентов Израиля впервые (новых репатриантов):

На протяжении 10 лет с момента прибытия в Израиль критерий контроля и управления не будет применим к компаниям в их владении только из-за того, что они являются контролирующими лицами.

⛈️ Плохие новости:

- Для обхода данной льготы налоговая применяет термин "Постоянное Представительство" к компаниям во владении вернувшихся старожилов и новых репатриантов.

- Для прибывших после 1 января 2026: внесены поправки, уполномочивающие налоговые органы требовать годовые декларации иностранных компаний, находящихся во владении новых репатриантов и вернувшихся старожилов.

👩‍💻 По вопросам и личным консультациям:
[email protected]

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.

Дорогие подписчики!

Недавно я выступала с темой о международных налогах перед одной из ведущих русскоязычных бизнес-комьюнити в Израиле - "Платформа".

Новоприсоединившимся подписчикам от Платформы - теплый привет 🙌.

В начале своей презентации я затронула вопрос: кто такой налоговый адвокат? Поделюсь этим и с вами:

Когда нужно обращаться к налоговому адвокату?

Налоговый адвокат сопровождает клиентов и аудиторов в более сложных ситуациях и при неоднозначных толкованиях закона, в налоговых органах, в судах и банках.

Примеры услуг налогового адвоката:

✅Налоговые консультации.
✅Разработка стратегии налогового планирования.
✅ Подготовка юридического налогового заключения.
✅ Сопровождение в специальных декларациях и с получением налоговых рулингов.
✅ Защита интересов клиента в спорах с налоговой и в суде.

Отличие от аудитора: мы не ведем текущую бухгалтерию и годовую отчетность. Наша работа точечная и сфокусирована на конкретных задачах заданных клиентом или аудитором.

Важно:

🔹Полная защита конфиденциальности клиента - в отличие от других специалистов, отношения адвоката и клиента имеют полную защиту по закону о конфиденциальности клиента. То есть, ни один государственный орган не может потребовать или использовать информацию о клиенте, находящуюся у адвоката, без специального приказа суда, который не так уж легко получить.

🔷 Только при юридическом сопровождении налогоплательщик может принять позицию, отличную от позиции налоговой - что дает налоговым адвокатам большое преимущество при налоговом планировании для клиентов.

🏆Ключ к успешному налоговому планированию - это синергичные отношения аудитора и налогового адвоката.