Не тони в рутине бизнеса | Юристы Бухучет

Может ли ФНС изъять документы у аутсорсинговой компании? Позиция судов

Арбитражный суд Поволжского округа в своём постановлении от 04.12.2024 N А55-30340/2023 поддержал позицию ФНС и подтвердил правомерность выемки документов обслуживаемой компании у аутсорсфирмы.

Суд ссылался на то, что в НК РФ нет норм, ограничивающих место выемки документов адресом регистрации. А так как был заключен договор на бухгалтерское обслуживание, документы, были изъяты по месту их нахождения.

Важно только, чтобы в соответствии с п. 1 ст. 31 НК РФ, выемка производилась при наличии достаточных оснований полагать, что есть риск уничтожения, сокрытия, изменения или заменены документов.

Нужна консультация юриста? Напишите нам ➡️ @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

‼️ ФНС будет запрашивать меньше документов

В связи с Решением Верховного суда от 09.12.2024 N АКПИ24-755, ФНС в своём письме от 10.01.2025 N БВ-4-7/58@ признала необходимость указания в требовании о предоставлении документов (информации) цепочки контрагентов, из которой следует взаимосвязь с объектом проверки.

➡️ Требование, в строке "касающиеся деятельности" которого не указана проверяемая организация, а содержатся лишь её контрагенты, незаконно.

Таким образом, инспектор не сможет запросить у контрагентов документы (информацию), не связанные с деятельностью проверяемой организации.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

‼️ Основные изменения в налоговом законодательстве в 2025 году

✅ ИП на УСН "доходы-расходы" могут учесть страховые взносы "за себя" в составе расходов при расчёте базы по налогу независимо от факта его уплаты

✅ льготный тариф страховых взносов 15% теперь применяется к суммам сверх 1,5 МРОТ, а сам МРОТ с 01.01.2025 — 22 440 руб.

✅ увеличена предельная величина базы для страховых взносов до 2 759 000 руб. Для выплат сверх этого значения действует ставка 15%.

✅ введены новые ставки НДФЛ

✅ увеличен до 450 000 рублей предельный размер доходов, до достижения которого применяется стандартный детский вычет и сами вычеты на второго ребёнка — 2 800 рублей, на третьего и следующих — 6 000 рублей. Заявление на получение вычета представлять больше не нужно.

✅ появится новый вычет по НДФЛ в сумме 1 500 рублей в месяц для тех, кто прошёл диспансеризацию и получил значок за сдачу ГТО. Его можно будет получить в следующем году по заявлению.

✅ плательщики УСН теперь плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС автоматически получат компании с доходом за 2024 год менее 60 млн, остальным нужно будет выбрать ставку 20% (10%), 7% или 5%. Выбор ставки зависит от размера выручки и необходимости предъявления НДС к вычету.

✅ налог на прибыль вырос до  25%

✅ некоторыми регионами введён туристический налог. Отчётность по нему квартальная.

✅ предельная величина доходов для применения УСН с этого года – 450 млн, остаточная стоимость ОС до 200 млн и средняя численность до 130 человек, отменены повышенные ставки 8% и 20%

✅ льготную ставку при смене региона можно применять только через 3 года.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Новые индикаторы риска от ГИТ. Что точно привлечёт внимание?

В 2025 году вступил в силу приказ Минтруда России от 28.11.2024 N 640 н. Он содержит Перечень индикаторов риска, который Роструд применяет при планировании контрольных мероприятий.

Теперь на карандаш ГИТ попадут работодатели, если:

❌ зарплата ниже МРОТ у 60 и более сотрудников;

❌ фонд оплаты труда снизился более чем на 80% без снижения численности;

❌ организация работае с более чем 35 самозанятыми, платит им более 35 тысяч рублей ежемесячно более 3-х месяцев подряд, а доля доходов таких контрагентов от этой организации более 90%;

❌ в медорганизации зарплаты снизилась более чем у 25% работников.

Внимание ГИТ привлечёт уровень зарплаты ниже средней по отрасли или вовсе отсутствие трудовых отношений при том, что организация ведёт деятельность.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Нюансы трудоустройства иностранных граждан

Работодатель, принимающий в штат мигрантов, должен встать на учёт в МВД РФ.

Мигрант должен представить документы, подтверждающие его право работать в России.

Есть следующие статусы:
✔️ временно пребывающий в РФ (должен оформить патент или разрешение на работу);
✔️ временно проживающий в РФ (имеет разрешение на временное проживание);
✔️ постоянно проживающий в РФ (имеет вид на жительство).

Иностранные граждане представляют:
● копию загранпаспорта,
● разрешение на работу,
● миграционную карту,
● регистрацию,
● патент или разрешение на работу.

‼️ Если принять иностранца без полного пакета разрешительных документов или неуведомить МВД РФ о его приёме в течение 3 рабочих дней с даты заключения договора, фирме грозит штраф до 1 млн рублей или приостановка деятельности до 90 суток.

Остались вопросы? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Ещё о займах от учредителя и налогообложении

Получили несколько вопросов. Отвечаем.

Облагается ли займ НДФЛ при его возврате учредителю, если он беспроцентный❓

Если займ беспроцентный, материальная выгода при его возврате отсутствует. Главное указать в договоре, что уплата процентов не предусмотрена.

Если же договором предусмотрена уплата процентов за пользование деньгами, эта сумма учитывается как доход и при выплате учредителю подлежит обложению НДФЛ.

Что будет, если займ не вернуть❓

В ситуации, когда учредитель "прощает" долг, выданный в качестве беспроцентного займа, заключив соглашение, операция признаётся безвозмездной передачей имущества. Такие операции в соответствии с НК РФ облагаются налогом на прибыль. Но только в случае, если доля учредителя-кредитора в уставном капитале организации составляет менее 50%.

‼️ Если же займ возмездный, даже в случае прощения долга, независимо от доли учредителя, сумма начисленных процентов признаётся налогооблагаемым доходом.

Беспроцентные займы компании от учредителя в 2025 году. Налоговые риски

НК РФ не запрещает учредителю предоставлять компании займы, в том числе беспроцентные. Более того, в кодексе указано, что поступившие займы и их возврат не учитываются в составе доходов и расходов при определении базы как по налогу на прибыль для налогоплательщиков на ОСНО, так и для налога УСН.

‼️ Важным условием для освобождения от уплаты налогов является наличие у учредителя-кредитора доли в уставном капитале более 50%.

Оформляется займ путём составления договора.

В договоре займа укажите срок предоставления, порядок возврата и сумму. Если в договоре не указать, что займ беспроцентный, он по умолчанию будет считаться возмездным, а размер процентов определяется в размере ключевой ставки ЦБ на момент заключения договора.

Напишите нам, и мы грамотно составим договор беспроцентного займа ➡️ @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Дорогие друзья, коллеги и партнёры!

Сегодня особенный день, наполненный светом, теплом и верой в лучшее. От всего сердца поздравляем вас с Рождеством! 💫

В этот волшебный праздник хочется пожелать, чтобы в вашем доме всегда звучал смех, глаза близких светились счастьем, а сердце было наполнено миром и добротой.

Пусть этот день напомнит каждому из нас, как важны забота, любовь и поддержка для тех, кто рядом и кому мы дороги. Пусть январь станет началом новой истории, где исполняются мечты и сбываются самые добрые намерения.

🎄 С наступающим! 🎄

Подходит к концу ещё один насыщенный год, полный вызовов, роста и новых возможностей. Мы хотим от всего сердца поблагодарить вас за доверие и сотрудничество.

Благодаря вам, вашей поддержке и совместной работе, мы каждый день совершенствуемся, становимся ещё надежнее и полезнее для клиентов.

Уважаемые клиенты!
Оказывая нам доверие, вы мотивируете нас искать лучшие решения в интересах вашего бизнеса. И каждый ваш успех, каждый разрешённый спор и выигранное дело для нас как собственная победа.

Уважаемые коллеги!
Мы знаем, что всё это было бы невозможно без вашей энергии, профессионализма и самоотдачи. Вы — основа нашей компании и главный двигатель её успеха.

🐍 Пусть наступающий год принесёт ещё больше побед, вдохновения и уверенности в завтрашнем дне. Мы готовы с новыми силами работать на благо наших клиентов, вместе преодолевать трудности, становясь сильнее!

Счастливого Нового года! 🎉

🎄 Мы к вам с предновогодней серией постов "байки юристов"

Чего только не было в нашей практике за годы работы. Но есть истории, которые нарочно не придумаешь. А они как раз самые что ни на есть невыдуманные!

Обратился как-то клиент с необходимостью обжалования результатов налоговой проверки и решения об отказе в возмещении НДС. Сроки обжалования поджимали — оставалось всего 5 дней до истечения. Готовили ходатайство в Арбитражный суд, так как налоговая уже отклонила жалобу.

Наши усилия не прошли даром. В суде удалось доказать, что сделки были реальными, а значит НДС предъявили к возмещению законно. Дело выиграли 💪

Тогда в суде нас смутили письменные свидетельства руководителей компаний-поставщиков о том, что они с нашим подопечным не знакомы.

Дальше начался полный сюр. Довольный клиент решил не останавливаться на достигнутом и попросил нас снова представлять его интересы в суде по такому же делу, но за следующий налоговый период.
Тогда-то и выяснилось при изучении материалов дела, что наш клиент уже трижды менял ФИО (да-да и имя, и отчество). Как раз по прошлым фамилиям, схожим с фамилиями руководителей контрагентов ФНС и усмотрела аффилированность с вытекающим бумажным НДС.

Стали убеждать клиента, что дело гиблое и выходить в суд не стоит. Но он стоял на своём и исправно оплачивал услуги. Мы решили – это тоже опыт, будем предостерегать клиентов. В рамках досудебного урегулирования, наш юрист отправился в ФНС.

Каково же было его удивление, скорее даже шок, когда начальник отделения уточнила — в курсе ли он, что его подопечный уже к ним наведывался, угрожая пистолетом и требуя отменить вынесенное решение...

Нашему юристу хватило профессиональной выдержки, чтобы не уронить челюсть на пол и он лишь напомнил, что справка от психиатра не является обязательной для заключения договора оказания юридических услуг.

Подопечный наш попал в СИЗО, но и оттуда умудрился дозвониться нам, чтобы просить о содействии в защите по уголовному делу. Что это, если не доверие?

В следующем году подтверждать ОКВЭД нужно будет в последний раз

Сейчас все компании и ИП ежегодно, в срок до 15 апреля должны подтвердить вид экономической деятельности. Для этого подают уведомление в СФР, указав в нём ОКВЭДы фирмы.

Государственной Думой одобрен законопроект, которым такая обязанность отменяется. Источником информации о видах экономической деятельности организации и ИП станут ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Их форма будет дополнена сведениями о доле деятельности по каждому из видов.

‼️ Уведомлять СФР придётся, если доля по каким-то ОКВЭДов изменилась более чем на 20%.

Изменения не коснутся организаций с филиалами, в которых есть наёмные работники.

Закон вступит в силу с 1 сентября 2025 года, значит в следующем году подтвердить виды деятельности нужно будет в последний раз.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Если ИП освобождён от уплаты страховых взносов, но получил доход, взносы придётся заплатить в полном объёме

Случаи освобождения ИП от уплаты взносов "за себя", закреплены в ч.7 ст.430 НК РФ и ч.1 ст.12 Закона о страховых пенсиях:
✅ служба в армии;
✅ отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
✅ время в СИЗО, тюрьме. Но только если дело признали незаконным, а человека реабилитировали;
✅ уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
✅ проживание с супругом-военным по контракту в местах, где невозможно вести деятельность или с супругом-дипломатом за границей.

Налоговая в письме от 09.12.24 N БС-4-11/13952@ напомнила, что доход в период приостановки деятельности лишает ИП права на освобождение от уплаты взносов.

Консультация юриста ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Channel photo updated

С 2025 года предоставлять стандартный вычет на детей будут без заявления работника

Беззаявительный характер предоставления вычета с 01.01.2025 г. утвердили Федеральным законом от 12.07.2024 года N 176-ФЗ.

Для получения вычета вновь принятому сотруднику достаточно предоставить копии свидетельств о рождении детей.

📌 Также вдвое увеличены размеры вычетов на второго и последующих детей.

Лимит дохода для получения вычета на детей вырастет в следующем году до 450 тысяч рублей.

Остались вопросы? Пишите➡️ @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Оформить сделку по договору дарения недвижимости через МФЦ больше не получится

Федеральный закон от 13.12.2024 года N 459-ФЗ внёс изменения в порядок процедуры передачи прав на недвижимость по договору дарения.

Раньше близкие родственники могли подарить друг другу объекты недвижимости, самостоятельно составив договор и подав его в МФЦ. Исключением были объекты в долевой собственности, передача долей осуществлялась через нотариуса.

Теперь же через нотариуса придётся оформлять все сделки. Нотариус должен будет разъяснить сторонам правовые последствия передачи прав и удостовериться, что на дарителя не оказывается давление.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Лимит для освобождения от НДС определяют по выручке

Минфин в своём письме от 30.10.2024 N 03-07-11/106129 напомнил о том, что доход при определении режима налогообложения, права на применение УСН, пониженных ставок и освобождение от НДС при применении УСН "доходы-расходы" учитывается в размере выручки, а не прибыли.

Кроме того, при совмещении УСН с ПСН, учитывается доход по всем видам деятельности.

‼️ Организациям, которые применяют УСН "доходы-расходы" нужно внимательно подойти к выбору ставки по НДС, ведь не всегда применение пониженной ставки выгодно для компании.

Консультация юриста здесь ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Что обязательно нужно успеть сделать бухгалтеру до конца года❓

В последний месяц года у бухгалтера много важных задач. Нужно:

✔️ утвердить учётную политику на 2025 год

✔️ завершить ежегодную инвентаризацию и оформить её результаты

✔️ провести сверку расчётов с бюджетом и контрагентами

✔️ проверить нормируемые расходы на соответствие лимитам, для верного определения базы по налогу на прибыль

✔️ оформить бух. справки по операциям по исправлению ошибок

✔️ до 17 декабря утвердить график отпусков на 2025 год

✔️ выплатить отпускные работникам, которые идут в отпуск в первых числах января

✔️ утвердить штатные расписания с новым МРОТ

Важно просчитать и взвесить всё перед выбором ставки НДС, так как перейти с пониженной ставки (5% или 7%) на ставку 20% с правом вычета можно только через 3 года.

Нужна консультация юриста? Напишите нам ➡️ @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

До 17 декабря подайте заявление на приобретение патента

Направить его нужно в ФНС по месту ведения деятельности:

➡️ на бумаге лично или через представителя по доверенности;

➡️ на бумаге почтой с описью вложения;

➡️ в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Форму и порядок заявления налоговое ведомство довело в письме от 09.12.2020 г. NКЧ-7-3/891@.

Заявление рассмотрят в течение 5 дней, после чего выдадут патент или направят отказ.

Причины отказа:

❗️ неподходящий вид деятельности. Проверить, подходит ли он под патент можно на сайте ФНС;

❗️ указан срок действия, превышающий 12 месяцев. Патент приобретают на несколько месяцев или год;

❗️ заявление подано в году, в котором утрачено право на применение ПСН;

❗️неполностью оплачен патент, действующий в этом году;

❗️некорректно заполнено заявление.

Остались вопросы? Напишите нам ➡️ @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Как выбрать ставку ИП на УСН и всегда ли выгодны пониженные ставки?

То что в 2025 году ИП на УСН с доходом больше 60 млн руб., начнут платить НДС, а остальных от него освободят, уже все поняли.

Но как выбрать ставку НДС❓

Рассмотрим условия их применения:

2⃣0⃣% (10%) — могут выбрать все плательщики НДС. Есть право на вычет по НДС.

5⃣% – при доходе от 60 млн до 250 млн руб.

7⃣% – при доходе от 250 млн до 450 млн руб.

При пониженных ставках вычет по НДС применять нельзя. Не смогут возместить НДС и ваши контрагенты.

Получается, что как и раньше, плательщикам НДС невыгодно сотрудничать с ИП на УСН с пониженными ставками. Поэтому оцените долю контрагентов, применяющих право на налоговые вычеты.

Выбрав пониженную ставку, применять её придётся 3 года. А со ставки 20% перейти на пониженную можно в течение года.

Мы поможем выбрать выгодную ставку НДС ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

🥳 Дорогие коллеги!

В День юриста хотим напомнить, что мы не просто специалисты, работающие с законами. Мы — те, кто ежедневно защищает справедливость, восстанавливает баланс и помогает людям находить путь через правовую неопределенность.

Мы — те, кто умеет слушать, понимать и строить защиту там, где другие видят только проблемы.

Коллеги, ваш профессионализм, мудрость и терпение — это тот фундамент, на котором строится доверие и порядок. Ваша способность видеть суть и находить решения — вдохновляет.

Пусть в вашей жизни всегда будет место для справедливости, успеха и уважения. Пусть каждое ваше дело завершится победой, а каждое слово закона будет исполнено честности и достоинства.

С Днем юриста! Желаю здоровья, вдохновения и, конечно, успешных дел!

Можно ли совмещать ОСНО и патент?

Использование патента наряду с ведением деятельности на ОСНО — это законный способ оптимизации налогов.

Но обязательно учитывайте ограничения для применения ПСН:
📍 только для ИП
📍для видов деятельности определенных ст.346.43 НК РФ
📍не подходит для торговли некоторыми маркированными и подакцизными товарами (ч. 3 ст. 346.43 НК РФ; ст. 181 НК РФ);
📍годовой доход не более 60 млн рублей (п.6. ст.346.45 НК РФ);
📍площадь торгового помещения — не более 150 кв м;
📍среднесписочная численность — не более 15 человек.

Патент оформляется на срок от 1 месяца до 12 в пределах календарного года.

ВАЖНО❗️ Если не уверены, что доход не превысит 60 млн рублей, не оформляйте патент на год. В случае превышения и потери права на применение ПСН, доначислить налоги по ОСНО придётся с даты начала действия патента.

Здесь можно получить консультацию юриста ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Куда направлять уведомление о заключении трудового договора с иностранцем, перечислять страховые взносы, НДФЛ и сдавать отчётность, если ИП зарегистрирован в одном регионе, а ведёт деятельность в другом?

➡️ Временно пребывающие граждане иностранных государств для заключения трудового договора должны приобрести патент. Согласно 115-ФЗ от 25.07.2002, патент даёт право на работу только в регионе его приобретения. Поэтому уведомить о заключении трудового договора в течение 3 рабочих дней нужно территориальный орган МВД по месту ведения деятельности, убедившись, что патент выдан в регионе трудоустройства.

➡️ также по месту ведения деятельности следует уплачивать НДФЛ и подавать налоговую отчётность. Так предписывает ст. 226 НК РФ.

❗️ А вот страховые взносы, согласно Федерального закона от 24.07.98 N125-ФЗ, ИП платит по месту регистрации.

Остались вопросы? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Банк отказал в операции или открытии счёта. Что делать?

Если решить проблему напрямую с кредитной организацией не получается, обратитесь в межведомственную комиссию при ЦБ РФ.

Для этого подайте заявление об оспаривании отказа кредитной организации в проведении операции.

С 12 ноября кроме прочих обязательных сведений, в заявлении указываются:
✔️ показатели финотчётности;
✔️ данные о производственных, складских и прочих помещениях;
✔️ информация об операциях за период с 1 января прошлого года по 1-е число месяца подачи заявления;
✔️ сведения о трёх крупнейших контрагентах-плательщиках и трёх-контрагентах получателях средств с вашего счёта (при наличии таких операций);

Ранее такие сведения предоставляли только иностранные структуры, не являющиеся юридическими лицами.

Комиссия рассмотрит заявление в течение 20 рабочих дней.

Напишите нам для получения консультации ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

‼️ До 17 декабря нужно утвердить график отпусков

Трудовой кодекс (ч.1 ст.123) предписывает ежегодно утверждать график отпусков на следующий год. Делать это нужно не позднее, чем за две недели до окончания года.

В 2024 году крайний срок для утверждения графиков отпусков на 2025 год — 17 декабря 2024 года.

Напоминаем, что заявление на отпуск в случае, если работник собрался отдыхать точно в даты, указанные им в графике, он не должен. Сделать это придётся только в случае изменения дат отпуска.

За отсутствие графика предусмотрены штрафы:
📌 для ИП и должностных лиц — от 1 тыс. до 5 тыс. рублей;
📌 для организаций — от 30 тыс. до 50 тыс. рублей.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Учредитель ООО-самозанятый оплатил НПД с процентов по займу с компанией. Верховный суд оказался иного мнения

Определением ВС РФ от 24.10.2024 N305-ЭС24-14436 отменены решения нижестоящих судов, которые не поддержали ФНС.

Суть спора: ФНС доначислила НДФЛ организации, как налоговому агенту, на суммы дохода, выплаченного ею в виде процентов по займам, представленным учредителем. Он зарегистрирован как самозанятый и платил НПД.

Суды сослались на то, что такие доходы не указаны в 422-ФЗ от 27.11.2018 как доходы, не являющиеся объектом для НПД.

ВС РФ посчитал более вескими аргументы:
▪︎ объект НПД — доход от реализации товаров, работ, услуг.
▪︎ получение процентов – это пассивный доход.
▪︎ согласно НК, проценты от российской организации относят к доходам от источников в РФ.

Суд признал организацию-заёмщика налоговым агентом.

Напишите нам @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

В случае освобождения от НДС, налогоплательщикам на УСН не нужно будет формировать счета-фактуры

Если за 2024 год доходы организации/ИП не превысят 60 млн рублей и они автоматически получат освобождение от уплаты НДС, не нужно будет формировать счета-фактуры.

Такие поправки внесены в ст. 168 НК РФ
Федеральным законом от 29.10.2024 № 362-ФЗ и вступают в силу с 01.01.2025 года.

Если же доход компании превысит 60 млн, в 2025 году она будет признана плательщиком НДС и счета-фактуры нужно будет формировать в обязательном порядке.

Кроме счетов-фактур для целей налогового учета по НДС применяют три основных регистра, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137: 

✔️ книга покупок; 
✔️ книга продаж; 
✔️ журнал регистрации счетов-фактур.

Остались вопросы? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

При потере права на УСН, пересчитать налоги по ОСНО нужно с начала месяца, в котором допущено превышение

Действующая редакция п.4 ст.346 НК РФ предписывает расчитывать налоги по ОСНО с первого месяца того квартала, в котором допущено превышение.

Федеральным законом от 29.10.2024 N 362-ФЗ внесены поправки. Слово "квартал" в п.4 ст. 346.13 НК РФ заменили словом "месяц". Это значит, при потере права на применение УСН, на ОСНО компания окажется с начала месяца, в котором он нарушил условия применения УСН.

Изменения вступают в силу с 1 января 2025 года.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

❓ Ваш бизнес часто сталкивается с проблемами, связанными с недобросовестными партнёрами и неэффективными сделками? В современном мире такое, к сожалению, не редкость...

Но мы хотим сделать ваш бизнес более устойчивым и безопасным, поэтому предлагаем услуги по минимизации финансовых рисков при работе с контрагентами!

Наши услуги включают в себя:

✅ Разработку договорных механизмов защиты интересов клиента
✅ Согласование условий сделок и преодоление возможных разногласий
✅ Обеспечение исполнения договоров
✅ Выявление и прекращение убыточных сделок
✅ Минимизацию финансовых рисков и повышение эффективности бизнеса

◽️ Для обращения к нашей команде профессионалов оставьте заявку: @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Контрагенты #Работасконтрагентами

Штрафы за непредставление квоты для инвалидов вырастут с 20 ноября

Изменения в ч.1 ст.5.42 КоАП РФ внесены законом от 09.11.24 N382-ФЗ. С 20 ноября штрафы за неисполнение работодателем обязанности по выделению рабочих мест для трудоустройства инвалидов в соответствии с квотой для приема на работу инвалидов, а также за отказ работодателя в приеме на работу инвалида в пределах квоты будут выше и станут дифференцированными.

Сейчас штрафуют только должностных лиц, в размере от 5
до 10 тысяч рублей.

С 20 ноября штрафы предусмотрят отдельно:

✔️ для должностных лиц – от 20 тыс. до 30 тыс. рублей;

✔️ для ИП — от 30 тыс. до 50 тыс. рублей;

✔️ для организаций – от 50 тыс. до 100 тыс. рублей.

Напомним, квоту должен выполнять любой работодатель, если среднесписочная численность по итогам квартала превысила 35 человек.

Пишите, чтобы получить консультацию ➡️
@ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Госпошлины за госрегистрацию договоров аренды вырастут вдвое в следующем году

Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ вносит изменения в ст. 333.33 НК РФ. С 1 января 2025 года госпошлины за госрегистрацию договоров аренды вырастут в 2 раза.

Так, за первичное внесение сведений об обременении в виде договора аренды придётся заплатить:
➡️ физическим лицам – 4000 рублей (сейчас 2000 рублей);
➡️ юридическим лицам – 44000 рублей (сейчас 22000 рублей).

За уточнение сведений по уже зарегистрированным договорам:
➡️ физическим лицам – 700 рублей (сейчас 350 рублей);
➡️ юридическим лицам – 2000 рублей (сейчас 1000

Задать вопрос ➡️ @ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

‼️ МРОТ в 2025 году вырастет на 17%

Размер МРОТ на 2025 год утверждён в сумме 22 440 рублей. Региональный МРОТ может быть выше, его устанавливают субъекты.

При расчёте доплаты до МРОТ не учитывайте:
➡️ доплату за работу в выходные и праздничные дни,
➡️ доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время,
➡️ доплаты за совмещение должностей;
➡️ районные коэффициенты и надбавки.

Сейчас сумма "на руки" может быть ниже МРОТ на сумму удержанного НДФЛ.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

‼️ Правительство приняло меры по борьбе с фиктивной миграцией бизнеса

Федеральным законом от 29.10.2024 N 362-ФЗ внесены поправки в ст.346-21 НК РФ, согласно которым с 01.01.2025 года предприниматели на УСН при переезде в регион, в котором установлена льготная ставка, ещё три года будут платить налоги по ставке прежнего места регистрации.

Сейчас пониженные ставки в размере 1% и 5% действуют в Калмыкии, Чечне, Ингушетии, Курганской области, Удмуртии и Мордовии.

Эти меры позволят сократить объём необоснованных выпадающих доходов, тем самым увеличить поступления в региональные бюджеты.

Чтобы получить консультацию юриста, напишите нам ➡️
@ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождение бизнеса

Оказываете медицинские услуги? Подайте заявление, чтобы не платить налог на прибыль

Статья 284 НК предусматривает нулевую ставку по налогу на прибыль для медучреждений.

Чтобы воспользоваться льготой в 2025 году, нужно до 01.12.2024 подать в ФНС заявление и сведения о лицензии на мед. деятельность.

Также должен быть выполнен ряд условий:

✅ оказываемые услуги должны быть включены в Перечень видов медицинской деятельности, утвержденный постановлением Правительства РФ от 10.11.2011 N 917.

При этом учреждение вправе оказывать и услуги, не включённые в Перечень, но выручка от их оказания не должна превышать 10%.

✅ не менее 50% персонала имеют сертификат или аккредитацию специалиста, а численность составляет не менее 15 человек;

✅ организация не осуществляет операций с векселями и производными фин. инструментами.

Нужна консультация? Пишите ➡️ @ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

6⃣0⃣ — это предел‼️

В третьем чтении принят законопроект, который лишит права применять ПСН тех предпринимателей, доход которых в 2024 году превысит 60 млн.

Если сейчас такие ИП имеют право приобретать месячный патент и работать так до момента достижения выручки порога в 60 млн, а затем становятся плательщиками налога УСН, то в следующем году такого права они лишаются, т.к. внесёнными поправками предусмотрена оценка выручки за 2024 год.

Таким образом, ИП на ПСН с выручкой, превысившей в текущем году 60 млн рублей, в следующем году неизбежно становятся плательщиками не только налога УСН, но и НДС.

Сейчас самое время подумать о режиме налогообложения (ОСНО или УСН), наиболее выгодной ставке по НДС. Обратитесь к нам за консультацией и мы просчитаем оптимальный вариант, исходя из вашего вида деятельности, контрагентов и других факторов.

Для консультации пишите @ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

В чём опасность покупки патента?

Для применения ПСН, должен выполняться ряд условий:

✔️ вид деятельности подходит для применения ПСН. Проверить это можно на сайте ФНС
✔️ количество работников не превышает 15 человек
✔️ выручка не более 60 млн рублей

ВАЖНО‼️ Если вы ИП на УСН и параллельно с деятельностью на патенте, осуществляете другую деятельность, выручка учитывается в совокупности. То же касается применения нескольких патентов.

Если в течение года выручка превысила 60 млн, вы обязаны подать уведомление и пересчитать налоги к уплате с начала действия патента.

📍 Именно поэтому, если ИП не уверен, что выручка к концу года останется в пределах 60 млн рублей, мы не рекомендуем приобретать патент на год.

Если патент месячный и, например, в октябре, лимит превышен, ИП просто перейдёт на уплату налога по УСН с октября.

Остались вопросы? Напишите нам ➡️
@ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

О расширении перечня подакцизных сахаросодержащих напитков

‼️ 17 октября Госдума приняла в первом чтении законопроект, которым расширен перечень сахаросодержащих напитков, которые подлежат обложению акцизами.

📌 Законопроектом предусмотрено, что к подакцизным сахаросодержащим напиткам следует относить напитки, количество углеводов в пищевой ценности которых составляет более 2 г на 100 мл напитка. Сейчас это значение составляет 5 г на 100 мл. Кроме того, подакцизными станут напитки, упакованные в транспортную упаковку, а не только в потребительскую, как сейчас.

В случае окончательного принятия закона, поправки начнут действовать с 01.01.2025 года.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Пониженный тариф СМП будут применять позже

Изменения коснулись статьи 427 НК РФ. Она регламентирует порядок применения субъектами малого и среднего предпринимательства пониженых страховых взносов в размере 15% в отношении выплат, превышающих МРОТ.

📌 С 1 января 2025 года льготная ставка будет применяться с сумм, превышающих размер 1,5 МРОТ. Сейчас право на применение пониженной ставки возникает на суммы, начисленные сверх МРОТ.

А с учётом повышения МРОТ с 01.01.2025, такие изменения могут стать ощутимыми для предпринимателей.

Законодатели объясняют такое решение, тем, что СМП показывают устойчивый рост, а принятые в 2020 году меры поддержки были связаны с распространением коронавирусной инфекции и уже неактуальны.

Задайте вопрос ➡️ @ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

В чём отличие совмещения и совместительства и как правильно оформить трудовые отношения?

ТК РФ разграничивает понятия совместительство и совмещение.

📌 Совместитель - это сотрудник, замещающий вакантную должность наряду с основной работой по другой должности, причём она может быть и в другой компании (внешний совместитель). Оформить такого работника можно не более, чем на 0,5 ставки.

Трудовые отношения с ним закрепляются отдельным трудовым договором, а в табеле учёта рабочего времени он отражается отдельной строкой. Совместителю положен трудовой отпуск и все выплаты, предусмотренные локальными документами.

📌 Совмещение же - это выполнение доп. объёма работ по аналогичной или другой должности. Чтобы оформить совмещение, достаточно дополнительного соглашения к трудовому договору и приказа организации.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@ur_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

С марта 2025 года увеличатся выплаты при увольнении

Сейчас Трудовым кодексом предусмотрено два варианта компенсации для работника, привлечённого к работе в праздничный или выходной день:
📍 оплата в двойном размере;
📍 оплата в одинарном размере, но с предоставлением неоплачиваемого дня отгула.

❌ Однако, при увольнении неиспользованные дни отгула сгорают.

Изменения, внесённые в ТК РФ предусматривают включение таких дней при расчёте компенсации за неиспользованный отдых. По сути, отгулы приравниваются к дням отпуска и увеличивают выплаты при увольнении.

Закон вступит в силу с 01.03.2025.

Нужна консультация юриста? Напишите нам ➡️ @our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Можно ли по просьбе работника перечислять его зарплату на карту третьего лица?

Статья 136 ТК РФ предписывает выплачивать зарплату непосредственно работнику. Но есть оговорка - за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или трудовым договором.

✅ Значит, выплата зарплаты на карту другого человека законна при наличии письменного заявления и дополнительного соглашения к трудовому договору. В договоре пропишите платёжные реквизиты для перечисления зарплаты и данные держателя карты.

Такую позицию подтверждает Роструд в письме от 16.10.2019 № ТЗ/5985-6-1.

‼️ Важно: перед составлением дополнительного соглашения, убедитесь, что сотрудник не банкрот. Потому что в этом случае его зарплата подлежит перечислению на единый счёт, открытый на имя финансового управляющего.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

❓ Ваш бизнес часто сталкивается с разного рода проблемами, а толкового юриста на примете нет? Хочется работать с профессионалом, но при этом не переплачивать в несколько раз?

👉 Тогда наше юридическое сопровождение - то, что вам нужно!

Мы предлагаем полный спектр услуг для обеспечения юридической безопасности и защиты интересов вашего бизнеса ✔

Наши специалисты имеют богатый опыт работы в различных отраслях права, что позволяет нам находить оптимальные решения для самых сложных задач. 💼

Только представьте, за небольшую плату, над решением вашей проблемы будет трудиться не один специалист, а целая команда профессиональных юристов. 👥

◽️ Оставляйте заявку: @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Почему банки блокируют счета? Важное о 115-ФЗ.

115-ФЗ борется с отмыванием денег и финансированием терроризма. Реализуют его банки. Специалисты ведут мониторинг операций и, в случае подозрений в их законности, приостанавливают движение по счету.

Полностью счёт заблокируют при попытке перевода средств организациям, которые числятся в списках запрещённых. По другим сомнительным транзакциям банк лишь приостанавливает дистанционное обслуживание.

Операции, из-за которых могут заблокировать счёт:
❌ большое количество контрагентов - физ. лиц;
❌ короткий промежуток между поступлением и списанием средств;
❌ отсутствие выплат по обязательным платежам (налоги, зарплата);
❌ операции, не связанные с основной деятельностью (клининговая фирма регулярно закупает продукты питания).

Чтобы счёт разблокировали, представьте в банк документы, которые он запросит.

Задайте нам вопросы ➡️ @our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Верховный суд постановил не облагать НДФЛ плюшки работнику, если они оплачиваются в интересах компании

В Обзоре практики ВС РФ от 21.10.2015 года указано на то, что получение физическим лицом благ не означает получением им дохода, если эти блага предоставляются в интересах оплатившего.

Так, оплата жилья работнику в
служебной командировке, не будет его доходом, так как аренда связана с выполнением им должностных обязанностей. А удовлетворение его личных потребностей является следствием, а не причиной получения благ.

Важно только, чтобы понесённые затраты не были бы чрезмерными.

Аналогичные выводы нижестоящих судов: постановления ФАС Дальневосточного округа от 25.01.2013 N Ф03-5923/2012, ФАС Уральского округа от 08.06.2012 N Ф09-3304/12, ФАС Московского округа от 10.07.2012 N А40-82827/11-129-357, от 21.03.2011 N КА).

Получите консультацию ➡️ @our_outsourse
#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

‼️ Как законно вывести средства с бизнес-счёта?

Главное, что нужно помнить учредителям ООО при совершении операций по бизнес-счёту — средства на расчётном счёте принадлежат компании. Направлять их на личные нужды нельзя.

Однако, есть законные способы вывода средств:

✅ выплата части прибыли (раз в квартал после уплаты налогов; с этой суммы учредитель должен заплатить НДФЛ);

✅ выдача подотчёт (расходы должны подтверждаться документами и быть связаны с уставной деятельностью);

✅ выдача займа (чтобы ФНС не усмотрела в займе мат.выгоду, ставка должна превышать 2/3 ключевой ставки);

✅ выдача денег на представительские расходы;

✅ аренда помещения у владельца (арендодатель должен заплатить НДФЛ);

ИП вправе распоряжаться средствами на бизнес-счёте как личными. Но нужно соблюдать правила, чтобы избежать блокировки по 115-ФЗ.

Для получения консультации, напишите нам ➡️ @our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождение бизнеса

◽️ Узнать подробности - @ur_outsource

Налоговая амнистия при добровольном отказе от дробления бизнеса. Кто и когда может на неё рассчитывать?

ФЗ от 12.07.2024 года N 176-ФЗ ввёл в НК РФ такие понятия как дробление бизнеса и добровольный отказ от него. Но есть нюансы, которые делают амнистию доступной не всем.

Так, для её применения должны соблюдаться одновременно два условия:

📌 дробление бизнеса выявлено в ходе выездной налоговой проверки, решение по которой вынесено и вступило в силу в 2022-2024 годах (до 12.07.2024). Действие таких решений приостанавливается.

📌 в 2025-2026 годах налогоплательщик добровольно отказался от дробления бизнеса, и это установлено в ходе выездной проверки.

В этом случае начисленные в связи с дроблением налоги, пени и штрафы спишут.

Если же в 2025-2026 годах выездной проверки не было, налоговая амнистия вступает в силу с 1 января 2030 года.

Нужна консультация? Пишите ➡️ @our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

🍂 Подборка постов за сентябрь:

📮 Новые ставки по НДФЛ в 2025 году

📮Размер и количество вычетов увеличатся в следующем году

📮 Новая ставка налога на прибыль. Детали

📮 Новости для налогоплательщиков на УСН с 01.01.2025. О новых пороговых значениях и об НДС

📮 Новое в 2025 об акцизах

📮Схемное дробление бизнеса Кто чаще им грешит?

Остались вопросы? Напишите нам ➡️
@our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождение бизнеса

Основные признаки дробления бизнеса, которые вызовут вопросы у ФНС

Борьба с дроблением бизнеса началась не сегодня. Ещё в письме ФНС от 29.12.2018 N ЕД-4-2-25984 говорится об усилении контроля за фактами искусственного дробления бизнеса.

Вот основные признаки дробления бизнеса, собранные на основе решений ФНС:

📍 новая организация создаётся незадолго до достижения организацией, подозреваемой в дроблении бизнеса, пороговых значений для применения УСН. Например, отметка выручки ООО на УСН приближается к 150 млн, в этот же период создаётся новое юр.лицо или один из учредителей открывает ИП со схожим ОКВЭД;

📍 разные компании выполняют отдельные этапы единого технологического процесса, причём попеременно. Например, при производстве одежды одно учреждение занимается закупкой материалов и их реализацией, а пошивом - другое. При этом они работают под одним брэндом, могут иметь одних и тех же сотрудников в штате, имеют один адрес регистрации.

📍 организации совместно хранят бухгалтерскую и финансовую документацию.

⛳️ ✂️В деятельности какого бизнеса ФНС чаще усматривает "схемное" дробление?

Нередко с ростом оборотов предприниматели на УСН, чтобы сохранить пониженную ставку или в принципе право на применение УСН, решают разделить бизнес на несколько. Это может быть как открытие ИП третьими лицами, так и организация ООО, где учредителем выступает собственник бизнеса.

Между тем, ФНС всё чаще выявляет такие схемы и бизнес сталкивается с серьёзными последствиями:

❌ доначислением НДС и налога на прибыль
❌ начислением штрафов и пени за неуплату налогов
❌ уголовной ответственностью (в случае, если недоимка превысит 15 млн рублей)

В следующих постах расскажем по каким признакам налоговый орган выявляет дробление бизнеса и как будет работать амнистия при дроблении.

Хотите получить консультацию юриста? Напишите нам ➡️
@our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождение бизнеса

👩‍💻🔅Кальян и электронки в 2025 году подорожают из-за изменений Налогового кодекса

Среди прочих масштабных изменений, которые внёс в Налоговый кодекс закон N 176-ФЗ от 12.07.2024 – изменения статьи 181.

Так, с 1 января 2025 года расширен перечень продукции, облагаемой акцизами.

Ниже новые позиции:

➡️ природный газ для изготовления аммиака. Рассчитывать акциз нужно будет в соответствии с новым пунктом 5.1 ст. 193 НК РФ.

➡️ никотиновое сырьё. Размер акциза – 2,2 рубля за 1 мг.

➡️ бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания, в том числе жидкости для вейпов и электронных сигарет. Размер акциза – 925 руб. За 1 кг.

➡️ фармацевтическая субстанция этилового спирта (кроме объёмов, предназначенных для изготовления лекартсвенных препаратов). Размер акциза – 673 рубля за 1 л безводного этилового спирта. Такая позиция введена в целях пресечения схем уклонения от уплаты акцизов при производстве алкогольной продукции.

Остались вопросы? Напишите нам ➡️ @our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическое сопровождение бизнеса

🤓С 2025 года налогоплательщики на УСН станут плательщиками НДС

Сейчас на упрощённой системе налогообложения уплата НДС предусмотрена лишь в ряде случаев (при ввозе импортных товаров, при реализации госимущества, если договором предусмотрены функции налогового агента и др.).

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ лишает упрощенцев такого освобождения, но только если их доход превысил 60 млн рублей. Причём доход учитывается в совокупности, по всем режимам налогообложения.

Но предусмотрены и пониженные ставки:

📍 при доходе от 60 млн до 250 млн рублей можно выбрать ставку НДС 5%;

📍 при доходе свыше 250 млн до предельного значения для применения УСН в 450 млн рублей действует ставка 7%.

Выбрать ставку нужно, указав её в декларации по НДС. Учтите, что применение пониженных ставок лишает вас права уменьшать исходящий НДС на сумму налога, выставленного поставщиками.

‼️ Важно: выбрав пониженную ставку по НДС, вы не сможете поменять её на стандартную ставку в 20% (10%) в течение 3 лет. Поэтому заранее просчитайте наиболее выгодный вариант.

Все пороговые значения ежегодно будут индексироваться на коэффициент дефлятор в соответствии с п. 2 ст. 346.12 НК РФ.

Сомневаетесь, какую ставку по НДС выбрать? Обратитесь к нам за консультацией ➡️ @our_outsourse

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Что ждёт налогоплательщиков на УСН в 2025 году?

Применять УСН в следующем году сможет больше компаний, т.к. существенно увеличатся пороговые значения.

Смотрите сами:

📌 Доходы за 9 месяцев 2024 112,5 млн рублей ➡️ 337,5 млн рублей или за год 200 млн рублей ➡️ 450 млн рублей

📌 Остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей ➡️ 200 млн рублей

📌 Средняя численность работников до 100 человек ➡️ 130 человек.

Кроме того, со следующего года отменяются повышенные ставки по УСН 8% (при объекте налогообложения "Доходы") и 20% (если база для налога определяется как доходы, уменьшенные на величину расходов). Таким образом с 2025 года будут действовать только базовые ставки 6% и 15%.

В следующем посте расскажем об изменениях для плательщиков на УСН в части НДС.

Уточнить подробности можно, написав нам @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

С 1 января 2025 года налог на прибыль вырасте на 5%

❗️Поправки в Налоговый кодекс коснулись и размера ставки по налогу на прибыль. Она увеличится на 5 пунктов.

Изменится как сама ставка по налогу, так и распределение между федеральным и региональным бюджетами.

Сейчас, при ставке по налогу на прибыль 20% в федеральный бюджет направляется 17%, в бюджет региона 3%.

Следующие 5 лет распределение будет таким:
📍 8% в федеральный бюджет
📍17% в бюджет региона.

А с 2030 года регионы будут получать ещё на 1% больше - 18%, а федеральнвй бюджет всего 7%.

Для IT компаний налог на прибыль с 2025 года также повышается и составит 5%. Это на 2% больше, чем сейчас.

Остались вопросы? Задайте их ➡️ @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

С 1 января 2025 года увеличатся и размеры, и количество налоговых вычетов

Сейчас по заявлению работника, работодатель уменьшает базу для налогообложения на 1400 рублей на каждого ребёнка, если их в семье один или двое и на 3000 рублей на ребёнка для многодетных семей. С 2025 года размер вычета увеличится вдвое и составит 2 800 рублей и 6 000 рублей.

Также вдвое будет увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям детей-инвалидов. В 2025 году он составить12 000 рублей.

‼️ С 350 000 рублей до 450 000 рублей увеличится и пороговое значение дохода, которое учитывается для применения вычетов.

Также с 2025 года граждане, которые выполнили нормативы испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия, смогут оформить новый вид вычета в размере 18 000 рублей.

Остались вопросы? Напишите нам @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучёт #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса

Как изменятся ставки по НДФЛ с 01.01.2025?

🍂 На дворе сентябрь, это значит, что до вступления в силу масштабных поправок в Налоговый кодекс осталось всего 4 месяца. Подготовили для вас подборку изменений в налоговом законодательстве.

В следующем году прогрессивная шкала по НДФЛ будет применяться не ко всему доходу, а к суммам сверх установленных величин, самих ставок станет больше.

По основным доходам резидентов ставки составят:

1⃣3⃣% для доходов в пределах 2,4 млн рублей;

1⃣5⃣% на суммы превышения от 2,4 млн до 5 млн рублей + 312 тыс.рублей (НДФЛ с дохода 2,4 млн рублей);

1⃣8⃣% на суммы сверх 5 млн до 20 млн рублей + 702 тыс.рублей (НДФЛ в размере 13% с 2,4 млн рублей и 15% с 2,6 млн рублей)

2⃣0⃣% на суммы сверх 20 млн рублей + 3 402 тыс. рублей (НДФЛ по ставке 13% с 2,4 млн рублей, 15% с 2,6 млн рублей и 18% с 15 млн рублей)

2⃣2⃣% от суммы, превышающей 50 млн рублей + 9 402 тыс.рублей (налог с дохода по ставке 13% с 2,4 млн рублей, 15% с 2,6 млн рублей, 18% с 15 млн рублей, 20% с 30 млн рублей).

По иным доходам сохраняются ставки 13% - для доходов в пределах 2,4 млн рублей и 15% свыше этой суммы.

Задайте нам вопрос @ur_outsource

#Бухгалтер #Аудит #Бизнес #Помощьпредпринимателям #Бухучет #Налоги #Финансы #Юриспруденция #Юридическоесопровождениебизнеса