Налогообложение в ДНР

🌐Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) индивидуальными предпринимателями (ИП) и организациями является обязательным на всей территории Российской Федерации. Однако для субъектов новых регионов предусмотрены отдельные сроки начала ее обязательного применения, о которых мы писали в статье.

❗️При этом существует ряд утвержденных правил, которые следует соблюдать всем организациям и ИП при применении кассы. За их нарушение или неисполнение предусмотрена административная ответственность.

💯Применять можно только ту технику, которая зарегистрирована в налоговом органе, а модель аппарата внесена в реестр ККТ. Кассовая техника должна иметь индивидуальный корпус и один фискальный накопитель (ФН), который регистрируется вместе с ККТ. При этом ФН также должен быть внесен в реестр.

🧾Отдельное внимание следует уделить документу, подтверждающему факт расчетов с покупателем. Он выдается в обязательном порядке в виде кассового чека или бланка строгой отчетности. Такие документы составляются на бумаге или в электронной форме, если покупатель до момента расчета предоставил адрес электронной почты или номер телефона. При этом фискальный документ должен содержать все обязательные реквизиты. Данные о расчетах с фискального накопителя автоматически передаются оператору фискальных данных (ОФД), после чего он направляет информацию в налоговый орган.

🤪Важно помнить, что касса применяется только в том месте, где производятся расчеты с покупателем, в момент осуществления этих расчетов и тем лицом, которое их выполняет.

🖥Предприниматели и организации ДНР, деятельность которых осуществляется в местностях, удаленных от сетей связи, могут применять кассу в автономном режиме. На территории Республики этот перечень утвержден Постановлением Правительства ДНР от 23.05.2024 № 53-4.

☝️Помимо этого, ст.2 Закона 54-ФЗ определены категории налогоплательщиков, которые освобождены от применения ККТ на территории Российской Федерации. К ним относятся самозанятые, ИП на патенте, осуществляющие определенные виды деятельности, организации, осуществляющие разносную торговлю вне стационарной сети, продажу газет и журналов и другие.

📣 Налоговые органы ДНР продолжают цикл информационных мероприятий по вопросам применения ККТ

🗓 С графиком семинаров на текущую неделю можно ознакомиться в наших карточках.

Как уплачивать НДС на УСН и что такое налоговая амнистия при дроблении бизнеса?

📣 В составе ЕНП уплачиваются все установленные Налоговым кодексом платежи. Это удобно и не требует лишних затрат.

‼️ Узнать реквизиты для уплаты ЕНП и к чему приводят ошибки в платежных документах, можно в наших карточках 🔼🔼🔼

✍️ИНН присваивается каждому налогоплательщику и используется на всей территории РФ. Получить его на бумаге можно в любом налоговом органе.

💯Электронная версия Свидетельства о постановке на учет физического лица равнозначна бумажной, а получить ее намного быстрее и проще. Как это сделать, смотрите в нашей карточке ⤴️

🔈Упростить представление налоговой отчетности организациям или индивидуальным предпринимателям, которые в течение налогового периода не вели финансово-хозяйственную деятельность, поможет единая упрощенная налоговая декларация (ЕУД).

ℹ️ЕУД могут подать ИП и организации, которые являются плательщиками налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога при упрощенной системе налогообложения, единого сельскохозяйственного налога. Таким образом, вместо отдельных «нулевых» деклараций по этим налогам, плательщик может подать только ЕУД.

📎При этом необходимо одновременное соблюдение следующих условий в течение отчетного (налогового) периода:
✅отсутствие объектов налогообложения;
✅отсутствие движения по банковским счетам и в кассе.

✏️Существует несколько способов подачи ЕУД:
🔸на бумаге при личном посещении инспекции либо по почте с описью вложения;
🔸в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через интернет-сервис ФНС России «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

🗓С 2025 года отменена ежеквартальная подача ЕУД, декларация будет подаваться один раз за первый период, в котором не было движения денежных средств или объектов налогообложения. Сроки её представления следующие:
🔹в отношении налога на прибыль - не позднее 20 числа четвертого месяца, следующего за годом, в котором последний раз было движение по счетам или кассе, имелся объект налогообложения;
🔹по остальным налогам ЕУД - не позднее 20 числа первого месяца второго налогового периода, следующего за периодом, в котором в последний раз было движение денежных средств по кассе или счетам, имелся объект налогообложения.

⚙️Для новых ИП и организаций иные сроки: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прошла их государственная регистрация.

⚖️За несвоевременное представление ЕУД предусмотрена ответственность в виде штрафа для ИП и организаций – 1 000 руб., должностные лица организаций могут быть привлечены и к административной ответственности. Помимо штрафа может быть заблокирован банковский счет налогоплательщика и электронные денежные переводы.

Почему зарплата должна быть белой

Отделение Социального фонда России по ДНР напоминает: белая зарплата — основа будущей пенсии!

Только белая зарплата позволяет сформировать страховой стаж и нужный пенсионный коэффициент, от которых напрямую зависит размер будущей пенсии.

О важности белой зарплаты и правилах формирования будущей пенсии рассказываем в карточках☝️

Чтобы знать больше о будущей пенсии и положенных социальных выплатах, подписывайтесь на официальные аккаунты Отделения Соцфонда по ДНР в Telegram, ВКонтакте, Одноклассники.

📲Остались вопросы? Звоните в единый контакт-центр по социальным вопросам: 8 (800) 100-00-01 либо обратитесь в клиентскую службу ОСФР по ДНР.

Что такое налоги, их виды и какая от них польза! В Донецком многопрофильном лицее №1 состоялся урок налоговой грамотности

✅ Для налогоплательщиков ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей разработана простая форма опроса о качестве получения услуг в налоговых органах региона.

👍Чтобы мы могли улучшить качество оказания услуг и сделать процесс их получения более комфортным для вас, предлагаем пройти небольшой анонимный опрос: https://forms.yandex.ru/u/67173648eb6146208c17b10f/

⏱Это займет у вас меньше минуты.

Электронные чеки становятся все популярнее. Люди выбирают их за удобство и долговечность — они не портятся со временем, не теряются в стопках бумаг и аналогичны бумажным. Напоминаем, где удобнее всего их хранить👇

1️⃣Один из способов — сервис ФНС России «Мои чеки онлайн» (также есть мобильное приложение). Он отображает и хранит данные о чеках:

🔹которые покупатели получили при покупке товаров (работ, услуг)
🔹за онлайн-покупки
🔹которые были отсканированы в бесплатном приложении «Проверка чеков»

🤳Чеки можно добавлять самостоятельно — для этого нужно отсканировать QR-код. Еще в приложении удобно предъявлять чеки для возврата товаров или гарантийного обслуживания.

2️⃣Второй способ — мобильное приложение «Проверка чеков». Оно также позволяет проверить, передан ли чек в ФНС России. Для этого следует отсканировать QR-код или ввести его данные вручную и отправить запрос на проверку. Результат отобразится на экране.

🔎Оно также подсвечивает маркированные товары и позволяет узнать их статус в национальной системе маркировки. В случае некорректности или если чек не был выдан, пользователь может сообщить в ФНС России о нарушении.

#чек

📣 Налоговые органы ДНР продолжают цикл информационных мероприятий по вопросам применения ККТ

🗓 С графиком семинаров на текущую неделю можно ознакомиться в наших карточках.

⚡️ УФНС России по ДНР разъясняет, что с целью прослеживаемости импортного товара следует правильно формировать его регистрационный номер

💬 Подробности можно узнать в наших карточках ⬆️

УФНС России по ДНР продолжает рубрику "Спрашивали? - Отвечаем!"

⁉️ Узнать о возникновении ответственности по ККТ в переходный период можно в наших карточках ⬆️⬆️⬆️

#спрашивали_отвечаем

Правительство РФ утвердило единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года

📌 В отношении каждого физического лица база составит 2 759 000 рублей.

Основная категория плательщиков исчисляет страховые взносы на:

🔹обязательное пенсионное страхование
🔹обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
🔹обязательное медицинское страхование по общеустановленным единым тарифам в размере 30% в пределах установленной единой предельной величины базы, 15,1% - сверх нее.

#важно_знать #страховые_взносы

С 1 января 2025 года будет действовать новая форма декларации по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания

📆 Ее можно будет представить 25 февраля за январь 2025 года.

Перечень подакцизных товаров дополнен новыми видами товаров:

🔹никотиновое сырье
🔹бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания.

🔎 Также появилось Приложение № 3 «Сведения о реализованных подакцизных товарах». Его заполнение станет обязательным с июля 2025 года. До этого момента у налогоплательщиков будет возможность протестировать заполнение этого приложения и работу своих информационных систем.

#важно_знать #акцизы

Кто еще не оплатил налоги на имущество за 2023 год, поспешите – осталось меньше месяца📆

💳 Их нужно оплатить не позднее 2 декабря, кроме налогоплательщиков на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области (для них срок уплаты продлен на 12 месяцев).

Оплатить налоги можно:

🔹с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин»
🔹в личном кабинете налогоплательщика
🔹в личном кабинете на ЕПГУ
🔹в банке
🔹в организациях федеральной почтовой связи
🔹в МФЦ
🔹в кассах местных администраций

❗️ Если не оплатить вовремя, то уже с 3 декабря будут ежедневно начисляться пени. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.

➡️ Граждане-владельцы недвижимости или транспорта, которые не получили налоговое уведомление за 2023 год и не имеют льгот, освобождающих от уплаты налогов, могут обратиться за ним в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить обращение через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России».

✔️ Направленные по почте налоговые уведомления можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или в уполномоченном МФЦ. Для этого нужно подать заявление (его также может подать представитель), которое рассматривается не более 5 дней.

ℹ️ Подробности о содержании и исполнении налоговых уведомлений можно узнать на промостранице.

#налоговое_уведомление

Проверьте свои знания о налогах и узнайте много нового на III Всероссийском Налоговом диктанте🤓

⏳ Принять участие можно онлайн до 23:59 (МСК) 20 ноября.

В этом году впервые для участников будут представлены видеовопросы. Диктант включает в себя два раздела:

📌базовый уровень – 15 вопросов на общие знания в налоговой сфере
📌продвинутый – 25 вопросов с углублением в тему налогообложения

🏆 Итоги диктанта будут подведены 21 ноября – в День работника налоговых органов Российской Федерации. Участники получат электронные именные сертификаты, а показавшие высокие результаты на продвинутом уровне – дипломы, доступ к онлайн-курсу и возможность увидеть свой отзыв на сайте.

#налоговый_диктант

УФНС России по ДНР продолжает рубрику "Спрашивали? - Отвечаем!"

⁉️ Узнать ответы на часто задаваемые вопросы о патентной системе налогообложения можно в наших карточках ⬆️⬆️⬆️

#спрашивали_отвечаем

УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет семинар по изменениям налогового законодательства

⚡️На семинаре специалисты Управления расскажут о том, кто из плательщиков на УСН и в каком порядке будет уплачивать НДС с нового года, как рассчитать сумму налога. Кроме того, участники узнают, как попасть под амнистию при дроблении бизнеса.

👀 Мероприятие пройдет в очном формате по адресу:
ул. Артема, д.114 (актовый зал).

⚠️При себе следует иметь документ, удостоверяющий личность.

✍️ Для участия в семинаре следует не позднее 8 ноября заполнить форму, где можно указать свой вопрос.

📣 С 2025 года у налогоплательщиков появится возможность подавать в налоговый орган жалобу в упрощённом порядке

👀Что такое "Легкая жалоба", как она подаётся и каков порядок ее рассмотрения, узнаете в нашем видеоролике⬆️

Пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов

✅ Например, это социальные вычеты по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.

📌 Работающие по трудовому договору или договору ГПХ пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь.

🏡 Также можно получить имущественный вычет по расходам на покупку и строительство жилья, на оплату процентов по ипотеке. Налог при этом можно вернуть за три года, предшествующих году покупки жилья. К примеру, при покупке квартиры в 2024 году пенсионер может получить вычет по окончании этого года за 2023-2021 гг.

#ндфл #налоговый_вычет

📣 Налоговые органы ДНР продолжают цикл информационных мероприятий по вопросам применения ККТ

🗓 С графиком семинаров на текущую неделю можно ознакомиться в наших карточках.

Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей

📆 До 2 декабря необходимо оплатить налоги за имущество и НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.

👤 Несовершеннолетние также признаются налогоплательщиками, если владеют жильем или долей в нем, земельным участком и другой недвижимостью. Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату налогов.

💳 Оплатить налоги за ребенка также можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ». Подробнее смотрите в карточках👆🏻

#личный_кабинет #имущество

💳Налогоплательщики новых регионов могут получить налоговый вычет на покупку одного экземпляра ККТ. Об этом на вебинаре в Донецке рассказали специалисты УФНС России по ДНР. В сумму вычета также включаются затраты на приобретение фискального накопителя, программного обеспечения, выполнения сопутствующих работ и оказания услуг при настройке кассового аппарата.

❗️Спикер подчеркнула, что получить вычет могут налогоплательщики на упрощенной или патентной системах налогообложения.

🗓Вычет применяется за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору, при этом общая сумма расходов, на которую уменьшится налог (авансовый платеж), не может превышать 28 тыс. руб.

‼️Правом на компенсацию затрат по приобретению ККТ можно воспользоваться при одновременном соблюдении следующих условий:
✅местом нахождения (местом жительства) пользователя ККТ является территория новых субъектов;
✅кассовая техника включена в реестр ККТ и зарегистрирована до 31 декабря 2025 года;
✅ККТ применяется на территории новых субъектов.

🔽Плательщики на УСН с объектом налогообложения «Доходы» уменьшают непосредственно сумму налога (авансового платежа) на расходы, связанные с приобретением ККТ. При УСН с объектом «Доходы минус расходы» затраты на приобретение кассы учитываются в составе расходов при определении базы налогообложения.

ℹ️ИП на патенте подаёт уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете.

🔗Если у ИП несколько патентов, при этом расходы на приобретение ККТ превысили налог по одному из них, предприниматель вправе уменьшить налог по другому патенту на оставшуюся сумму.

❌Внимание слушателей обратили на то, что вычет не применяется, если расходы на покупку ККТ были учтены при исчислении налогов в рамках иных режимов налогообложения.

Утверждена новая форма 3-НДФЛ⚡️

Что изменилось❓

🔹на титульный лист декларации добавлен номер ЕРН налогоплательщика в связи со вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ
🔹в п. 3.1 декларации добавлены поля по социальному вычету на обучение супруга (супруги) налогоплательщика
🔹добавлены строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан

📌 Изменения действуют с 2025 года для декларирования доходов за 2024 год. Общая структура измененной формы налоговой декларации в целом осталась прежней.

#важно_знать #3ндфл

⚡️ УФНС России по ДНР напоминает о сроках подачи отчетности и уплаты платежей в ноябре 2024 года

💬 Какую отчетность подать и какие платежи необходимо уплатить, можно узнать в наших карточках ⬆️

#налоговый_календарь_днр

Запустили сервис для внесения в реестр сведений о майнерах цифровой валюты и реестр операторов майнинговой инфраструктуры («МайнингРеестр»)⚡️

📌 Внесение сведений в эти реестры необходимо в силу требований Закона № 259-ФЗ.

✔️ Российские юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право заниматься майнингом цифровой валюты с момента включения их в реестр, а операторы майнинговой инфраструктуры вести свою деятельность с момента включения в реестр таких операторов.

Сейчас в сервисе доступны для заполнения:

🔹заявление о внесении в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и сведений о нем
🔹заявление о внесении в реестр операторов майнинговой инфраструктуры сведений о таком операторе

☑️ Заявление необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или ИП.

❗️ Внесенные в реестры сведения не подлежат опубликованию в СМИ и размещению в интернете.

#майнинг

📣 До 31 декабря 2024 года юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ДНР не нужно уплачивать госпошлину при проведении государственной регистрации в текущем году.

❗️ Отмена уплаты государственной пошлины касается также регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, ликвидации организации, прекращения деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Новые льготы для организаций электроэнергетики будут действовать со следующего года⚡️

С 1 января 2025 года вводятся льготы, освобождающие от уплаты налога на имущество электросетевые компании (СТСО и ТСО) на:

🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)

☀️ Также льгота распространяется и на имущество солнечных электростанций.

📆 Кроме того, на пять лет (до 1 января 2030 года) продлеваются положения ст. 2 Федерального закона от 27.11.2010 № 308-ФЗ. Они позволяют уменьшать налоговую базу по налогу на имущество организаций, определяемую как среднегодовая стоимость имущества, на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.

📌 В ближайшее время для применения новых льгот будут внесены изменения в приказ ФНС России.

#важно_знать #налоговые_льготы

Хотите узнать больше об администрировании специальных налоговых режимов❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках👀

#вебинар

УФНС России по ДНР запускает новую рубрику "Спрашивали? - Отвечаем!"

❓Для удобства налогоплательщиков поступающие в налоговые органы Республики вопросы будут группироваться по тематике. Получить ответы на часто задаваемые вопросы можно в простой и доступной форме.

👀 Какие существуют способы обращения в налоговый орган и где получить необходимую для этого информацию, узнавайте в наших карточках 📤📤📤

#спрашивали_отвечаем

Должен ли покупатель учитывать период отгрузки поставщиком товаров при восстановлении НДС с аванса❓

➖ Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то налог восстанавливается в том налоговом периоде, когда суммы по приобретенным товарам подлежат вычету в установленном порядке. То есть после их принятия на учет и при наличии счетов-фактур и первичных документов.

🚚 При этом возникают случаи, когда продавец отгрузил товары в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом. Обязанность последнего восстановить НДС возникает в периоде принятия на учет и не зависит от времени отгрузки товара.

📆 Например, в I квартале покупатель перечислил предоплату в счет предстоящей поставки товаров и принял к вычету НДС, предъявленный продавцом по этой сумме. Товары были отгружены во II квартале, а приняты на учет покупателем - в III квартале. Последний может восстановить НДС в III квартале.

❗️Если налогоплательщик-покупатель получил первичные документы и счета-фактуры несвоевременно (после представления декларации по НДС), то это не является основанием для невосстановления налога (например, отгрузка товаров и принятие их на учет произошли в марте, а получение счетов - в июне).

#ндс

🧾Организации и индивидуальные предприниматели Донецкой Народной Республики при расчетах с покупателями в 2025 году, в зависимости от сроков начала применения онлайн-касс, должны будут выдавать кассовый чек или бланк строгой отчетности.

💬Документ выдается как в бумажном, так и в электронном виде. При этом кассовый чек должен содержать все обязательные реквизиты. Для получения чека в электронном виде покупателю следует предоставить номер телефона или адрес электронной почты до момента расчета.

⚖️За несоблюдение требований законодательства предусмотрена административная ответственность. Так, невыдача кассового чека или бланка строгой отчетности клиенту либо ненаправление этих документов в электронной форме по его требованию является основанием для вынесения предупреждения или наложения штрафа на должностных лиц в размере 2 тыс. руб., для юридических лиц - 10 тыс. руб.

📌К административным правонарушениям относится также выдача некорректных кассовых чеков, то есть чеков, в которых указана неверная сумма, отмечен иной способ оплаты, не совпадает дата формирования чека и фактического поступления средств и др. Ответственность за неверное указание в чеке необходимых реквизитов возлагается на пользователя ККТ. За каждый факт нарушения предусмотрено предупреждение либо наложение административного штрафа на должностных лиц в размере - 1,5–3 тыс. руб., на юридических лиц – от 5 до 10 тыс. руб.

❗️Избежать административной ответственности можно, если добровольно заявить о нарушении в налоговый орган и своевременно направить кассовый чек коррекции. При этом важно указать конкретный расчет, в отношении которого проводится корректировка. Если на момент представления налоговая служба не располагает сведениями о совершенном правонарушении, а кассовый чек коррекции либо направленные документы содержат достаточную информацию о таком правонарушении, то обратившееся лицо будет освобождено от административной ответственности.

Как рассчитывается налог на доход от вкладов❓

Об этом рассказывает начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев в эфире программы «Налоги».

Смотрите в видео👆

#интервью_фнс

Обратиться в налоговые органы Донецкой Народной Республики можно в субботу 2 ноября

⏰ Приём и обслуживание налогоплательщиков в налоговых инспекциях Донецкой Народной Республики 2 ноября будет осуществляться с 9:00 до 17:00.

❗️4 ноября - нерабочий праздничный день.

📣 Налоговые органы ДНР продолжают цикл информационных мероприятий по вопросам применения ККТ

🗓 С графиком семинаров на текущую неделю можно ознакомиться в наших карточках

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 29 октября в 14:00 специалист Управления расскажет, как плательщику УСН, ПСН уменьшить сумму налога на расходы по приобретению и установке ККТ.

➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.me/ufns_rf_po_dnr_bot

🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3EEryv

Разместили на нашем сайте новый набор открытых данных «Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками (ИП)»

📆 Он будет публиковаться ежемесячно 25 числа по состоянию на 1 число месяца публикации.

🗂 Сведения о специальных налоговых режимах ИП обеспечивают более качественное взаимодействие с контрагентами и сокращают ошибки при ведении бизнеса.

⬇️ Скачать информацию для использования в своих информационных системах можно в формате .xml.

#открытые_данные

⚡️ УФНС России по ДНР напоминает налогоплательщикам о предельном сроке уплаты обязательств в октябре

🔹 Какие платежи и в какой срок нужно уплатить, узнавайте в наших карточках ⬆️⬆️⬆️

📣 О порядке уплаты ЕНП, обязательных реквизитах для заполнения платежных поручений, о последовательности распределения средств ЕНП смотрите в нашем в видеоролике⬆️⬆️⬆️

🏛 УФНС России по ДНР напоминает о граничном сроке подачи отчетности в октябре

📎 Какую именно отчетность необходимо подать и в какой срок, можно узнать в наших карточках⬆️⬆️⬆️

Внесены изменения в форме расчета по страховым взносам и порядок ее заполнения

✔️Соответствующий приказ ФНС России был зарегистрирован Минюстом России.

✔️Для реализации изменений, внесенных в ст. 427 НК РФ, для субъектов МСП в обрабатывающей промышленности и для централизованных религиозных организаций и религиозных организаций, входящих в структуру централизованных религиозных организаций, установлены коды:
◻️тарифа плательщика,
◻️категории застрахованного лица.

✔️Это позволит таким плательщикам реализовать право на применение пониженных тарифов страховых взносов.

✔️Для расчета соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов субъектами МСП в обрабатывающей промышленности форма расчета по страховым взносам дополнена приложением 3.1 к разделу 1.

📆 Обновленная форма действует с представления за I квартал 2025 года.

#страховые_взносы

💻УФНС России по ДНР проведен совместный вебинар с представителями оператора электронного документооборота (ЭДО). Специалисты налоговой службы рассказали слушателям о том, что в отличие от бумажного документооборота ЭДО позволяет пользователям в дистанционном режиме оперативно взаимодействовать как с государственными органами, так и с контрагентами.

✍️Особенно удобен электронный документооборот для плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС), импортеров и других субъектов, которые получают или выставляют счета-фактуры с НДС как посредники. Декларация по НДС подается исключительно в электронном виде через операторов ЭДО, при этом электронный обмен счетами-фактурами экономит время и минимизирует затраты участников.

🌐Спикеры познакомили слушателей с возможностями промостраницы официального сайта ФНС России «Электронный документооборот». Участники узнали об основных разделах и сервисах, позволяющих выбрать оператора ЭДО, получить информацию об этапах внедрения электронного документооборота, применении электронной подписи и др.

👨‍💻Так, в разделе «Электронный документооборот между хозяйствующими субъектами» представлены два типовых сценария внедрения ЭДО. Один из них - «Первые шаги и быстрый результат» - позволяет в течение четырех недель перейти на ЭДО. Он предназначен для представителей малого и среднего бизнеса с объемом не более 10 тысяч документов в год. Второй сценарий - «Комплексный подход и дальнейшее развитие» - предназначен для компаний среднего и крупного бизнеса с объемом документов свыше 10 тысяч в год, необходимостью их согласования и подписания, большим количеством ответственных исполнителей, а также возможным переводом внутренних документов в ЭДО и другими особенностями.

🧮Помимо этого, налогоплательщики могут воспользоваться сервисом "Калькулятор эффективности внедрения электронного документооборота", который позволяет получить предварительную оценку стоимости перехода на него компании, а также рассчитать срок окупаемости понесенных затрат. Сервис предусматривает ввод данных в двух вариантах: быстрый и расширенный расчет. Подробнее ознакомиться с возможностями сервиса можно тут.

▶️Также участники вебинара узнали о сервисах по созданию документов в электронной форме в машиночитаемом виде и доверенностей в электронной форме, проверке корректности заполнения счетов-фактур, визуализации электронных документов в утвержденных форматах и др.

👀 С записью вебинара можно ознакомиться на официальной странице УФНС России по ДНР во Вконтакте.

📣 Налоговые органы ДНР продолжают цикл информационных мероприятий по вопросам применения ККТ

🗓 С графиком семинаров на текущую неделю можно ознакомиться в наших карточках

Что такое налоговая амнистия дробления бизнеса, кто имеет право ею воспользоваться и как отказаться от дробления бизнеса в 2025 году? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в наших методических рекомендациях✅

❓ Налоговая амнистия дробления бизнеса — это механизм прекращения обязанности по уплате налогов за налоговые периоды 2022 - 2024 годов, соответствующих пеней и штрафов за правонарушения, связанные с дроблением бизнеса. Главное условие применения налоговой амнистии – это отказ от дробления бизнеса в отношении налоговых периодов 2025 и 2026 годов с учетом некоторых особенностей.

✔️ Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.

📌 В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в случае добровольного отказа от дробления бизнеса как без изменения организационной структуры бизнеса, так и с ее изменением.

🔵 Не меняя структуру бизнеса, самостоятельные участники дробления могут перейти на общую систему налогообложения либо перевести деятельность на одну из компаний группы. Изменение организационной структуры может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.

ℹ️ Подробнее читайте в нашей методичке (прикреплена к посту). С другими документами и судебной практикой можно ознакомиться в специальном разделе сайта «Налоговая амнистия дробления бизнеса».

#налоговая_амнистия

⚡️ 20 октября истекает срок подачи декларации по НДС и акцизам при импорте в сентябре 2024 года товаров с территории стран ЕАЭС.

☝️ Кроме того, эти налоги уплачиваются не позднее фактической даты подачи соответствующей декларации.

🗓Учитывая то, что 20 октября выпадает на выходной день, граничный срок переносится на 21 число.

Как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025, кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать? Ответы на эти и другие вопросы разъясняем в методических рекомендациях для бизнеса на УСН✅

📆 С 1 января 2025 года организации и предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно. Как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

❓ В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий. Например, если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн рублей, то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС. Этот критерий оценивается ежегодно.

☑️ То же самое относится к организациям и ИП, которые будут созданы после 1 января 2025 года: они освобождаются от уплаты НДС, пока доход не превысит планку в 60 млн рублей.

📌 Объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров), то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации (с учетом акциза для подакцизных товаров) на ставку НДС.

Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, может применять:

🔹общие ставки НДС (20%, 10%, 0%)
🔹одну из специальных ставок 5% или 7% (в зависимости от полученного годового дохода – от 60 до 250 млн рублей и от 250 до 450 млн рублей соответственно)

Подробнее читайте в нашей методичке (прикреплена к посту)ℹ️

#ндс #усн

🏦За 9 месяцев 2024 года Донецкая Народная Республика пополнила федеральный бюджет России на 22,8 млрд руб., что в 2,3 раза превышает аналогичный показатель предыдущего года. Такой стремительный рост в большей части связан с увеличением поступлений НДС как за счет базы налогообложения, так и за счет количества плательщиков данного налога.

↗️По состоянию на 1 октября региональный и местный бюджеты Донецкой Народной Республики пополнились на 57,7 млрд руб. Эта сумма уже сейчас превышает налоговые доходы этих бюджетов за весь 2023 год на 11,7 млрд руб., а в сравнении с 9 месяцами прошлого года налоговые поступления в региональный и местный бюджеты выросли в 2,3 раза.

📣Увеличению уровня налоговых поступлений в бюджеты всех уровней способствует активная работа специалистов УФНС России по ДНР в рамках штаба по повышению налоговых доходов бюджета и противодействию нелегальной занятости. Так, регулярные осмотры объектов предпринимательской деятельности, системный мониторинг декларирования и уплаты НДФЛ и страховых взносов, а также ряд других мероприятий привели к повышению уровня заработной платы и трудоустройству более тысячи граждан.

🛍Именно поступления от уплаты НДФЛ за 9 месяцев 2024 года составили более 80% (или 46,6 млрд руб.) регионального и местного бюджетов Республики. Сравнивая с аналогичными показателями прошлого года, можно говорить об эффективности проведенной работы Штаба, поскольку за 9 месяцев текущего года НДФЛ собрано в 2,9 раза больше.

💼Помимо этого, в Республике в 1,5 раза по сравнению с 9 месяцами 2023 года выросли поступления страховых взносов. В текущем году их сумма составила 39,3 млрд руб.

УФНС России по ДНР предлагает пройти онлайн-опрос

⚡️ ФНС России в период с 15 октября по 15 ноября проводится онлайн-опрос на тему «Эффективность работы по противодействию коррупции».

🔎 Для прохождения опроса достаточно перейти в соответствующий раздел на сайте ФНС России и ответить на вопрос, как Вы оцениваете работу, проводимую подразделением по профилактике коррупционных и иных правонарушений и безопасности.

📣 Налоговые органы ДНР продолжают цикл информационных мероприятий по вопросам применения ККТ

🗓 С графиком семинаров на текущую неделю можно ознакомиться в наших карточках

⚡️ УФНС России по Донецкой Народной Республике совместно с оператором электронного документооборота проведет вебинар

🖥 Для участия необходимо пройти регистрацию по ссылке: https://clck.ru/3DvPNa.

✉️ Задать вопрос можно в чат, который будет доступен после регистрации.

💬 Узнать о дате, времени и программе вебинара можно в наших карточках 📤📤📤

Как рассчитывается НДФЛ с процентных доходов по депозитам в налоговых уведомлениях❓

✅ В этом году граждане впервые получили в налоговом уведомлении расчет НДФЛ с доходов, полученных в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках.

Рассказываем подробно в карточках основные моменты👀

Больше информации также можно найти здесь.

#ндфл

💁🏻В 2025 году на территории Донецкой Народной Республики применение контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями, в том числе и при безналичных расчетах с физическими лицами, станет обязательным.

❇️Одним из способов безналичного расчета является приём платежей с помощью специального генерируемого QR-кода, который содержит информацию о назначении платежа и сумме покупки, а также банковские реквизиты продавца. Такой способ расчёта упрощает процесс покупки и осуществляется через систему быстрых платежей (СБП).

➡️Для подключения оплаты по QR-коду предпринимателю или организации потребуется онлайн-касса для формирования чеков и расчётный счет в банке, подключенный к СБП. Кроме того, на онлайн-кассе должно быть настроено приложение СБП.

🏢Крупным розничным магазинам и ресторанам, онлайн-торговле со стабильно высоким потоком клиентов подойдет статистический способ формирования штрих-кода для оплаты товара или услуг. Для этого вида бизнеса банк выдаст один QR-код с реквизитами расчетного счета или несколько - на каждую торговую точку. Его можно распечатать и разместить у кассы или показывать покупателям в электронном виде, например, на экране смартфона. В случае онлайн-торговли можно опубликовать QR-код для оплаты непосредственно на сайте.

🏫В торговых точках, где часто меняется ассортимент и цены, целесообразно применить динамический способ формирования QR-кода. Штрих-код генерируется кассовой программой для каждой операции, в нём зашифрованы реквизиты расчетного счета продавца и сумма покупки или услуги. Для формирования динамического кода потребуется скачать специальное банковское приложение, в некоторых случаях его можно установить непосредственно на ККТ.

💁🏼Покупателю для расчёта следует отсканировать QR-код, выбрать банк, в котором открыт счет, и подтвердить операцию в мобильном приложении банка. При необходимости нужно дополнительно ввести сумму покупки. Продавец получит оплату на свой счёт и выдаст чек в подтверждение оплаты.

УФНС России по ДНР напоминает юридическим лицам о необходимости привести в соответствие свои учредительные документы

🔈До конца текущего года юридические лица, местом нахождения которых по состоянию на 30.09.2022 являлась территория Донецкой Народной Республики, должны привести свои учредительные документы в соответствие с нормами российского законодательства. Это касается как организаций, перенесенных в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), так и тех, сведения о которых не были автоматически внесены в данный реестр.

🗓При этом есть исключения: юридическим лицам, участниками которых являются публично-правовые образования или имущество которых находится в собственности такого образования, следует привести в соответствие свои учредительные документы до 1 января 2026 года.

📍Для приведения в соответствие учредительных документов юридическим лицам следует представить в Межрайонную ИФНС России №1 по Донецкой Народной Республике, расположенную по адресу: г. Донецк, пр-т Панфилова, 1, следующие документы:
✅заявление по форме Р18004 или Р18003;
✅учредительный документ в новой редакции. Если же общество с ограниченной ответственностью (ООО) действует на основании типового устава, такой документ не представляется;
✅решение об утверждении учредительного документа в новой редакции или решение о том, что ООО будет действовать на основании типового устава.

❗️Акционерные общества и публичные акционерные общества (ПАО) одновременно с основным пакетом документов представляют документ, подтверждающий:
✔️присвоение Центральным банком РФ выпуску акций такого юридического лица регистрационного номера;
✔️принятие Банком России решения о регистрации проспекта акций юрлица для ПАО.

✍️При представлении документов в бумажном виде налогоплательщиком уплачивается государственная пошлина в размере 800 рублей. В случае направления документов в электронной форме пошлина не взимается.

💬Подать документы в регистрирующий орган можно лично, через нотариуса либо направив почтовым отправлением с описью вложения. При непосредственной подаче документов или направлении их по почте важно учитывать, что подлинность подписи должна быть заверена нотариально. Наиболее удобным способом представления документов является их подача в электронном виде. Для этого рекомендуется воспользоваться интернет-сервисом ФНС России «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». При этом такие документы подписываются электронной подписью.

⚠️Юридические лица, которые не приведут свои учредительные документы в соответствие с законодательством России в указанные сроки, будут исключены из ЕГРЮЛ.

С 1 ноября будет действовать новая форма уведомления о перерасчете суммы налога по патенту на сумму страховых платежей (взносов) и пособий (КНД 1120530)

📌 Налоговый орган может пересчитать налог, если по итогам календарного года, в котором уменьшен налог на сумму страховых платежей (взносов) и пособий, установлено, что налог уменьшен в размере, превышающем исчисленные в этом календарном году страховые взносы.

🗂 Форма уведомления содержит сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить в связи с перерасчетом. О перерасчете налогоплательщика уведомят через личный кабинет или по почте заказным письмом.

#важно_знать #псн

😓Квалифицированная электронная подпись является аналогом собственноручной подписи руководителя организации или ИП. Она используется на всех электронных площадках и сервисах.

👀Кто и каким образом может оформить КЭП и каким образом продлить срок ее действия, рассказываем в нашем видеоролике