منشورات Аудит-Вела | Всё об учёте и налогах على Telegram

Недавно к нам поступил вопрос, который, как оказалось, волнует многих наших коллег. Бухгалтеры сталкиваются с ситуацией, когда бывший участник ООО претендует на дивиденды после продажи своей доли и приходится объяснять, как на самом деле работает механизм выплаты дивидендов.

Давайте вместе расставим все точки над «i».

🔍 ВОПРОС ОТ ПОДПИСЧИКА: «Нужно ли выплачивать дивиденды участнику, который продал свою долю в уставном капитале ООО в середине года?»

📝 ОТВЕТ: Нет, не нужно. Дивиденды – это не бонус при продаже доли, а право, привязанное к статусу участника.

Если на момент сделки компания еще не приняла решение о распределении прибыли, то бывший владелец доли может попрощаться с дивидендами. После продажи права на них переходят к новому собственнику. И он решает, что делать с прибылью, даже если она была заработана еще до его прихода.

📌 Важно помнить:
🔹 Смена собственника и передача прав на дивиденды происходит:
✔️ при нотариальном удостоверении сделки (обычное правило);
✔️ после внесения изменений в ЕГРЮЛ (если нотариус не нужен, см. п. 11 ст. 21 Закона № 14-ФЗ).

Так что если кто-то надеется продать долю и потом «поделиться» с новыми владельцами дивидендами — увы, так не работает.

⚖️ Юридическое обоснование: Закон № 14-ФЗ (п. 1 ст. 8, п. 12 ст. 21, п. 1 ст. 28).

💬 А у вас были случаи, когда бывший участник ООО пытался «выбить» дивиденды? Делитесь в комментариях.

🎯 Марафон отчетности за 2024 год продолжается!

В феврале и марте нас ждет серьезная работа по сдаче годовой отчетности. Уже завтра, 25 февраля срок сдачи:

• Сведения о начисленных налогах
• Налоговая декларация по имуществу
• Информация о сотрудниках (аналог СЗВ-М)
• Данные о трудовых договорах (по форме ЕФС-1)

А впереди нас ждет сдача годовой отчетности за 2024 г. Чтобы разобраться во всех нюансах и избежать ошибок, приглашаем вас на прямой эфир с экспертом в области бухгалтерского учета Ольгой Пожидаевой.

📅 Когда: 25.02.2025
⏰ Время: 12:00

Регистрируйтесь, чтобы не пропустить важное событие! На эфире мы подробно разберем все особенности составления отчетности за 2024 год и ответим на ваши вопросы.

🔉Уважаемые коллеги! Представляем вам пятничный  выпуск нашего дайджеста. Мы собрали для вас важные изменения в законодательстве и полезные советы по эффективному учету налоговых платежей. Полный текст дайджеста.

✅ Высокоскоростные железнодорожные перевозки будут облагаться НДС по ставке 0%.

✅ ФНС обновила контрольные соотношения для уведомлений по ЕНП

✅ Изменился порядок проведения налогового мониторинга для операторов и распространителей лотерей.

✅ Для налогоплательщиков разработали контрольные соотношения к новой форме РСВ.

✅ ФНС России напомнила про учет уплаченных налогов при доначислениях за дробление.

✅ Сдавать декларацию по НДС за I квартал необходимо по новой форме.

✅ ФНС России разъяснила нюансы исчисления туристического налога.

✅ Камеральная проверка декларации по НДС: суд указал, какие документы налоговики истребовать не вправе.

Исправлять нельзя оставить: где поставить запятую в бухгалтерских ошибках

Бывает, живёшь себе спокойно, отчётность сдал, декларацию отправил, и вдруг — бац! — ошибка из прошлого вылезает, как незваный гость на празднике жизни. Что делать? Паниковать? Нет! Рассказываем, как исправить ошибки в бухучёте, даже если отчётность уже подписана и сдана.

🔍 Что вообще считается ошибкой? Ошибка — это когда вы неправильно отразили факт хозяйственной жизни (ФХД), хотя вся информация для правильного учёта у вас была. Если же вы узнали что-то новое уже после сдачи отчётности, это не ошибка, а событие после отчётной даты. Но это уже другая история.

Ошибки бывают разными. Существенная — это когда искажение может повлиять на решения пользователей отчётности (например, инвесторов или налоговой). Несущественная — это мелкая погрешность, которая ни на что не влияет. Критерии существенности каждая компания устанавливает сама. Например, ошибка на 1000 рублей или искажение статьи отчётности менее чем на 5% могут быть признаны несущественными.

🛠 Как исправлять?
1️⃣ Если ошибку нашли до подписания отчётности:
o Исправляем проводками в том месяце, когда ошибку обнаружили.
o Если нашли между окончанием года и подписанием отчётности — исправляем декабрём отчётного года.
2️⃣ Если ошибку нашли после подписания отчётности:
o Несущественную ошибку исправляем в текущем периоде и относим разницу на прочие доходы/расходы.
o Существенную ошибку исправляем декабрём отчётного года, пересдаём отчётность и раскрываем причины исправлений.

💡 Если ошибка зарылась в прошлом на несколько лет, корректируем начальное сальдо за самый ранний период, отражённый в текущей отчётности. Например, ошибка за 2021 год? Исправляем данные на 31.12.2022.

⚠️ Что будет, если не исправлять? Штрафы, штрафы и ещё раз штрафы. Для должностных лиц — от 5 до 20 тысяч рублей, для организаций — до 30 тысяч или 20% от неуплаченного налога. А ещё могут дисквалифицировать на 1-2 года. Не рискуйте!

🎙 Хотите узнать больше? 25 февраля в 12:00 пройдёт прямой эфир с директором департамента аудита Ольгой Пожидаевой. Разберём типичные ошибки в годовой отчётности и научимся их исправлять. Не пропустите! Регистрируйтесь!

Ошибки — это не конец света. Главное — вовремя их исправить и не повторять. А если сомневаетесь, всегда можно обратиться к профессионалам.

6-НДФЛ за 2024 год: что не забыть, чтобы не нарваться на штрафы?

Отчетность по 6-НДФЛ — это как квест: заполнить без ошибок, сдать вовремя и не нарваться на штраф. Давайте разберем ключевые моменты, которые помогут пройти этот путь с минимальными потерями.

По какой форме сдаем 6-НДФЛ за 2024 год?

Годовой отчет за 2024 год и текущие расчеты 2025 года нужно сдавать по форме, утвержденной приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@, в редакции от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@. Не забудьте проверить актуальную версию формы, чтобы избежать технических ошибок.

Раздел 1: как не запутаться в строках?

Этот раздел включает суммы исчисленного и удержанного НДФЛ, а также суммы возврата налога. Важные моменты:
🔺Строка 010 – КБК по налогу.
🔺Строка 020 – сумма перечисленного НДФЛ за год.
🔺Строки 021 – 026 – разбивка налога по срокам уплаты (в том числе отдельно по декабрю).

❗️Если часть зарплаты за декабрь 2024 года выплачена 27 декабря, то НДФЛ должен быть перечислен до 28 декабря 2024 года. Этот налог попадает в строку 026.

Раздел 2: декабрьская зарплата и дивиденды

Здесь указываем только фактически выплаченные доходы, независимо от того, за какой период они начислены.
🔺Зарплата за декабрь 2024 года, выплаченная в январе 2025-го, в расчет за 2024 год не включается. Она пойдет в отчет за 1 квартал 2025 года.
🔺Дивиденды отражаем отдельно: заполняем два раздела 2 с разными КБК, если применялись разные ставки НДФЛ.

Нулевой 6-НДФЛ: сдавать или нет?

🔺Если у организации нет работников, отчет можно не сдавать.
🔺Но если были начисления в предыдущие периоды, лучше подать нулевой расчет — это избавит от лишних вопросов со стороны налоговой.

6-НДФЛ — это не просто отчет, а документ, где важно учитывать детали. Ошиблись со строкой? Получите требование о пояснениях. Пропустили срок? Готовьтесь к штрафам. Поэтому держите шпаргалку под рукой, сдавайте отчет вовремя и спите спокойно.

🔥 Хотите сдать отчетность без стресса, штрафов и доначислений? Присоединяйтесь к прямому эфиру с директором департамента аудита ООО "Аудит-Вела" - Ольгой Пожидаевой.

📅 25 февраля она разберет главные ошибки и даст практические рекомендации по их устранению.

💼 Бухгалтер – и швец, и жнец, и на кадрах спец?

Знакомая ситуация: бухгалтер не только считает деньги, но и ведет кадровый учет, раздает авансы, ищет виноватых в перерасходе бюджета… А вот закон-то говорит: дополнительные обязанности должны быть оформлены письменно!

🔎 Если на вас внезапно «повесили» кадровый учет, помните:
✔️ Работодатель может поручить дополнительную работу, но только по соглашению.
✔️ В нем должны быть прописаны объем задач, срок и доплата.
✔️ Без соглашения – это не расширение функционала, а бесплатный бонус для компании.

📌 ТК РФ (ст. 57, 60.2, 151) – ваш лучший друг в таких ситуациях.

А вам приходилось вести кадры «по любви»? Делитесь историями! 😅👇

🎯 Если вы закрываете годовую отчетность и хотите избежать проблем с ФНС, этот эфир — ваш шанс получить ценные советы от эксперта!

25 февраля 2025 года в 12:00 (МСК) состоится бесплатный прямой эфир с Ольгой Пожидаевой — экспертом-практиком с 20+ летним опытом в аудите.

На эфире мы разберем:

🔸 Самые частые ошибки при закрытии годовой отчетности
🔸 Как избежать штрафов и претензий от налоговой
🔸 Практические рекомендации, которые сэкономят ваше время и нервы

📅 Дата: 25 февраля

⏰ Время: 12:00 (МСК)

📍 Формат: Телеграм-эфир

❗️ Не пропустите! Участие бесплатное, регистрация по ссылке. Присоединяйтесь!

P.S. Зарегистрированные участники эфира получат чек-лист, который поможет закрыть годовую отчетность без ошибок.

🔍Знаете ли вы, почему некоторые компании платят в 2-3 раза меньше налогов на прибыль, чем их конкуренты?

Это не удача и не серые схемы – это грамотное применение инструментов налогового планирования, предусмотренных российским законодательством.
Сегодня мы рассмотрим 5 способов легального снижения налоговой нагрузки.

1️⃣ Инвестируйте в развитие команды. Отправьте сотрудников на повышение квалификации – это не только повысит профессионализм вашей команды, но и позволит уменьшить налогооблагаемую базу. Все расходы на обучение можно смело включать в затраты!

2️⃣ Обновляйте оборудование. Приобретая новое производственное имущество, вы имеете право сразу списать 30% его стоимости (ст. 258 НК РФ). Это отличная возможность модернизировать производство и сэкономить на налогах – двойная выгода!

3️⃣ Создавайте резервы. Запланировали ремонт офиса или хотите обеспечить сотрудникам заслуженный отдых? Формирование резервных фондов – это не только финансовая подушка безопасности, но и эффективный инструмент налоговой оптимизации. Главное – соблюдать все нормативные требования.

4️⃣ Лизинг. Приобретение оборудования через лизинг позволяет учесть все лизинговые платежи в расходах. Это более выгодно, чем прямая покупка, так как вы получаете возможность полностью учитывать затраты по мере их оплаты.

5️⃣ Налоговые льготы и преференции. Не забывайте о региональных и федеральных льготах. Например:
• Работа в особой экономической зоне
• Ведение научно-исследовательской деятельности
• Реализация инвестиционных проектов
• Деятельность в сфере культуры и образования
Эти направления могут дать вам существенную налоговую выгоду через пониженные ставки или освобождение от налога на прибыль.

Для получения льгот необходимо соответствовать установленным критериям и соблюдать все формальные требования.

❗️ Каждый бизнес уникален, и то, что работает для одной компании, может не подойти другой. Хотите разработать индивидуальную стратегию оптимизации налогов? Пишите в личку и мы поможем найти законные решения для вашего бизнеса.

Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить важную информацию!

Новые поправки, свежие разъяснения ФНС и неожиданные нюансы, о которых стоит знать. Чтобы не упустить важное — читайте наш дайджест! 🔍📊

➡️ Организации должны уплатить имущественные налоги за 2024 год до 28 февраля

➡️ ФНС обновила рекомендации по ЭДО между налоговыми органами и налогоплательщиками

➡️ Как платить страховые взносы работника, если он уволился до истечения года с заключения договора ДМС

➡️ ФНС России разъяснила порядок расчета НДФЛ по выплатам с северными надбавками

➡️ Правительство определило перечень отраслей, на которые не будут распространяться ограничения на плавающие ставки по кредитам

Власти всерьез задумались о повышении порога льгот по НДС для предприятий общепита. Если сейчас компании с годовым доходом до 2 млрд рублей могут не платить налог, то предлагается увеличить этот лимит до 3 млрд.

Эксперты отмечают, что инфляция в сфере общественного питания значительно опережает средние показатели по экономике – цены растут на 20-30% ежегодно.
На прошлой неделе Минфин провел совещание с представителями бизнес-сообщества, где концептуально одобрил предложенные изменения.

❗️ Минфин РФ в письме № 03-07-07/585 от 10.01.2025 разъяснил порядок расчета среднемесячного размера выплат для целей освобождения от НДС, при наличии обособленных подразделений:

✅ Организации общепита должны обеспечивать зарплату выше региональной среднемесячной по коду ОКВЭД 56
✅ Среднемесячный размер выплат определяется путем деления общей суммы начисленных выплат на количество месяцев и среднесписочную численность работников
✅ Расчет представляется в налоговые органы по месту нахождения головного офиса и обособленных подразделений, имеющих счета в банках
✅ При отсутствии расчетных счетов у обособок расчет производится по месту нахождения головного офиса
✅ При сравнении используется среднемесячная зарплата того региона, куда подается отчетность

Пример: у вас бургерная в Казани, но главный офис в Москве? Придётся равняться на московские зарплаты.

Что скажете? Долго ли нам ждать реализации этих планов?