Новости от@личного консультанта

⚡️Трансформация ИИС старого типа в ИИС-3

Как Вы знаете, с 2024 года появилась возможность открытия ИИС нового типа (ИИС-3) с возможностью трансформации старых ИИС в ИИС-3.

👨‍🎓Инвесторы, которые трансформировали старые ИИС в ИИС-3, должны уведомить об этом ФНС, чтобы сохранить свое право на налоговые льготы.

Подать заявление можно как в бумажном виде, так и в электронном.

🔔Совсем недавно в Личном кабинете налогоплательщика заработал функционал подачи электронного заявления в налоговый орган на трансформацию старого ИИС в ИИС-3.

📅Заявление на трансформацию необходимо подать до 1 февраля 2025 года.

Обращаем Ваше внимание, что трансформация старых ИИС в ИИС-3 происходит в два этапа:

1️⃣Сначала Вам необходимо уведомить о желании трансформировать ИИС Вашего брокера.

2️⃣После смены типа ИИС у брокера необходимо подать заявление о трансформации ИИС в налоговый орган.

❕Для подачи заявления через Личный кабинет налогоплательщика перейдите в раздел «Каталог обращений» - «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения», после чего выберите пункт «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ» и заполните поля заявления.

Альтернативные варианты подачи заявления на трансформацию ИИС

📚Вы также можете предоставить заявление в налоговый орган на бумажном носителе по установленной форме одним из следующих способов:

🔹Направить почтой России заказным письмом

🔹Путем личного обращения в налоговый орган

🔹Через представителя при наличии нотариально заверенной доверенности

Ваши личные налоговые консультанты всегда на связи и будут рады проконсультировать по вопросам налогообложения Ваших инвестиционных инструментов 📧

📣 Ключевые налоговые изменения 2025 года и отчетность за 2024 год

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас принять участие в вебинаре, проводимом компанией «Технологии Доверия» совместно с партнером.

Мы обсудим налоговые обязательства физических лиц за 2024 год, а также расскажем о значимых изменениях законодательства с 2025 года.

Мы обсудим:
🔹Базовые принципы налогообложения физических лиц
🔹Особенности налогообложения доходов физических лиц за 2024 год и правила подачи декларации
🔹Ключевые изменения в области НДФЛ, вступившие в силу с 2025 года: введение двух прогрессивных шкал, налогообложение прибыли КИК, пересмотр ряда налоговых льгот
🔹Налогообложение инвестиционных доходов
🔹Особенности налогообложения при замещении еврооблигаций
🔹Налогообложение доходов налоговых нерезидентов РФ
🔹Механизм работы автоматического определения налогового резидентства физических лиц
🔹Текущую ситуацию с автоматическим обменом информацией между странами и практические аспекты работы налоговых органов

📅 Ждем Вас 23 января (четверг) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

🎄Праздники остались позади, надеемся, что у всех наших подписчиков была возможность хорошо отдохнуть и перезарядиться к новому сезону деловой активности! Пусть этот год будет наполнен позитивом, феерическим успехом, амбициозными проектами, профессиональными достижениями, принесет финансовое благополучие, успех в бизнесе, порядок в делах и легкость во взаимодействии с налоговыми органами. 2025 год стал годом разительных изменений для многих налогоплательщиков за счет повышения налоговых ставок, поэтому мы в свою очередь также хотим пожелать, чтобы доходы наших клиентов увеличились еще больше!

О патентной системе налогообложения

На фоне обсуждения масштабных изменений в Налоговом кодексе РФ, которые во второй половине 2024 года вводились федеральными законами, вне фокуса внимания налогоплательщиков могли оказаться новации в налоговом законодательстве субъектов РФ 🔎

Мы хотим обратить Ваше внимание на принятые в ноябре поправки в Закон города Москвы «О патентной системе налогообложения», которые вступили в силу с 2025 года. Изменения затрагивают индивидуальных предпринимателей - арендодателей крупных объектов жилой и нежилой недвижимости.

1️⃣В частности, с текущего года ПСН не может применяться в отношении деятельности ИП по сдаче недвижимости, если общая площадь жилых помещений или общая площадь нежилых помещений превышает 1800 кв. метров. Арендодателям таких объектов придется перейти с ПСН на другие системы налогообложения.

2️⃣Изменения также затронули арендодателей на ПСН, которые сдают объекты площадью свыше 600 кв. метров в районах, входящих в ЦАО г. Москвы. В 2024 году потенциально возможный к получению годовой доход таких лиц составлял 20 млн. рублей. С текущего года такой доход дифференцирован для объектов с площадью свыше 600 до 1000, свыше 1000 до 1400 и свыше 1400 до 1800 кв. метров и составляет, соответственно, 20, 34 и 49 млн. рублей для жилых и 27, 37 и 58 млн. рублей для нежилых помещений. Для нежилых помещений площадью свыше 1400 до 1800 кв. метров, расположенных вне ЦАО, потенциально возможный годовой доход увеличен до 28 млн. рублей.

🔔Необходимо также иметь в виду, что в 2025 году коэффициент – дефлятор, на который индексируется потенциально возможный годовой доход, составляет 1,144.

Таким образом, для ИП на ПСН, который сдает в аренду нежилое помещение площадью 1500 кв. метров, расположенное в ЦАО, сумма налога увеличивается с прошлого года больше, чем в 3 раза 📈

❗️Арендодателям на ПСН, которые оказались перед фактом существенного увеличения налоговой нагрузки, имеет смысл оценить целесообразность дальнейшего использования ПСН или перехода на другие режимы налогообложения.

Продолжаем изучать обновления в налоговом законодательстве и делиться всеми самыми актуальными новостями с Вами!

Ваши личные налоговые консультанты [email protected]

⭐️Нашему каналу ровно год!

Казалось бы, только вчера мы выпустили первый пост, а сейчас уже празднуем свою первую годовщину 🏆. Время пронеслось невероятно стремительно, но очень активно - за этот год произошли самые значительные за последние двадцать с лишним лет изменения налогового законодательства.

В частности, законодатель принял поправки в части изменения прогрессивной шкалы НДФЛ, о которых мы буквально в онлайн режиме сообщали нашим подписчикам, также на протяжении целого года мы делились:

🔹новостями валютного и налогового законодательства и своим экспертным мнением

🔹лайфхаками по подготовке налоговой отчетности и конструктивному взаимодействию с налоговыми органами

🔹работали на опережение, предвосхищая вопросы, которые Вы хотели нам задать, а мы уже успели облачить ответы в форму поста (все свежие новости сразу в тираж)

🔹делали публикации про важные даты налогового календаря

🔹знакомили подписчиков с нашими экспертами (еще больше знакомств запланировано на следующий год)

🔹анонсировали наши мероприятия (совокупное количество подключений на наши вебинары измеряются четырехзначными числами) ❤️

И, как стало уже принято в интернет-сообществе, мы тоже решили подвести статистические итоги года работы нашего канала и поделиться ими с Вами:

✅Выпустили 83 поста о валютных и налоговых вопросах

✅ Самым просматриваемым постом стала публикация о приближении окончания налоговой кампании за 2023 год (https://t.me/tedo_my_taxadvisor/36) - 4852 просмотра!

✅718 раз Вы голосовали в наших опросах – Ваши реакции нас очень поддерживают!

✅Популярнейшей реакцией аудитории на наши посты оказался эмодзи "👍"

✅ Любимый эмодзи редколлегии канала "🔥 "

✅Самыми плодотворными выдались октябрь и ноябрь. В эти месяцы мы не только занимались публикацией статей, но и анонсировали и провели серию вебинаров для частных клиентов 🎓 (продолжение следует)

✅И наше главное достижение и гордость - количество наших подписчиков! Спасибо, что Вы с нами!

⚡️Обещаем публиковать еще больше полезных материалов! Желаем Вам плодотворно завершить все рабочие дела уходящего года и подготовиться ко встрече Нового года! А Ваши личные налоговые консультанты продолжают работать над контент-планом нашего канала, а также отвечать на Ваши вопросы и поручения до самого боя курантов.

🔔Продолжая тему законодательных новаций на этот раз в отношении налогообложения майнинга и криптовалюты, хотим обратить Ваше внимание на то, что меняется с 2025 года для физических лиц в части вопросов налогового планирования и декларирования доходов.

❕Налогооблагаемое событие:

✅майнинг

✅реализация криптовалюты

Что необходимо принимать во внимание в отношении налогообложения криптовалюты?

🔹криптовалюта признается имуществом, НО для целей НДФЛ не применимо освобождение по сроку владения (более 3-х лет) и не применяется вычет в размере 250 тыс рублей

🔹налогооблагаемая база от реализации = доходы минус расходы (документально подтвержденные)

🔹прибыль не сальдируется с убытками, что будет влиять на формирование налогооблагаемой базы

🔹криптовалюта не подлежит переоценке, что снимает вопросы изменения налогооблагаемой базы при длительном владении

🔹доход в виде материальной выгоды может возникать при приобретении криптовалюты у взаимозависимых лиц

🔹ставки налога для резидентов 13%/15% и 30% для нерезидентов как в случае реализации, так и при получении дохода в виде материальной выгоды

📌НДФЛ и майнинг

🔹доход от майнинга это доход в натуральной форме

🔹дата признания дохода: возникновение права на распоряжение таким доходом, даже если фактически налогоплательщик не совершил иных действий помимо непосредственно майнинга

🔹доход признается доходом от российского источника в случае, если майнинг происходит в РФ. Такой доход подлежит налогообложению как для налоговых резидентов, так и нерезидентов

🔹ставки: налоговые резиденты 13/22%, налоговые нерезиденты – 30%

🔹налоговая база определяется исходя из рыночной котировки на дату признания дохода

🔹предусмотрена возможность уменьшения дохода на сумму подтвержденных расходов, связанные с майнингом. Однако, есть основания предполагать, что налогоплательщикам придется столкнуться с рядом сложностей при реализации данной нормы на практике

❓Формирование соответствующей регуляторики вносит определенную ясность в вопросы налогообложения таких операций для физических лиц, однако, мы ожидаем, что на практике перед налогоплательщиком еще будут возникать не вполне урегулированные вопросы как в части подготовки налоговой отчетности, так и в отношении подтверждающих документов.

🎓Ваши личные консультанты продолжают скрупулёзно разбираться в сложных налоговых вопросах, даже в хороводе предновогодних дел.

⚡️Новые ограничения для держателей иностранных счетов начнут действовать с 2025 года

ФНС опубликовала Приказ с обновленным перечнем стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Из него исключены государства-члены Евросоюза и добавлен ряд стран, такие как Армения, Камерун, Руанда, Ямайка и Ниуэ.

💡 Напоминаем, что на валютных резидентов распространяются требования и ограничения, связанные с режимом использования иностранных счетов

Возможность зачисления средств на иностранные счета без ограничений предусмотрена только для тех случаев, когда счет открыт в стране, с которой осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (перечень регламентируется приказом ФНС), или в странах Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Исключение страны из приказа означает изменения в режиме использования счета и налагает ограничения в части оснований, по которым валютный резидент может зачислять средства на свой иностранный счет.

Если государство/территория не включены в приказ ФНС и не относятся к странам-членам ЕАЭС, то зачисление возможно лишь по узкому перечню оснований, к которым относятся:

🔹заработная плата

🔹выплаты социального характера (пенсии, стипендии)

🔹возврат сумм налогов

🔹возврат ошибочно зачисленных средств

🔹проценты по вкладам и ряд иных точечных оснований.

🔎 Что означают изменения, внесенные в приказ ФНС, для физических лиц-держателей счетов в иностранных банках?

После вступления нового приказа ФНС в силу зачисления инвестиционных видов доходов на счета в странах, не включенных в приказ, будут означать нарушение положений законодательства о валютном регулировании. Под ограничения попадают наиболее распространённые виды инвестиционных доходов, такие как дивиденды, доходы от операций с ценными бумагами, доверительного управления, а также ряд иных операций.

Штраф за совершение незаконной валютной операции составит от 20 до 40 % от суммы незаконной операции.

❓ О чем необходимо подумать уже сейчас

Приказ вступает в силу с 31 декабря 2024 года. В части тактических действий рекомендуем оценить какие зачисления, например, выплаты по ценным бумагам, планируются на счета в европейских странах после этой даты, а также возможность получения данных выплат на иные счета.

В части долгосрочного планирования при переводе портфелей в другие юрисдикции, помимо прочих факторов, рекомендуем осуществлять выбор юрисдикции, принимая во внимание наличие между такой юрисдикцией и РФ действующего договора об избежании двойного налогообложения (ДИДН) для целей налогового планирования. Наличие ДИДН влияет на возможность зачета налога, уплаченного в иностранном государстве.

🔔 Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено, что административная ответственность за совершение валютных операций с нарушениями не применяется к резиденту, если он не позднее 45 дней со дня зачисления на свой зарубежный счет перевел указанные денежные средства на свой счет в российском уполномоченном банке.

Однако мы призываем использовать данную норму ❕предельно аккуратно❕, так как физические лица зачастую пропускают данный срок. Также необходимо принимать во внимание ряд практических аспектов, в частности, прозрачность и документальное подтверждение возврата на российский счет именно той суммы, которая была ранее зачислена на иностранный счет, и практические сложности с переводом из страны ЕС на российские счета.

Более подробный обзор изменений доступен в нашем юридическом бюллетене.

💙Ваши налоговые консультанты, как и ранее, остаются на связи, продолжают следить за изменениями в законодательстве, выбирая для публикации новости столь же яркие, как и новогодние фейерверки.

Конец года – момент, связанный с подведением итогов и планов на будущее.

🔔До окончания года осталось совсем немного времени, и мы cпешим напомнить, какие налоговые вопросы необходимо обязательно закончить в этом году.

🔹Владельцы КИК, использующие режим уплаты налога с фиксированной прибыли КИК, могут пересмотреть свой подход в части применения данного режима и в определенных случаях , например, в случае начала использования режима или выхода из него (подробнее здесь), уведомление необходимо подать до 31.12.2024 г.

❗️Поскольку подача уведомления в электронном виде не предусмотрена, то рекомендуем спланировать подачу уведомления с учетом приближающихся праздников и нерабочих дней.

🔹Индивидуальные предприниматели должны произвести уплату страховых взносов за 2024 год в фиксированном размере (49 500 рублей) до конца декабря путем пополнения ЕНС. Плательщиками страховых взносов являются ИП как на общем, так и специальных налоговых режимах, включая патентную систему. Уплату страховых взносов с превышения 300 тыс. рублей можно будет произвести не позднее 1 июля 2025 г.

💙Ваши личные налоговые консультанты всегда на связи и работают не покладая рук до Нового года!

❗️Денонсировано Соглашение об избежании двойного налогообложения с Литвой

Соглашение прекращает свое действие с 1 января 2026 года.

Что это означает⬇️

Как мы писали ранее, прекращение действия Соглашения об избежании двойного налогообложения может привести к ряду последствий, увеличивающих налоговую нагрузку физических лиц в обоих государствах.

🎓 Положения Соглашения с Литвой все еще будут распространять свое действие на налоговые правоотношения, возникшие до 31 декабря 2025 года.

❕В отношении доходов, полученных в 2026 году и позже, произвести зачет налога, уплаченного в одном из государств, или применить льготные налоговые ставки или освобождение от налогообложения уже будет нельзя.

📧 Ваши консультанты всегда на связи [email protected]

👨‍🎓 Вебинар «Личные фонды в России: тенденции, изменения, нюансы»

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас на вебинар, на котором Вы узнаете:

🔹Почему личные фонды становятся все более популярными и чем они интересны;
🔹Чем личный фонд отличается от ЗПИФ и иностранных трастов;
🔹Как может выглядеть структура с личным фондом;
🔹О последних изменениях, которые дают гибкость, и о налоговых аспектах на всех этапах «жизни» личного фонда.

Подробнее о программе вебинара рассказываем в видео ⬆️⬆️⬆️

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо:
🔹Артем Мойсеенко, партнер, руководитель практики оказания юридических услуг частным клиентам, практики корпоративного права, сопровождения сделок M&A и международных реструктуризаций
🔹Анна Модянова, партнер, услуги в области международного налогового планирования
🔹Дарья Антонова, директор, услуги в области международного налогового планирования
🔹Наталия Пархамович, директор, отдел налогообложения физических лиц
🔹Ольга Кара-Мурза, старший менеджер, услуги в области международного налогового планирования
🔹Ксения Дали, менеджер, практика оказания юридических услуг частным клиентам

📅 Ждем Вас 18 декабря (среда) с 11:00 до 12:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

#ГдеТеДо

📣Разблокировка активов: практика в 2024 году

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас принять участие в вебинаре, проводимом компанией "Технологии Доверия" совместно с партнером, посвященном практике разблокировке иностранных активов инвесторов и актуальным изменениям в российском законодательстве.

🔎На вебинаре обсудим:

1️⃣текущую ситуацию с иностранными активами и реальные кейсы по разблокировке

2️⃣практику получения выплат по еврооблигациям и ценным бумагам, заблокированным за рубежом

3️⃣особенности работы с ценными бумагами, обособленными в РФ

В ходе вебинара эксперты также ответят на интересующие Вас вопросы. Задать вопрос можно в форме регистрации по ссылке ниже или во время вебинара.

📅 Ждем Вас 10 декабря (вторник) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ здесь

До встречи на вебинаре!

⚡️Изменения в налогообложении некоторых видов доходов физических лиц

С 2025 года вступают в силу и другие новые правила, существенно изменившие систему налогообложения РФ. Мы решили отметить наиболее интересные с нашей точки зрения законодательные новации в области НДФЛ, которые были ожидаемы бизнес-сообщестовом и являются благоприятными для налогоплательщиков.

📧 Ваши консультанты всегда на связи [email protected]

🗺XV Московский форум семейных офисов

Елизавета Михалкина, директор отдела персонального налогообложения компании ТеДо, выступила на XV московском Форуме семейных офисов и резюмировала изменения налоговой системы в части НДФЛ, которые вступят в силу с 2025 года.

Фокус выступления был сделан на вопросах налогового планирования физических лиц - держателей инвестиционных портфелей и владельцев бизнеса - в свете налоговой реформы. Одним из таких вопросов, который не так давно был урегулирован законодателем, является налогообложение при замещении еврооблигаций, в частности, еврооблигаций Минфина. Об этой и других законодательных инициативах в части НДФЛ расскажем более подробнее ниже⬇️

📊Замещение еврооблигаций РФ

Налоговые последствия замещения государственных ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте, на замещающие еврооблигации РФ и дальнейшей реализации последних в значительной степени приравнены к последствиям при аналогичных сделках с корпоративными евробондами и замещающими их облигациями российских организаций.

Налоговая база при замещении еврооблигаций РФ не определяется. При реализации замещающих облигаций в качестве расходов на их приобретение должны учитываться расходы налогоплательщика на приобретение замещаемых облигаций. При этом проблема курсовых разниц при реализации еврооблигаций РФ устраняется за счет того, что произведенные в иностранной валюте расходы на приобретение замещаемых облигаций пересчитываются в рубли на дату получения доходов от реализации замещающих облигаций.

Срок нахождения замещающих облигаций РФ в собственности налогоплательщика для целей применения инвестиционного вычета, предусмотренного подп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, должен исчисляться с даты приобретения налогоплательщиком или его КИК замещаемых облигаций.

Такие послабления предусмотрены, только если замещаемые еврооблигации РФ находились в собственности налогоплательщика или его КИК по состоянию на 1 марта 2022 года. Дополнительным условием для признания срока нахождения замещающих облигаций с даты приобретения замещаемых бумаг является отнесение последних к обращающимся на ОРЦБ по состоянию на эту дату.

❗️Данные изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2024 года.

🎓Наши эксперты продолжают следить за тенденциями развития законодательных инициатив и готовы оказывать поддержку по налоговым вопросам любой степени сложности.

✉️ Ваши личные налоговые консультанты всегда на связи [email protected] и продолжают следить за изменениями законодательства.

Налоговые уведомления за 2023 год – 🔔 осталось меньше недели до уплаты налогов

💰Приближается срок уплаты имущественных налогов и НДФЛ на основании налогового уведомления.

Какие налоги будет необходимо уплатить🤔

🔹Транспортный;
🔹Земельный;
🔹Налог на имущество
🔹НДФЛ в части доходов, по которым НДФЛ не был удержан у источника, и доначисление НДФЛ с доплатой между ставками 13% и 15%.

📅Срок уплаты налогов до 2 декабря 2024 года.

❌Исключения:

🔹 Уведомления, сумма платежа по которым не превышает 300 рублей. Такие уведомления направляются налогоплательщикам раз в три года.
🔹Для налогоплательщиков, проживающих на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области, срок уплаты продлен на 12 месяцев.
🔹Налоговые уведомления также не направляются физическим лицам, полностью освобожденным от уплаты налогов при наличии соответствующих льгот.

✉️Способы получения налогового уведомления:

🔹в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто подключен к этим сервисам;
🔹в остальных случаях уведомления будут направлены налогоплательщикам на бумажном носителе почтой России заказным письмом.

ВАЖНО!

Перед уплатой налога важно проверить правильность информации, отраженной в налоговом уведомлении, в частности:

✅ все ли объекты движимого и недвижимого имущества, принадлежащие Вам, учтены при расчете налога. При отсутствии того или иного объекта можно подать соответствующее заявление через Личный кабинет налогоплательщика
✅ соответствует ли сумма дохода по процентам в российских банках фактически полученной. Необлагаемая сумма в размере 150 000 руб. должна быть учтена в налоговом уведомлении при расчете налогооблагаемой базы
✅ не дублируется ли сумма налога к уплате в том случае, когда доход был уже включен в налоговую декларацию
✅ при наличии льгот – рекомендуем убедиться, что они учтены при формировании налогооблагаемой базы

С перечнем соответствующих налоговых ставок и льгот по имущественным налогам можно ознакомиться здесь.

В случае наличия неточностей или упущений в уведомлении Вы можете воспользоваться соответствующими сервисами и направить обращение в налоговый орган для разъяснения ситуации:

🔹через Личный кабинет налогоплательщика
🔹через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»
🔹направить обращение почтой России
🔹при личном визите в Вашу налоговую инспекцию

Как заплатить налог❓

Для уплаты налога достаточно воспользоваться QR-кодом, указанном в уведомлении для осуществления платежа. Также уплатить налог можно, пополнив единый налоговый счет (ЕНС) через сервис Личного кабинета налогоплательщика на указанную сумму налога, или путем банковского перевода, заполнив соответствующие платежные реквизиты, указанные в уведомлении.

❗️Напоминаем, что при отрицательном балансе ЕНС (при наличие задолженности) при пополнении счета списание средств сначала пойдет в счет задолженности, в связи с чем рекомендуем урегулировать вопрос с задолженностями до наступления срока уплаты налога.

Если Вам необходима помощь в проверке Вашего налогового уведомления или обращении в налоговые органы, Ваши личные налоговые консультанты из ТеДо всегда готовы оказать помощь по налоговым вопросам любой сложности.

Ваши консультанты всегда на связи [email protected] 💙

🎓Зарубежные счета и валютное регулирование: ответы на вопросы инвесторов

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас принять участие в вебинаре, проводимом компанией "Технологии Доверия" совместно с партнером. На вебинаре эксперты ответят на Ваши вопросы по валютному регулированию.

На вебинаре мы рассмотрим:

1️⃣ российские валютные аспекты, которые актуальны для инвесторов;
2️⃣ особенности совершения сделок с «недружественными» лицами и применимые исключения;
3️⃣ финансирование иностранных компаний российскими лицами;
4️⃣ особенности трансграничных расчетов с участием иностранных лиц.

📅 Ждем Вас завтра, 26 ноября (вторник) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться по ➡️ ссылке.

Вы можете задать интересующий вас вопрос в форме регистрации или во время вебинара.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Пятый вебинар серии экспресс-вебинаров: «УСН 2025: новая НДС-реальность»

Уважаемые коллеги!

Мы продолжаем серию экспресс-вебинаров «Просто о налогах», посвященных вопросам налогообложения и отчетности физических лиц, и приглашаем на наш новый пятый вебинар «УСН 2025: новая НДС-реальность».

С 2025 года вступает в силу новая налоговая реальность для ИП и малого бизнеса, применяющих УСН.

📅14 ноября в 11:00 мы проведем бесплатный вебинар, где разберем ключевые изменения и ответим на Ваши вопросы.

На вебинаре Вы узнаете:

1️⃣Как будут работать новые правила для налогоплательщиков, применяющих УСН?
2️⃣Что значит быть плательщиком НДС: новая отчетность, сроки уплаты, налоговые регистры, камеральные проверки.
3️⃣Как совмещать "кассовый" метод для УСН и "исчисление по отгрузке" для целей НДС?
4️⃣Порядок уплаты НДС в "переходный" период: оплата и отгрузка в периодах с разными ставками, вычеты по покупкам до перехода на 20% и т.д.
5️⃣Ставки НДС 5%/7% или 10%/20% – как сделать правильный выбор?
6️⃣Как введение НДС повлияет на цену?

Подробнее о программе вебинара рассказываем в видео ⬆️⬆️⬆️

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо:
🔹Наталия Пархамович, директор, услуги в области персонального налогообложения;
🔹Ирина Цыганкова, директор, услуги в области косвенного налогообложения;
🔹Ирина Попова, директор, услуги в области косвенного налогообложения.

Зарегистрироваться можно до 13 ноября ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Четвертый вебинар серии экспресс-вебинаров: «Ограничения валютного и контрсанкционного законодательства, применимые к операциям с иностранными лицами»

Уважаемые коллеги!

📌Напоминаем о нашем четвертом вебинаре «Ограничения валютного и контрсанкционного законодательства, применимые к операциям с иностранными лицами», который состоится завтра (8 ноября) в 12:00. Подробную информацию о вебинаре Вы можете найти выше ⬆️⬆️⬆️

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Участие в вебинаре бесплатное. Вы также можете задать интересующий вас вопрос в форме регистрации.

Будем рады Вас видеть!

Ограничения валютного и контрсанкционного законодательства, применимые к операциям с иностранными лицами

Приглашаем на новый вебинар нашей серии «Просто о налогах»! В этот раз поговорим о юридических аспектах владения активами. Директор группы по оказанию услуг в области банковского и финансового права ТеДо Ксения Грицепанова осветит следующие вопросы:
🔹ограничения на сделки с различными активами и применимые исключения;
🔹возможности финансирования иностранных компаний российскими лицами;
🔹особенности расчетов с участием иностранных лиц (как из «недружественных», так и из «дружественных» юрисдикций).
Подробнее о темах вебинара Ксения рассказывает в видео ⬆️

Вебинар будет актуален для владельцев российских и зарубежных активов, а также для сотрудников финансовых и юридических департаментов.

📅8 ноября, 12:00-13:00

Зарегистрироваться ➡️ https://event.tedo.ru/currency-and-counter-sanctions-restrictions-registration?utm_source=tg-my-1124

Участие в вебинаре бесплатное. Вы также можете задать интересующий вас вопрос в форме регистрации.

Режим уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК: что меняется с 2025 года

Одним из существенных изменений, привнесенных налоговой реформой в налогообложение физических лиц, является новый принцип обложения доходов в виде прибыли КИК для тех бенефициаров, которые используют режим уплаты налога с фиксированной прибыли КИК.

📌 В соответствии с новыми требованиями с 2025 года сумма фиксированного платежа будет составлять 5 млн рублей за каждую компанию, но всего не более 25 млн рублей (за 5 и более компаний), что существенным образом увеличит налоговую нагрузку для тех контролирующих лиц-налоговых резидентов, которые владеют средним количеством компаний.

Если Вы рассматриваете возможность отказа от данного режима с 01.01.2025 г., то законодательство предусматривает такую возможность, и срок подачи уведомления о прекращении использования данного режима будет зависеть от года начала использования данного режима:
➡️ Для тех, кто начал использовать режим с 2022 года и позднее, для отказа от уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК с 01.01.2025 г. соответствующее уведомление будет необходимо представить в налоговый орган в срок до 31.12.2024 г.
➡️ Для тех бенефициаров, которые начали использовать режим в 2020 - 2021 гг., соответствующее уведомление можно подать в срок до 31.12.2025 г.

❗️ Вышеуказанные изменения не относятся к налогу с фиксированной прибыли КИК, уплачиваемому по декларации за 2024 год. Для 2024 года размер налога остается на прежнем уровне, а именно 5 млн рублей за все КИК в структуре владения.

Для целей принятия решения о продолжении использования режима или отказа от него рекомендуем:
🔹 проанализировать эффективность текущей структуры владения, убрав “лишние” компании;
🔹 рассмотреть возможность использования льготы по безналоговой передаче активов от своих КИК бенефициару (такая возможность существует до конца 2024 года);
🔹 оценить целесообразность перехода на обычный режим уплаты налога с прибыли КИК, т.к. переход будет означать представление вместе с уведомлением о КИК финансовой отчетности компаний, в определенных случаях с аудитом, что в текущих условиях взаимодействия с иностранными администраторами и аудиторами может вызвать ряд практических сложностей;
🔹 оценить надежность позиции, в случае участия в структурах со статусом “не КИК”.

При переходе на обычный режим также будет необходимо производить расчет прибыли КИК на ежегодной основе с учетом положений НК РФ.

✉️ Ваши налоговые консультанты всегда на связи и готовы оказать поддержку по налоговым вопросам любой сложности.

Всё больше наших клиентов используют статус индивидуального предпринимателя (ИП), поэтому мы будем чаще публиковать важные новости и напоминания для ИП.

❕ Вот срочное напоминание:

Уплата авансового платежа для ИП на УСН за 3 квартал и страховых взносов

Напоминаем, что приближаются сроки расчетов с бюджетом:

🔵 для ИП, применяющих УСН (с объектом налогообложения «Доходы») необходимо не позднее:
- 25 октября подать уведомление об исчисленных авансовых платежах по УСН. Если налога к доплате не возникло, то необходимость в подаче уведомления отсутствует;
- 28 октября произвести уплату авансового платежа за 9 месяцев 2024 года.

Если Вы производили уплату страховых взносов поквартально, то их можно учесть при расчете авансовых платежей и уменьшить сумму налога:
➡️ за себя – в полной сумме;
➡️ за наемных сотрудников – не более 50%.

🔵 для всех ИП:
В обычном порядке до 31 декабря 2024 года (с учетом того, что 31 декабря выпадает на праздничный день - до 09 января 2025 года включительно) всем ИП необходимо уплатить фиксированную часть страховых взносов за себя за 2024 г. в размере 49 500 💰. Пополнить ЕНС на сумму фиксированной части страховых взносов необходимо вне зависимости от того, получал ИП доходы или нет.

Если доход ИП на УСН за 2024 год превысил 300 000 рублей, дополнительно будет необходимо уплатить взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% от суммы превышения. Пополнить ЕНС на сумму исчисленных страховых взносов необходимо не позднее 1 июля 2025 года.

🧮 Для ИП на УСН (с объектом налогообложения «Доходы») или на ПСН предусмотрена возможность уменьшить сумму уплаченного налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов на ОПС, уплаченных в соответствующем налоговом периоде, независимо от даты их фактической уплаты (в отчетном году или не позднее 1 июля следующего года). Таким образом, на сумму страховых взносов на ОПС можно уменьшить или сумму налога за 2024 года, даже если фактически страховые взносы на ОПС еще не были уплачены налогоплательщиком в 2024 году, или сумму авансовых платежей по налогу за 2025 год (уже после их фактической уплаты).

📚 Также напоминаем, что подать декларацию ИП на УСН за 2024 год необходимо до 25 апреля 2025 года. Доплатить же налог по декларации необходимо до 28 апреля 2025 года.

☀️ Третий вебинар серии экспресс-вебинаров: «Что меняется для владельцев КИК: стратегия и тактика»

Уважаемые коллеги!

Продолжаем нашу серию вебинаров для владельцев российских и зарубежных активов, в том числе портфельных инвестиций. 28 октября на вебинаре мы расскажем о:

🔹Ключевых налоговых изменениях для владельцев КИК, которые вступают в силу уже со следующего года.
🔹Целесообразности и нюансах владения активами через КИК-структуру.
🔹Некоторых новых послаблениях для владельцев КИК.
🔹Режиме уплаты налога с фиксированной прибыли КИК и когда он может быть полезен.
🔹Том, что надо сделать до конца 2024 года с точки зрения налоговой эффективности.

Подробнее о программе рассказываем в видео⬆️⬆️⬆️

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо в области международного налогового планирования и налогообложения физических лиц:
🔹Анна Модянова, партнер, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Наталия Пархамович, директор, отдел налогообложения физических лиц;
🔹 Дарья Антонова, директор, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Ольга Кара-Мурза, старший менеджер, услуги в области международного налогового планирования.

📅 Ждем Вас 28 октября (понедельник) в 11:00 по московскому времени. Участие в вебинаре бесплатное.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

☀️ Второй вебинар серии экспресс-вебинаров: «Возможности реструктуризации владения частными активами: до конца 2024 года и потом»

Уважаемые коллеги!

Напоминаем, что завтра состоится второй вебинар серии экспресс-вебинаров: «Возможности реструктуризации владения частными активами: до конца 2024 года и потом».

Подробности в видео ⬆️⬆️⬆️

📅 Ждем Вас 18 октября (пятница) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Второй вебинар серии экспресс-вебинаров: «Возможности реструктуризации владения частными активами: до конца 2024 года и потом»

Уважаемые коллеги!

Приглашаем владельцев российских и зарубежных активов, в том числе портфельных инвестиций, на вебинар, на котором мы рассмотрим:

🔹Ключевые налоговые изменения, которые могут повлиять на текущую структуру владения активами или на планируемую реструктуризацию.
🔹Какие возможности для реструктуризации есть до конца 2024 года с учетом законодательных изменений.
🔹Какими возможностями можно будет воспользоваться в 2025 году и позже.
🔹Какие российские и зарубежные механизмы сейчас в центре внимания при структурировании владения активами.

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо:
🔹 Анна Модянова, партнер, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Наталия Пархамович, директор, отдел налогообложения физических лиц;
🔹 Дарья Антонова, директор, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Ольга Кара-Мурза, старший менеджер, услуги в области международного налогового планирования.


📅 Ждем Вас 18 октября (пятница) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Первый вебинар серии экспресс-вебинаров: «НДФЛ - 2025: коротко о главном»

Уважаемые коллеги!

Мы рады сообщить, что мы запускаем серию экспресс-вебинаров, посвященных вопросам налогообложения и отчетности физических лиц.

Наши вебинары ориентированы на физических лиц, имеющих российские или зарубежные активы, владельцев КИК, собственников бизнеса, инвесторов, представителей family office и всех налогоплательщиков, которые заинтересованы в лучшем понимании изменений законодательства.

📌 Первый вебинар «НДФЛ-2025: коротко о главном» пройдет 7 октября.

Мы планируем обсудить самые значимые изменения в налоговом законодательстве, а также затронуть менее очевидные выводы, следующие из анализа текстов принятых законов.

На вебинаре будут освещены следующие темы:
🔹 Ключевые изменения, затрагивающие НДФЛ: введение двух прогрессивных шкал, налогообложение прибыли КИК, пересмотр ряда налоговых льгот, налогообложение инвестиционных доходов.
🔹 Вопросы налогового планирования с учетом сложившейся правоприменительной практики.


📅 Ждем Вас 7 октября (понедельник) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

📣 Масштабную налоговую реформу можно считать завершенной, и когда основные параметры уже определены, многие налогоплательщики готовятся к новым правилам, которые вступят в силу с января 2025 г.

Для того, чтобы помочь вам в планировании налоговой стратегии на 2025 год, мы запускаем серию экспресс-вебинаров 💰«Просто о налогах». Подробнее о программе вебинаров — в видео ⬇️⬇️⬇️

📅 7 октября
НДФЛ 2025: коротко о главном.

📅 18 октября
Возможности реструктуризации владения частными активами: в 2024 году и после.

📅 Далее в октябре
Что меняется для владельцев КИК: стратегия и тактика.

📅 Ноябрь
— Личные фонды
— Вопросы валютного регулирования, контрсанкционного законодательства и разблокировки активов.
— Декларационная кампания близко: о чем нужно знать и как подготовиться.

🔔 Регистрация на первый вебинар, который состоится 7 октября, уже открыта.
💡 Успейте зарегистрироваться и задать Ваш вопрос спикеру заранее ➡️ по ссылке

✉️ Ваши налоговые консультанты всегда на связи и готовы рассказать о сложных налоговых вопросах просто 💙

Реструктуризация активов в РФ и за рубежом: актуальные налоговые вопросы

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас принять участие в вебинаре, проводимом компанией «Технологии Доверия» совместно с партнером, на котором эксперты обсудят современные тенденции в реструктуризации персональных активов. Особое внимание будет уделено ключевым нововведениям и изменениям в налогообложении физических лиц.

На вебинаре Вы узнаете:
🔹Современные тенденции в реструктуризации активов в РФ для инвесторов: налоговые аспекты использования ЗПИФ и личных фондов;
🔹Зарубежные структуры для владения портфельными активами: личные фонды (foundation) и инвестиционные компании в специальных зонах ОАЭ (DIFC/ADGM);
🔹Ключевые изменения в налогообложении доходов физических лиц в РФ, включая налогообложение прибыли КИК;
🔹Прочие важные аспекты и льготы, актуальные для российских собственников бизнеса.


📅 Ждем Вас 2 октября (среда) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

🔎 Отвечаем на самые актуальные вопросы в связи с предстоящими изменениями в налоговой системе с 2025 года

Обзор изменений и информация о том, как мы можем быть Вам полезны, представлены в наших карточках.

✉️ Ваши консультанты всегда на связи [email protected]

🌟Модернизация налоговой системы с 2025 года: новые реалии и подводные камни для плательщиков НДФЛ и бенефициаров КИК

Сейчас, когда параметры новой налоговой системы определены, многие физические лица перешли к вопросам налогового планирования с учетом нововведений и особенностей налоговой среды.

По итогам последнего вебинара мы получили много практических вопросов, ответами на которые хотели бы поделиться со всеми нашими подписчиками, но для начала резюмируем основные аспекты реформы, которые в той или иной степени затронут практически всех физических лиц- плательщиков НДФЛ со следующего года.

📈 Прогрессивная шкала НДФЛ

Новая прогрессивная шкала НДФЛ для налоговых резидентов стала пятиступенчатой.

Для отдельных видов доходов (пассивные инвестиционные доходы) сохраняется шкала НДФЛ 13/15%, при этом ставка 15% будет применяться к более низкому, нежели сейчас, порогу.

Для налоговых нерезидентов также сохраняются резидентские ставки в отношении доходов высококвалифицированных сотрудников (ВКС) и дистанционных работников (13–22%), проценты по вкладам в российских банках и дивиденды от российских компаний для нерезидентов будут облагаться по фиксированной ставке 15%.

Пятилетняя льгота (освобождение доходов от продажи ценных бумаг / долей, находящихся в собственности налогоплательщика более пяти лет) будет доступна только в пределах лимита 50 млн руб. Таким образом, прибыль (не выручка) от продажи ценных бумаг или долей не будет облагаться только до тех пор, пока соответствующая налоговая база не превысила 50 млн руб. в год. Налоговая база сверх данного лимита будет подлежать налогообложению по ставкам 13/15%. Также льгота будет доступна только налоговым резидентам.

🔔КИК

Налоговые поправки затронули и специальный режим, введенный с 2020 года и позволяющий осуществлять уплату налога с фиксированной прибыли КИК. Режим предусматривал уплату налога в размере 5 млн руб. для одного контролирующего лица в отношении всех его КИК.

С 2025 года бенефициарам КИК необходимо будет заплатить за каждую КИК налог 5 млн руб., при этом максимальная сумма налога будет ограничена 25 млн руб. за пять и более КИК. Обращаем внимание, что для бенефициаров, желающих прекратить использование режима уплаты налога с фиксированной прибыли КИК, в НК РФ есть оговорка, по которой можно отказаться от данного режима в случае законодательных изменений (даже если срок использования режима еще не прошел – в общем случае, это 5 лет).

Напоминаем, что в случае, если бенефициар КИК решает прекратить использование данного режима и перейти на расчет НДФЛ с фактической прибыли КИК, ему необходимо будет ежегодно готовить расчет прибыли КИК на основании отчетности КИК и представлять отчетность КИК в налоговые органы. Расширение «черного списка» ФНС России в 2024 году (включение США, Германии, Великобритании и пр.) также усложняет задачу: для КИК в таких странах отчетность должна быть проаудирована, чтобы использовать прибыль по такой отчетности для расчета НДФЛ.

Чтобы отказаться от режима фиксированной прибыли со следующего года, необходимо подать в налоговый орган соответствующее уведомление до 31 декабря 2024 года (см. последнее приложение).

Ниже мы разбираем наиболее сложные и часто задаваемые вопросы, ответы на которые не всегда очевидны или однозначны.