Бумажный заводик

Собираешь гуманитарную помощь, будь готов к блокировке счета по 115-ФЗ.

Банки блокируют счета физических лиц, ориентируясь на транзакционное поведение клиента. В 90% случаев причина блока – это частые переводы по карте, пусть даже на небольшие суммы.

Здесь банк подозревает клиента в незаконной предпринимательской деятельности, полагая, что эти переводы связаны с продажей товаров или услуг. Однако, под этот профиль часто попадают люди, собирающие гуманитарную помощь или пожертвования.

Банку сложно понять смысл таких платежей, поэтому он присылает запрос клиенту на дачу пояснений. К сожалению, очень много не чистых на руку товарищей стараются обмануть банк и преподнести свои операции как сбор пожертвований, поэтому честным людям бывает сложно убедить банк, что они действительно занимаются благотворительностью.

Здесь я дам перечень документов и сведений, которые необходимо предоставить в банк, чтобы снять вопросы. Если запрос еще не приходил, то рекомендую держать эти документы наготове, чтобы оперативно снять блок с карты.

1️⃣ Скриншоты или ссылки на ресурсы, где вы собираете пожертвования. Например, скриншоты чатов в мессенджерах.

2️⃣ Попросите жертвователей оставлять комментарий к платежам «пожертвование». Так вам проще будет отделить эти платежи от личных и банку проще будет понять, где какой платеж.

3️⃣ Подготовьте письменные пояснения для банка. Опишите вашу деятельность и основание для сбора пожертвований. Если есть документы, нужно также предоставить.

4️⃣ Собирайте документы, подтверждающие целевое расходование денежных средств (чеки, квитанции и пр).

5️⃣ Таже придется банку предоставить документы о вашем доходе. Если работает по найму, нужно дать справку о доходах от работодателя. Если у вас предпринимательская деятельность, то подойдут декларации, выписки по счетам.
@ohbizs

А что, если мы бизнес переведем с ООО на ИП в 2025 и снизим тем самым налоговую нагрузку?

Если убрать все "надо смотреть и считать показатели нагрузки конкретно в вашей ситуации", то принимая такое решение первое, о чем стоит задуматься собственнику - это то, что физлицо отвечает по долгам ИП всем своим имуществом.

Об этом нелишний раз напомнил Минфин в Письме от 17.10.2024 г. N 03-02-08/100947

Как отмечено Пленумом ВС РФ от 17.11.2015 года N 50 ст.24 ГК РФ закрепляет полную имущественную ответственность физического лица независимо от наличия статуса ИП и не разграничивает имущество гражданина как физического лица либо как ИП.

Таким образом, не имеет значения то, для каких целей физическим лицом, имеющим статус ИП, открыт счет в кредитной организации. Денежные средства, находящиеся на любом из его счетов, могут быть предметом исполнительного производства как по требованиям, связанным с осуществлением им предпринимательской деятельности, так и по иным требованиям.
@ohbizs

Что происходит с животными в случае долгов и банкротства владельца? Когда их отнимают, а когда — нет?

Если у человека есть долги или он проходит банкротство, то приставы или финансовый управляющий могут направить имеющуюся имущество на погашение долгов перед кредиторами. А, как известно, к имуществу относятся и домашние животные. Что происходит с ними в таком случае?

Общие правила

В российском праве домашние животные обладают двойным статусом: они признаются имуществом наравне с прочими вещами владельца, однако имеют свои особенности, отличающие их и в жизни, и по закону от неодушевленных вещей.

Абз. 12 ч. 1 ст. 446 ГПК РФ исключает домашних животных из числа имущества должника, на которое может быть обращено взыскание. А ч. 3 ст. 213.25 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» запрещает включать их в конкурсную массу.

Изменения в ГПК, кстати, были внесены относительно недавно — только в 2021 году. А до этого и приставы могли изымать животных, и при банкротстве их тоже могли реализовать — но делали это крайне редко.

Однако есть примечание — если животные не используется в предпринимательской деятельности. Вот три примера, когда суды решали такие дела.

1. Разведение

Женщина занималась разведением собак породы шпиц. Но накопила долгов перед банками и решила пройти процедуру банкротства.

В конкурсную массу включили несколько собак, используемых в разведении. Однако должница обратилась с заявлением об исключении трех животных из конкурсной массы — две собаки были стерилизованы, а третья достигла возраста, когда животное не используется в вязке.

Суд счел, что этих собак уже нельзя использовать в предпринимательской деятельности, и исключил их из конкурсной массы. Но вот другие ее собаки вполне могут быть использованы для погашения долгов (Определение АС Тульской области от 08.12.2022 А68-12078/2020).

2. Доходы от животного

Должник продал нескольких породистых собак, а потом подал на банкротство.

Но кредиторы потребовали оспорить сделку, считая, что она была направлена на сокрытие имущества перед банкротством. Как указывали кредиторы, должник использовал собак для получения дохода (не уточняется какого), следовательно, по закону они могут быть включены в конкурсную массу.

Однако суд отказал кредиторам. Во-первых, кредиторы не доказали, что собаки использовались в предпринимательской деятельности.

Во-вторых, изъятие собак у текущих хозяев причинит стресс и хозяевам, и собакам, а последнее может препятствовать использовать собак для дальнейшего погашения долгов (АС СПб и ЛО, дело А56-108197/2020).

3. Расходы на животное

Важно, чтобы у банкротящегося владельца и еще хватало денег для содержания питомца. А в случае с дорогими породистыми животными это может быть сравнимо с содержанием человека.

Однако ГПК дает «исполнительский иммунитет» только на продукты питания и деньги, необходимые для жизни самого должника и его иждивенцев.

Как показывает практика, суды в этом случае чаще всего идут навстречу должникам. В одном деле, к примеру, должник просил исключить из конкурсной массы доходы в размере 1500 рублей в месяц на двух собак и четырех кошек — суд удовлетворил просьбу (Определение АС Ростовской области от 16.03.2022 А53-25201/2021).

В другом случае должник представил обоснование и расчет месячных затрат в размере 10 000 рублей на содержание породистой собаки — и суд тоже удовлетворил требование (Определение АС СПб и ЛО от 19.12.2022 А56-56738/2022)
@ohbizs

ФНС России запустила новый сервис - автоматизированный справочник «Пункты выдачи КЭП», поиск пунктов выдачи квалифицированных электронных подписей осуществляется:
👉🏻по наименованию субъекта Российской Федерации;
👉🏻наименованию налогового органа;
👉🏻почтовому адресу.
@ohbizs

Как подготовиться к налоговым изменениям 2025 года: запросы, шаблоны и важные корректировки 💼

Основные шаги:
1️⃣ Запрос сотрудникам о НДФЛ-вычетах. Новый вычет на детей и ГТО-сдачи требует актуализации данных. Попросите сотрудников сообщать о таких изменениях своевременно.

2️⃣ Письмо контрагентам по НДС. Изменения НДС для упрощенцев могут повлиять на договоры. Уточните у партнёров их налоговый режим на 2025 год, чтобы скорректировать условия договора.

3️⃣ Служебка для руководства о дроблении. С нового года дробление бизнеса обретает чёткое определение и амнистию. Уведомите руководство о возможных рисках и корректировках бизнес-структуры.

4️⃣ Запрос поставщикам об оборудовании. С 2025 года применяйте повышенный коэффициент на расходы по высокотехнологичному оборудованию и программам из реестра.

5️⃣ Корректировки по страховым взносам. С января 2025 года предельная база для расчёта страховых взносов вырастет.

🎅Оригинальная схема ухода от налогов обернулась доначислениями

Выездная проверка проводилась за 2016-2018 годы. Завершилась она в декабре 2020 года. В сентябре 2024 года в Деле поставлена точка.
Разберем один из эпизодов спора между проверяемой компанией и ИФНС.

Основанием для доначисления страховых взносов 20 млн. руб. и НДФЛ 12.5 мл. руб. послужило установление следующих обстоятельств:

1) общее количество сотрудников в компании – около 200,
2) общество выплачивало зарплату на карточки сотрудникам, превышающую официальную зарплату,
3) официальная зарплата ниже среднеотраслевой по региону,
4) размер фактически выплаченной зарплаты в 2-3 раза больше, чем учтенная для целей налогообложения,
5) общество оформляло кассовые документы о возврате сотрудниками излишне выплаченной зарплаты в кассу компании,
6) возврат, указанный в п. 5, был оформлен 3191 раз в отношении 264 человек на сумму 96 млн. руб. (не поленились ведь посчитать),
7) указанные в п. 6 «возвраты» оформляются ежемесячно, то есть на регулярной основе в отношении большинства сотрудников, что не может свидетельствовать о разовых случаях ошибочной выплаты заработной платы,
8) «возврат» денег в кассу документально оформляется в этот же день либо через 2-3 дня после выплаты заработной платы,
9) работники, которым была выплачена на расчетный счет заработная плата, в момент «возврата» денег в кассу находились в удаленных командировках, соответственно не могли осуществить фактический возврат денег в кассу предприятия,
10) установлены также факты оформления «возврата» денег в кассу при наличии задолженности работодателя по выплате заработной платы,
11) суммы денежных средств, оформленные как «возврат» ошибочно выплаченной заработной платы, отличаются в зависимости от должности,
12) далее «возвращенные» наличные суммы оформлялись как выданные в подотчет также через кассу, но зачастую иным лицам (58% от сумм возвращенной «ошибочно» выданной заработной платы), в остальной части «возвращенные» в кассу суммы оформлялись как выплаченные из кассы в виде возвратов «займов» аффилированным лицам либо как израсходованные на хозяйственные операции, которые реально не осуществлялись и оформлялись с техническими организациями,
13) оформление выдачи под отчет осуществлялось в отношении только части (58%) сумм возвращенной «ошибочно» выданной заработной платы.

А что показал допрос сотрудников?
- 71,1% - указали, что ошибочные перечисления заработной платы и её возврат в кассу не производились. При этом большинство сотрудников общества указали, что уровень получаемой заработной платы значительно превышает заработную плату, отраженную в налоговых и бухгалтерских регистрах, а также справках 2-НДФЛ;
- 8,9% - не дали однозначного ответа, так как не помнят.

🎄Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-32793/2022 (Челябинская область)
@ohbizs

⁉️ Как в 2025 году законно уменьшить налог на сдачу квартиры в аренду

С нового года меняются правила налогообложения для сдачи жилья в аренду, и выбор оптимальной системы не универсальная задача.

▪️Самозанятость подходит для сдачи одной или нескольких недорогих квартир, если доход не превышает 2,4 млн рублей.

▪️УСН (6% от дохода или 15% от дохода минус расходы) выгоден для нескольких квартир с суммарным доходом более 2,4 млн рублей или при совмещении с другой предпринимательской деятельностью. С 2025 года для ИП на УСН вводятся ограничения по доходу, активам, НДС.

▪️Патент зависит от района и площади квартиры, может быть выгоднее, если стоимость аренды выше средних значений. НДФЛ (13%) обычно менее выгоден, чем другие системы, за исключением случаев применения льгот и вычетов.
@ohbizs

🛡 Новый сервис ЦБ РФ: как узнать уровень риска бизнеса вашего контрагента

Центральный банк Российской Федерации запустил общедоступный сервис для оценки уровня риска контрагентов.

Новый сервис предоставляет возможность проверить любую организацию или ИП на соответствие требованиям законодательства по борьбе с отмыванием денег.
Информация является справочной.

Проверка осуществляется через платформу «Знай своего клиента». На этой платформе банковские клиенты классифицируются на три группы риска подозрительных операций:

🟢 низкий уровень («зеленая» группа);
🟡 средний («желтая» группа);
🔴 высокий («красная» группа).

Для запроса необходимо указать ИНН проверяемого лица, выбрать категорию запроса и кратко описать цель проверки.

В ответ сервис сообщит, включено ли проверяемое лицо в «красную» группу. Если ответ положительный, взаимодействие с таким контрагентом может быть небезопасным. 🤔
@ohbizs

🇷🇺 РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЛЬГОТЫ

"Широка страна моя родная, Много в ней лесов, полей и рек!
Я другой такой страны не знаю, Где так вольно дышит человек.”
Васи́лий Ива́нович Ле́бедев-Кума́ч

🚘 Переезд у многих ассоциируется с маленьким пожаром. Давайте сегодня оставим пожарные расчеты в гаражах и не будем их тревожить. Смена региона регистрации бизнеса отличный инструмент для экономии на налогах, - вот об этом поговорим сегодня поподробнее.

💡 Впервые закон о пониженной ставке УСН появился в 2020 году, когда началась пандемия COVID-19. Многие предприятия были вынуждены прекратить свою деятельность, что сильно сказалось на экономической стабильности регионов России. Государство постаралось оперативно отреагировать и помочь исправить ситуацию введением налоговых льгот для экономической поддержки наиболее пострадавших регионов.

😎 В 2024 у вас до сих пор есть возможность перевести свой бизнес в льготный регион на УСН 1%. Все субъекты России предлагают разные условия как по самому переводу, так и по процентной ставке упрощенной системы налогообложения. Ежегодно растет количество ИП/ООО, которые переезжают в подобные регионы, чтобы воспользоваться льготными ставками по налогам и сохранить свои финансы. Сейчас налоговая миграция на УСН 1% расценивается как улучшение экономического состояния субъектов РФ. Однако, важно понимать, что если ваш знакомый переехал в N-регион в момент действия льготы, то не факт, что вы сможете перевестись по тем же условиям. Опирайтесь на актуальную информацию, чтобы избежать ошибок и неточностей. Например, есть регионы, где под льготу подходят только определенные виды деятельности.

🧮 Стандартный подход предполагает, что компании на «упрощенке» выплачивают в бюджет 6% с дохода или 15% с разницы «доход минус расход». Однако пункты 1 и 2 статьи 346.20 Налогового кодекса РФ говорят, что власти в регионах могут снизить ставки до 1 % и 5 %. А еще во многих субъектах России действуют налоговые каникулы. Таким образом, получается, что в некоторых регионах России налоговая ставка для «упрощенцев» может быть значительно ниже.

👮🏻‍♂️ А можно ли вести бизнес в одном регионе, а регистрацию иметь в льготном?

На упрощёнке нет ограничений по территории, на которой можно вести деятельность. Предприниматель может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — в ИФНС по месту регистрации в качестве ИП. При этом он вправе воспользоваться пониженной ставкой налога и налоговыми каникулами того субъекта РФ, в котором стоит на учёте как предприниматель. Такой порядок установлен законодательством. Поэтому ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.

‼️Сам факт того, что предприниматель выбирает регион, выгодный для регистрации и экономит деньги за счёт льготных ставок — не нарушение. Но есть прецеденты, когда налоговики доказали, что ИП зарегистрировался в льготном регионе фиктивно и получил необоснованную налоговую выгоду. И вот тут будет уже не отвертеться от проверки и доначислений.

😎 На данный момент УСН 1% при системе налогообложения “доходы” и 5% при системе налогообложения “доходы минус расходы” действует в 6 регионах РФ: Республика Удмуртия, Мурманская область, Чеченская Республика, Республика Калмыкия, Пермь и Пермский край.

💰 КОМУ БУДЕТ ВЫГОДНО?

- Предпринимателям - владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов;
- Бессрочно для всех видов бизнеса. Никаких ограничений по срокам и ОКВЭД. Подходит для любого вида деятельности в РФ

Это отличная возможность начать оптимизировать расходную часть своего бизнеса, затратив минимум усилий, времени и денег.

@ohbizs

Как для УСН посчитать 60 млн рублей доходов?

В видео для Вас:

Учитывать ли входящий НДС для целей расчета лимита на УСН?

Если в 2024 году ИП применял одновременно УСН и ПСН, ОСНО и ПСН, то какая сумма включается в доходы?

Если налогоплательщик УСН является агентом (комиссионером), то для расчета лимита какая берется сумма?

Также в доходы для расчета лимита включаем как доходы от реализации, так и внереализационные доходы.
@ohbizs

❗️Новые ставки по налогу на прибыль 2025

Напомним, что с 2025 года повышаются ставки по налогу на прибыль организаций

В соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ от 12.07.2024 устанавливается новый размер ставок по налогу на прибыль организаций для прибыли, сформированной с 2025 года.

Ставка повысится с 20 до 25%, доля федерального бюджета составит 8%, регионального бюджета – 17%. С 2031 года запланировано следующее распределение – 7 и 18% соответственно.

Для организаций, работающих в области информационных технологий, с 2025 года по 2030 год ставка налога на прибыль в федеральный бюджет составит 5%. Сейчас действует размер 0%.

Все существующие льготные ставки федерального и регионального уровня сохраняются.
@ohbizs

⚡️Средний чек в розничной торговле с начала года вырос на 8%, — «Коммерсант».

При этом обороты торговых сетей выросли почти в два раза больше — на 15%. По словам экспертов, это связано с увеличением реальных доходов населения и изменением потребительских привычек в пользу более дорогих товаров.
@ohbizs

Налоговая проиграла по делу с недопустимыми доказательствами 💼

Предпринимателю удалось отбить претензии ИФНС на сумму 16,5 млн рублей налогов и штрафов! В ходе выездной проверки инспекция учла недопустимые доказательства, включая скриншоты переписки и записи о численности сотрудников. Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что налоговики не вправе использовать такие материалы, поскольку они не заверены нотариусом и не подтверждают реальных обстоятельств дела (Постановление № А55-34134/2022).

Как защитить себя от подобных ситуаций? Если налоговая предоставляет сомнительные документы, подавайте возражения на недопустимость доказательств, ссылаясь на их ненадлежащее происхождение и отсутствие подтверждающих данных. Примером послужило это дело, где предпринимателю удалось доказать, что средняя численность сотрудников не превышала предельного значения для применения ПСН.
@ohbizs

Что такое банковский светофор по 115-ФЗ?
Или платформа ЗСК. (Знай Своего Клиента)
@ohbizs

ℹ️ Меньше месяца остается на исполнение налоговых уведомлений физических лиц за 2023 год

2 декабря истекает срок для своевременной оплаты физическими лицами налогов на имущество, указанных в направленных им налоговых уведомлениях за 2023 год.

Исключение - налогоплательщики на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавшие от паводка в Оренбургской области, для которых указанный срок уплаты продлен на 12 месяцев постановлениями Правительства РФ от 30.05.2024 № 722, от 11.07.2024 № 939, от 04.09.2024 № 1222.

Напоминаем, что форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@ и включает налоги, подлежащие уплате, сведения об объектах налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налогов, а также реквизиты, необходимые для перечисления налогов в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему РФ (QR- и штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

Оплатить налоги можно с помощью сервиса на сайте ФНС России «Уплата налогов и пошлин», в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на ЕПГУ. Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться сервисом одного из банков-партнёров ФНС России, в том числе по QR- или штрих-коду платежа, указанного в налоговом уведомлении. Кроме того, исполнить налоговое уведомление без комиссии можно в банке, в организациях федеральной почтовой связи или в МФЦ, а также в кассах местных администраций.

Если налогоплательщик не оплатит налоги вовремя, то уже с 3 декабря 2024 года задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.

🤯Минпромторг попросил ЦБ сделать депозиты менее выгодными для бизнеса

Ведомство беспокоит, что предприниматели держат деньги на депозитах и не вкладывают их в развитие своих предприятий.

Из-за высокой ключевой ставки банки подняли проценты по депозитам. Бизнес этим пользуется и держит свободные средства в банках под высокие проценты вместо того, чтобы инвестировать. Минпромторг призвал ЦБ сделать вклады и депозиты для бизнеса менее привлекательными по сравнению с инвестиционной деятельностью.

В правительстве подтвердили, что из-за высокой ключевой ставки замедляется инвестиционная активность в России. В первом полугодии инвестиции выросли более чем на 10%, сейчас показатель составляет 7,8%.

В Госдуме сообщили, что инициативу Минпромторга уже обсуждают. Подготовят предложения, которые призваны стимулировать бизнес вкладывать деньги в экономику, а не копить.
@ohbizs

@ohbizs

⏺️Цены на бриллианты обновили многолетние минимумы. Котировки падают на фоне высоких запасов алмазов и растущей конкуренции с искусственными камнями.

Индекс цен для камней массой 1 карат на 1 ноября упал на 22% к той же дате 2023 г. и на 23% – с начала года и составил 4,62 пункта. Это самое низкое значение минимум с января 2015 г.

Эксперты полагают, что падение цен на бриллианты и алмазы может остановиться в 2025 г. в случае уменьшения накопленных запасов и восстановления спроса на ключевых рынках.

@ohbizs

Channel photo updated

📌 Работодатель не может отказать в перечислении зарплаты на карту по заявлению работника!

Минфин РФ разъяснил (Письмо №14-1/ООГ-5961 от 14.10.2024), что работник имеет право выбирать кредитную организацию для зачисления зарплаты. Согласно ст. 136 ТК РФ, работодатель обязан выполнить просьбу работника, если он заранее (за 15 дней до выплаты) сообщил новые реквизиты. Отказ возможен только при отсутствии заявления.

💼 Для организаций это означает: зарплату нужно перечислять по заявленным реквизитам либо выдавать наличными.

@ohbizs

Как культура открытости укрепляет ваш бизнес

💬 Открытость и честность не только сплотит коллектив, но и позволит быстрее выявлять и исправлять любые проблемы, которые могут угрожать безопасности вашего бизнеса.

❗️Вовлекайте сотрудников в процесс обучения, делая акцент на важности их роли в обеспечении безопасности.

Регулярно общайтесь с ними, обсуждайте случаи мошенничества и угрозы, с которыми сталкиваются аналогичные бизнесы, и как их можно избежать.

Ниша неважна — важно то, кто вы в ней

❗️Поймите правильно: даже киоск с мороженым можно сделать успешным. Или точку с шаурмой, которую будет обсуждать весь город.

В то же время, вы можете сделать супер-уникальный бизнес, которого нет вообще нигде в мире. И он не принесёт вам ни рубля дохода.

Не фокусируйтесь на идее. Всё уже давно придумали за вас. Реализуйте готовые концепции так, чтобы клиент без раздумий выбирал вас, а не конкурентов.

Кодекс должен быть не только у пиратов

Деловая этика — часть успешного бизнеса. Это набор моральных принципов и правил, на которые должны опираться сотрудники. Их прописывают в этическом кодексе.

Пишут про честность, справедливость, уважение прав клиентов, партнеров и конкурентов, ответственность за свои действия.

Закрепляют теорию на практике — внедряют тренинги по деловой этике.

В итоге этика улучшает репутацию компании и финансовые показатели. А еще — оберегает от дорогостоящих юридических проблем.

Как обхитрить алгоритмы маркетплейса

ℹ️ Алгоритмы маркетплейсов оценивают популярность товаров на основе их продаж и взаимодействий с покупателями. Чтобы улучшить позиции нового товара в поисковой выдаче, предприниматели могут использовать технику «самовыкупов» — организовать покупки своего товара, чтобы показать рост интереса к нему.

Однако важно заранее рассчитать затраты на такие выкупы и учитывать их как часть маркетингового бюджета. Эта стратегия помогает улучшить видимость товара и привлечь больше реальных покупателей, но требует тщательного планирования и учета всех рисков.

CJM: как управлять путем клиента

Customer Journey Map (CJM) — это инструмент, описывающий путь клиента от первого контакта с компанией до покупки и дальнейших взаимодействий. CJM помогает выявить сильные и слабые стороны маркетинговой стратегии, управлять пользовательским опытом и улучшать воронку продаж.

Важно учитывать все этапы взаимодействия, включая формирование потребности и постпродажное обслуживание. CJM — это процесс, который постоянно обновляется на основе объективных данных, аналитики и опросов, что позволяет компании лучше понимать своих клиентов и повышать их лояльность.