Факторинг или Как решить проблему дебиторской задолженности
Факторинг – специфический финансовый продукт, позволяющий предприятию в короткий срок снизить уровень дебиторской задолженности и восполнить недостаток оборотных средств.
Данный подход к управлению финансами является эффективной альтернативой получению кредита и особо актуален в ситуациях, когда привлечение заемных средств затруднено по какой-либо причине.
Преимущества факторинга состоят в его оперативности (на практике подобные договора оформляются значительно быстрее договоров на кредитование) и отсутствии необходимости предоставления залога.
Использование факторинга возможно и при наличии у предприятия не очень хорошей кредитной истории. Особенно актуальны факторинговые схемы для представителей малого и среднего бизнеса.
Факторинг для малого бизнеса применим в тех ситуациях, когда расчеты поставщика и покупателя происходят на условиях отсрочки платежа. Данный временной лаг между отгрузкой товара или оказанием услуги и оплатой может достигать нескольких месяцев. Чаще всего подобная ситуация возникает, когда поставщик имеет ограниченный выбор контрагентов и не может диктовать свои условия относительно сроков оплаты (к примеру, потребителем продукции малого предприятия является единственный в регионе промышленный гигант).
Как результат – оборотные средства фирмы-поставщика «зависают», что становится фактором, осложняющим ведение хозяйственной деятельности, приводит к «кассовым разрывам» или даже техническому дефолту.
В подобном случае при расчетах целесообразно прибегнуть к посредничеству специализированной финансовой компании или коммерческого банка. После заключения договора факторинга такой посредник получает права на взыскание возникающей дебиторской задолженности с покупателя.
Предприятие-посредник (в специализированной литературе оно именуется «фактор») в момент возникновения дебиторской задолженности перечисляет поставщику 70-90% от её суммы. Обычно на платеж требуется не более 2-3 дней, в течение которых оформляется и предоставляется соответствующая документация: акты выполненных работ, счета, накладные. Остаток суммы за вычетом вознаграждения фактора поставщик получает после взыскания дебиторской задолженности посредником с покупателя.
Помимо оперативного получения денег и увеличения скорости оборота средств, факторинг удобен поставщику еще и тем, что фактически взыскание задолженности контролируется фактором. Это избавляет поставщика от значительной работы по обеспечению документооборота, снижает нагрузку на его финансовый департамент и экономит время.
Большая доступность факторинга по сравнению с кредитом обеспечивается за счет того, что компания-фактор в данном случае получает дополнительные гарантии в виде прав на дебиторскую задолженность.
В процессе выбора фактора стоит обращать внимание не только на стоимость услуг, но и на репутацию фирмы, её стандарты работы с дебиторами, квалификацию руководства, готовность предоставить индивидуальные условия обслуживания. В свою очередь факторинговые компании также анализируют деятельность контрагентов.
Скорее всего, руководство фирмы-фактора захочет рассмотреть финансовое положение и отчетность, как компании-поставщика, так и покупателя, оценить их платежеспособность и возможные риски. Для этого может быть запрошен баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках и другие документы. Под рассмотрение может попасть период в 1-2 года деятельности фирм.
Многие представители отечественного малого и среднего бизнеса изначально относятся к факторинговым схемам с известной осторожностью. Причина этого кроется в непонимании сути данного финансового инструмента. Однако, приобретя позитивный опыт работы с факторинговыми компаниями, поставщики осознают, что факторинг – действенный способ решения финансовых проблем и повышения эффективности бизнеса
