Завтрак с таможней

Live stream scheduled for Mar 5 at 12:00

Как мягко постелить для комплаенса, платя за рубеж через пень-колоду?

Как проверить платежного агента и не призвать сатану в лице комплаенса? Для рубрики #эксперты_за_завтраком о достаточном для проверяющих органов минимуме нам рассказала Юлия Белякова, налоговый адвокат и автор канала о налоговых рисках Taxrisk.

Итак, вопрос, который волнует многих участников ВЭД — что делать с посредником, который помогает отправить/получить деньги за приобретенные /проданные товары и услуги? Как быть с возможными проблемами с легализацией средств, как избежать обвинения в отмывании средств, если посредник окажется не благонадежным, как минимизировать налоговые риски таких сделок?

Начну, пожалуй издалека. Чтобы понять, что нужно делать с иностранным контрагентом, нужно понимать суть проблемы. А суть не только в том, что комплаенс иностранного банка может заподозрить неладное и заблокировать ваши средства, а в том чтобы и самим не попасть в такие волшебные списки, как:

— Санкционный перечень СовБеза ООН,

— Перечень организаций и физ.лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму,

— Перечень организаций и физ. лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.

Ремарка: попадание в список грозит не только замораживанием счета, но и другими неприятностями.

Для начала я бы рекомендовала изучить наш 115-ФЗ от 07/08/2001 года, так как он во многом списан с международных аналогов. Прочли? Поняли? Сразу скажу, что наш закон более лоялен и дает право реабилитации, чего может не быть на территории других стран.

Самое главное — контрагента нужно знать! Это принцип "Знай своего клиента", который в международной практике звучит как "know your customer" (KYC). Если вы уже столкнулись с работой иностранных банков, я почти уверена, вы понимаете, о чем я говорю. Итак, как изучить? Некоторые наши клиенты уже "накололись" на проблемных посредников и пытаются изучать клиентов из стран Азии и Китая путем заключения соглашения с посредниками, которые собирают информацию на территории страны посредника. Да, это есть и это можно. Необходимо помнить, что все документы по изучению клиента (в нашем случае платежного посредника) должны быть переведены на русский язык, заверены организацией, проводящей проверку, указан источник информации. Это пригодится.

Что ещё можно сделать самим? Например проверить, нет ли вашего посредника в списках. Да, списки в открытых источниках ненадежны, могут обновляться с опозданием, но ваша задача доказать проверяющим, что вы сделали все возможное, чтобы изучить клиента. Невозможного никто не требует. Итак, наш Росфинмониторинг на своем сайте дает возможность проверить контрагента по одному из списков и дает ссылки на два других списка.

Ссылочка вот, и еще вот эта, и сюда загляните.

Ремарка: к сожалению списки могут обновляться ежедневно и предугадать все последствия невозможно.

Проверять рекомендуем раз в месяц, бережно делать скриншоты экрана с полученной информацией так, чтоб была видна дата. Всё это вместе с другими документами, собранными вами или вашими помощниками за рубежом, бережно храним в папочке с названием "Досье контрагента". Кстати, налоговые органы тоже требуют проверки контрагента и наличия досье. Список документов, которые вы обязаны иметь, вполне применим и к посреднику.

Неплохо бы уточнить, на территории какого государства зарегистрирован ваш платежный посредник, и не работать по возможности с организациями, зарегистрированными в странах, входящих в "черный список" FATF, а с серым надо быть максимально внимательными. Черный список и серый список.

Это этап, который обязательно нужно пройти не только перед началом работы с платежным посредником, но и после, и во время работы с ним, даже если вам этого посредника предлагает ваш обслуживающий банк и уверяет, что все хорошо.

Под утренний кофе.

В марте 2025 года в России вступают в силу ряд важных изменений в законодательстве.

Финансы и кредиты:

* Самозапрет на кредиты: С 1 марта через Госуслуги можно будет установить запрет на получение новых кредитов.
* Ипотека: С 1 марта ЦБ снижает надбавки к рискам по некоторым ипотечным кредитам, упрощая получение ипотеки.
* Реклама кредитов: Реклама потребительских кредитов, займов и ипотеки обязана содержать предупреждения для заёмщиков.
* Счета эскроу: При строительстве загородных домов по договору подряда вводится обязательное использование счетов эскроу. Подрядчик получит оплату только после завершения строительства.

Недвижимость:

* Регистрация земельных участков: С 1 марта сделки с участками без указанных в ЕГРН границ не будут регистрироваться.
* Отделка квартир: С марта застройщики должны соблюдать собственные стандарты отделки, соответствующие минимальным требованиям Минстроя.
* Оформление домов: Индивидуальные жилые дома необходимо оформлять сразу после завершения строительства.
* Освоение земельных участков: Владельцам участков в границах населенных пунктов, садовых и огородных участков дается три года на их освоение.

Социальные выплаты:

* Пособие по беременности и родам: Увеличено пособие для женщин, потерявших работу из-за закрытия компании.
* Военные пенсии: С 1 марта военные пенсионеры получат прибавку к пенсии в 9,5%, с учетом инфляции.

Торговля и общепит:

* Кассовые аппараты: На розничных рынках ужесточаются правила использования кассовых аппаратов (исключения для некоторых продавцов). В общепите чеки выдаются до оплаты.
* Продажа несовершеннолетним: Запрещена продажа энергетиков и зажигалок несовершеннолетним.

Так, а вы что молчите-то, что решение суда, где было про включение агентской комиссии в таможенную стоимость, другой суд, поавторитетнее, аннулировал?

28 февраля 10 Арбитражный апелляционный суд постановил:

Решение Арбитражного суда Московской области от 19 декабря 2024 года по делу № А41-69680/24 отменить.

Признать недействительным, как противоречащее Таможенному кодексу Евразийского экономического союза и Положению о добавлении вознаграждения
посредникам (агентам) и вознаграждения брокерам к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары, утверждённому Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 15.07.2014 № 112, требование
Шереметьевской таможни от 29.05.2024г. о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в декларации на товары № 10005030/210524/5029683, до
выпуска товара.