Пул ювиш нима дегани?
#мулоҳаза
Ҳаётимизда камида бир марта ҳаммамиз ушбу америкалик машҳур ганстернинг исмини эшитганмиз, AлКапон. У ажойиб пул ювувчи бўлган ва ҳукумат уни қамоққа олишига деярли 9 йил керак бўлган.
✅ Савол туғилади: пул ювиш ўзи нима?
Пул ювиш - бу турли жиноий ҳаракатлар орқали олинган кир пулларни тозалаш жараёни. Ушбу жараённинг иштирокчиси бўлган жисмоний шахс ёки юридик шахс пул ювувчи деб аталади. Бу жараён учта асосий босқичга эга: жойлаштириш, қатламлаш ва интеграция.
Биринчидан, улар катта миқдордаги пулни банкка жойлаштиришга ҳаракат қилишади. Мана шу ерда уларни аниқлаш осон бўлади. Лекин, агар жойлаштириш муваффақиятли бўлса, улар маблағларни кичик, турли ҳисобларга ўтказа бошлайдилар. Натижада, уларни кузатиш деярли имконсиз бўлади. Чунки баъзида улар бирон бир бизнесга сармоя киритадилар ёки ресторан сотиб оладилар. Ниҳоят, улар тоза пулни тинч йўл билан олишади, бу интеграция деб аталади.
✅ Уларни қўлга олиш мумкинми?
Жавоб ҳа. Аудиторлар томонидан пул ювилишини аниқлашнинг бир неча йўллари мавжуд:
1️⃣ Дастлаб, мижозга хизмат кўрсатишда аудиторлар мижознинг бизнеси, нима қилишлари, буни қандай қилишлари, пул маблағлари ушбу бизнесга қандай келиб тушиши ва ҳоказолар билан яхши танишади. Ғайриоддий транзаксия шаклларини, йўқ жойдан бизнесга катта миқдордаги нақд пул оқимини аниқлашади.
2️⃣ Шунингдек, аудиторлар бошқа белги сифатида асосли эҳтиёж бўлмаганда катта миқдорда нақд пул келиб тушишини кўришади.
3️⃣ Aйнан битта бизнес фаолиятига эга бўлмаган ва катта активларга эга бўлмаган ширкатлар билан аудитор жуда эҳтиёткор бўлишади, чунки бундай ширкатлар ювилган пулларни жойлаштириш учун энг яхши жой бўлиши мумкин.
4️⃣ Ва ниҳоят, аудиторлар мижоз билан қонуний бизнес муносабатларига эга бўлмаган учинчи томон операцияларига диққат билан эътибор беришади, чунки бундай операциялар маблағларнинг асл манбасини топиш учун ишлатилиши мумкин.
Пул ювувчиларни тўҳтата оладиган энг самарали машина бу банклардир.
@auditor_team