Новости от@личного консультанта

☀️ Пятый вебинар серии экспресс-вебинаров: «УСН 2025: новая НДС-реальность»

Уважаемые коллеги!

Мы продолжаем серию экспресс-вебинаров «Просто о налогах», посвященных вопросам налогообложения и отчетности физических лиц, и приглашаем на наш новый пятый вебинар «УСН 2025: новая НДС-реальность».

С 2025 года вступает в силу новая налоговая реальность для ИП и малого бизнеса, применяющих УСН.

📅14 ноября в 11:00 мы проведем бесплатный вебинар, где разберем ключевые изменения и ответим на Ваши вопросы.

На вебинаре Вы узнаете:

1️⃣Как будут работать новые правила для налогоплательщиков, применяющих УСН?
2️⃣Что значит быть плательщиком НДС: новая отчетность, сроки уплаты, налоговые регистры, камеральные проверки.
3️⃣Как совмещать "кассовый" метод для УСН и "исчисление по отгрузке" для целей НДС?
4️⃣Порядок уплаты НДС в "переходный" период: оплата и отгрузка в периодах с разными ставками, вычеты по покупкам до перехода на 20% и т.д.
5️⃣Ставки НДС 5%/7% или 10%/20% – как сделать правильный выбор?
6️⃣Как введение НДС повлияет на цену?

Подробнее о программе вебинара рассказываем в видео ⬆️⬆️⬆️

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо:
🔹Наталия Пархамович, директор, услуги в области персонального налогообложения;
🔹Ирина Цыганкова, директор, услуги в области косвенного налогообложения;
🔹Ирина Попова, директор, услуги в области косвенного налогообложения.

Зарегистрироваться можно до 13 ноября ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Четвертый вебинар серии экспресс-вебинаров: «Ограничения валютного и контрсанкционного законодательства, применимые к операциям с иностранными лицами»

Уважаемые коллеги!

📌Напоминаем о нашем четвертом вебинаре «Ограничения валютного и контрсанкционного законодательства, применимые к операциям с иностранными лицами», который состоится завтра (8 ноября) в 12:00. Подробную информацию о вебинаре Вы можете найти выше ⬆️⬆️⬆️

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Участие в вебинаре бесплатное. Вы также можете задать интересующий вас вопрос в форме регистрации.

Будем рады Вас видеть!

Ограничения валютного и контрсанкционного законодательства, применимые к операциям с иностранными лицами

Приглашаем на новый вебинар нашей серии «Просто о налогах»! В этот раз поговорим о юридических аспектах владения активами. Директор группы по оказанию услуг в области банковского и финансового права ТеДо Ксения Грицепанова осветит следующие вопросы:
🔹ограничения на сделки с различными активами и применимые исключения;
🔹возможности финансирования иностранных компаний российскими лицами;
🔹особенности расчетов с участием иностранных лиц (как из «недружественных», так и из «дружественных» юрисдикций).
Подробнее о темах вебинара Ксения рассказывает в видео ⬆️

Вебинар будет актуален для владельцев российских и зарубежных активов, а также для сотрудников финансовых и юридических департаментов.

📅8 ноября, 12:00-13:00

Зарегистрироваться ➡️ https://event.tedo.ru/currency-and-counter-sanctions-restrictions-registration?utm_source=tg-my-1124

Участие в вебинаре бесплатное. Вы также можете задать интересующий вас вопрос в форме регистрации.

Режим уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК: что меняется с 2025 года

Одним из существенных изменений, привнесенных налоговой реформой в налогообложение физических лиц, является новый принцип обложения доходов в виде прибыли КИК для тех бенефициаров, которые используют режим уплаты налога с фиксированной прибыли КИК.

📌 В соответствии с новыми требованиями с 2025 года сумма фиксированного платежа будет составлять 5 млн рублей за каждую компанию, но всего не более 25 млн рублей (за 5 и более компаний), что существенным образом увеличит налоговую нагрузку для тех контролирующих лиц-налоговых резидентов, которые владеют средним количеством компаний.

Если Вы рассматриваете возможность отказа от данного режима с 01.01.2025 г., то законодательство предусматривает такую возможность, и срок подачи уведомления о прекращении использования данного режима будет зависеть от года начала использования данного режима:
➡️ Для тех, кто начал использовать режим с 2022 года и позднее, для отказа от уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК с 01.01.2025 г. соответствующее уведомление будет необходимо представить в налоговый орган в срок до 31.12.2024 г.
➡️ Для тех бенефициаров, которые начали использовать режим в 2020 - 2021 гг., соответствующее уведомление можно подать в срок до 31.12.2025 г.

❗️ Вышеуказанные изменения не относятся к налогу с фиксированной прибыли КИК, уплачиваемому по декларации за 2024 год. Для 2024 года размер налога остается на прежнем уровне, а именно 5 млн рублей за все КИК в структуре владения.

Для целей принятия решения о продолжении использования режима или отказа от него рекомендуем:
🔹 проанализировать эффективность текущей структуры владения, убрав “лишние” компании;
🔹 рассмотреть возможность использования льготы по безналоговой передаче активов от своих КИК бенефициару (такая возможность существует до конца 2024 года);
🔹 оценить целесообразность перехода на обычный режим уплаты налога с прибыли КИК, т.к. переход будет означать представление вместе с уведомлением о КИК финансовой отчетности компаний, в определенных случаях с аудитом, что в текущих условиях взаимодействия с иностранными администраторами и аудиторами может вызвать ряд практических сложностей;
🔹 оценить надежность позиции, в случае участия в структурах со статусом “не КИК”.

При переходе на обычный режим также будет необходимо производить расчет прибыли КИК на ежегодной основе с учетом положений НК РФ.

✉️ Ваши налоговые консультанты всегда на связи и готовы оказать поддержку по налоговым вопросам любой сложности.

Всё больше наших клиентов используют статус индивидуального предпринимателя (ИП), поэтому мы будем чаще публиковать важные новости и напоминания для ИП.

❕ Вот срочное напоминание:

Уплата авансового платежа для ИП на УСН за 3 квартал и страховых взносов

Напоминаем, что приближаются сроки расчетов с бюджетом:

🔵 для ИП, применяющих УСН (с объектом налогообложения «Доходы») необходимо не позднее:
- 25 октября подать уведомление об исчисленных авансовых платежах по УСН. Если налога к доплате не возникло, то необходимость в подаче уведомления отсутствует;
- 28 октября произвести уплату авансового платежа за 9 месяцев 2024 года.

Если Вы производили уплату страховых взносов поквартально, то их можно учесть при расчете авансовых платежей и уменьшить сумму налога:
➡️ за себя – в полной сумме;
➡️ за наемных сотрудников – не более 50%.

🔵 для всех ИП:
В обычном порядке до 31 декабря 2024 года (с учетом того, что 31 декабря выпадает на праздничный день - до 09 января 2025 года включительно) всем ИП необходимо уплатить фиксированную часть страховых взносов за себя за 2024 г. в размере 49 500 💰. Пополнить ЕНС на сумму фиксированной части страховых взносов необходимо вне зависимости от того, получал ИП доходы или нет.

Если доход ИП на УСН за 2024 год превысил 300 000 рублей, дополнительно будет необходимо уплатить взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% от суммы превышения. Пополнить ЕНС на сумму исчисленных страховых взносов необходимо не позднее 1 июля 2025 года.

🧮 Для ИП на УСН (с объектом налогообложения «Доходы») или на ПСН предусмотрена возможность уменьшить сумму уплаченного налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов на ОПС, уплаченных в соответствующем налоговом периоде, независимо от даты их фактической уплаты (в отчетном году или не позднее 1 июля следующего года). Таким образом, на сумму страховых взносов на ОПС можно уменьшить или сумму налога за 2024 года, даже если фактически страховые взносы на ОПС еще не были уплачены налогоплательщиком в 2024 году, или сумму авансовых платежей по налогу за 2025 год (уже после их фактической уплаты).

📚 Также напоминаем, что подать декларацию ИП на УСН за 2024 год необходимо до 25 апреля 2025 года. Доплатить же налог по декларации необходимо до 28 апреля 2025 года.

☀️ Третий вебинар серии экспресс-вебинаров: «Что меняется для владельцев КИК: стратегия и тактика»

Уважаемые коллеги!

Продолжаем нашу серию вебинаров для владельцев российских и зарубежных активов, в том числе портфельных инвестиций. 28 октября на вебинаре мы расскажем о:

🔹Ключевых налоговых изменениях для владельцев КИК, которые вступают в силу уже со следующего года.
🔹Целесообразности и нюансах владения активами через КИК-структуру.
🔹Некоторых новых послаблениях для владельцев КИК.
🔹Режиме уплаты налога с фиксированной прибыли КИК и когда он может быть полезен.
🔹Том, что надо сделать до конца 2024 года с точки зрения налоговой эффективности.

Подробнее о программе рассказываем в видео⬆️⬆️⬆️

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо в области международного налогового планирования и налогообложения физических лиц:
🔹Анна Модянова, партнер, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Наталия Пархамович, директор, отдел налогообложения физических лиц;
🔹 Дарья Антонова, директор, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Ольга Кара-Мурза, старший менеджер, услуги в области международного налогового планирования.

📅 Ждем Вас 28 октября (понедельник) в 11:00 по московскому времени. Участие в вебинаре бесплатное.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

☀️ Второй вебинар серии экспресс-вебинаров: «Возможности реструктуризации владения частными активами: до конца 2024 года и потом»

Уважаемые коллеги!

Напоминаем, что завтра состоится второй вебинар серии экспресс-вебинаров: «Возможности реструктуризации владения частными активами: до конца 2024 года и потом».

Подробности в видео ⬆️⬆️⬆️

📅 Ждем Вас 18 октября (пятница) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Второй вебинар серии экспресс-вебинаров: «Возможности реструктуризации владения частными активами: до конца 2024 года и потом»

Уважаемые коллеги!

Приглашаем владельцев российских и зарубежных активов, в том числе портфельных инвестиций, на вебинар, на котором мы рассмотрим:

🔹Ключевые налоговые изменения, которые могут повлиять на текущую структуру владения активами или на планируемую реструктуризацию.
🔹Какие возможности для реструктуризации есть до конца 2024 года с учетом законодательных изменений.
🔹Какими возможностями можно будет воспользоваться в 2025 году и позже.
🔹Какие российские и зарубежные механизмы сейчас в центре внимания при структурировании владения активами.

Спикеры мероприятия — эксперты ТеДо:
🔹 Анна Модянова, партнер, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Наталия Пархамович, директор, отдел налогообложения физических лиц;
🔹 Дарья Антонова, директор, услуги в области международного налогового планирования;
🔹 Ольга Кара-Мурза, старший менеджер, услуги в области международного налогового планирования.


📅 Ждем Вас 18 октября (пятница) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

☀️ Первый вебинар серии экспресс-вебинаров: «НДФЛ - 2025: коротко о главном»

Уважаемые коллеги!

Мы рады сообщить, что мы запускаем серию экспресс-вебинаров, посвященных вопросам налогообложения и отчетности физических лиц.

Наши вебинары ориентированы на физических лиц, имеющих российские или зарубежные активы, владельцев КИК, собственников бизнеса, инвесторов, представителей family office и всех налогоплательщиков, которые заинтересованы в лучшем понимании изменений законодательства.

📌 Первый вебинар «НДФЛ-2025: коротко о главном» пройдет 7 октября.

Мы планируем обсудить самые значимые изменения в налоговом законодательстве, а также затронуть менее очевидные выводы, следующие из анализа текстов принятых законов.

На вебинаре будут освещены следующие темы:
🔹 Ключевые изменения, затрагивающие НДФЛ: введение двух прогрессивных шкал, налогообложение прибыли КИК, пересмотр ряда налоговых льгот, налогообложение инвестиционных доходов.
🔹 Вопросы налогового планирования с учетом сложившейся правоприменительной практики.


📅 Ждем Вас 7 октября (понедельник) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

📣 Масштабную налоговую реформу можно считать завершенной, и когда основные параметры уже определены, многие налогоплательщики готовятся к новым правилам, которые вступят в силу с января 2025 г.

Для того, чтобы помочь вам в планировании налоговой стратегии на 2025 год, мы запускаем серию экспресс-вебинаров 💰«Просто о налогах». Подробнее о программе вебинаров — в видео ⬇️⬇️⬇️

📅 7 октября
НДФЛ 2025: коротко о главном.

📅 18 октября
Возможности реструктуризации владения частными активами: в 2024 году и после.

📅 Далее в октябре
Что меняется для владельцев КИК: стратегия и тактика.

📅 Ноябрь
— Личные фонды
— Вопросы валютного регулирования, контрсанкционного законодательства и разблокировки активов.
— Декларационная кампания близко: о чем нужно знать и как подготовиться.

🔔 Регистрация на первый вебинар, который состоится 7 октября, уже открыта.
💡 Успейте зарегистрироваться и задать Ваш вопрос спикеру заранее ➡️ по ссылке

✉️ Ваши налоговые консультанты всегда на связи и готовы рассказать о сложных налоговых вопросах просто 💙

Реструктуризация активов в РФ и за рубежом: актуальные налоговые вопросы

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас принять участие в вебинаре, проводимом компанией «Технологии Доверия» совместно с партнером, на котором эксперты обсудят современные тенденции в реструктуризации персональных активов. Особое внимание будет уделено ключевым нововведениям и изменениям в налогообложении физических лиц.

На вебинаре Вы узнаете:
🔹Современные тенденции в реструктуризации активов в РФ для инвесторов: налоговые аспекты использования ЗПИФ и личных фондов;
🔹Зарубежные структуры для владения портфельными активами: личные фонды (foundation) и инвестиционные компании в специальных зонах ОАЭ (DIFC/ADGM);
🔹Ключевые изменения в налогообложении доходов физических лиц в РФ, включая налогообложение прибыли КИК;
🔹Прочие важные аспекты и льготы, актуальные для российских собственников бизнеса.


📅 Ждем Вас 2 октября (среда) в 11:00 по московскому времени.

Зарегистрироваться ➡️ по ссылке.

Будем рады Вас видеть!

🔎 Отвечаем на самые актуальные вопросы в связи с предстоящими изменениями в налоговой системе с 2025 года

Обзор изменений и информация о том, как мы можем быть Вам полезны, представлены в наших карточках.

✉️ Ваши консультанты всегда на связи [email protected]