2️⃣ «Невидимые» выплаты сотрудникам
Пример: Вы переводите сотруднику 49 000 ₽ на карту физлица, как «помощь родственнику». Налоговая видит: сумма близка к зарплате, а переводы повторяются. Итог: доначисление НДФЛ + 40% штраф + блокировка счета.
Конечно, это скорее лично ваша ошибка, а не бухгалтера. Нормальный бухгалтер сам вам шлёпнет по рукам за такие инициативы(если будет в курсе ваших намерений)
Важно: Платежи на карты сотрудников (даже через третьих лиц!) автоматически попадают в систему АИС «Налог-3». Ищите легальные альтернативы — например, оформляйте договоры ГПХ.
3️⃣ Ошибки в учёте командировочных расходов
Компании часто компенсируют сотрудникам расходы на командировки, но делают это неверно:
💎 Возмещают билеты и проживание без подтверждающих документов.
💎 Оплачивают такси или аренду авто без детализации расходов.
💎 Включают в расходы билеты бизнес-класса без обоснования.
Что в итоге? Налоговая может признать такие расходы необоснованными, убрать их из затрат, а с компании потребуют доначислить налог на прибыль и НДФЛ
4️⃣ «Невинные» подарки компании
Пример: Директор подарил компании ноутбук за 500 000 ₽ и списал его как безвозмездную помощь. Но по ст. 575 ГК РФ дарение между юрлицами запрещено.
Итог: Налоговая исключает расходы → доначисление налога на прибыль + штраф за «необоснованную налоговую выгоду».
5️⃣ Неправильное закрытие убытков прошлых лет
Если компания получила убыток в прошлом году, его можно перенести на будущие периоды. Но есть ограничения:
💎 Лимит на перенос – 50% от прибыли текущего года.
💎 Ошибка в документах = потеря налоговой льготы.
Чем опасно? Если бухгалтер ошибётся в расчётах, налоговая исключит перенос убытков и доначислит налог на прибыль с процентами.
Даже если у вас опытный бухгалтер, есть нюансы, которые сложно предусмотреть. Поэтому важно не только следить за цифрами, но и регулярно проводить аудит налоговых рисков.
📌 Вывод:
Бухгалтерия имеет массу возможностей ошибиться, но эти ошибки могут быть губительными для всего бизнеса. Чтобы свести риск к минимум проверяйте всё сами. Вот статья с исчерпывающим списком налоговых рисков от нашего финдира Галины Виноградовой. По сути это пункты для самоаудита.
А лучше обращайтесь в Бизнес Гарант за услугами аудита
Пример: Вы переводите сотруднику 49 000 ₽ на карту физлица, как «помощь родственнику». Налоговая видит: сумма близка к зарплате, а переводы повторяются. Итог: доначисление НДФЛ + 40% штраф + блокировка счета.
Конечно, это скорее лично ваша ошибка, а не бухгалтера. Нормальный бухгалтер сам вам шлёпнет по рукам за такие инициативы(если будет в курсе ваших намерений)
Важно: Платежи на карты сотрудников (даже через третьих лиц!) автоматически попадают в систему АИС «Налог-3». Ищите легальные альтернативы — например, оформляйте договоры ГПХ.
3️⃣ Ошибки в учёте командировочных расходов
Компании часто компенсируют сотрудникам расходы на командировки, но делают это неверно:
💎 Возмещают билеты и проживание без подтверждающих документов.
💎 Оплачивают такси или аренду авто без детализации расходов.
💎 Включают в расходы билеты бизнес-класса без обоснования.
Что в итоге? Налоговая может признать такие расходы необоснованными, убрать их из затрат, а с компании потребуют доначислить налог на прибыль и НДФЛ
4️⃣ «Невинные» подарки компании
Пример: Директор подарил компании ноутбук за 500 000 ₽ и списал его как безвозмездную помощь. Но по ст. 575 ГК РФ дарение между юрлицами запрещено.
Итог: Налоговая исключает расходы → доначисление налога на прибыль + штраф за «необоснованную налоговую выгоду».
5️⃣ Неправильное закрытие убытков прошлых лет
Если компания получила убыток в прошлом году, его можно перенести на будущие периоды. Но есть ограничения:
💎 Лимит на перенос – 50% от прибыли текущего года.
💎 Ошибка в документах = потеря налоговой льготы.
Чем опасно? Если бухгалтер ошибётся в расчётах, налоговая исключит перенос убытков и доначислит налог на прибыль с процентами.
Даже если у вас опытный бухгалтер, есть нюансы, которые сложно предусмотреть. Поэтому важно не только следить за цифрами, но и регулярно проводить аудит налоговых рисков.
📌 Вывод:
Бухгалтерия имеет массу возможностей ошибиться, но эти ошибки могут быть губительными для всего бизнеса. Чтобы свести риск к минимум проверяйте всё сами. Вот статья с исчерпывающим списком налоговых рисков от нашего финдира Галины Виноградовой. По сути это пункты для самоаудита.
А лучше обращайтесь в Бизнес Гарант за услугами аудита
