КІК: секретні матеріали

У NASA показали фото «ялинки у Всесвіті»: розсіяне зоряне скупчення Сніжинки або NGC 2264, розташоване у сузір'ї Єдинорога.
Всесвітня краса!

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Європейські вузи підтверджують свій статус у світовому рейтингу

В опублікованому Академічному рейтингу університетів світу (ARWU) на 2024 рік Гарвардський університет (США) знову зайняв перше місце. При цьому в першу десятку, окрім американських вишів, увійшли і європейські лідери — Кембридж (4 місце) і Оксфорд (6 місце).

Серед найкращих європейських університетів також виділились:

• Університет Париж-Саклі (Франція) - 12-е місце
• Цюріхський технологічний інститут (Швейцарія) – 21-е місце
• Імперський коледж Лондона (Великобританія) – 25-е місце
• Копенгагенський університет (Данія) – 32-е місце

Німеччина вперше представлена ​​одразу трьома вишами в топ-50: Мюнхенським університетом, Мюнхенським технічним університетом та Гейдельберзьким університетом.

Незважаючи на те, що у топ-100 переважають університети США та Китаю, Європа продовжує утримувати міцні позиції, пропонуючи студентам з усього світу якісну освіту та широкий вибір можливостей.

👉 КІК: секретні матеріали

Мальта підвищує інвестиційні пороги та збори за програмою ВНЖ

Мальта оголосила про підвищення інвестиційних порогів та структурні зміни у програмі постійного посвідки на проживання Мальти (MPRP), які вступили в силу з 1 січня 2025 року. Зміни було опубліковано в офіційному циркулярі.

На думку уряду, ці зміни відображають поточні економічні та ринкові тенденції, а також спрямовані на покращення термінів обробки заявок без шкоди для стандартів перевірки благонадійності.

Нові фінансові критерії
Програма тепер пропонує два варіанти для інвесторів:
🔹€500,000 у загальних активах, з яких €150,000 мають бути фінансовими активами.
🔹€650,000 у загальних активах із зменшеною вимогою €75,000 на фінансові активи.

Уніфікація вимог до нерухомості
Агентство стандартизувало мінімальні вимоги до нерухомості для Мальти та Гозо, усунувши регіональні цінові відмінності:
🔹Мінімальна вартість купівлі нерухомості збільшена до €375,000 по всій країні (раніше €350,000 на Мальті та €300,000 на Гозо).
🔹Мінімальна річна орендна плата тепер становить €14,000 для обох регіонів, що на €2,000 та €4,000 більше, ніж раніше на Мальті та Гозо відповідно.

Збільшення адміністративних зборів
🔹 Адміністративний збір для основних заявників збільшується до €50,000 (зростання на €10,000).
🔹Для кожного залежного повнолітнього члена сім'ї введено новий збір у розмірі €10,000.

Зміни щодо віку залежних дітей
Максимальний вік дорослих дітей-залежних, які не перебувають у шлюбі, тепер обмежений 29 роками на момент подання заявки.

🗓Нові правила набули чинності 1 січня 2025 року. При цьому поточні заявки будуть оброблені за умовами, що діють на момент їх подання.

👉 КІК: секретні матеріали

Іспанія припиняє видачу ВНЖ за інвестиції

Уряд Іспанії ухвалив рішення припинити дію програми «золотої візи». Законопроект уже схвалений Конгресом і подолав вето Сенату.

Поправка анулює статті Закону 14/2013, що регулюють видачу ВНЖ за інвестиції. Закон набуде чинності через 3 місяці після публікації.

⚡️ Інвестори мають час до кінця березня 2025 року, щоб придбати нерухомість і подати документи для оформлення ВНЖ.

👉 КІК: секретні матеріали

Податок на оренду нерухомості в ОАЕ для фізичних осіб

Ще в 2023 року Кабінет Міністрів ОАЕ зазначив, що доходи фізичних осіб від інвестицій у нерухомість не вважаються доходами від підприємницької діяльності і, отже, не підлягають оподаткуванню корпоративним податком, якщо така діяльність не вимагає ліцензії та не здійснюється на її підставі.

❗️ Нагадуємо!
Фізичні особи зобов'язані сплачувати корпоративний податок, якщо прибуток від їхньої бізнес-діяльності перевищує 1 000 000 AED за календарний рік. Це тягне за собою обов'язок зареєструватися як платник корпоративного податку в ОАЕ і подавати податкові декларації.
У новому посібнику, опублікованому у жовтні 2024 року, Податкова служба ОАЕ розглядає, у яких випадках фізичні особи не повинні сплачувати корпоративний податок з доходів від нерухомості, а в яких випадках податок сплатити все ж необхідно.

🔴 Особлива увага приділяється ліцензіям/дозволам та їх змісту. Якщо йдеться саме про License чи Permit (видаються спеціальними органами), то доходи від такої діяльності підпадають під корпоративний податок.

Реєстрація інформації про договір оренди (tenancy) або його розірвання через відповідні системи кожного емірату (наприклад, Ejari) є лише адміністративним записом, а не ліцензією/дозвілом.
Якщо діяльність вимагає отримання ліцензії, але ліцензія не отримана, це не звільняє особу від виконання обов'язків з корпоративного податку.

Порядок видачі ліцензією визначається органом, що ліцензує, і застосовним законодавством ОАЕ, але не законодавством про корпоративний податок.

🔽 Нижче наведено невичерпний перелік ситуацій стосовно наявності/відсутності обов'язку щодо сплати корпоративного податку.

Ви повинні сплачувати корпоративний податок в ОАЕ, якщо:
🔹 ви зареєстровані як sole establishment/proprietorship для того, щоб керувати своєю нерухомістю (пошук орендарів, розміщення реклами, реєстрація договорів оренди тощо), а також, якщо здаєте нерухомість в оренду як holiday home, і ваш дохід перевищує 1 000 000 AED на рік.

Ви не сплачуєте корпоративний податок в ОАЕ, якщо:
🔹 маєте у власності навіть кілька об'єктів нерухомості будь-якого характеру та здаєте їх в оренду як особисто, так і уклавши договір з агентом або компанією, що займається управлінням, та отримуєте дохід від цих осіб за вирахуванням їхньої комісії.

❗️ При цьому Податкова служба ОАЕ не вказує, у яких конкретних випадках потрібно отримувати ліцензію, а в яких не потрібно 🤔.

👉 КІК: секретні матеріали

Кіпр знижує штрафи за прострочення подання даних про бенефіціарів: важливі зміни для компаній

Увага власникам кіпрських компаній! Парламент Кіпру зменшив штрафи за несвоєчасне подання відомостей про кінцевих бенефіціарів: тепер €30 за кожен день прострочення замість €100, а максимальний штраф знижений до €5 000.

Однак зобов'язання щорічно підтверджувати або оновлювати дані про бенефіціарних власників до 31 грудня 2024 залишалося в силі. Право нараховувати штрафи передано судам, що може ускладнити ситуацію для порушників.

📌 Чому важливо подати дані вчасно?
🔹 Уникнути фінансових втрат та додаткових витрат.
🔹 Зберегти репутацію та уникнути претензій з боку контролюючих органів.
🔹 Спростити можливі процеси редоміціляції чи реорганізації бізнесу.

👉 КІК: секретні матеріали

Крижаний готель у Швеції

У Швеції, на відстані 200 км від Полярного кола, відкрився унікальний Крижаний готель, повністю побудований з льоду та снігу. Для гостей підготовлені ковдри зі шкір та теплі напої для комфорту в холодних умовах.

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Румунія та Болгарія стали повноправними членами Шенгенської зони з 1 січня 2025 року

Міністри ЄС офіційно схвалили 12 грудня 2024 приєднання Румунії та Болгарії до Шенгенської зони сухопутними кордонами з 1 січня 2025 року. Державний контроль осіб на внутрішніх сухопутних кордонах із Болгарією та Румунією та між ними скасовано з початку року.

Раніше шлях Румунії та Болгарії до Шенгену був заблокований Австрією, яка послалася на проблему нелегальної міграції, а у разі Болгарії — також Нідерландами.

👉 КІК: секретні матеріали

Канада планує запровадити чотири програми для отримання ПМЖ
Одна з них – розширена пілотна програма з догляду за дітьми (вихователі та доглядальниці). Для участі необхідно надати еквівалент канадського атестата про середню освіту, знання мови на рівні 4 CLB, нещодавній релевантний досвід роботи та запрошення від роботодавця в Канаді.

Також запустяться програми для професіоналів. у сільському господарстві, франкомовних фахівців, а також кваліфікованих експертів для роботи та проживання в провінції Манітоба. Вимоги до цих програм поки що не уточнюються.

👉 КІК: секретні матеріали

Іспанія запроваджує цифровий реєстр короткострокової оренди

Уряд Іспанії затвердив створення Єдиного цифрового реєстру короткострокової оренди та Цифрового єдиного вікна для збору та обміну даними, пов'язаними з орендою житла на короткий термін.
Реєстр розпочне функціонувати з 2 січня 2025 року.

Обов'язкове застосування системи розпочнеться з 1 липня 2025 року після перехідного періоду, наданого для адаптації бізнесу та органів влади.

Іспанія – перша країна в ЄС, яка запровадила вимоги європейського регламенту щодо створення інформаційної системи для короткострокової оренди.

Орендодавці будуть зобов'язані отримати реєстраційний номер у Єдиному реєстрі, повідомити реєстраційний номер платформам (airbnb) для його включення до оголошення, оновлювати дані в реєстрі за будь-яких змін.

Онлайн-платформи повинні здійснювати перевірку, видаляти об'єкти з недійсними номерами та щомісяця надсилати звіти.

👉 КІК: секретні матеріали

Кіпр вніс зміни до програми стартап-віз

З 1 січня 2025 року на Кіпрі набудуть чинності нові правила видачі стартап-віз. Програма дозволяє власникам стартапів приїжджати, проживати та працювати на острові , створювати новий бізнес, переносити існуючий або відкривати його філію.

Основні зміни:
🔹Термін дії візи збільшено з 2 до 3 років. Тепер її можна буде продовжити на два роки замість одного.
🔹 Більш суворі вимоги до продовження візи:
За три роки роботи стартап повинен або збільшити виторг як мінімум на 15%, або залучити не менше 150 000 євро інвестицій.
🔹Вимоги до частки володіння: тепер достатньо володіти 25% акцій компанії замість колишніх 50%.
🔹Квоти на іноземних співробітників: дозволено наймати до 50% працівників з-за кордону (раніше було 30%)

👉 КІК: секретні матеріали

ЄС вислав понад 327 000 іноземців за перші 9 місяців 2024 року

За даними Євростату, за січень–вересень 2024 року понад 327 880 іноземців отримали розпорядження залишити країни Євросоюзу.

У третьому кварталі 2024 року було депортовано 27 740 осіб – це на 13% більше, ніж у другому кварталі.

Лідером за кількістю наказів про виїзд стала Франція (25%).
Найбільше розпоряджень отримали громадяни Алжиру.
Словаччина та Португалія видали найменшу кількість розпоряджень.

👉 КІК: секретні матеріали

Коли все ще намагаєшся доїсти той оселедець під шубою😂

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Подорож без витрат

Пара мандрівників кілька років живе в різних країнах без вкладень, завдяки хауситтингу — вони доглядають за будинками та домашніми тваринами під час відсутності господарів.

В обмін за догляд вони мають можливість жити в будинку безкоштовно. За цей час вони відвідали 15 країн. Жінка займається написанням книг, а чоловік викладає англійську віддалено.

👉 КІК: секретні матеріали

Найкрасивіші ялинки Європи

Будапешт (Угорщина)

👉 КІК: секретні матеріали

Найкрасивіші ялинки Європи

Прага (Чехія)

👉 КІК: секретні матеріали

Найкрасивіші ялинки Європи

Варшава (Польща)

👉 КІК: секретні матеріали

Найкрасивіші ялинки Європи

Відень (Австрія)

👉 КІК: секретні матеріали

Найкрасивіші ялинки Європи

Лондон, Трафальгарська площа (Велика Британія)

👉 КІК: секретні матеріали

Найкрасивіші ялинки Європи

м. Крайова (Румунія)

👉 КІК: секретні матеріали

Франція розглядає запровадження податку з урахуванням громадянства

Фінансовий комітет Франції запропонував ввести «цільовий універсальний податок» для громадян, які проживають у країнах з низьким оподаткуванням. Якщо законопроект буде ухвалено, французькі громадяни за кордоном продовжать сплачувати податки у Франції.

Законопроект має пройти голосування у Національній асамблеї та Сенаті, а потім його має затвердити президент. Уряд може прискорити процес за допомогою статті 49.3 Конституції, виключивши додаткові обговорення у парламенті.

Навіть за прискореного процесу остаточне затвердження може затягтися на весь 2025 рік.

👉 КІК: секретні матеріали

Плани на найближчий тиждень

👉 КІК: секретні матеріали

Новорічний ранок

З 2025 роком!

👉 КІК: секретні матеріали

Вже багато років неможливо уявити Новий рік без цієї пісні.

З прийдешнім Новим роком! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Друзі, вітаємо вас з прийдешнім Новим роком!🎄

Бажаємо вам і вашим близьким мирного неба, здоров'я, любові, щастя, успіхів у всіх справах! ❄️

Хочемо подякувати кожному з вас, хто підписаний на наш канал, і щоб не відбувалося - залишається з нами. Нам цінна підтримка кожного з вас. Дякуємо за ваш інтерес і довіру!

***
Уілбур Райт, який створив разом зі своїм братом перший у світі літак, про прогнози майбутнього:
"Зізнаюся, 1901 року я сказав своєму братові Орвіллу, що люди не літатимуть ще 50 років. Через два роки ми вже робили польоти. Ця демонстрація моєї неспроможності як прогнозиста настільки вразила мене, що відтоді я утримуюся від будь-яких передбачень".

Ще раз вітаю вас з прийдешнім Новим роком!☃️ Нехай збудуться всі ваші найсміливіші мрії, навіть якщо зараз вони здаються неможливими!

Тим більше, що одна спільна мрія у всіх у нас є😉. А потім «Лебедине озеро» на всіх телеканалах росії.

Усіх обнімаємо. З Новим роком! 🎄❄️

👉 КІК: секретні матеріали

Завтра останній день 2024 року. І мені хочеться вас чимось порадувати.

Як ви пам’ятаєте, буквально тиждень тому я писала, що штрафи за неподання або несвоєчасне подання звітів КІК під час воєнного стану та протягом шести місяців після його завершення тимчасово не застосовуються. Позиція ДПС та Мінфіну була наступною: штрафи за порушення будуть застосовані через шість місяців після завершення воєнного стану. Це стосувалося всіх порушень по КІК , які могли відбутися з 2022 року, коли почав діяти воєнний стан.

25.12.2024р. Президент України підписав Закон №9319. Відповідно до цього Закону скасовуються штрафи за порушення, передбачені абзацами 1-8 п. 120.7 ПКУ, за умови дотримання контролюючою особою вимог ст. 39-2 ПКУ та усунення таких порушень протягом 6 місяців після припинення дії воєнного стану.

Тобто, якщо ви подасте звіти КІК або повідомлення про КІК протягом дії воєнного стану та/або протягом 6 місяців після припинення дії воєнного стану, то штрафи до вас не будуть застосовуватись. Подати звіт КІК з запізненням - тепер не катастрофа. Головне - подати

І що це, як не різдвяне чудо?😁

👉 КІК: секретні матеріали

Улюблена пора року

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Податкова ФРН надіслала чоловікові 1700 листів 🫣. Хоча він просив лише один

Житель міста Квікборн у землі Шлезвіг-Гольштейн звернувся до податкової інспекції з проханням видати йому доступ до особистого кабінету в Elster – онлайн-платформі для заповнення та надсилання податкових декларацій. У відповідь відомство буквально завалило його коробками з листами, загалом їх було 1700. "Спочатку я дуже злякався", - цитує Квікборна газета Flensburger Tageblatt. "Все-таки податкова - не та інстанція, від якої очікуєш на помилки, і починаєш думати, що сам у всьому винен", - сказав чоловік.

Незабаром стало зрозуміло, що всі листи – однакові, у них вказано пін-код для доступу до Elster. Причиною такої аномалії став збій у IT-системі податкової. Заявка від чоловіка потрапила у "часову петлю" у системі: вона виникла в ніч з 26 на 27 жовтня, коли в Німеччині переводили час на годину назад, розповіли у прес-службі міністерства фінансів Кіля. Відомство вже зв'язалося з мешканцем Квікборна і запропонувало йому забрати та знищити зайву пошту.

👉 КІК: секретні матеріали

Трамп має намір покласти край принципу набуття американського громадянства з права грунту

Говорячи про імміграцію, Трамп повідомив в інтерв'ю NBC, що за допомогою указу доб'ється скасування так званого «громадянства з права народження».

Громадянство по праву народження випливає з 14-ї поправки до Конституції США, в якій йдеться про те, що всі особи, народжені в США, є громадянами країни. Якщо Трамп спробує реалізувати цей план після вступу на посаду, це вимагатиме зміни практики, яка діє в США вже понад 150 років.

Трамп також заявив, що виконає свою передвиборчу обіцянку депортувати нелегальних іммігрантів, включаючи тих, хто має членів сім'ї, які є громадянами США.
"Я не хочу руйнувати сім'ї", - сказав він. «Отже, єдиний спосіб зберегти сім'ю — це депортувати всіх разом».

❓ Чи вийде скасувати зміну?
Зміна Конституції США – складний процес. Воно вимагає двох третин голосів у Палаті представників та Сенаті. Потім поправка має бути ратифікована трьома чвертями законодавчих зборів штатів.

❓ Які наслідки це може мати?
Згідно з інформаційним бюлетенем Американської ради з питань імміграції, скасування громадянства народження вплине на всіх. Всім батькам дітей-американців тоді доведеться проходити складний та дорогий процес підтвердження громадянства своїх дітей.

США давно залучають майбутніх батьків із усього світу, які прагнуть забезпечити своїм дітям американське громадянство при народженні. Це зробило США одним із ключових напрямків для пологового туризму.

Однак отримання громадянства США несе із собою й податкові зобов'язання. Сполучені Штати — одна з небагатьох країн у світі, де застосовується принцип оподаткування громадянства, а не за місцем проживання. Це означає, що громадяни США зобов'язані подавати податкові декларації та сплачувати податки, навіть якщо вони постійно проживають за межами країни.

👉 КІК: секретні матеріали

З Різдвом!

👉 КІК: секретні матеріали

Ідеальне місце для святкування Різдва!

👉 КІК: секретні матеріали

Доброго всім Святвечора та щасливого Різдва!

👉 КІК: секретні матеріали

Франція запроваджує податок на нереалізований приріст криптоактивів

Постанова уряду націлена на так зване «непродуктивне багатство» — категорію, яка включає такі активи, як приватні літаки, яхти, розкішні автомобілі, а тепер і Bitcoin .
На думку французької влади, це речі, які не приносять прямого доходу. Іншими словами: якщо актив не робить внесок в економіку і не створює потік коштів, його слід обкладати вищими податковими ставками. Іншими словами, планується запровадити податок на приріст криптоактивів, навіть якщо власник їх не продав🤦🏼‍♀️. Податок приріст капіталу країни становить 30%. Експерти сектору прогнозують відтік криптоінвесторів із країни.

У Данії обговорюється запровадження аналогічного податку (ставка 42%), а Італії розглядають можливість підвищення поточної ставки приріст капіталу для биткоина з 26% до 42%.

👉 КІК: секретні матеріали

❗️31 грудня – день «Х» для контролерів КІК

Хочу нагадати, що залишився лише один робочий тиждень для подачі повного звіту КІК за 2023 рік.

Відповідно до останніх змін у законодавстві, штрафи за неподання або несвоєчасне подання звітів КІК під час воєнного стану та протягом шести місяців після його завершення тимчасово не застосовуються, це стосується наступних штрафів:

🔹Неподання звіту про КІК: штраф 100 прожиткових мінімумів (станом на січень 2024 року – 302 800 грн).
🔹Несвоєчасне подання звіту: 1 прожитковий мінімум за кожен день прострочення (до 151 400 грн).
🔹Неподання звіту протягом 30 днів після граничного терміну: 5 прожиткових мінімумів за кожен день (до 908 400 грн).
🔹Невідображення даних про КІК у звіті: 3% від суми не відображених операцій або 25% скоригованого прибутку (до 3 028 000 грн).
🔹Неподання повідомлення про набуття/продаж частки в КІК: штраф 300 прожиткових мінімумів (908 400 грн).

Проте тимчасове не застосування відповідальності за неподання звітів не означає, що їх подання не є необхідним. У Законі не вказано, що контролери КІК можуть ігнорувати звіти чи повідомлення про КІК. Це залишається їхнім обов’язком. А після завершення воєнного стану штрафи знову стануть актуальними, і будь-яке порушення, пов’язане з КІК, вчинене після 01.01.2022р., скоріше за все, буде підлягати покаранню (штрафу).

Чому «скоріше за все»? Тому що на запитання, чи будуть накладені штрафи за пропущені строки звітів чи неподання, працівники ДПС лише розводять руками. Адже законодавство про відтермінування прописано настільки неоднозначно, що це може призвести до різних інтерпретацій — як на користь платників податків, так і проти них.

Після прийняття нових правок ДПС одразу надіслала запит до Міністерства фінансів, просячи роз’яснень щодо подальших дій. Протягом майже 5 місяців з дня прохання Мінфін теж не міг визначитись яку позицію підтримати. Але, перед дедлайном подачі повних звітів КІК, 18 жовтня 2024 року Мінфін нарешті дав свою відповідь і, звичайно, підтримав позицію щодо застосування штрафних санкцій за порушення, пов’язані з КІК.

Наразі позиція ДПС та Мінфіну наступна: штрафи за порушення будуть застосовані через шість місяців після завершення воєнного стану. Це стосується всіх порушень по КІК , які могли відбутися з 2022 року, коли почав діяти воєнний стан.

Звичайно, що від наших податківців ми можемо очікувати будь-що і навіть того, що з часом вони висунуть іншу і навіть протилежну позицію. На практиці вже таке було під час подання перших звітів КІК, коли кожне наступне роз’яснення від ДПС протирічило попередньому. Але більшість цих рішень була не на користь платників податків. А якщо ще згадати, як нахвалював цей Закон Головний Ощипувач Гусей, то сумніви щодо штрафів після завершення воєнного стану взагалі розвіюються як дим.

Ще раз звертаю вашу увагу – не скасування штрафів, а лише відстрочення. Тобто держава все одно вимагає від людей неухильного виконання своїх обов'язків. І лише милостиво оштрафує вас не зараз, а трошки пізніше.
Благодійники, ну що ще скажеш.

👉 КІК: секретні матеріали

Морська маршрутка😁

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Будинок в Італії за 1$

Влада Сардинії дійсно роздає будинки за символічну ціну в 1$. Звучить як мрія? Майже! Але є нюанси.

"Ми просто дійсно хочемо, і будемо фокусуватися на американцях, перш за все. Ми, звичайно, не можемо заборонити людям з інших країн подавати заявки, але в американців буде прискорена процедура. Ми робимо ставку на те, що вони допоможуть нам відродити село, вони – наша виграшна карта”, – Мер села Франческо Колумбу.

Що ще потрібно:
- Вкластися в ремонт - пропоновані будинки за 1 $ непридатні для проживання.
- Гарантувати відновлення будинку протягом певного терміну.

І хоча брати участь можуть громадяни всіх країн, доведеться враховувати ще й питання з документами, особливо якщо ви хочете не просто купити будинок, а й жити в ньому.

Поки що це виглядає як чудова можливість для тих, хто готовий не лише купити, але й вкласти час, сили та кошти у свою італійську мрію.

👉 КІК: секретні матеріали

Встигніть оновити дані в особистому кабінеті платника в ОАЕ без штрафу!

Податкова служба ОАЕ повідомила про запровадження пільгового періоду для оновлення даних, які зберігаються у Податкової служби та необхідні для податкового обліку.

❗️Нагадуємо! Платники податків зобов'язані повідомляти податкову службу ОАЕ протягом 20 робочих днів про внесення змін до документів, які мають значення для податкового обліку.

Ця вимога поширюється, зокрема, на:
🔹 ім'я (найменування), адреса, e-mail;
🔹 дані ліцензії;
🔹 відомості про організаційно-правову форму;
🔹 дані статуту та установчого договору (MOA, AOA);
🔹 відомості про власників, директорів, менеджерів та інших ключових осіб;
🔹 інформацію про види діяльності;
🔹 інші документи та дані, передбачені законодавством.

❗️За недотримання цієї вимоги платнику податків загрожує штраф:
🔹від 1000 до 5000 AED за перше порушення;
🔹від 5 000 до 10 000 AED у разі повторного порушення.

➡️ Виходячи із роз'яснення податкової служби ОАЕ, дані штрафи не застосовуються в період з 01.01.2024 по 31.03.2025.

👉 КІК: секретні матеріали

Тут мені підказали, що 55 000 євро - це не офіційна вимога. Але консультанти, що допомагають оформити цей режим, наполегливо рекомендують притримуватися плюс-мінус саме цієї суми😉

👉 КІК: секретні матеріали

Закон Бекхема

Ні, це не про футбол, а про... податки.

Закон призначений для залучення висококваліфікованих іноземних фахівців та працівників на всій території Іспанії та отримав свою назву, коли футболіст Девід Бекхем переїхав до Іспанії та скористався податковими пільгами для іноземців.

Закон Бекхема дозволяє сплачувати податки за нижчою податковою ставкою, ніж платила будь-яка інша людина в Іспанії з аналогічним доходом.

Суть Закону Бекхема:
🔹Фіксована ставка 24% на доходи в Іспанії при доході до 600 000 євро.
🔹0% податок на доходи, отримані за межами Іспанії.
🔹Пільга діє 6 років, після чого доходи будуть оподатковуватися за стандартною ставкою (до 47%).

Як це працює?
Якщо ви переїжджаєте до Іспанії і ваш річний дохід становить від 55 000 євро, ви можете скористатися цим режимом. При цьому доходи, отримані за межами Іспанії, взагалі не оподатковуються, що робить цей режим дуже вигідним для тих, хто працює віддалено.

👉 КІК: секретні матеріали

⚡️Важлива новина для власників компаній на Британських Віргінських островах! Регулятор BVI продовжує терміни подання щорічних звітів без штрафів

Комісія з фінансових послуг (FSC) BVI у своєму циркулярі нагадала про необхідність подання щорічного фінансового звіту своєму реєстраційному агенту.

У своєму Циркулярі № 34, опублікованому 26 вересня 2024 року, FSC нагадує, що кожна компанія БВО зобов'язана подати щорічний фінансовий звіт своєму реєстраційному агенту протягом 9 місяців після закінчення фінансового року компанії. Дедлайн для подання першого звіту – 30 вересня 2024 року.

У той же час Комісія повідомила, що на даний момент розглядає питання про продовження терміну, необхідного для забезпечення належного виконання компаніями обов'язків зі здачі звітів. Таке рішення розглядається з урахуванням існуючих «організаційних та логістичних проблем».

FSC також повідомила компанії та їх реєстраційних агентів, що до ухвалення рішення про продовження дедлайну, до них не будуть застосовуватися будь-які примусові заходи (штрафи, strike off) за неподання звіту у початковий термін.

Про рішення, яке буде ухвалено з цього питання, Комісія обіцяє повідомити додатково.

Нагадаємо, що обов'язок складати щорічний фінансовий звіт був запроваджений для більшості комерційних компаній БВО з 1 січня 2023 року. Перший звіт має бути здано компанією не пізніше 30 вересня 2024 року (якщо фінансовий рік компанії збігається з 2023 календарним роком). Звіт здається над державні органи, а обслуговуючому компанію реєстраційному агенту.

Щорічний звіт (annual return) складається зі спрощеного балансу та звіту про прибутки та збитки за минулий фінансовий рік. Він складається на основі бухгалтерських записів та підтверджуючої документації, які компанія зобов'язана вести та зберігати в силу закону. На відміну від повноцінної фінансової звітності, annual return не містить інших видів звітів або пояснень і не потребує аудиту.

Якщо компанія з якихось причин не подала щорічний звіт своєму реєстраційному агенту, останній повинен повідомити про це Реєстр протягом 30 днів. Також, реєстраційний агент зобов'язаний надавати звіти компаній, що обслуговуються, у FSC на її запит і зберігати їх не менше 5 років після припинення надання їм послуг агента для відповідної компанії.

За недотримання вимог щодо щорічних звітів передбачено такі штрафи:
🔹Прострочення подання щорічного звіту тягне для компанії штраф 300 USD за перший місяць прострочення та 200 USD за кожний наступний місяць – максимум до 5000 USD.
🔹Неподання звіту після застосування максимального штрафу (5000 USD) дає Регістру право виключити компанію із реєстру (strike off).
🔹Штраф для реєстраційних агентів за неповідомлення у FSC про ненадання компанією звіту в 30-денний термін, неподання звіту на запит FSC або незбереження звітів протягом необхідного періоду становить 3000 USD.

Незважаючи на те, що початковий дедлайн уже пройшов, регулятор БВО йде назустріч бізнесу та гарантує незастосування штрафів до настання нового дедлайну, про який буде оголошено найближчим часом.

Компаніям БВО, які ще не склали свій перший щорічний фінансовий звіт, рекомендується активізувати його підготовку та передачу реєстраційному агенту. Підготувавши та здавши звіт вже зараз, ваша офшорна компанія на БВО зможе уникнути штрафних санкцій та ризику подальшого виключення з реєстру.

👉 КІК: секретні матеріали

Нідерланди повертають прикордонний контроль

З 9 грудня Нідерланди запроваджують тимчасовий прикордонний контроль, який триватиме шість місяців. Нововведення торкнеться сухопутних кордонів і рейсів, на яких можливі порушення міграційних правил.

Мета — посилення боротьби з нелегальною міграцією, що повторює кроки Німеччини, Франції, Данії та інших країн ЄС, які ввели аналогічні заходи у відповідь на загрози безпеці та зростання потоку нелегальних мігрантів.

Міністр міграції Марьолейн Фабер наголошує, що це «тимчасовий та винятковий захід», покликаний мінімально впливати на економічну взаємодію у прикордонних районах. На кордоні працюватимуть підрозділи Королівської військової поліції, а обсяг перевірок планується наростити поступово.

👉 КІК: секретні матеріали

«Дайте дітям спокій, але будьте в межах досяжності на випадок, якщо знадобитеся».
Астрід Ліндгрен

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Топ країн із найбільшим та найповільнішим підйомом цін на нерухомість: статистика за другий квартал 2024 року

Експерти Global Property Guide опублікували звіт про зміну річної вартості нерухомості у 74 країнах. Порівнювалися ціни другого кварталу 2024 року з попереднім аналогічним періодом. Аналіз проводився із поправкою на інфляцію.
За результатами дослідження ціни на нерухомість збільшилися у 39 країнах, водночас знизилися у 35 країнах.

Топ-10 країн із найвищим зростанням цін на житло:
🇪🇬 Єгипет +16,74%
🇦🇪 ОАЕ (Дубай) +16,75%
🇲🇪 Чорногорія +16,59%
🇮🇱 Ізраїль +12,94%
🇬🇪 Грузія +12,49%
🇧🇬 Болгарія +12,30%
🇵🇱 Польща (Варшава) +11,61%
🇭🇺 Угорщина +9,86%
🇹🇼 Тайвань +9,21%
У 🇪🇸 Іспанії (+3,90%), 🇬🇷 Греції (+6,24%) та 🇵🇹 Португалії (+7,45%) також спостерігається зростання цін на нерухомість.

Топ-5 країн із найбільшим падінням цін на житло:
🇦🇷 Аргентина (Буенос-Айрес) -71,61%
🇯🇲 Ямайка -16,12%
🇹🇷 Туреччина -14,69%
🇭🇰 Гонконг (Китай) -14,12%
🇲🇴 Макао (Китай) -13,62%

👉 КІК: секретні матеріали

У Румунії розкрили велику мережу, яка видавала підроблені паспорти громадянам РФ, України та Молдови

Співробітники двох мерій у Ботошані, найпівнічнішому повіті країни, звинувачуються у змові з особами, які знаходили порожні будинки, власники яких або померли, або виїхали з країни. За допомогою фіктивних заяв та підроблених даних ці будинки "заселяли" іноземними громадянами на папері.

В результаті не менше 10 000 осіб інших національностей вважалися жителями одного з сіл на кордоні повітів Ботошані та Сучава.

Минулого тижня Генеральна прокуратура провела 90 обшуків у рамках розслідування справи про хабарництво та підробку документів. Документи, видані за хабарі, підтверджували фіктивне проживання іноземців за адресами без відома власників.

❗️Тільки в одній комуні повіту Ботошані було виготовлено понад 10 000 таких документів. Вартість одного підробленого паперу складала від 350 до 400 євро.

Що саме підробляли?
🔹Фіктивні адреси проживання, де іноземці ніколи не жили та не планували жити.
🔹Ідентифікаційні дані, включаючи ім'я, прізвище, дату та місце народження.
Ці неправдиві дані вносилися до Національного регістру обліку населення (RNEP), заявили прокурори. Найімовірніше (ЗМІ поки не повідомляють, але як показує світова практика) видані іноземцям паспорти будуть анульовані.

Це далеко не перший випадок, коли розкривається нелегальна схема набуття громадянства.

👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Звільнення закордонного прибутку компаній Гонконгу
Торгові (операційні) компанії Гонконгу, які отримують дохід виключно з-за меж Гонконгу, мають право користуватися звільненням від податку. Для цього компанія має підтвердити податковій службі дотримання відповідних умов.

Вимога до відсутності діяльності в Гонконгу трактується широко і включає низку складових:
🔹компанія не повинна мати стаціонарного місця діяльності у Гонконгу, у тому числі офісів, магазинів, робочих місць;
🔹товари, що реалізуються, не повинні вироблятися в Гонконгу;
🔹на території Гонконгу не повинні працювати будь-які співробітники;
🔹контракти повинні укладатися та виконуватися за межами Гонконгу;
🔹у компанії не повинно бути постачальників та контрагентів на території Гонконгу;
🔹перевезення товарів має здійснюватися між портами, розташованими поза Гонконгом.

Оподаткування закордонних пасивних доходів у Гонконзі
З 2023 року деякі пасивні доходи гонконгських компаній, які раніше не оподатковувалися, стали підлягати оподаткуванню. Йдеться про такі доходи компаній – учасників міжнародних груп, отриманих від джерел за межами Гонконгу:
🔹дивіденди;
🔹доходи від розпорядження частками у капіталі (а з 2024 року – також іншими активами);
🔹відсотки;
🔹прибутки від інтелектуальної власності (ІВ).

Такі доходи, незважаючи на зарубіжне джерело їх отримання, визнаються отриманими в Гонконгу і через це підлягають оподаткуванню. Однак, і ці доходи можуть бути звільнені від податку за дотримання певних вимог.

Податок у джерела виплати
При виплаті гонконгською компанією дивідендів або відсотків податку джерело в Гонконгу відсутнє (незалежно від статусу одержувача – фізичної чи юридичної особи, резидента чи нерезидента Гонконгу).

При виплаті роялті на адресу нерезидентів Гонконгу податок у джерела утримується за чинними (дворівневими) ставками з 30 відсотків загальної суми виплати.

Застосування гонконгських компаній
Компанія Гонконгу може займатися будь-якими видами діяльності, які не заборонені законом і не потребують спеціального ліцензування, у тому числі:

🔹міжнародною торгівлею товарами (включаючи агентську, дистриб'юторську та іншу посередницьку діяльність);
🔹надання послуг (у тому числі цифрових);
🔹діяльністю у сфері IT;
🔹транспортно-експедиційною діяльністю;
🔹судноплавством та морським перевезенням;
🔹холдинговою чи субхолдинговою діяльністю;
🔹інвестування у дочірні підприємства;
🔹бути правовласниками чи користувачами об'єктів ІС;
🔹володіти рухомим та нерухомим майном і т.д.

Компанія Гонконгу може працювати за однією з таких моделей:

🔹користуватись повним звільненням від податку на прибуток за умови ведення діяльності та отримання прибутку виключно за межами Гонконгу;
🔹сплачувати застосовні податки у Гонконгу у межах існуючого помірного оподаткування (8,25%/16,5%);
🔹користуватись внутрішніми пільговими податковими режимами (такими як корпоративний казначейський центр, деякі види страхування, лізинг суден та повітряних суден, деякі види морської діяльності, сімейні інвестиційні холдинги). Ці режими доступні лише за умови достатньої економічної присутності в Гонконгу.

Таким чином, дотримання умов про відсутність діяльності та джерел прибутку в Гонконгу дозволяє компаніям претендувати на повне звільнення свого прибутку від податку. В інших випадках, коли компанія веде бізнес у Гонконгу або з Гонконгом, є місцеві джерела доходу (або якщо просто не підтверджено зворотне), прибуток компанії буде підпадати під оподаткування.

Також оподаткування може виникнути, якщо компанія має пасивні доходи з іноземних (не гонконгських) джерел, такі як дивіденди, відсотки чи роялті. Звільнення їх від податку можливе за умови дотримання компанією вимог економічної присутності в Гонконгу або інших умов (залежно від виду доходу).

👉 КІК: секретні матеріали

Гонконгські компанії: переваги та нові реалії

Гонконг продовжує залишатися однією із найпривабливіших юрисдикцій для реєстрації компаній. Гонконгські компанії активно використовуються у міжнародній торгівлі та інших видах діяльності. Завдяки розвиненому законодавству та ненульовим податкам Гонконг не можна назвати офшором. Однак переваги, які надає ця юрисдикція, не поступаються офшорним.

Відмінність Гонконгу від офшорних зон:
🔹У Гонконгу передбачено корпоративне оподаткування.
🔹Гонконгські компанії зобов'язані готувати та складати аудіовану фінансову звітність.
🔹Інформація про акціонерів та директорів гонконгських компаній є відкритою. Відомості про бенефіціарів доступні на запит державних органів.
🔹Звільнення від податку для компаній, які отримують дохід лише за межами Гонконгу, не надається автоматично і потребує вичерпного документального підтвердження.
🔹Гонконг бере участь у міжнародному обміні податковою інформацією.

Компаніям, що зареєстровані у Гонконгу та легально ведуть свою діяльність, значно простіше довести законність походження своїх коштів при здійсненні інвестицій в інших країнах, що є їхньою суттєвою перевагою перед офшорними компаніями.

Оподаткування компаній Гонконгу
Система оподаткування Гонконгу сформувалася на зразок англійської. У Гонконгу немає розподілу компаній на резидентні і нерезидентні, а прийнято територіальний принцип оподаткування. Це означає, що компанії Гонконгу підлягають оподаткуванню лише в тому випадку, якщо доходи отримані від джерела у Гонконгу або діяльність з отримання цього доходу здійснювалась у Гонконгу.

Якщо компанія не вела діяльності на території Гонконгу та не отримувала доходів від джерел у Гонконгу, вона не підлягає оподаткуванню.

Ключовим законодавчим актом у податковій сфері є Закон про внутрішні доходи (Inland Revenue Ordinance, Cap. 112). Податковим відомством Гонконгу є Департамент внутрішніх доходів (IRD).

Головне про податковий режим для бізнесу у Гонконгу:
🔹Застосовується дворівнева шкала оподаткування прибутку підприємств. Щодо прибутку, що не перевищує 2 мільйони HKD (близько 256 000 USD), діє ставка 8,25%. Сума понад зазначений поріг оподатковується за ставкою 16,5%.

🔹Податковою базою є бухгалтерський прибуток підприємства, скоригований для податкових цілей. Витрати, понесені щоб одержати оподатковуваного прибутку, підлягають відрахування.

🔹Відсутній податок на отримані дивіденди і приріст капіталу (є винятки).

🔹Відсутній податок у джерела при виплаті гонконгською компанією дивідендів та відсотків (як резидентам, так і нерезидентам).

🔹Для цілей податку на прибуток статус резидента або нерезидента не має значення (податок може виникати і в тих, і в інших). Вирішальну роль відіграє джерело отримання прибутку та місце діяльності підприємства.

🔹Доходи, отримані компанією в результаті діяльності поза Гонконгом та від джерел за межами Гонконгу, за загальним правилом, не підлягають оподаткуванню (є винятки).

🔹Пасивні доходи від іноземних джерел (дивіденди, відсотки, роялті, прибуток від продажу часток), отримані гонконгською компанією – учасником міжнародної групи, можуть підлягати оподаткуванню. Відповідні зміни набули чинності 2023 року.

🔹Компанії повинні складати декларації з податку на прибуток та аудировану фінансову звітність.

🔹У Гонконгу не передбачено непрямих податків (ПДВ, податку з продажу).

🔹Гонконгом укладено близько 50 двосторонніх угод про уникнення подвійного оподаткування (СІДН), у тому числі з низкою країн ЄС, Великобританією, Китаєм, Малайзією, ОАЕ, Таїландом та ін.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Ось ми дійшли до найцікавішого питання: як не потрапити під фінансовий моніторинг та уникнути перевірки банком? Для того, щоб 100% не потрапити під фінансовий моніторинг – достатньо відмовитися від фінансових послуг і не користуватися банківськими рахунками😁

Але для мінімізації ризиків ми радимо не здійснювати операцій, що можуть мати ознаки ризиковості або користуватися декількома рахунками в різних банках, тим самим розділяючи суми надходжень.

На що звертають увагу банки? Насамперед відстежуються великі операції — для фізособи це 400 тис. грн та вище. Операції на такі суми не тільки перевіряють, та запитують інформацію щодо них (мета грошової проводки, походження коштів тощо), а й одразу передають усі дані про них до Держфінмоніторингу.

Також контролюється частота платежів та відповідність операцій профілю власника рахунку. Якщо на карту, наприклад, почнуть пачками сипатися дрібні грошові перекази від різних людей, то банк може вирішити, що людина веде незаконну підприємницьку діяльність.

А якщо на рахунок пенсіонера чи студента, де раніше не було більше 5-7 тис. раптом несподівано надійде 100-150 тис. грн, то це також вважатимуть підозрілою угодою, хоч і не буде подолано вищезгаданий поріг у 400 тис. грн. грн.

Банки рідко стежать за клієнтами "вручну", відловлюючи кожен платіж онлайн. У них все автоматизовано, і за всім стежать комп'ютерні програми, в алгоритм яких внесено відповідні налаштування. Саме ці роботи автоматично блокують платежі/рахунки людям, коли в них спалахує умовна «червона лампочка». Після цього справа людини може потрапити на стіл працівника фінмоніторингу і той може ухвалити рішення про примусове закриття рахунку.

На що банки, насамперед, звертають увагу під час проведення фінансового моніторингу, і за що карають людей блокуваннями та закриттям рахунків:

🔹Невідповідність річного обороту за рахунком офіційних доходів власника.
🔹Незаконна підприємницька діяльність, коли людина офіційно зареєстрована як фізособа-підприємець, банк її обслуговує як ФОП, але при цьому надходить безліч платежів на особистий рахунок фізособи.
🔹Коли на рахунок фізособи часто вносяться готівка (через термінал або касу), яка згодом розкидається по групі рахунків фізосіб (у такий спосіб проводиться виплата «сірих» зарплат).
🔹Невідповідність фінансової операції (її суми, систематичності проведення) ризик-профілю клієнта (його офіційним доходам, історії попередніх операцій, професійної діяльності тощо).
🔹Ненадання клієнтом відомостей/документів, необхідні повної верифікації його, контрагента чи самої фін.операції.
🔹Наявність неправдивих відомостей у документах, наданих банку.
🔹Ризиковий характер послуг/діяльності клієнта, за які здійснюється оплата. Це, наприклад, можуть бути послуги, пов'язані з віртуальними активами (криптовалютами), азартними іграми, торгівлею нерухомістю, предметами розкоші, антикваріатом та витворами мистецтва. Або те, що складно документально підтвердити, — рекламні, маркетингові, консалтингові послуги, розробка та обслуговування ІТ-продуктів.
🔹Коли людина має відносини або зв'язки з Росією, республікою Білорусь та іншими токсичними країнами, на зразок Іраку, Північної Кореї. Переказував гроші до офшорних юрисдикцій.
🔹Велика кількість грошових переказів, особливо, якщо їх відразу переводять у готівку.
🔹Коли власник рахунку зареєстровано на адресу масової реєстрації бізнесу.
🔹Відсутність підтвердження походження коштів.

Посилення фінансового моніторингу можна пояснити приєднанням України до міжнародного обміну податковою інформацією (CRS). А також гострою проблемою заповнення бюджету. Завдяки фінансовому моніторингу влада прагне знайти кошти там, де держава їх раніше і не шукала.

👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Хто проводить фінмон: суб’єкти первинного фінмоніторинга та їхні обов’язки
Всіх СПФМ можна розділити на дві групи.
Перша група — суб’єкти, які повинні повною мірою виконувати всі процедури та вимоги фінмону. Сюди відносяться:
🔹банки, ломбарди, страхові компанії, кредитні об’єднання та інші фінустанови;
🔹оператори платіжних систем: вимоги до них, як до СПФМ, почнуть діяти з серпня 2022 року;
🔹біржі;
🔹учасники фондового ринку;
🔹поштові оператори, які надають фінансові послуги або проводять валютні операції;
🔹постачальники послуг, які пов’язані з віртуальними активами;
🔹юрособи, які не є фінустановами, але мають право надавати окремі фінпослуги.

Спеціально визначені СПФМ, для яких передбачено полегшені варіанти ведення фінмоніторингу:
🔹бухгалтери, податкові консультанти — як ФОП, так і юрособи, які надають такі послуги;
🔹особи, які займаються аудиторською діяльністю;
🔹адвокати, адвокатські бюро та об’єднання;
🔹нотаріуси;
🔹посередники в угодах купівлі-продажу нерухомості, а також особи, які надають консультаційні послуги в цій сфері;
🔹суб’єкти господарювання, які продають та купують за готівку дорогоцінні метали, камені та вироби з них;
🔹організатори лотерей/азартних ігор.

Проте адвокати, юристи та нотаріуси мають право не ділитися з Держфінмоніторингом інформацією про клієнта, якщо вони виступають захисниками або представниками в суді або в досудових урегулюваннях.

Що повинні робити СПФМ
🔹Проводити належну перевірку.
На практиці це означає:
1️⃣ Ідентифікувати (процедура know your customer) та верифікувати клієнта. Ці етапи можуть проходити як очно, так і дистанційно: залежить від обсягу фінансових операцій.
2️⃣ Визначати кінцевого бенефіціарного власника у випадку клієнтів-юросіб. Для цього використовують дані, які надає сам клієнт, а також інформацію з інших джерел.
3️⃣ Встановлювати мету фінансової операції.
4️⃣ Постійно моніторити фінансову активність клієнта.
5️⃣ Завжди мати актуальну інформацію про клієнта: документи, контактні та особисті дані.

🔹Реєструвати операції, які підлягають фінмоніторингу, та передавати інформацію про них в уповноважені державні органи.
🔹Зберігати дані про результати фінмоніторингу та належної перевірки на випадок, якщо інформація знадобиться держорганам. Дані потрібно зберігати 5 років після припинення ділових стосунків з клієнтом або завершення разової фінансової операції.

Перелік документів: що саме запитують СПФМ у клієнтів
Дані про клієнта потрібні суб’єктам фінмоніторингу, щоб проводити ідентифікацію, верифікацію, а також розуміти, хто кінцевий бенефіціар.

Ідентифікацію та верифікацію проводять до початку співпраці. Для цього у фізосіб запитують паспортні дані, ІПН, контакти, інформацію про те, де живе/прописана людина. Фізособам-підприємцям потрібно надати ще й реєстраційний номер, дату реєстрації в Держреєстрі та реквізити банківського рахунку.

Юрособам, щоб пройти KYC-перевірку, треба повідомити: назву компанії, місце розташування, реєстраційний номер в Держреєстрі (ЄДР), структуру власності. Крім того, щоб ідентифікувати кінцевого бенефіціара СПФМ можуть використовувати не лише дані з Реєстру та структуру, але й інформацію з інших документів, офіційних та неофіційних джерел.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

Фінмоніторинг: що потрібно знати

У квітні 2020 року набув чинності Закон “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового ураження”.

З назви Закону може здатися, що фінмоніторинг стосується лише тих, хто займається чимось протизаконним. Насправді з фінмоном може зіштовхнутися будь-яка компанія або приватна особа, наприклад, коли отримує на рахунок велику суму або купує дорогу нерухомість.

Тож для власного спокою краще розуміти, як побудований фінмоніторинг та за якими правилами він працює.

Фінансовий моніторинг — це контроль та перевірка фінансових операцій. Такі заходи потрібні, щоб встановлювати та запобігати нелегальним транзакціям, які потенційно пов’язані з фінансуванням тероризму та відмиванням грошей.

Працює система фінмоніторингу на державному та первинному рівнях. На держрівні до цього причетні Нацбанк, Держслужба з фінмоніторингу, Мін'юст, НКЦПФР, Мінцифра. А на первинному рівні фінмон проводять суб’єкти первинного фінмоніторингу (СПФМ) — організації та особи, які так чи інакше пов’язані з грошовими операціями.

СПФМ постійно моніторять фінансові операції клієнта — приватних осіб, бізнесу, некомерційних організацій. Якщо СПФМ виявляють ризикові або підозрілі платежі, то проводять додаткову перевірку. А інформацію про такі транзакції вони передають в уповноважені державні органи.

Які ж операції потрапляють під фінмоніторинг? Українська система фінмону будується на ризикоорієнтованому підході. На практиці це означає, що до фіноперації та її учасників будуть питання, лише якщо вона відповідає певним критеріям. Розберемо, яким саме.

Які суми цікавлять фінмоніторинг?
Під фінмон потрапляють платежі на суму 400 000 грн та більше.
Порогові операції вважаються високоризиковими та проходять обов’язкову перевірку, якщо відповідають хоча б одному з цих критеріїв:
🔹Операція за участі публічно значущих осіб або людей, які з ними пов’язані. Наприклад, під фінмоніторинг потрапляє не лише транзакція народного депутата, але і його дружини або дітей.
🔹Грошовий переказ за кордон, у тому числі й в офшорні зони.
🔹Фінансова операція з готівкою.
🔹Держава, в якій знаходиться отримувач/відправник або його банк, не виконує міжнародні рекомендації з боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.

Підозрілі транзакції
Потрапити під фінмоніторинг може й операції на суму меншу за 400 тис. гривень, якщо СПФМ побачать у ній ознаки ризиковості. Стати причиною перевірки може поведінка клієнта, характеристики окремої транзакції або фінансової діяльності в цілому.

От кілька ситуацій, які можуть призвести до додаткових перевірок:
🔹підприємець або представник компанії не може розбірливо пояснити, чим займається компанія;
🔹нехарактерна активність за рахунком, наприклад, безпідставно виріс обсяг операцій;
🔹компанія або приватна особа регулярно отримує або переказує гроші за кордон без очевидної мети;
🔹бізнес отримує гроші від контрагентів, з якими у нього немає підтвердженого бізнес-співробітництва;
🔹підозрілі операції з готівкою: наприклад, на бізнес-рахунок протягом короткого проміжку часу надходить багато дрібних готівкових переказів, а потім юр.особа виводить загальну суму на рахунок третьої особи.

Це лише маленька частина ознак, за якими фінансова операція може викликати питання в СПФМ. В цілому таких критеріїв більше, усі вони описані в окремій постанові НБУ.

Які операції не потрапляють під фінмоніторинг?
Під перевірку не потрапляють такі транзакції:
🔹оплата штрафів, податків, зборів, рахунків за комунальні послуги;
🔹виплати за кредитом на суму до 30 000 тис.;
🔹безготівкова оплата товарів та послуг карткою/з електронного гаманця;
🔹зняття готівки зі свого рахунку;
🔹всі готівкові перекази Україною, якщо вони не перевищують 5000 грн. Якщо сума більша, то СПФМ повинен ідентифікувати платника. Для цього скоріше за все попросять копію паспорта.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

Німеччина з червня цього року видала 2500 «карти можливостей»

Більшість отримали громадяни Індії, Китаю, Туреччини та Пакистану. Chancenkarte ("Карта можливостей") - це нова імміграційна програма, яка дозволяє іноземцям без громадянства ЄС приїхати до Німеччини без попереднього трудового контракту та шукати роботу протягом року. Перевагою є можливість підробляти до 20 годин на тиждень та пройти двотижневе стажування, що допомагає претендентам адаптуватися та знайти постійне місце роботи.

Щоб отримати Chancenkarte, необхідно:
🔹 володіти німецькою на рівні мінімум A1 або англійською на рівні B2.
🔹мати не менше 12000 євро для забезпечення проживання.
🔹 мати вищу освіту (мінімум ступінь бакалавра) або дворічну професійну підготовку, а також досвід роботи не менше 2 років.

Незважаючи на переваги, експерти вказують на надмірну бюрократизацію, що знижує інтерес претендентів та уповільнює процес схвалення.

👉 КІК: секретні матеріали

Аргентина

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Після перемоги Трампа на виборах багато американців замислилися про те, як пережити його президентство🫣

Кількість запитів американців щодо міграції в Інтернеті збільшилась на 1514% після обрання Дональда Трампа. Такий підйом відбувся лише за 24 години з 5 по 6 листопада. Європейські країни, особливо Німеччина та Нідерланди, стали найпопулярнішими напрямками, які вивчають громадяни США.

Американці також зацікавлені в англомовних країнах, таких як Канада, Нова Зеландія, Велика Британія та Австралія. Загальна кількість інтернет-запитів щодо імміграції зросла на 338%.

А круїзна компанія Villa Vie Residences запропонувала американцям вирушити у тривалу подорож на час президентства Трампа😊

Компанія пропонує навколосвітню подорож на борту судна «Одіссей» на термін від 1 до 4 років. Під час круїзу судно відвідає 140 країн.

Вартість квитків на чотирирічну подорож в одномісній каюті з тарифом «все включено» починається від 256 000 доларів, у двомісній каюті – від 320 000 доларів.

👉 КІК: секретні матеріали

Система електронних дозволів на в'їзд до Великобританії (ETA) почала працювати з 27 листопада 2024 року. Це важливо знати тим, хто планує подорож до Великобританії.

Це означає, що власники паспортів, які мають безвізовий доступ до Сполученого Королівства, мають отримати електронний дозвіл перед поїздкою. Подати заяву на ETA (Electronic Travel Authorisation) можна буде з 27 листопада 2024 року. Цей дозвіл стане обов'язковим для поїздки до Великобританії вже з 8 січня 2025 року. Зверніть увагу, що ETA не є візою, а є дозвіл на в'їзд. Електронний дозвіл буде пов'язаний із вашим паспортом. При в'їзді в країну вам, як завжди, знадобиться пройти паспортний контроль, але на митниці додатково перевірять наявність ETA в системі.

Вартість одержання ETA складає 10 фунтів.
ETA дозволяє багаторазові поїздки до Великобританії терміном до 6 місяців для таких цілей, як туризм, відвідування сім'ї чи друзів, бізнес, транзит чи короткострокове навчання.

🗓ETA буде дійсна протягом 2 років або до закінчення терміну дії паспорта власника.

Отримати дозвіл мають всі мандрівники, включаючи немовлят та дітей.

Як подати заяву?
Процес подання заяви простий і не займає багато часу. Дозвіл зазвичай видається протягом 3 робочих днів, але можлива швидша обробка через програму «UK ETA», яка доступна для завантаження в Google Play та Apple App Store. Також заяву на ETA можна подати через сайт.

Хто звільнений від отримання ETA?
Особи з чинним імміграційним статусом у Великій Британії не зобов'язані отримувати ETA, оскільки всі необхідні перевірки вже були пройдені при оформленні візи чи посвідки на проживання.

Хто має отримати ETA?
Всі відвідувачі, яким нині не потрібна віза, повинні отримати ETA перед поїздкою. Це також стосується громадян США, Канади, Австралії, країн ЄС, Гренади, Антигуа та Барбуди, Сент-Кітс та Невісу та Сент-Люсії.

👉 КІК: секретні матеріали

Таблиця строків сплати податків та подачі звітності

👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Інші види звітності в ОАЕ
Надання інформації про кінцевих бенефіціарів, партнерів або акціонерів компаній
У рамках підвищення прозорості корпоративних структур, запобігання відмиванню грошей, боротьбі з фінансуванням тероризму та інших фінансових злочинів в ОАЕ було введено вимогу про розкриття інформації про бенефіціарних власників компаній.

Ця вимога міститься у Рішенні Кабінету Міністрів ОАЕ № 109 від 2023 року та поширюється на всі компанії, зареєстровані або ліцензовані в ОАЕ, у тому числі у вільних зонах (за деякими винятками). На додаток до інформації про бенефіціарів, зазначене Рішення вимагає надання відомостей про партнерів або акціонерів юридичних осіб.

Запитувана інформація має бути подана до уповноваженого органу (як правило, до департаменту з економічних питань відповідного емірату) протягом 60 днів з моменту реєстрації юридичної особи та отримання ним ліцензії.

У разі зміни наданих відомостей нова інформація має бути надана протягом 15 днів з моменту внесення змін.

Звітність про підозрілі транзакції та підозрілу активність
Відповідно до міжнародних стандартів боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (AML-CFT) в ОАЕ розроблено законодавство, відповідно до якого фінансові організації, деякі нефінансові організації та особи, які практикують певні професії, повинні інформувати Підрозділ фінансової розвідки ОАЕ через електронну систему GoAM про підозрілі транзакції (suspicious transactions) та підозрілої активності (suspicious activity).

Відповідно до Рішення Кабінету Міністрів ОАЕ №10 від 2019 року до осіб, на яких поширюється це зобов'язання, належать (незалежно від того, чи зареєстровані вони на материковій частині ОАЕ чи у вільних зонах):
🔹фінансові організації,
🔹брокери та агенти з нерухомості,
🔹особи, які надають юридичні та бухгалтерські послуги або послуги аудиту,
🔹дилери дорогоцінних металів та каміння,
🔹компанії, які надають корпоративні послуги.

У додаткових роз'ясненнях Центрального банку ОАЕ зазначено, що звіти про підозрілі транзакції та/або підозрілу активність слід подавати не пізніше 35 робочих днів після виявлення відповідних дій, а за наявності підстав для прискореного розгляду – не пізніше 24 годин.

Звіти по країнам (Country by Country Reporting, CbCR)
Цей інструмент було введено в ОАЕ відповідно до рекомендацій ОЕСР з метою боротьби з агресивним податковим плануванням та ухиленням від сплати податків.

Вимога подавати звіт по країнам застосовується до групи багатонаціональних підприємств, яка визначається так:

🔹до складу групи входять дві або більше компаній, що мають податкове резидентство у різних країнах, або одна компанія, яка здійснює свою діяльність через постійне представництво в іншій країні;
🔹загальний дохід групи дорівнює або перевищує 3150000000 дирхамів ОАЕ за фінансовий рік, що безпосередньо передує звітному фінансовому році.

Звіт по країнам має бути направлений до уповноваженого органу (Міністерство фінансів ОАЕ) материнською компанією групи багатонаціональних підприємств, яка має податкове резидентство в ОАЕ. Такий звіт слід подати протягом 12 місяців із дати закінчення фінансового року групи. Він має містити таку інформацію:

🔹загальну суму доходу,
🔹суму фактично сплачених та нарахованих податків,
🔹розмір нерозподіленого прибутку,
🔹кількість співробітників,
🔹вартість матеріальних активів, а також
🔹інформацію про кожну компанію, що входить до складу групи багатонаціональних підприємств.

Зазначена інформація покликана підвищити прозорість структури групи компаній та забезпечити перевірку правильності обчислення та сплати податків.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

Податковий календар та календар звітування для компаній в ОАЕ: все, що вам потрібно знати!

Із запровадженням податків для бізнесу в ОАЕ у зареєстрованих в ОАЕ компаній з'явилося більше зобов'язань перед податковими та іншими державними органами. Одне з таких зобов'язань полягає у дотриманні термінів сплати податків та здачі податкової та іншої звітності.

У цьому вам допоможе використання календаря здачі звітності та сплати податків, який дозволить систематизувати терміни виконання компаніями їхніх зобов'язань, знижуючи тим самим можливість допущення порушень та нарахування штрафів.

Далі ми представимо огляд основних податків та видів звітності для бізнесу в ОАЕ, а також наведемо загальну таблицю термінів. Необхідно відзначити, що ця інформація застосовна до місцевих компаній ОАЕ, якщо спеціально не вказано інше. Органи управління вільними економічними зонами ОАЕ можуть встановлювати схожі чи інші вимоги.

Раніше ми вже аналізували види та ставки податків для компаній в ОАЕ та Дубаї, до яких входять корпоративний податок на прибуток, податок на додану вартість (VAT) та акцизний податок. Розглянемо докладніше терміни сплати та звітність, яку необхідно подавати щодо кожного податку.

Податок на прибуток
Податок на прибуток має бути сплачено протягом дев'яти місяців після закінчення відповідного податкового періоду. У той же термін необхідно подати податкову декларацію з податку на прибуток. Крім того, податковий орган має право додатково запросити фінансову звітність, на основі якої було визначено оподатковуваний дохід за відповідний податковий період.

Податковий період визначається датами початку та закінчення фінансового року компанії, який може збігатися з календарним роком (з 1 січня по 31 грудня), а може являти собою інший період тривалістю 12 місяців, за який компанія готує фінансову звітність.

Таким чином, якщо фінансовий рік компанії триває з 1 січня до 31 грудня, то першу декларацію з податку на прибуток слід подати до 30 вересня 2025 року.

Податок на додану вартість (VAT) в ОАЕ
VAT (або ПДВ) сплачується протягом 28 днів після закінчення відповідного податкового періоду. У той же термін необхідно подати податкову декларацію з VAT. Податкові періоди з VAT становлять:
🔹3 місяці - для компаній, річний оборот яких не перевищує 150 мільйонів дирхамів;
🔹щомісяця - для великих компаній, річний оборот яких дорівнює 150 мільйонів дирхамів або більше.

Акцизний податок
Акцизний податок стягується з деяких товарів, наприклад:
🔹тютюн та тютюнові вироби,
🔹газовані напої (крім газованої води),
🔹енергетичні напої,
🔹електронні курильні пристрої та
🔹деякі інші товари.

Відповідно компанії, діяльність яких пов'язана з виробництвом, імпортом або зберіганням зазначених підакцизних товарів, повинні сплачувати акцизний податок та подавати декларації протягом 15 днів після закінчення відповідного податкового періоду.

Податковий період із акцизного податку становить один місяць.

Бухгалтерський облік та фінансова звітність компаній в ОАЕ
Федеральний декрет-закон про комерційні компанії № 32 від 20 вересня 2021 р. передбачає низку обов'язків місцевих компаній ОАЕ (за деякими винятками) у частині бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме:

🔹вести бухгалтерський облік своїх операцій;
🔹зберігати документацію бухгалтерського обліку як мінімум протягом 5 років після закінчення фінансового року;
🔹щорічно готувати фінансову звітність відповідно до міжнародних стандартів;
🔹проводити аудит фінансової звітності – для компаній з обмеженою відповідальністю та акціонерних компаній.

Фінансова звітність та аудиторський висновок мають бути підготовлені протягом чотирьох місяців після закінчення кожного фінансового року компанії, затверджені радою директорів та представлені на загальних зборах акціонерів або учасників компанії.

Після проведення таких зборів необхідно протягом 7 днів направити фінансову звітність та аудиторський висновок до уповноваженого органу.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

❗️Важлива інформація для тих, хто займається бізнесом у США через юридичних осіб.

У 2019 році було прийнято Corporate Transparency Act/Закон про корпоративну прозорість, відповідно до якого юридичні особи зобов'язані розкрити beneficial owner/бенефіціарних власників федеральній владі, яка створить спеціальну непублічну базу даних. Термін надсилання таких звітів: до 1 січня 2025 року для тих компаній, що були зареєстровані до 2024 року. Якщо у вас нова компанія, зареєстрована в 2024 році, ви зобов'язані подати звіт протягом 90 днів з моменту реєстрації.

Є список компаній, які не повинні подавати такі звіти, але там все дуже специфічне: банки, бухгалтерські компанії, страхові, звільнені від податків юрособи тощо. Також є виняток для неактивних компаній, але там потрібно уважно дивитися, хто підпадає під таку класифікацію.

Це означає, що з дуже великою часткою ймовірності, якщо у вас є американська юридична особа, через яку ви ведете бізнес, ви повинні направити такий звіт. Неподання звіту може загрожувати штрафом 500 доларів на день на суму до 10 000 доларів. Умисне ухилення від виконання вимог закону може спричинити позбавлення волі.

Звіт можна подати тут (https://boiefiling.fincen.gov/fileboir) через заповнення ПДФ файлу або онлайн-форми. Звіт в принципі нескладний, його можна подати і самостійно.

👉 КІК: секретні матеріали

Схоже зима настає...😊

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Німеччина відмовила у в'їзді вже 1000 осіб після запровадження прикордонного контролю. За даними міністерства, з 16 вересня по 20 жовтня прикордонна влада зареєструвала близько 1 700 несанкціонованих в'їздів та 30 випадків контрабанди. Німеччина тимчасово запровадила прикордонний контроль на всіх своїх сухопутних кордонах 16 вересня.

👉 КІК: секретні матеріали

Іспанія полегшить інтеграцію мігрантів

У жовтні Іспанія планує спростити інтеграцію мігрантів за допомогою нового регламенту до Закону про іноземців. Це змінить процес легалізації, спростить отримання робочих віз та возз'єднання сімей. Важливі пункти включають:

🔹 Зменшення необхідного терміну проживання для отримання резиденції з трьох до двох років;

🔹 Новий вид резиденції для тих, хто працював нелегально чи відбув покарання;

🔹 Легалізація через працевлаштування для мігрантів із дворічним стажем нелегальної роботи та трудовим контрактом на шість місяців;

🔹 Можливості легалізації через освіту;

🔹 Спрощені процедури для висококваліфікованих фахівців та підприємців;

🔹 Введення електронного документообігу.

👉 КІК: секретні матеріали

Податкове резиденство компаній в Ізраїлі

Компанія буде визнана податковим резидентом Ізраїлю у двох випадках:

👉 Якщо вона зареєстрована в Ізраїлі ('критерій інкорпорації')

👉 Якщо нею керують і контролюють із Ізраїлю ('критерій контролю та управління')

❗️ Важливо: Будь-яка іноземна компанія може бути визнана ізраїльським резидентом та оподатковуватись за персональним принципом на всі доходи.

Термін "контроль та управління" широко інтерпретується судами та податковою та включає:

"Контроль":
🔹встановлення місця розташування стратегічного контролю
🔹 пов'язаний із місцезнаходженням контролюючих осіб (також у ситуаціях, коли вони не займають формальної посади чи ролі в рамках компанії)
🔹 Ключовий фактор: де ухвалюються найважливіші рішення

"Управління":
🔹місце основної діяльності та управління компанії
🔹 Включає: засідання ради директорів, місцезнаходження CEO та топ-менеджменту, розташування офісу, клієнтів, виробництва, працівників та постачальників компанії

Компанія-резидент Ізраїлю оподатковується на світовий дохід. Ставка корпоративного податку у 2024 році: 23% (без змін із 2023)

Хороші новини для старожилів і резидентів Ізраїлю, що повернулися вперше (нових репатріантів):
Протягом 10 років з моменту прибуття в Ізраїль критерій контролю та управління не буде застосовним до компаній у їхньому володінні лише через те, що вони є контролюючими особами.

Погані новини:
🔹 Для обходу даної пільги податкова застосовує термін "Постійне Представництво " до компаній у володінні старожилів, що повернулися, і нових репатріантів.
🔹Для прибулих після 1 січня 2026 року: внесені поправки, які уповноважують податкові органи вимагати річні декларації іноземних компаній, що перебувають у володінні нових репатріантів та старожилів, що повернулися.

👉 КІК: секретні матеріали

Від панянок з OnlyFans до фінмоніторингу

Думала, що тему з панянками з OnlyFans ми вже закінчили. Але колега, до якої за допомогою звернулися панянки, що отримали запити з податкової, розповідає цікаві речі…

В процесі підготовки відповіді на запит податкової виявилось наступне:
🔹Сума, яку отримала панянка від OnlyFans, дещо відрізняється від суми, вказаної в запити подіткової;
🔹Плата за «створення контенту на OnlyFans» перераховувалась на декілька банківських рахунків, в т.ч. в іноземних банках.

Тому якщо б «компетентний орган Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії» надавав інформацію ДПС по їх запиту, то інформація була б про всі суми, які надійшли на всі рахунки панянки.

Але в запиті була вказана загальна сума платежів, що надійшли на рахунок лише одного українського банку. Так що, ТА-ДАМ! – переможцями стали ті 65 підписників, які проголосували 💯 за "фінмоніторинг банку".

Тобто, банк відфільтрував інформацію по платнику (Fenix International LTD) та призначенню платежу (Плата за контент для OnlyFans) і злив цю інформацію податковій.
А ми тут наговорювали на поліцію, яка і не думала відволікатися від «контрольних закупок» у повій, аби допомогти колегам з податкової))😉

І тут випливає ще один цікавий момент… Виходить, що податкова не стала напружуватися з складанням запиту до HMRC, а просто використала інформацію українського банку. А про нібито відповідь HMRC написали, щоб виглядало солідніше. А заодно трохи налякати панянок. Адже дізнатися, що тобою займаються податкові органи зразу двох країн – така собі історія🙁

Все це привід задуматись власникам рахунків як в іноземних, так і в українських банках.

Так що, нарешті, попрощаємось з панянками з OnlyFans та плавно перейдемо до теми банківського фінмоніторингу. Адже незалежно від країни, він глобально не відрізняється, оскільки заснований на міжнародних стандартах у сфері боротьби з відмиванням грошей (AML).

Але про це поговоримо наступного разу.

👉 КІК: секретні матеріали

Ось і почалися відключення світла...🙁 В якихось містах більше (напр., Одеса), в якихось – менше.

В зв’язку з цим хочу нагадати про необхідність подати до 31.12.2024 повний звіт по КІК. Адже часу залишилось близько місяця. А як там буде з світлом та інтернетом – велике питання…🤔

❗️Тому не залишайте подачу звіту на останній день!

👉 КІК: секретні матеріали

Отримання ВНЖ Бельгії

До базового досьє претендента резидентського статусу в Бельгії належать такі документи:

🟢 підтвердження підстави (наприклад, довідка з навчального закладу або трудовий договір із місцевою організацією);

🟢 дійсне посвідчення особи;

🟢 свідоцтва громадянського стану (наприклад, про шлюб та народження дитини);

🟢 заяву (зразок заповнення анкети можна знайти на офіційному сайті дипломатичного представництва або міграційної служби Бельгії);

🟢 фінансова спроможність (розмір необхідної суми розраховується індивідуально уповноваженими органами у кожному регіоні відповідно до ситуації заявника, наприклад, від 789 EUR для студентів);

🟢 місцева прописка та договір про оренду, право власності на житлову нерухомість у королівстві;

🟢 приватне медичне страхування на суму від 30 000 EUR (в окремих випадках – свідоцтво про належність до бельгійського фонду медстрахування);

🟢 довідка про відсутність захворювань, що становлять загрозу місцевому населенню, видана протягом останнього півріччя;
довідка про несудимість або доказ гарної поведінки та моралі, видані не пізніше ніж 6 місяців тому.

Бельгія приймає документи німецькою, нідерландською, англійською або французькою мовами. За необхідності іноземному претенденту необхідно перекласти відповідні довідки та свідоцтва у ліцензованого перекладача та апостилювати.

👉 КІК: секретні матеріали

«Розумні не так шукають самотності, скільки уникають суєти, що створюється дурнями».
Артур Шопенгауер

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

В Шотландії є унікальна можливість придбати котедж, розташований на самоті серед пагорбів на відстані 10 км від найближчих сусідів.

Ціна будинку складає $175 тисяч, що робить його бажаним придбанням для тих, хто шукає усамітнення.

У будинку є вітальня, 2 спальні, кухня та ванна кімната, вода для якої надходить із натурального джерела.

Шикарний варіант, коли все дістало😊

👉 КІК: секретні матеріали

Красуні, красуні, красуні з OnlyFans
Ч.4 (Початок тут: Ч.1, Ч.2, Ч.3)

Ви, напевно, в курсі, що українське законодавство забороняє виготовлення, зберігання, збут та розповсюдження порнографічних матеріалів (ст. 301 Кримінального кодексу України).
Ця стаття передбачає кримінальну відповідальність за виготовлення, збут і розповсюдження порнографічних предметів.

Ч. 1 стосується зображень – до 3 років позбавлення волі.
Ч. 2 стосується відео, кіно і програм – до 5 років.
Ч. 3 стосується того самого, але здійсненого групою осіб або з отриманням доходу у великому розмірі – до 7 років.
Великій розмір – це 200 неоподаткованих мінімумів, або $80.

Ось і відповідь на питання: як же панянки потрапили в поле зору ДПС? Податківцям допомогли колеги з поліції. Якщо вірити Генпрокуратурі, то з січня 2023 року кількість зареєстрованих проваджень по ст. 301 ККУ різко зросла. В місяць реєструється до 360 таких проваджень.

Порившись трохи в інтернеті, зразу ж натрапила на «В Києві модель OnlyFans оштрафували на 35 700 грн за виробництво й збут порно. Аби довести її вину, слідчі робили оперативну закупку». При цьому «контрольна закупка» була на 5110 грн з 8 фото та 11 відео за участю панянки.

А далі тільки рішення Дніпровського районного суду м. Києва від 27.06.2024р. треба читати (https://reyestr.court.gov.ua/Review/120447864):

«ОСОБА_5, діючи всупереч вимог статей 1, 2 Закону України «Про захист суспільної моралі», якими встановлюються правові основи захисту суспільства від розповсюдження продукції порнографічного характеру, що негативно впливає на суспільну мораль, використовуючи можливість розміщувати для публічного доступу інформацію у всесвітній мережі Інтернет через сайт «onlyfans.com», умисно вчинила дії, спрямовані на виготовлення та збут зображень порнографічного характеру, які знаходяться у явному протиріччі з існуючими традиціями інтимного спілкування людей за наступних обставин.

З метою реалізації свого єдиного злочинного умислу, спрямованого на виготовлення та збут зображень порнографічного характеру, у невстановлений досудовим розслідуванням день, час, місці та спосіб, користуючись послугами всесвітньої мережі Інтернет, використовуючи власні персональні дані, на сайті «onlyfans.com», ОСОБА_5 створила власний аккаунт за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_2, у якому зареєструвалась під нікнеймом «ОСОБА_6».

Суд визнав панянку винуватою у виготовленні та збуті зображень, відеопродукції порнографічного характеру (ч. 2 ст. 301 КК України) й призначили штраф в розмірі 35 700 грн. Окрім того, з неї стягнуть на користь держави процесуальні витрати на проведення експертиз у сумі 9844,64 грн.

Тобто, сплачуючи податки за доходи з OnlyFans, панянки зразу ж підпадають під ст. 301 Кримінального кодексу.

А тепер найсмішніше: OnlyFans за 2023 рік сплатив до українського бюджету 1,3 млн. доларів "податку на Google".

Депутат Ярослав Железняк також написав в своєму тг-каналі щодо цієї ситуації:

🍓😥Не зрозумів пост голови нашого Комітету про те, що податкова буде штрафувати акторів, які надають свої послуги через OnlyFans.

🤦‍♂️Сорі, але це якась державна шизофренія. Для них подати декларацію буде прямою явкою з повинною і навіть не штраф, а конкретний тюремний строк. По 301 статті КК. Тому що, 🤬б***, у нас в такій цифровізованій та просунутій Державі у 2024-му році ДОСІ за порно світить Кримінальна стаття!

🤷‍♂️Тому ви якось вже вирішіть, або ми їх по тюрьмам кидаємо, або оподатковуємо.

До речі, буквально кілька тижнів тому писали, що знову ж таки поліцейські Дніпровського району робили «контрольну закупку» у повій 🤦🏼‍♀️. А я думаю, може це вони просто принесли повіям від п. Гетманцева РРО?😂

👉 КІК: секретні матеріали

Індонезія посилює закони для іноземців

➡️ Тепер за прострочену візу можуть призначити до 10 років в'язниці замість колишнього року, а кримінальні злочини можуть спричиняти до 20 років ув'язнення, з можливістю довічного вироку в особливих випадках.

Раніше максимальне покарання складало 5 років.

➡️ Для посилення контролю на острові Балі буде збільшено імміграційні патрулі.

➡️ Офіцерам дозволять носити вогнепальну зброю для особистої безпеки та запобігання конфліктам з туристами.

👉 КІК: секретні матеріали

Красуні, красуні, красуні з OnlyFans
Ч.3 (Початок тут: Ч.1, Ч.2)

І тут виникає наступне питання. А як саме податкова змогла ідентифікувати панянок з OnlyFans?

Спочатку пару слів, що ж таке цей OnlyFans.
OnlyFans – це платформа для публікації відео-, фото- й аудіоконтенту, доступ до яких для інших користувачів платний. Вона найбільш відома та популярна в індустрії розваг для дорослих. OnlyFans гарантує безпеку і конфіденційність для авторів. Зокрема можна обрати псевдонім, не показувати обличчя чи блокувати користувачів із певних країн.

Сервіс має 3 види заробітку:
🔹Щомісячна підписка. За доступ до профілю та опублікованого контенту. Ціну можна встановити від $4.99 до $50.
🔹Продаж окремого контенту. Таким чином можна продавати окремі фото чи відео з оплатою за перегляд. Підписникам надійде повідомлення з пропозицією придбати контент. Або можна розмістити інформацію про це на сторінці.
🔹Чайові. Підписник самостійно за бажання надсилає чайові до будь-якої публікації або додає їх до особистого повідомлення.

Вивести гроші можна лише після отримання більш ніж $20. Можна налаштувати автоматичне отримання коштів на картку: щотижня чи щомісяця.

Для виведення коштів потрібно обрати одну з платіжних систем:
🔹Paxum;
🔹Cosmo Payment;
🔹VISA Direct Transfer;
🔹Skrill.

Необхідно створити акаунт в обраній платіжній системі, верифікувати його та під’єднати до OnlyFans. З платформи гроші автоматично надходять до платіжної системи, а звідти вже їх можна перерахувати на свою банківську картку

Комісія OnlyFans становить 20% від суми. Крім того, платіжні системи мають свої комісії. У виписці буде вказано назву платіжної системи як відправника. Тобто інформація, що гроші надійшли з OnlyFans, не відображатиметься.

Підведемо підсумки:
🔹доступ до відео-, фото- й аудіоконтенту OnlyFans – платний.
🔹OnlyFans гарантує безпеку і конфіденційність для авторів контенту (можна обрати псевдонім, не показувати обличчя, блокувати користувачів із певних країн).
🔹сервіс має 3 види заробітку: щомісячна підписка, продаж окремого контенту підписникам, чайові від підписників.
🔹виведення коштів можливо через одну з 4-х платіжних систем. У виписці буде вказано відправником не OnlyFans, а назву платіжної системи.

Враховуючи все це, виходить, що в ДПС сидить щонайменше відділ і цілими днями (за наші податки, до речі) дивиться порнушку? І за одне вишукують панянок-резидентів України, щоб оподаткувати іноземні доходи. А на підписку на OnlyFans для цього відділу спеціально виділяють кошти з бюджету? Не робота, а мрія!

І мені все ж таки цікаво, як саме ці панянки потрапили в поле зору ДПС? Є у мене кілька припущень… Давайте проголосуємо, який варіант є найбільш ймовірним:

👍 Випадково (напр, хтось «стуканув» на певну панянку або випадково впізнав знайому на OnlyFans)
😁 Наївні панянки вказали справжнє ім'я та прізвище, замість псевдоніму
💯Фінмоніторінг банку звернув увагу на постійні перекази з-за кордону
🔥Таки спеціальний відділ ДПС вишукує жертви в інтернеті (не тільки OnlyFans)

Далі буде...

👉 КІК: секретні матеріали

Блакитна карта Бельгії

Отримати європейську блакитну картку можуть іммігранти, які відгукуються на вакансію від роботодавця у Бельгії та відповідають таким вимогам:

➡️ наявність диплома про вищу освіту ступеня бакалавра або магістра з релевантної спеціальності;

➡️ підписання трудового договору з місцевою компанією на строк від 12 місяців;

➡️ отримання після виходу на роботу щорічної заробітної плати у розмірі від 55 181–60 998 EUR, залежно від регіону королівства.

За відповідністю заявника вищезазначеним вимогам роботодавець може оформити йому дозвіл на роботу у спрощеному порядку, без підтвердження попередніх спроб працевлаштувати місцевих громадян.

Здобувач оплачує витрати на національну візу категорії D, клопотання про надання посвідки на проживання та саму пластикову картку Н.

👉 КІК: секретні матеріали

«Мистецтво - це не що, а як»

У 2017 році на концерті гурту Green Day у Лондоні 65 000 тисяч фанатів, не чекаючи музикантів, почали виконувати композицію гурту Queen «Богемська рапсодія».

«Якщо через 27 років після вашої смерті 65 000 людей співають вашу пісню на концерті, ви не просто співак, ви - легенда».

«Queen – єдиний гурт, який може змусити натовп співати свої пісні, навіть не будучи присутнім на концерті».

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Мюнхен пропонує безкоштовне таксі

У Мюнхені запровадили програму надання безкоштовного таксі для жінок, які бояться повертатися додому пізно увечері.

Згідно з розповідями, будь-яка жінка може отримати у місцевій бібліотеці три ваучери на суму 10 євро кожен, які можна використати з 22:00 до 6:00 ранку.

Ця ініціатива покликана забезпечити безпеку жінок, які відчувають занепокоєння при поверненні додому вночі.

👉 КІК: секретні матеріали

Красуні, красуні, красуні з OnlyFans
Ч.2 (Початок тут: Ч.1)

А є така собі Конвенція про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах від 25.01.1988р., що набрала чинності в Україні з 01.07.2009р. Перелік 99 країн, на які поширюється дія Конвенції можна подивитися тут.

Скільки ж всього цікавого можна дізнатися з цієї Конвенції…

Стаття 1:
«1. Сторони з урахуванням положень глави IV надають одна одній адміністративну допомогу в податкових справах. Така допомога може включати у відповідних випадках заходи, яких уживають судові органи.
2. Така адміністративна допомога передбачає:
a) обмін інформацією, зокрема одночасні податкові перевірки та участь у податкових перевірках за кордоном;
b) допомогу в стягненні податків, зокрема заходи зі збереження суми податків; та
c) вручення документів».

Стаття 4:
«1. Сторони, зокрема як передбачено в цьому розділі, здійснюють обмін будь-якою інформацією, яка може бути доречною для:
a) установлення суми та збору податку, а також стягнення податкової заборгованості й здійснення виконавчих заходів з метою її стягнення; і
b) притягнення до адміністративної відповідальності чи порушення кримінального переслідування в судовому органі.
Інформація, яка може бути не доречною для таких цілей, обміну за цією Конвенцією не підлягає.
2. Сторона може використовувати інформацію, отриману за цією Конвенцією, як доказ у кримінальному суді, тільки якщо Сторона, яка надала таку інформацію, дала попередній дозвіл. Проте будь-які дві чи більше Сторін можуть домовитися між собою про скасування умови отримання попереднього дозволу».

Стаття 5:
«На прохання запитуючої держави запитувана держава надає запитуючій державі будь-яку інформацію, що згадується в статті 4 та стосується конкретних осіб чи операцій».

Таким чином, в запиті ДПС, що надсилався на адресу HMRC, повинна була бути вказана конкретна особа і конкретні операції.

Якщо ж подивитися Наказ Мінфіну «Порядок обміну податковою інформацією з компетентними органами іноземних країн» від 16.04.2022 року N 118, то з’ясується, що в спеціальному запиті ДПС до компетентних органів іноземних країн повинні міститися:
🔹ПІБ особи;
🔹ІПН особи;
🔹місце народження;
🔹громадянство;
🔹місце постійного проживання.

Тобто, в спеціальному запиті повинна бути інформація, по якій можна ідентифікувати конкретну особу.

І тут виникає наступне питання. А як саме податкова змогла ідентифікувати панянок з OnlyFans?

Далі буде...

👉 КІК: секретні матеріали

Хорватія продовжить термін дії Блакитної карти ЄС з 2 до 4 років

Відповідні зміни планується внести до Закону про іноземців, і як тільки їх буде схвалено, Блакитна карта ЄС діятиме протягом чотирьох років замість нинішніх двох.

Нагадаємо, Блакитна карта ЄС — це водночас і дозвіл на проживання та дозвіл на роботу в ЄС для висококваліфікованих фахівців.

Прем'єр-міністр Хорватії вважає, що продовження терміну дії Блакитної карти ЄС допоможе країні вирішити проблеми із нестачею робочої сили.

Крім того, Хорватія має намір видавати документ іноземним громадянам, які не мають освітньої кваліфікації, але мають досвід та необхідні навички у сфері ІТ.

👉 КІК: секретні матеріали

Красуні, красуні, красуні з OnlyFans
Ч.1

Напевно, всі вже чули історію від Гетманцева про панянок з OnlyFans. Пан Гетманцев дуже був вражений їх заробітками:
«Наприклад, громадянкою «С» одержано за створення платного контенту на інтернет-платформі «OnlyFans» за декілька років понад 4 млн $.
Також, громадянкою «К» від зазначеної діяльності одержано понад 3 млн $, а громадянкою «Б» – близько 1,8 млн $. Як вам суми?»

І буквально через пару днів він вже похвалився в своєму тг-каналі, що з однієї з цих панянок навіть стягнули 13,2 млн.грн. податку на доходи фіз.осіб та військовий збір. Правда, не уточнив, це разом з 25% штрафу чи ні.

І ця історія викликає декілька дуже цікавих питань, а саме:

1. Як податкова дізналася про іноземні доходи, що отримані панянками з OnlyFans?
Зразу скажу, що це – не автоматичний обмін інформацією, який вперше відбувся в вересні 2024 року. Запити від податкової панянки отримали раніше вересня.

Що ж було в запиті податкової?

«ГК ДПС у…області повідомляє, що згідно з отриманою інформацією, відповідно до підпункту 72.1.4. пункту 72.1 статті 72 ПКУ, від компетентного органу Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії Вами одержано доходи від британського суб'єкта господарювання Fenix International LTD за створення контенту на платформі OnlyFans протягом 2020-2023 років в сумі ….. доларів США.
Зазначена інформація отримана та опрацьована відповідно до статей 19,20,72 та 73 Кодексу, яка відповідно до п.74.3 ст.74 Кодексу використовується для виконання покладених на контролюючий орган завдань».

Тобто, інформація отримана від компетентного органу Великої Британії, а саме від HMRC – податкової Сполученого Королівства. А на підставі чого HMRC надала цю інформацію ДПС?

Далі буде...

👉 КІК: секретні матеріали

Іспанія спростить процес легалізації мігрантів

Уряд Іспанії завершує розробку нового регламенту, який спростить процес легалізації іноземних громадян. Очікується, що документ буде подано до Раді міністрів у листопаді 2024 року.

Новий регламент дозволить іноземним громадянам, які прибули до Іспанії нелегальним шляхом подавати заяву на отримання ВНЖ та дозволу на роботу через два роки з моменту прибуття в країну замість трьох, як потрібно зараз.

Серед ключових змін також є спрощення процесу інтеграції іноземців в іспанський ринок праці. Основними бенефіціарами нових правил стануть студенти, фахівці, сім'ї та прохачі притулку, чиї заяви було відхилено останніми роками.

👉 КІК: секретні матеріали

На відео: приколи на Хелловін

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Португалія почне видавати гуманітарні візи

Парламент Португалії ухвалив законопроект, який дозволяє отримати гуманітарну візу для осіб, які намагаються втекти від збройних конфліктів, а також опинилися під загрозою переслідування на батьківщині з політичних причин.

З новим законом заявники зможуть звертатися до португальських посольств із проханням про гуманітарну візу у своїй країні чи сусідніх країнах.

Тепер законопроект мають розглянути у парламентській комісії з конституційних питань, прав, свобод та гарантій.

👉 КІК: секретні матеріали

Станом на 30.09.2024 р. ДПС, як компетентним органом України для цілей CRS, успішно здійснено перший взаємний міжнародний автоматичний обмін інформацією CRS із країнами – партнерами по обміну.

За результатами інформаційного обміну CRS ДПС:
🔹 отримання інформації від понад 50 іноземних юрисдикцій;
🔹 направлення інформації до понад 30 іноземних юрисдикцій.

Перелік юрисдикцій, з якими Україна планує обмінюватися інформацією про підзвітні фінансові рахунки можна подивитися за посиланням: https://tax.gov.ua/baneryi/crs/perelik-pidzvitnih-yurisdiktsiy.

👉 КІК: секретні матеріали

Нова міграційна політика Польщі
⠀
Урядом країни було затверджено новий проект стратегії міграційної політики на 2025-2030 роки.

Основні положення:
🔹 Пріоритетне право на отримання робочих віз отримуватимуть фахівці з унікальними навичками та громадяни з країн, з якими у Польщі підписано угоди про репатріацію (для громадян України, Білорусі, Молдови, Грузії та Вірменії збережеться спрощена процедура працевлаштування).

🔹 посилять вимоги до іноземних студентів.

🔹 Для отримання громадянства потрібно буде скласти "громадянський іспит".

🔹 Скористатися "Правом на притулок" стане складніше, а примусово вигнати з країни небажаних мігрантів буде простіше.

🔹 Легальні мігранти мають проходити програму інтеграції з обов'язковим вивченням польської мови.

🔹 Посилення ролі консулів підвищить ефективність візових процедур та знизить ризик корупції.

👉 КІК: секретні матеріали

ДПС нагадує, що з 1 січня 2022 року на контролерів КІК покладено обов’язки щодо подання Повідомлень про КІК, Звітів про КІК одночасно з поданням податкової декларації з податку на прибуток підприємств або про майновий стан та доходи та відповідно сплачувати податки.

За невиконання правил про КІК до контролюючої особи застосовується фінансова відповідальність у вигляді накладання штрафу, розмір якого визначено п. 120.7 ст. 120 розділу ІІ Кодексу.

Законом України № 3706-ІХ від 09.05.2024 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей експорту окремих видів товарів у період дії воєнного стану» підрозділ 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Кодексу доповнено новим пунктом 72, відповідно до якого, тимчасово, з 1 січня 2022 року та протягом дії воєнного стану в Україні та 6 місяців після місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано, зокрема, до платників податків не застосовуються штрафні санкції за порушення, передбачені абзацами 1-8 п. 120.7 ст. 120 Кодексу.

Проте положення п. 72 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Кодексу лише відтерміновує застосування відповідальності за порушення, передбачені абзацами 1- 8 п. 120.7 ст. 120 Кодексу, та передбачає можливість застосування штрафних санкцій за такі порушення після спливу шести місяців після місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано.

Наразі триває робота щодо встановлення контролерів КІК, якими не виконано обов’язок звітування про КІК.

Ну ви зрозуміли, що поки йде збір інформації щодо майбутніх поповнювачів бюджету 😡. Питання лише в тому, чи доживе п. 72 до скасування воєнного стану. Чи може "щипати гусей" почнуть раніше?
Тому, любі олігархи, не розслабляємося!

👉 КІК: секретні матеріали

❗️Програма візової амністії в ОАЕ закінчується 31 жовтня і продовжена не буде

Після закінчення програми щодо тих, хто порушує правила візового режиму, будуть застосовані жорсткіші заходи, включаючи штрафи та депортацію.

Це остання можливість для іноземців змінити свій візовий статус. Влада закликає всіх, хто отримав дозвіл на виїзд, залишити країну до кінця жовтня.

👉 КІК: секретні матеріали

Немає в світі кращого психотерапевта, ніж цуценя, яке лизнуло вас в обличчя.
Бен Еймс Вільямс

На відео: терапія цуценятами в будинку для людей похилого віку в Німеччині.

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Канада презентувала нові положення своєї програми Start-Up Visa (SUV)

З третього жовтня країна дозволяє отримати «відкриті» дозволи на роботу для підприємців. Зміни скасовують колишню політику «закритих» дозволів, які обмежували кандидатів роботою виключно над їхніми проектами, які були заявлені під час отримання візи.

Цей дозвіл дозволяє заявникам доповнювати свій дохід, працюючи практично на будь-якого роботодавця в Канаді, одночасно розвиваючи свій стартап-бізнес.

👉 КІК: секретні матеріали

ТОП – 10 помилок при заповненні Звітів КІК

За результатами проведеного аналізу поданих Звітів за 2022 та 2023 роки ДПС узагальнила найпоширеніші помилки при заповненні Звіту.

До ТОП – 10 увійшли такі помилки:

🔹 невірне зазначення виду контролю;
🔹 невірне зазначення фінансового року;
🔹 невірне відображення коду країни;
🔹 невірне відображення коду та назви валюти звітності, середньозваженого офіційного курсу НБУ;
🔹 арифметичні помилки при розрахунку скоригованого прибутку;
🔹 арифметичні помилки при розрахунку прибутку;
🔹 невідображення операцій з нерезидентами;
🔹 невідображення операцій з нерезидентами-пов’язаними особами;
🔹 невідображення операцій КІК;
🔹 незаповнення інформації про суми прибутку КІК, отриманого від постійного представництва.

👉 КІК: секретні матеріали

Туреччина запустила програму Türkiye Tech Visa

Це робочий тип ВНЖ, який видається на три роки. Взяти участь зможуть фахівці в галузі технологій та підприємці, які планують запустити стартап. Заявку можна подати на сайті Türkiye Tech Visa. Заявникам будуть потрібні дані закордонного паспорта, трудовий договір або пропозиція про роботу від турецької компанії.

Переваги «технічної візи» порівняно із звичайною трудовою візою полягають у звільненні від прибуткового та корпоративного податку, повному безоплатному медичному обслуговуванні, а також у спрощеному отриманні ВНЗ для членів сім'ї.

Талантам будуть надані додаткові привілеї, такі як офіси у технопарках та бізнес-інкубаторах, підтримка та фінансування їхніх проектів, наставництво та консультаційна допомога.

👉 КІК: секретні матеріали

Уряд Сполученого Королівства оприлюднив графік впровадження системи електронного дозволу на поїздку (ETA)

➤ З 8 січня 2025 року громадянам Канади, США та ще 47 інших країн необхідно мати дозвіл на в'їзд до Великобританії. Подавати заявки на отримання дозволу ETA можна буде з 27 листопада 2024 року.

➤ З 2 квітня 2025 року ETA набирає чинності для європейських відвідувачів.

Ті, хто отримає дозвіл на в'їзд, зможуть приїжджати до Великобританії на термін до 6 місяців з туристичною метою, для відвідування друзів і сім'ї, для короткострокового навчання або транзиту через країну. Дозвіл дійсний протягом 2 років або до закінчення терміну дії паспорта.

Подати заявку на отримання ETA можна буде на офіційному сайті уряду країни або в мобільному додатку «UK ETA».

👉 КІК: секретні матеріали

У Баварських Альпах пройшов Альмабтріб – святкова хода корів із літніх пасовищ у місця, де вони житимуть узимку. Традиція плести коровам вінки та організовано проводжати їх на "зимівлю" відома далеко за межами Баварії. Як це зазвичай виглядає, можна побачити в галереї DW.

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Міністерство Туреччини посилює боротьбу з ухиленням від сплати податків від здачі в оренду нерухомість

Масові перевірки вже виявили близько 700 000 осіб, які не виконують необхідних вимог оподаткування. Їм були надіслані SMS-повідомлення з нагадуванням – інакше на них будуть накладені штрафні санкції.

Відомство також проводить фізичні перевірки 1,5 млн. об'єктів нерухомості, які потенційно можуть здаватися в оренду.

👉 КІК: секретні матеріали

Інформація до роздумів… 🤔

ДПС повідомляє, що за період з 01.01.2022 по 01.09.2024 контролюючим органом отримано 16 917 Повідомлень про КІК, з яких 16 400 – від фізичних осіб – резидентів України та 517 – від юридичних осіб – резидентів України по 8 482 КІК. Також отримано 21 817 повних Звітів про КІК та 10 354 Звітів за скороченою формою, з них після граничних термінів подано понад 2 тисячі звітів.

ДПС з метою виявлення потенційних контролерів КІК застосовує комплексний підхід, який складається, зокрема, з аналізу дисципліни звітування (неподання Повідомлень, своєчасності подання та не подання звітів про КІК), повноти та достовірності відображення інформації у звітах про КІК; аналізу інформації та показників фінансової звітності, аудиторських висновків, документації з ТЦ, первинних документів КІК; аналізу відкритих джерел інформації, ЗМІ, міжнародних баз даних, OSINT, повідомлень від уповноважених органів, опрацювання інформації отриманої через обмін з іноземними компетентними органами тощо.

Такий підхід вже дозволив ДПС встановити понад 3 000 контролерів КІК🫣, які вчасно не виконали обов’язки, передбачені статтею 39-2 розділу І Кодексу. Наразі триває робота щодо встановлення контролерів КІК та необхідності відповідного звітування про КІК.

Ті, в кого руки так і не дійшли подати звітність КІК за 2023 рік, прийміть це до уваги.

👉 КІК: секретні матеріали

Податкове навантаження та відрахування в різних країнах для фізичних осіб (Частина 2)

Продовжуємо огляд податкових систем для фізичних осіб. Сьогодні розповімо про дві країни, які привертають увагу як податкових резидентів, так і підприємців.

🇦🇪ОАЕ. Давно зарекомендувала себе як країна з однією з найвигідніших податкових систем для фізичних осіб:

🔹Прибутковий податок: 0% на доходи фізичних осіб.
🔹Податок на приріст капіталу: відсутній.
🔹Соціальні внески: іноземні резиденти звільнені від обов'язкових соціальних внесків.
🔹Пільги: податкові пільги тут не потрібні, оскільки доходи не оподатковуються.

🇪🇸Іспанія. Пропонує складну, але гнучку систему оподаткування з можливостями для оптимізації через пільги:

🔹Прибутковий податок: прогресивна шкала від 19% до 45%, залежно від доходу.
🔹Податок на приріст капіталу: прогресивна шкала від 19% до 26%.
🔹Соціальні внески: 6.35% від зарплати.
🔹Пільги: для нових резидентів існує програма “Beckham Law”, що дозволяє сплачувати фіксований податок на іноземні доходи у розмірі 24%.

👉 КІК: секретні матеріали

Румунія ввела нові правила для заявників на отримання громадянства

З 1 вересня для отримання або відновлення румунського громадянства всім претендентам необхідно надавати біометричні дані (фотографію та два відбитки пальців). Правила також застосовуються до осіб віком від 14 років.

Національний орган з громадянства наголосив, що заяви на отримання румунського громадянства мають подаватися особисто, у тому числі всіма неповнолітніми дітьми, зазначеними у заявах батьків.

За словами уряду, такий крок необхідний, щоб привести у відповідність процедури з Загальним регламентом захисту даних (GDPR) Європейського союзу та прискорити вступ до Програми безвізового в'їзду до США.

👉 КІК: секретні матеріали

У Великій Британії пообіцяли вислати максимальну кількість іммігрантів. Після вуличних заворушень та демонстрацій проти іммігрантів уряд країни вирішив посилити міграційний контроль та збільшити депортацію нелегальних іммігрантів до рекордної кількості за останні 5 років.

До лютого планується депортувати 14 389 іноземців, включаючи осіб, чию заяву на притулок було відхилено. МВС Великобританії також збільшить кількість співробітників розвідки, щоб усунути незаконні спільноти, які переправляють біженців через Ла-Манш.

👉 КІК: секретні матеріали

Пройшов цьогорічний Октобрфест. Якщо ви не мали можливості відвідати цей фестиваль пива, то просто трохи насолодіться його атмосферою🍻

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

Влада грецьких островів обговорює новий туристичний збір

Туристів в акваторіях Міконоса та Санторіні стало так багато, що місцева влада планує запровадити збір €20 для пасажирів круїзних лайнерів, які тут зупиняються. Зараз плата за схід на берег Санторіні складає лише 35 центів. Влада стверджує, що зібрані кошти підуть на покращення інфраструктури островів.

Санторіні за минулий рік відвідали рекордні 3,4 млн. туристів, а Міконос — близько мільйона. Але у 2024 році «лайнерний» турпотік має зрости на 20%. Це велике навантаження для локацій із населенням у кілька тисяч людей.

👉 КІК: секретні матеріали

Податкове навантаження та відрахування в різних країнах для фізичних осіб (Частина 1)

Вирішили розповісти трохи про податкові системи у країнах, які вважаються привабливими для життя та інвестицій.

Сьогодні ми почнемо з двох європейських країн — Німеччини та Румунії — з їх різними підходами до оподаткування та соціальних гарантій.

🇩🇪Німеччина. Одна з найрозвиненіших систем оподаткування в Європі з прогресивними ставками та великими соціальними гарантіями:

🔹Прибутковий податок: прогресивна шкала від 14% до 45%, із внеском солідарності – 5,5%.
🔹Податок на приріст капіталу: 25%.
🔹Соціальні внески: 38,7% від заробітної плати, з яких половина сплачується роботодавцем.
🔹Пільги: для сімей з дітьми та на витрати, пов'язані з освітою, медичним обслуговуванням, благодійні пожертвування.

🇷🇴Румунія. Виділяється своєю простою та низькою податковою системою:

🔹Прибутковий податок: єдина ставка 10%.
🔹Соціальні внески: пенсійні внески – 25%, медичне страхування – 10%. Діляться між роботодавцем та працівником.
🔹Пільги: податкові відрахування надаються на медичні страховки, витрати на освіту та благодійні внески.

Далі буде... Стежте за наступною частиною, де ми розберемо податкові системи в ОАЕ та Іспанії.

👉 КІК: секретні матеріали

Ще один цікавий паспортний скандал

Двох братів засуджено окружним судом Штутгарта до 4 років ув'язнення за підробку документів на громадянство.

Підсудні допомогли сотням іммігрантів незаконно отримати громадянство в Німеччині, підробивши понад 355 документів і отримавши понад 300 000 євро незаконним шляхом.

Суддя окружного суду Штутгарта зазначив, що обвинувачені не самі вигадали цю бізнес-ідею, але використовували та масштабували її.

❓У чому суть схеми? Іноземці, зацікавлені у отриманні німецького паспорта, зобов'язані скласти тести на натуралізацію та знання мови. Брати підробляли та продавали ці документи від імені Федерального відомства з міграції та біженців. Вони зв'язувалися із клієнтами через платформу TikTok.

Випадки використання підроблених документів для отримання німецького паспорта непоодинокі. Минулого місяця в Гете-інституті в Бейруті було сфальшовано 449 сертифікатів про знання німецької мови.
Двоє співробітників використали свій доступ до системи для фальсифікації даних, зміни результатів невдалих тестів та продажу неправомірно виданих мовних сертифікатів.

Про те, чи позбавлять іноземців, які отримали громадянство незаконно, і які до них будуть застосовані санкції з боку влади, ЗМІ поки що не повідомляють.

👉 КІК: секретні матеріали

Податкова отримала дані про рахунки українців за кордоном

Ось і сталося те, на що всі ми чекали і чого побоювалися вже близько двох років🙁

Мінфін повідомив, що Україна передала інформацію про фінансові рахунки до податкових органів інших країн-партнерів, а також отримала від їхніх органів дані про рахунки податкових резидентів України.

Предметом обміну стала інформація про фінансові рахунки, які ведуть фінансові установи (банки, страхові та інвестиційні компанії тощо) та які належать резидентам країн-партнерів, а саме: ім'я власника, його адреса, податкове резидентство, податковий номер, дата та місце народження , дані про фінансову установу, дані про рахунок: залишок станом на кінець звітного періоду, загальна сума дивідендів, процентів або інших доходів.

CRS передбачає щорічний автоматичний обмін інформацією щодо визначених видів фінансових рахунків між державами, які приєдналися до Багатосторонньої угоди компетентних органів щодо автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки. Податкові органи щорічно отримують масив даних щодо тих іноземних рахунків, які належать їх податковим резидентам, або які належать організаціям, що перебувають під контролем таких резидентів. У відповідь юрисдикції надають аналогічну інформацію податковим органам держав-партнерів щодо рахунків їх податкових резидентів.

Раніше ми неодноразово писали про те, що цей "прекрасний" день настане. Тому сподіваємось, що ви до цієї події готові.

👉 КІК: секретні матеріали

Країни ЄС: від найдорожчих для життя та подорожей

На карті від Visial Capitalist представлені відносні ціни в країнах ЄС на основі даних Євростату. Країни, відзначені темно-синім кольором, мають найнижчі відносні ціни порівняно із середніми ЄС, а країни, відзначені яскраво-синім, мають найвищі відносні ціни.

Відносні ціни визначалися сумою, необхідної для купівлі однакового обсягу продукції різних країнах, розрахованої з використанням фактичного індивідуального споживання товарів та послуг та обмінного курсу кожної країни.

У Люксембурзі найвищі ціни серед країн ЄС на 52% вищі, ніж у середньому у регіоні. Освіта дорожча за середню на 276%.
При цьому у країні найвища середня заробітна плата серед інших держав Єврозони.

На іншому кінці шкали - Румунія, яка має найнижчі ціни - на 46% нижча за середню по ЄС. У країні витрати на охорону здоров'я на 70% нижчі від середнього, а витрати на освіту — на 62% нижчі від середнього.

👉 КІК: секретні матеріали

Історія порятунку вовченя

Гарних вихідних!! 💛💙

👉 КІК: секретні матеріали

У Китаї хочуть посилити моніторинг крипти

Верховний Суд КНР ухвалив вважати цифрові активи підвищеним джерелом небезпеки щодо відмивання коштів та уникнення оподаткування.

Влада країни планує посилити моніторинг криптовалютних транзакцій на різних блокчейнах.

При цьому Китай залишається одним із світових лідерів із запровадження CBDC (цифрових валют центробанків) — інструменту, який використовує розподілений реєстр, але повністю підконтрольний уряду.

👉 КІК: секретні матеріали

Мінімальна зарплата в ОАЕ – 30 тис. дирхамів
⠀
Таку мінімальну щомісячну заробітну плату встановили висококваліфікованим спеціалістам, які бажають отримати Золоту візу для довгострокового перебування в Еміратах.

З 2022р. візи видавалися на основі заробітної плати плюс різні надбавки, але тепер враховуватиметься лише "чиста" зарплата.

Влада сподівається, що зміна політики Золотої візи призведе до ОАЕ найкращих фахівців з усього світу.

Варто зазначити, що на отримання Золотої візи в Дубай, окрім висококваліфікованих фахівців, можуть претендувати підприємці, інвестори в нерухомість, вчені, талановиті особи. А вимоги до претендентів залежать від підстав на Золоту візу.

👉 КІК: секретні матеріали

Греція, Естонія, Італія та Словаччина спростили правила видачі Блакитних карт ЄС

Через нестачу робочої сили в надії залучити більше іноземців із професійною кваліфікацією 4 країни ЄС спростили процедуру отримання Блакитних карток.

🇬🇷Греція тепер дозволяє особам, які в'їжджають до країни за безвізовим режимом або короткостроковими шенгенськими візами, подавати заяви на отримання Блакитної карти ЄС. Раніше діяв суворіший режим в'їзду. Більше того, Греція скасувала процедуру проходження попередньої перевірки, зробила її не обов'язковою, а добровільною.

🇪🇪Естонія також переглянула цілу низку правил: тепер подати заявку на отримання Блакитної картки можна за наявності п'ятирічного професійного досвіду без підтвердження освіти; до півроку збільшилася тривалість періоду працевлаштування, протягом якого власник картки має право залишатися на території країни; власникам Блакитних карток стало простіше змінити роботодавця.

🇮🇹Італія тепер дозволяє роботодавцям подавати запити на іноземних працівників через онлайн-портал (працівникам з країн, що не входять до ЄС, видаються блакитні карти ЄС, якщо вони відповідають вимогам).

🇸🇰У Словаччині роботодавці тепер можуть наймати іноземних кваліфікованих працівників із ширшого кола претендентів, а термін дії блакитних карток збільшений з чотирьох до п'яти років. Крім того, знижено хв. заробітна плата у 1,2 рази порівняно із середньою зарплатою в країні.

Блакитна карта ЄС - це особливий вид дозволу на проживання в Євросоюзі для висококваліфікованих спеціалістів. Такий документ надає право на роботу та вільне переміщення країнами ЄС.

👉 КІК: секретні матеріали