БУХ.ПОДСКАЗКИ☝️

🔥ТАБЛИЦА-ШПАРГАЛКА
ПО ВСЕМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ
на 01.01.2025!

Режимы:
🌹СНР на основе патента.
🌹СНР c использованием спец. мобил. приложения.
🌹СНР на основе упрощенной декларации.
🌹СНР с использованием фиксированного вычета.
🌹СНР розничного налога.
🌹СНР для крестьянских или фермерских хозяйств.
🌹СНР для производителей сельскохоз. продукции и сельскохоз. кооперативов.
🌹Общеустановленный режим.

📌К каждому режиму указаны
(с указанием статей НК РК):
⭐ФНО и налоговый период.
⭐Срок представления ФНО.
⭐Объект налогообложения.
⭐Ставка налога на прибыль.
⭐Срок уплаты налога на прибыль.
⭐Соц.налог.
⭐Допустимая среднеспис. численность работников за налоговый период.
⭐Оплата налогов за работников.
⭐Оплата налогов за ИП.
⭐Предел дохода за налоговый период.
⭐НДС.
⭐Виды деятельности которые нельзя осуществлять.
⭐Кто не вправе применять налоговый режим.
⭐Виды деятельности которые должны осуществляться для применения режима.

⚠️Проверьте, соответствует ли ваша организация применяемому режиму.

❓ВОПРОС: 
Физ. лицо-нерезидент оказал маркетинговые услуги. 
В какой срок оплачивать за него ИПН?
Была предоплата: 
1) 05.03.2024- 14.000 руб 
2) 05.06.2024-14.000 руб
3) 07.08.2024- 15.000 руб.
АВР от 06.12.2024г - 43.000 руб.

​​
📌СПИСКИ КОМПАНИЙ
ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ НА ОСНОВЕ СУР
НА 1 ПОЛУГОДИЕ 2025Г.
(данные списки и другие документы МФ РК вы можете скачивать сами перейдя по ссылке https://www.gov.kz/memleket/entities/minfin/documents/1?lang=ru)

☕️ Рекомендую повторить темы:
🌷Приостановление представления ФНО для ИП на СНР патент - https://t.me/buhpodskazki/243
💐 Приостановление для всех остальных - https://t.me/buhpodskazki/244
💐 Сроки исковой давности - https://t.me/buhpodskazki/150

❓ВОПРОСЫ:
1️⃣МОЖНО ЛИ ОТПРАВИТЬ В КОМАНДИРОВКУ НЕ СОТРУДНИКА КОМПАНИИ? ПО ДОГОВОРУ ГПХ?
2️⃣МОЖЕТ ЛИ СОТРУДНИК ОТКАЗАТЬСЯ?
3️⃣НАЧИСЛЯЕТСЯ ЛИ ЗАРПЛАТА ЗА ВРЕМЯ КОМАНДИРОВКИ? ТОЛЬКО ЗА РАБОЧИЕ ДНИ?
4️⃣ЦЕЛИ КОМАНДИРОВКИ
5️⃣КАКИЕ РАСХОДЫ ОПЛАЧИВАЮТСЯ В КОМАНДИРОВКЕ? ЕСТЬ ЛИ ПРЕДЕЛЫ?
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ДОЛЖЕН ПРЕДОСТАВИТЬ РАБОТНИК?
6️⃣ЕСТЬ ЛИ СРОКИ У КОМАНДИРОВОК?
7️⃣КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ОФОРМЛЯЮТСЯ?
8️⃣КАК С 1С РАСПЕЧАТАТЬ ПРИКАЗ?
9️⃣БУХ.ПРОВОДКИ
🔟МОЖНО ЛИ ВЗЯТЬ РАСХОДЫ НА ВЫЧЕТ ПО КПН И В ЗАЧЕТ НДС ПО ДОКУМЕНТАМ ОФОРМЛЕННЫМ НА ИМЯ РАБОТНИКА? 
1️⃣1️⃣ЕСТЬ ВСЕ ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ, КРОМЕ ПРОЖИВАНИЯ. МОЖНО ЛИ ВЗЯТЬ НА ВЫЧЕТ ПО КПН ВСЁ, КРОМЕ ПРОЖИВАНИЯ?
1️⃣2️⃣КАКИМИ НАЛОГАМИ ОБЛАГАЮТСЯ СУТОЧНЫЕ СВЕРХНОРМЫ? НУЖНО ЛИ ИХ ПОКАЗАТЬ В ФНО 200.00? КАК ОТРАЗИТЬ ИХ В 1С?
1️⃣3️⃣В КАКИХ СТРОКАХ 100.00 НУЖНО УКАЗАТЬ РАСХОДЫ НА КОМАНДИРОВКУ?
1️⃣4️⃣ЕСЛИ В СУММУ РАСХОДОВ ЗА ПРОЖИВАНИЕ ВХОДИТ ПИТАНИЕ ДОЛЖЕН ЛИ РАБОТОДАТЕЛЬ ВСЁ РАВНО ВЫПЛАТИТЬ СУТОЧНЫЕ?
1️⃣5️⃣МОЖЕТ ЛИ ИП ОТПРАВИТЬ СЕБЯ В КОМАНДИРОВКУ?
1️⃣6️⃣ПРИМЕР РАСЧЕТА И СТРОК 100.00

❓Как в 1С оформить поступление средств через PayPal? 
❓Нужно ли пробивать кассовый чек?

‼️СИТУАЦИЯ:
Компания занимается перепродажей товара. Компания покупает товар у поставщика в РК и продает заказчику в РК, не импортирует его и не экспортирует. 

❓ВОПРОСЫ:
Можно ли в этом случае указывать признак происхождения «5» не ориентируясь на признак происхождения указанный в ЭСФ поставщика? Обязательно ли нужно указывать признаки происхождения по полученным ЭСФ от поставщика? 
Обязательно ли нужно прописывать № таможенной декларации по ЭСФ поставщика? 
Можно ли при реализации товара прописывать признак происхождения «5» и не указывать № таможенные декларации? 
Какие последствия в части штрафов, вычетов по КПН, зачета НДС?

✅ОТВЕТЫ НА ВСЕ ВОПРОСЫ, А ТАК ЖЕ ПОЯСНЕНИЕ ПО ПОВОДУ НЕВЕРНО ОФОРМЛЕННЫХ ЭСФ В СВЯЗИ С ПЛАНИРУЕМЫМ ВВЕДЕНИЕМ В НОВОМ НК РК ПРАВИЛ КОНТРОЛЯ ЭСФ НИЖЕ👇🏻

❓КАК НАПИСАТЬ ПОЯСНЕНИЕ О НЕСВОЕВРЕМЕННОЙ ВЫПИСКЕ ЭСФ ЧТОБЫ СНИЗИТЬ ШТРАФ?

🎯Вариантов при которых компания несвоевременно выписывает ЭСФ очень много, но даже когда Вы нарушаете сроки заведомо зная об этом - главное рассчитать риски и подготовить пояснение заранее.

❗Если Юр.лицо, ИП, частный нотариус, суд.исполнитель, адвокат, проф.медиатор состоит на рег.учете по НДС и при этом первый руководитель или учредитель или сам ИП, нотариус, суд.исполнитель, адвокат, медиатор является иностранцем или лицом без гражданства - то обязательно нужно знать👇🏻

ВОПРОС:
Работник проработал в компании 1 месяц с 23 сентября по 24 октября, соответственно нужно начислить за 2 дня компенсацию за неиспользованный отпуск. 
Но если начислять компенсацию за 25 и 26 октября, то они выпадают на 1 праздничный и 1 выходной. 
В итоге компенсация = 0 получается?
C какого дня нужно начислять компенсацию при увольнении по закону?

❓Вопрос:
ИП осуществляет перегон автомашин (самоходом) с КНР в КЗ для заказчика из КЗ. 
Нужно ли встать на НДС для реализации сделки?

❓Вопрос:
Получены из России приборы 4 наименования.
Два из них с одинаковыми кодами ТНВЭД. Два других с разными кодами ТНВЭД.
Покупатель просит объединить товары в комплект.
Каким образом выписать ЭСФ?

❗Важно знать о ФНО:
➖ Виды форм налоговой отчетности
➖ На что важно обратить внимание при представлении ФНО разных видов?
➖ Что важно учесть при представлении доп. ФНО?
➖ Всё о методах отзыва ФНО
➖ Всё о приостановлении представления ФНО

📌Инвестиционные налоговые преференции

❗Понятие инвестиционные налоговые преференции в НК РК
❓Кто имеет право на применение преференций?
❓Кто НЕ имеет права на применение преференций?
❓Стоимость каких объектов и расходов относится на вычеты?
❓Каким условиям должны соответствовать объекты и расходы?
❗Методы применения преференций
❗Важные особенности налогового учета
❗Случаи, когда преференции аннулируются и когда нет
❓Как оформить преференции в 1С?
❓В какой строке ФНО 100.00 отражаются вычеты по преференциям?

⁉️КАК и ГДЕ редактировать у ИП или Юр.лица наименование, адрес, ОКЭД, размер уставного капитала?

💁🏼‍♀️Этот вопрос задают достаточно часто, хотя казалось бы ничего сложного.
✊🏼Решила расписать уже один раз на картинках все возможные варианты КАК? ГДЕ? и ЧТО? именно можно редактировать ИП и Юр.лицу.

🚗НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
ЗА ПАРКОВОЧНОЕ МЕСТО.

🤔С парковочными местами вечная путаница!
Когда компания приобретает парковочное место сразу встает вопрос «Надо ли платить налог на имущество?».

👩🏼‍🏫Главное, в чем необходимо разобраться для определения обязательств по налогу на имущество в том, что же такое парковочное место по Закону, ведь в собственности или в пользовании у компании может быть как парковочное место в крытом паркинге, так и парковочное место возле здания просто помеченное двумя линиями с двух сторон на асфальте.

⚠️СМЕНА НАЛОГОВОГО РЕЖИМА.

‼️Таблица-шпаргалка всех возможных переходов между режимами с учетом изменений с 01.09.2024г.

При несоответствии условиям применяемого режима налогообложения перед налогоплательщиком встает вопрос:
❓На какой налоговый режим с применяемого в данный момент я имею право совершить переход❓

1️⃣Первое что следует сделать: изучить условия каждого налогового режима из списка существующих для окончательного выбора.
2️⃣Второе: выявить список разрешенных налоговых режимов для перехода с применяемого вами налогового режима.
3️⃣Третье: составить схему переходов если напрямую нельзя перейти на желаемый режим.

✅Предлагаю изучить таблицу-шпаргалку с полным списком всех возможных переходов с указанием подсказок и статей НК + вкладка для сельхоз.производителей, которая поможет:
-определить разрешенный налоговый режим для перехода;
-укажет статью НК РК для изучения условий применения каждого режима;
-поможет составить схему переходов между режимами;
-подскажет на что обратить внимание.

​​🖌️ИЗМЕНЕНИЯ с 01.09.2024г.
в Трудовом, Налоговом и Социальном Кодексах для ИП на СНР СПЕЦ.МОБИЛЬНОЕ ПРИЛОЖЕНИЕ по УСЛУГАМ И РАБОТАМ оказываемым через ИНТЕРНЕТ-ПЛАТФОРМЫ.
👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻👇🏻

Поздравляю с Днем бухгалтера и желаю, чтобы самые лучшие, самые добрые желания всегда исполнялись, а надежда помогала пережить самые сложные моменты. Пусть на работе будет комфортно, а дома — тепло и уютно. Здоровья крепкого и счастья!💐

​​25 оснований для назначения налоговой проверки: шпаргалка для предпринимателя. 

Что может случиться, если не знать, какие действия могут привести к налоговой проверке?

Каждый предприниматель, начиная свое дело, конечно, понимает, что не ладить с налоговой очень опасно. СМИ и блогеры постоянно предупреждают предпринимателей об опасности разнообразных форм и видов налоговых проверок.

И если для предпринимателя, ведущего прозрачный бизнес, не всё так страшно, то для предпринимателя, применяющего множество схем в целях снижения налогов, или для предпринимателя, закрывающего глаза на правила налогового и бухгалтерского учета, ситуация может оказаться критичной.

И всё же ни одному из них не хочется попасть в зону риска...

Чтобы вы точно знали, какие могут быть основания для назначения налоговой проверки, составила для вас гайд и дарю его всем подписчикам моего канала.


 Забирайте этот материал с подробным руководством, нажав на кнопку «ПОДАРОК» под постом

Моя личка — @Natanya3

https://chat.whatsapp.com/DtRkXbaORC942j9lIQBKj4

​​🤔ОБЯЗАТЕЛЬНА ЛИ ПЕЧАТЬ ДЛЯ ТОО и ИП?

🤓Пригодится на случай споров тем, кто пытается закрыть ТОО не имеющее печать или тем, кому поставщики (ИП/ТОО) приносят документы без печати.

👩🏼‍🏫Начнем с того, что и так знают все – ИП имеет право работать без печати, об этом праве нам говорит ПК РК, есть слово «право» и нет слова «обязательство». 

🆘А как же быть с ТОО?

​​❗Ситуация:
ТОО, ранее приобретали прибор в ЕАЭС, сдавали ФНО 328.00, оплачивали НДС. 
Прибор вышел из строя, отправили на ремонт в ЕАЭС (тем, у кого приобретали ) (временный вывоз). 

❓Вопросы:
1️⃣Предоставляется ли ФНО 328.00 при ввозе после ремонта?
2️⃣Нужно ли выставлять ЭСФ?
3️⃣Нужно ли представлять в налоговую Уведомление о ввозе/вывозе Форма 016?
4️⃣Нужно ли оформлять СНТ?

​​🏙️РЕАЛИЗАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ.

✏️Разбор по ситуации: 
Коммерческая недвижимость (магазин) – законный владелец ½ доли мама, наследство на ½ доли оформлено на одну из дочерей.
У мамы свидетельство о праве собственности + договор купли-продажи, у дочери завещание.
Хотят сделать договоры дарения еще на одну из 2-х сестер, чтобы у всех в итоге было по ½ доли, а затем продать магазин.
У всех есть ИП, у мамы ИП на СНР для КХ, у 2-х сестер ИП на СНР розничного налога.

❓Вопросы:
➖ ИПН при продаже магазина? Кто, когда и как из них платит ИПН? Какую ФНО каждый из них представляет?
➖ Налог на имущество?
➖ Земельный налог?
❗Дополнительные Вопросы:
➖ Цену указанную в оценке недвижимости указывать в очередной ФНО или можно в дополнительной чтобы легче ориентироваться?
➖ Так как недвижимость разделена на 3-х была сделана одна общая оценка, и в ней заказчик только одно лицо из 3-х. Будет ли это проблемой?
➖ Если после оформления дарственных на имущество продажа недвижимости будет произведена сразу же в ближайшие сроки это не вызовет вопросов от налоговых органов?

😊😊😊😊😊😊😊😊
😊😊😊😊😊😊😊😊😊😊😊😊😊😊
ФНО 270.00 за нерезидента (когда благодаря отсутствию уточнения в НК РК вынужден показывать доходы).
🌟 Рекомендую повторить тему резидентства физ.лиц 👉 https://t.me/buhpodskazki/123

​​💰Компания получала доход в виде субсидий из средств гос.бюджета на покрытие расходов по ЗП работников по программам: 
- «Первое рабочее место»;
- «Контракт поколений»;
- «Молодежная практика»
- «Общественные работы»
- «Серебряный возраст»
- «Социальные рабочие места».

👇🏻ТАБЛИЦА - ШПАРГАЛКА С РАЗБИВКОЙ ПО ВСЕМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ:
❓Кукую ФНО для уплаты КПН/ИПН по доходу от полученных субсидий надо представить?
❓В какой строке ФНО показать доход?
❓Какую ставку применить?
❓Какими статьями подтверждается?

❗Напоминалка: Как в 1С оформить полученные субсидии.

🧩 КАК НЕ ЗАПУТАТЬСЯ С ДАТОЙ СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА?
📌 Главное верно определить какой будет дата совершения оборота по реализации именно в Вашем случае.
💐 Для более глубокого изучения темы советую прочитать Ст.379 НК РК или ознакомиться с Таблицей-шпаргалкой "Дата совершения оборота" в большой статье по НДС
👉https://t.me/buhpodskazki/128