منشورات Аудит-Вела | Всё об учёте и налогах على Telegram

Сегодня хочу поделиться рабочим кейсом нашей команды. Чуть больше года назад, компания "ТехноСтрой" (название изменено) - производитель строительных материалов с годовым оборотом 1,2 млрд руб. обратилась в ГК "Аудит-Вела" с запросом о налоговой оптимизации. Наши специалисты провели ревизию финансовой отчётности и выявили следующие проблемы: несистемная работа с налогами, отсутствие четкой налоговой стратегии и высокие налоговые платежи.

После детального анализа деятельности компании, была разработана комплексная программа налогового моделирования. Наши консультанты предложили следующий план:

1️⃣ Реорганизация структуры бизнеса:
• Создание управляющей компании
• Выделение логистического подразделения в отдельное юридическое лицо

2️⃣ Оптимизация налоговых режимов:
• Использование налоговых льгот

3️⃣ Эффективное планирование НДС:
• Централизация учета НДС
• Оптимизация цепочек поставок
• Работа с контрагентами через проверенные каналы

4️⃣ Легальные способы снижения налога на прибыль:
• Максимальное использование амортизационных групп
• Корректное формирование резервов
• Оптимизация затрат на рекламу и маркетинг

В результате внедрения программы налогового моделирования за первый год работы достигнуты следующие показатели:
• Снижение налоговой нагрузки на 45% (ежемесячная экономия составила 6,7 млн рублей)
• Годовая экономия - 80,4 млн рублей
• Среднегодовая чистая прибыль увеличилась на 35%

Хотите такой же результат? Мы поможем оптимизировать налоговые платежи вашей компании легальными методами. Для получения консультации пишите нам с личку и оставляйте вопросы.

❗️Важно: Каждый случай индивидуален, конкретные результаты могут отличаться в зависимости от специфики вашего бизнеса.

💡 Свежая арбитражная практика, которая изменила правила игры!

Представьте ситуацию: ваша компания добросовестно исполняет налоговые обязательства, следит за сальдо на Едином налоговом счёте (ЕНС) и планирует финансовые потоки. И вдруг — без предупреждения — с вашего ЕНС исчезает крупная сумма. Ошибка налоговой? Возможно. Но что дальше? Теперь Верховный суд России подтвердил: если деньги списаны незаконно, ФНС обязана не только их вернуть, но и компенсировать упущенную выгоду в виде процентов. Этот прецедент может стать важным инструментом защиты для любого бизнеса, оказавшегося в подобной ситуации.

Компания ООО "Родник" столкнулась с неприятным сюрпризом:
🚨 74,98 млн руб. налога на имущество за 2022 год исчезли с ЕНС;
🚨 3,07 млн руб. земельного налога за 1 квартал 2023 года также были списаны повторно.

Ошибку признали, деньги вернули. Но "Родник" пошёл дальше и потребовал 2,29 млн руб. процентов за период, пока деньги незаконно отсутствовали на счёте. Их аргумент: согласно п. 4 ст. 79 НК РФ, ФНС должна начислить проценты на излишне взысканные суммы с момента их списания до возврата.

Суды первой инстанции отказали: мол, взыскание не было принудительным. Но Верховный суд поставил точку:
❗️ Деньги на ЕНС — это собственность налогоплательщика.
❗️ Неправомерное списание — это прямое нарушение права собственности, закреплённого Конституцией.
❗️ Проценты должны быть начислены, даже если взыскание не было принудительным.

Это решение создаёт прецедент. Любая компания, оказавшаяся в подобной ситуации, может смело требовать не только возврат средств, но и компенсацию за время, когда деньги были незаконно удержаны.

Сезон аудиторских проверок в самом разгаре, и наши аудиторы подготовили для подписчиков канала реальные кейсы из своей практики. Мы расскажем, какие ошибки чаще всего находят аудиторы, какие налоговые риски стоят за ними, и как вы можете их избежать.

1️⃣📌Выручка за декабрь была учтена лишь в январе следующего года, а затраты списали сразу.

Финансовые последствия: занижена налогооблагаемая прибыль.
Налоговые риски: доначисление налога на прибыль за прошлый год, пени и штрафы за нарушение ст. 54.1 НК РФ.
Дополнительные проблемы: штрафы по ст. 120 НК РФ за грубые нарушения учета доходов.

🔍 Рекомендация аудитора:
Проверьте, чтобы доходы и расходы признавались в одном отчетном периоде.
Используйте акты сверки с контрагентами в конце года, чтобы избежать ошибок.

2️⃣ 📌 Компания создала резерв под сомнительную дебиторскую задолженность на 22,3 млн рублей. Долг был погашен, но резерв не восстановили.

Финансовые последствия: занижение чистой прибыли на 22,3 млн рублей.
Налоговые риски: нарушение ст. 266 НК РФ, доначисление налога на прибыль, пени и штрафы.

🔍 Рекомендация аудитора:
Регулярно пересматривайте состояние резервов.
Создание и восстановление резервов документируйте, включая пояснительные записки.
Используйте аналитический учет для контроля задолженности.

3️⃣ 📌 Компания списала 15 млн рублей на маркетинговые услуги. Аудиторы не нашли отчетов, презентаций и других подтверждающих документов, кроме договоров и актов.

Финансовые последствия: доначисление налога на прибыль в размере 3 млн рублей.
Налоговые риски: нарушение ст. 252 НК РФ, штрафы по ст. 122 НК РФ за неуплату налога, риск признания расходов необоснованными.

🔍 Рекомендация аудитора:
Собирать полный пакет документов: договоры, акты, отчеты, переписку с контрагентами, фото.
Проверять, чтобы расходы были экономически обоснованы и документально подтверждены.

4️⃣ 📌 Компания разработала уникальное техническое приложение, но затраты на его создание списала в расходы. После проверки аудиторы перенесли их в состав НМА на сумму 20 млн рублей.

Финансовые последствия: занижение налога на прибыль.
Налоговые риски: штрафы за неправильное ведение учета НМА (ст. 122 НК РФ) и искажение отчетности (ст. 120 НК РФ).

🔍 Рекомендация аудитора:
Формируйте НМА по завершении разработки, собирайте подтверждающие документы.
Регулярно проводите инвентаризацию, чтобы выявлять упущенные активы.

5️⃣ 📌 Дочерняя компания провела переоценку нематериальных активов, чтобы скрыть убытки и выплатить дивиденды. Однако отчет оценщика оказался некорректным: технические ошибки и неправильные методы. Проверка аудиторов выявила ошибки в отчете оценщика.

Финансовые последствия: искажена отчетность, искусственно завышены дивиденды.
Налоговые риски: доначисление налога на прибыль, штрафы по ст. 122 НК РФ, претензии к оценщику и самой компании.

🔍 Рекомендация аудитора:
Привлекайте сертифицированных оценщиков.
Проверяйте отчеты перед тем, как включить результаты переоценки в учет.

Ошибки в учете могут стоить бизнеса недополученных доходов, субсидиарной ответственности и штрафов. Проверки с налоговым акцентом — это инвестиция в ваше спокойствие, стабильность и прибыль компании.

Оставить заявку на экспресс-аудит

🔉Уважаемые коллеги! Представляем вам пятничный выпуск нашего дайджеста. Мы собрали для вас важные изменения в законодательстве и полезные советы по эффективному учету и оптимизации налоговых платежей. Подробнее 👉читайте здесь

✅ Уведомление об исчисленных налогах: ФНС сообщила, есть ли последствия его непредставления

✅ ФНС изменила методику оценки финансово-хозяйственного состояния юридических лиц

✅ Какой датой нужно уволить временного сотрудника при выходе основного

✅ Какие организации, оказывающие гостиничные услуги, не смогут работать с 1 марта 2025

✅ Уведомление о представлении единой декларации по налогу на имущество организаций необходимо направить до 3 февраля

📢 Вы думали, что налоговая встряска закончилась?

А вот Минфин и правительство с вами не согласны! На портале проектов НПА появилось скромное уведомление: чиновники снова взялись за Налоговый кодекс.

🔎 В тексте говорится, что новый пакет поправок нужен для «устранения проблем», выявленных после анализа действующих норм. В эпицентре изменений налог на прибыль и НДС, имущественные налоги, акцизы, а также налоговые спецрежимы (да-да, опять!).

Логика неизменна: проект примут, скорее всего, летом 2025 года, а поправки вступят в силу с 2026-го. Правда, часть поправок заработает раньше – чтобы подлатать прорехи в правилах, вступивших в силу с 2025-го.

⚡️ Ну что, коллеги, греем чай, запасаемся терпением и морально готовимся – налоговый маятник качнулся снова! 🚀

Новые правила налогообложения имущества: как изменятся требования в 2025 году?

С 1 марта 2025 года вступают в силу сразу несколько изменений, которые коснутся застройщиков, владельцев земельных участков и бизнеса:

1️⃣ «Построил — оформи право» для зданий и сооружений.
Теперь момент завершения строительства или реконструкции будет четко определяться:
• Для объектов с разрешением на строительство — после ввода в эксплуатацию.
• Для ИЖС и садовых домов — после получения уведомления о соответствии требованиям градостроительного законодательства.
Застройщикам придется заранее готовить документы для кадастрового учета и регистрации прав.

2️⃣ Оформление прав для объектов долевого строительства.
Застройщики будут обязаны в течение 30 рабочих дней после передачи объекта долевого строительства направить документы на регистрацию прав собственности участников. Это сократит сроки оформления и обеспечит прозрачность процедуры.

3️⃣ Учет земельных долей по новым правилам.
Размеры долей для земель сельхозназначения будут определяться в виде простой дроби и утверждаться органами местного самоуправления. Эти данные войдут в ЕГРН, упрощая дальнейшее налогообложение.

4️⃣ Окончание «моратория» на кадастровую стоимость.
С 2025 года прекращается действие послаблений, связанных с ростом кадастровой стоимости. Налог на землю за 2024 год будет рассчитываться по данным оценки 2022 года.

5️⃣ Льготы по налогу на имущество организаций.
От налога освобождаются:
• Электросетевые компании за владение линиями электропередач и подстанциями.
• Производители электроэнергии из возобновляемых источников в отношении солнечных электростанций.

Полный текст изменений доступен по ссылке: Приложение к письму ФНС России от «28» декабря 2024 г. № БС-4-21/14784@.

📣Следите за изменениями вместе с нами! Подписывайтесь на канал, чтобы получать самые актуальные новости и разъяснения. Если у вас есть вопросы по налогообложению или оформлению прав на имущество, оставляйте заявку на консультацию — наши эксперты помогут разобраться!

​​Налоговая отчетность по имуществу: 3 случая, когда «нулевка» обязательна

До 25 февраля компании обязаны подать декларации по налогу на имущество организаций. Однако не всем нужно заполнять нулевые отчёты. Давайте разберёмся, кому это актуально.

Российские компании освобождены от подачи декларации по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости (п. 6 ст. 386 НК РФ; п. 27 Порядка заполнения декларации, утверждённого приказом ФНС от 24.08.2022 N ЕД-7-21/766@).

В остальных случаях всё зависит от наличия объектов налогообложения. Согласно п. 1 ст. 373 НК РФ, налогоплательщиком признаётся организация, у которой есть имущество, подлежащее налогообложению.
Если объектов налогообложения нет, то:
✔️ статус налогоплательщика отсутствует;
✔️ обязанности по сдаче декларации не возникает.

Однако бывают ситуации, когда подача нулевой декларации обязательна:
1️⃣Применение налоговой льготы. Если организация освобождена от уплаты налога, но объект есть, сдавать нулевку нужно (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2011 № 148; письмо Минфина от 24.05.2018 № 03-05-05-01/35162).
2️⃣Полностью самортизированное имущество.

Как заполнить декларацию в таких случаях?
🔺Для самортизированного имущества: титульный лист, разделы 1, 2 и 2.1.
🔺Для объектов с льготой: титульный лист, разделы 1, 2, 2.1 с указанием кода льготы.
🔺Для налогового вычета по СЗПК: раздел 2.2.
🔺Иностранным организациям: раздел 3 (объекты, облагаемые по кадастровой стоимости).

Ошибки при заполнении нулевых деклараций могут привести к штрафам даже при отсутствии налога к уплате. Мы рекомендуем проверять основания для применения льгот и соответствие объектов налогообложения актуальным нормам законодательства.

Что скрывается за сухими строками законов? На этой неделе: неожиданные поправки, разъяснения от ФНС и свежие судебные решения, которые могут перевернуть вашу налоговую стратегию. Не пропустите главное! Полный текст дайджеста здесь

✅ Порядок досудебного обжалования решений об отказе в регистрации ККТ изменился

✅ С 2025 года изменится порядок налогообложения земельных долей (паев)

✅ ФНС установила коды налоговых льгот по налогу на имущество

✅ Как предоставляется льгота по налогу на имущество организаций юридическим лицам

✅ В 2025 году банки смогут относить процентные доходы к выручке от реализации

✅ Для уплаты туристического налога не потребуется онлайн-касса

✅ Конституционный суд РФ признал часть положений НК РФ, касающиеся исчисления налога по УСН в связи с передачей имущества выбывшему из общества участнику, неконституционными.

✅ ФНС России дала разъяснения относительно требований документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика.

С 1 января 2025 года, оплачивая сотрудникам отпускные или больничные, вы задаётесь вопросом: нужно ли отдельно выделять районный коэффициент и северную надбавку в расчетах по среднему заработку?

👉Ответ содержится в п. 6.2 ст. 210 НК РФ. Здесь указано, что доходы, включая районные коэффициенты и процентные надбавки, уже входят в заработную плату, которая используется для расчета среднего. Это значит, что при оплате по среднему заработку выделять их отдельно не требуется — они уже "спрятаны" внутри общей суммы.

❗️Районные коэффициенты и надбавки, начисленные сверх среднего заработка, подлежат учету для целей НДФЛ. Для этого нужно правильно заполнить уведомление по налогам, учитывая новые КБК:
• 182 1 01 02210 01 1000 110 — для дохода до 5 млн руб. в год;
• 182 1 01 02230 01 1000 110 — для дохода свыше 5 млн руб. в год.

Каждая сумма должна быть отражена отдельной строкой в зависимости это зарплата или надбавки.

Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе всех изменений и избегать финансовых рисков! 😉

Сверка по ЕНС с ФНС: когда и как правильно проверить данные, чтобы избежать ошибок?

Друзья, сегодня мы решили рассмотреть вопрос сверки по ЕНС (единому налоговому платежу) с ФНС. Многие из вас пишут, что при сверке сталкиваются с тем, что даты не совпадают, суммы удивляют и вообще полный абсурд. Также возникает вопрос: на какую дату лучше проводить сверку, чтобы не попасть в ловушку ошибок?

Давайте разберемся, когда лучше сверять ЕНС с ФНС?

Рекомендуем проводить сверку по ЕНС на дату последнего отчетного периода — то есть на конец того месяца или квартала, по которому вы подаете налоговую отчетность. Это даст вам точное представление о том, какие суммы и на каком основании были начислены. Если сверка проводится по старым данным, то может возникнуть несоответствие из-за внесенных позднее исправлений, уточнений или платежей.

Теперь, когда сверка прошла, а сумма налога всё равно не даёт покоя, самое время взглянуть в 1С Бухгалтерию. Где там можно найти распределение налогов? Это можно сделать, конечно, не копаясь в каждом счете вручную. Загляните в раздел «Отчеты» — и вот оно, ваше распределение налогов. Но помните: если настройки не настроены как надо, в отчете будет «фантазия», а не реальность.

❗️А вот теперь важный момент: должно ли совпадать сальдо в Личном кабинете с остатком на счете 68.90? Ответ — не всегда!

Сальдо на счете 68.90 и сумма в личном кабинете не всегда совпадают, и вот почему:

1️⃣ Задержки и лаги в обновлении данных. Личный кабинет ФНС обновляется с задержкой, а данные из бухгалтерии — это информация на текущий момент, которая может не отражать всех поступлений и корректировок в реальном времени.
2️⃣ Платежи, поступившие в ФНС, но еще не отраженные в 1С. Возможно, ваши платежи уже учтены налоговыми органами, но не синхронизированы с бухгалтерским учетом.
3️⃣ Корректировки и перерасчеты. Иногда могут быть произведены изменения в отчетах или платежах, которые еще не учтены в бухгалтерии, но отражены в ЛК ФНС.

Ваша задача — отслеживать эти расхождения и правильно обрабатывать данные. Сумма в ЛК может быть выше или ниже, чем на счете 68.90, но это нормально, пока вы знаете причину расхождения.

🔗 Хотите больше разъяснений и полезных советов? Подписывайтесь на канал и оставайтесь в курсе всех важных изменений!