Наткнулась в одном чате про переводы денег за границу на интересный диалог. Разговор между обычными людьми и бухгалтером (сразу скажу, что в данном споре я на стороне бухгалтера). Обсуждали, стоит ли подавать отчет о движении по зарубежным счетам в Казахстане.
И большинство утверждали, что не стоит, аргументы следующие:
- автообмен (все и так автоматом есть в нашей налоговой);
- меньше налоговая знает, крепче спит налогоплательщик;
- оборот и остатки меньше 600 тысяч, подавать не надо;
- прошел уже год, ничего не спросили;
- копейки налоговой не интересны, они охотятся исключительно за миллионами, да и теми в твердой валюте.
Бухгалтер была в явном меньшинстве, демократия победила, большинством голосов в чате решили, что более разумно не подавать, а у бухгалтера профдеформация выполнять все по закону, а не как разумно. Честно скажу, я промолчала, получить порцию негатива, как получила его бухгалтер, не хотелось.
А теперь разберемся, как должно быть по закону и как это работает. Для начала хочу всех огорчить: автообмен, увы, работает, правда, не в 100% случаев. И работает довольно уродливо. Например, бывает, что суммы остатков по счетам передаются, как доходы. И налоговая радостно просит декларацию и НДФЛ. К счастью, лично в моей практике всех инспекторов удалось убедить, предоставив соответствующие документы, что то, что видит инспектор это не доходы, а остаток по счету и декларация не требуется. Такое искажение информации было у нескольких инспекторов, что наводит на мысль, что дело не в инспекторе, который не умеет системой пользоваться, а в том, как передается информация при автообмене.
По закону, если обороты и остатки меньше 600 тысяч рублей в год (или эквивалента) подавать не надо. Как это работает на практике, расскажу на примере. В декабре прошлого года мой клиент получил запрос по выписке по счету за 2021-2022 год, счет был долгое время нулевой, страна в автообмене, отчет не подавался. Счет был закрыт в середине 2022 года, тогда же закрылся брокер. Выписок у клиента не сохранилось. К счастью, мне по блату, так сказать, удалось достать выписки, благо закрылся брокер в одной из юрисдикций, но люди то остались и доступ к архиву у них остался. Но получить брокерский отчет в декабря 2024 года за 2021-2022, чтобы доказать, что у вас там обороты и остатки меньше 600 тысяч рублей, непростая задача. И хоть автообмен работает и по идее все эти данные должны быть в инспекции, увы и ах, это ваша задача доказать инспектору, что там было со счетом и предоставить выписку. Кстати сказать, и выписки, увы, стоит хранить за несколько лет, а не только за прошлый год.
И про ваши "копейки" никому не интересны. Да, есть понятие "крупный налогоплательщик" и за ними отдельно следят, в том числе, отслеживая в соцсетях фотографии с новыми яхтами и т.п. Но если вы к таким не относитесь, радоваться рано. Есть и "кампания", в рамках "кампании" инспекторам на участок спускается задача проверить всех налогоплательщиков, например, конкретного брокера или из конкретной юрисдикции. Я с таким в своей практике сталкивалась. И тогда мне приходилось объясняться и за 1200 долларов, и за 0 долларов, и за пустой счет. Если вы на такое попадаете, то неважно сколько у вас там денег. Незабываемые ощущения от общения с налоговой вам гарантированы.
Ваши шансы попасть в "кампанию по проверке" растут прямо пропорционально популярности данного брокера, банка, страховой, юрисдикции у соотечественников. А также, если юрисдикция, например, была не в автообмене, а потом начала обмениваться информацией. В такой ситуации есть большие шансы у инспектора "нарыть" запрещенные валютные операции и получить в казну 20-40% штрафа. Кстати сказать, это еще один параметр, за которым стоит следить, обменивается ли страна налоговой информацией с Россией или нет. Есть страны, которые то обмениваются, то нет.
Поэтому моя рекомендация: по зарубежным счетам, открытым в банках, брокерах, страховых в странах с автообменом, даже если остатки или обороты были меньше 600 тыс. рублей (или эквивалента), стоит подавать отчет о движении. Выписки стоит сохранять минимум за 3 года.
