Налоговый будильник ⏰ Марии Адамович Telegram Gönderileri

НДФЛ в 2025 году: основные ошибки бухгалтеров

1️⃣ Не разделять зарплату и районные коэффициенты
Зарплата и РК с «северными» надбавками разделены по разным базам, налоговым ставкам и КБК в уведомлениях и 6-НДФЛ.

2️⃣ Не удерживать НДФЛ по договорам ГПХ
При работе с самозанятыми и ИП не нужно удерживать НДФЛ, а при работе с обычным физлицом это обязательно.

3️⃣ Некорректно заполнять уведомления
Неразделение налога по зарплате и РК, неверные суммы, некорректные период, КБК или ОКТМО.

4️⃣ Неверно применять стандартные вычеты
Помните о новых суммах и лимитах по детским вычетам и подтверждающих документах для вычета по ГТО.

5️⃣ Выяснять все источники дохода работника для расчета НДФЛ
Удерживайте НДФЛ исходя из выплаченного вами дохода. ФНС сама оценит доходы сотрудника и попросит его доплатить налог, если нужно.

Работайте с НДФЛ легко и точно в Контур.Экстерне. Тестируйте систему бесплатно 14 дней.

✅✅✅ Минутка новостей на сегодня 24.02.2025 ✅✅✅

1️⃣ ИП на УСН может уменьшить налог сразу за два года, но при одном условии
Если предприниматель в прошлом году не уменьшал налог по УСН на страховые взносы 1%, то он сможет в этом году его уменьшить сразу за два года.
ФНС напомнила, что ИП, которые применяют УСН с объектом «Доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей. Это можно сделать без фактической уплаты взносов на момент уменьшения.
В 2024 году предприниматель мог уменьшить налог на взносы и за 2024 год, и за 2023 год, но только если эти взносы не учитывали для уменьшения в 2023 году. Если налог уже уменьшали в 2023 году, то повторно это сделать нельзя.

2️⃣ В справке для соцвычета по НДФЛ должен быть штрих-код
С 2024 годя для получения социального налогового вычета по расходам на лечение, обучение, фитнес нужен только один документ – справка установленной формы.
В частности, по образовательным услугам такая справка утверждена приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.
Образовательная организация выдает эту справку по заявлению физлица.
Ее можно подготовить с помощью программного обеспечения, предусматривающего при ее распечатывании вывод на страницах двумерного штрихкода.

3️⃣ С 2025 года получить НДФЛ-вычет с доходов от процентов по вкладам уже нельзя
До 2025 года проценты по вкладам были основной налоговой базой, к которой можно применять вычеты по НДФЛ. С 2025 года проценты – это другая налоговая база и вычеты по ней не предусмотрены.
Вычеты применяются к основной налоговой базе. Проценты — не основная.

4️⃣ В СберБанк Онлайн можно восстановить пароль от Госуслуг
Новым сервисом Сбера уже воспользовались 100 тыс. человек.
В СберБанк Онлайн можно за пару кликов восстановить доступ к порталу Госуслуг. Это удобно, если пользователь, например, забыл пароль.
Сервис уже доступен владельцам Android- и iOS-устройств, а также в веб-версии СберБанк Онлайн.
Чтобы им воспользоваться, нужно выбрать на главном экране приложения «Все сервисы» — «Госуслуги» — «Восстановить».

Теlegram / Яндекс Дзен / ВКонтакте / YouTube / Rutube / Нужно бухгалтерское сопровождение - оставьте заявку

ЕС опубликовал список российских банков, которых решено отключить от системы SWIFT.
Среди них:

▫️Ак барс банк
▫️Уралсиб
▫️Банк «Точка»
▫️Национальный резервный банк
▫️Росэксимбанк
▫️Банк «Синара»
▫️Примсоцбанк
▫️Кузнецкбизнесбанк
▫️Мирбизнесбанк
▫️Банк «Кубань-кредит»

🐚 Следить за новостями РБК в Telegram

Дорогие мужчины!
С Днем защитника Отечества! Поздравляем вас, желаем быть сильными, смелыми, храбрыми, могучими, находчивыми, целеустремленными, верными своим идеалами. Вы наша опора, защита, надежность. Пусть вас окружает мир, достаток и благополучие. С праздником!
Коллектив Марии Адамович
⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️

Росфинмониторинг намерен до конца 2025 года начать полноценное подключение российских банков к сервису «Прозрачный блокчейн», который позволяет выявлять связь операций клиента с обычными (фиатными) деньгами и криптовалютой. Об этом РБК рассказал заместитель директора Федеральной службы по финансовому мониторингу Антон Лисицын.

«Мы сейчас на финальной стадии согласования с Банком России и кредитными организациями всех критериев завершающего этапа пилота. Думаю, в ближайшее время мы согласуем и дадим старт последнему этапу. Рассчитываем, что до конца года мы завершим внедрение, чтобы это было нативно в кредитных организациях, чтобы это не было неким инородным телом, которым мегарегулятор в лице Банка России и Росфинмониторинг как координатор антиотмывочной системы заставляют пользоваться», — сообщил он.

Платформа «Прозрачный блокчейн», разработанная по инициативе Росфинмониторинга, позволяет анализировать криптотранзакции. По словам Лисицына, сейчас к сервису подключены более 12 тыс. пользователей — это сотрудники правоохранительных органов и зарубежных подразделений антиотмывочной разведки, например, в странах СНГ.

Коллеги, приветствую! Если кому-то нужна подработка, приглашаю в команду моего агентства.
Работа на удаленке, загрузка частичная, но нужно быть на связи в течение рабочего дня.
Знание всех СНО категорически приветствуется.
Или возможно у вас есть подруга/коллега, которой нужна подработка - благодарность за рекомендацию.
Пишите в личку @maria_adamovich

«Думала, налоги списываются сами… А потом пришло письмо счастья от ФНС». И оказалось, что ИП должен налоговой чуть ли не больше, чем зарабатывает.

Увы, это обычная история, с которой ко мне часто обращаются предприниматели.
ИП открыли с помощью банка, выбрали УСН 6%, QR-код от банка получили. И с убеждением «налоги спишутся сами/автоматически» ИП работает и ни о чем не переживает.

А через пару месяцев начинают приходить уведомления от налоговой. И оказывается, что надо сдавать отчёты, платить налоги и страховые взносы.

Разбираемся, что делать:

✔ УСН 6% – это не просто «списалось и всё».
Это:
🔹 Ежеквартальные авансовые платежи по налогу
🔹 Годовая декларация.
🔹 Фиксированные взносы + 1% при доходе выше 300 тыс.

✔ Может, лучше патент?
В некоторых случаях патент выгоднее. Например, для салонов красоты.
💰 Фиксированная стоимость – 135 907 руб./год (в Москве в одном из АО)
💰 Можно уменьшить на сумму страховых взносов.
📄 Отчёты сдавать не нужно.

Если доход больше 189 тыс. руб. в месяц, патент выходит дешевле УСН.

✔ А что с QR-кодом от банка?
❗ QR-код НЕ РАВНО касса. Если поступления от физлиц – нужен фискальный чек. Банк просто выдал терминал, но чеки – это ответственность предпринимателя.

Вывод⤵️

Банк – это не бухгалтер. Он просто подключает услуги, а про налоги ИП должен думать сам.

Не хотите сюрпризов от налоговой?
Напишите мне, посчитаем выгодный вариант. Сопровождение – от 6000 руб./мес. Поверьте, это не расход, а ИНВЕСТИЦИЯ. И точно дешевле и проще, чем штрафы и потерянные нервы.

Мария Адамович, хранитель вашей нервной системы.

#адамович_кейсы

✅✅✅ Минутка новостей на сегодня 12.02.2025 ✅✅✅

1️⃣ Плательщикам УСН необходимо обновить ККТ
Организациям и ИП на УСН, выбравшим уплату НДС по сниженным ставкам 5% или 7%, необходимо обновить программное обеспечение своих контрольно-кассовых машин.
Кассовые чеки и бланки строгой отчетности должны содержать информацию о применяемой налоговой ставке НДС. Это требование распространяется и на кассовые чеки коррекции.
Для корректного отображения налоговых ставок в кассовых чеках налоговики рекомендуют оперативно обновить программное обеспечение ККТ.

2️⃣ До 25 февраля надо сдать годовой 6-НДФЛ
Крайний срок сдачи расчета 6-НДФЛ за 2024 год – 25 февраля 2025 года.
В случае реорганизации юрлица правопреемник может сдать 6-НДФЛ за предшественника, если этот отчет ранее не был сдан (либо внести исправления в ранее сданный отчет). Для этого надо заполнить поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Закрытие обособленного подразделения (код)».
Если 6-НДФЛ не является расчетом за реорганизованную организацию либо за закрытое обособленное подразделение, то в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП закрытого обособленного подразделения» указываются прочерки.
В поле «Код по ОКТМО» отражается восьмизначный код ОКТМО муниципального образования.
В разделе 1 отражается НДФЛ, подлежащий перечислению в бюджет, а также возвращенный работникам с 1 января по 31 декабря, с разбивкой НДФЛ за 4 квартал по срокам уплаты.
В разделе 2 – доходы физлиц и исчисленный, удержанный и возвращенный налог с 1 января по 31 декабря.
Полностью необлагаемые доходы в расчет 6-НДФЛ не включаются.

3️⃣ НДФЛ с уральского коэффициента тоже идет по отдельной ставке НДФЛ на отдельный КБК
Не только районные коэффициенты (РК) на Крайнем Севере надо считать отдельно от зарплаты для целей НДФЛ. Уральские районные коэффициенты тоже облагаются по двухступенчатой шкале НДФЛ (13% до 5 млн рублей и 15% свыше 5 млн).
Для РК действуют такие КБК:
182 1 01 02210 01 1000 110 – для дохода до 5 млн рублей в год;
182 1 01 02230 01 1000 110 – для дохода свыше 5 млн рублей в год.

#новости

Теlegram / Яндекс Дзен / ВКонтакте / YouTube / Rutube / Нужно бухгалтерское сопровождение - оставьте заявку

Как заработать на налогах 🔥

Ну что, традиционная напоминалочка для ИП с работниками и организаций на февраль:

До 3️⃣ февраля сдаем уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 января

5️⃣ февраля его уплачиваем

1️⃣7️⃣ февраля срок уплаты страховых взносов на травматизм за работников

До 2️⃣5️⃣ февраля сдаем
✔️ Декларацию по налогу на имущество организаций за 2024 год
✔️ Расчет 6-НДФЛ за 2024 год со справками о доходах
✔️ Перс сведения о физлицах за январь
✔️ Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 1 по 22 февраля
✔️ Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах организаций за 2024 год

✔️Оплачиваем налог АУСН за январь

До 2️⃣8️⃣ февраля уплачиваем
✔️ Страховые взносы за сотрудников за январь.
✔️ НДФЛ, удержанный с 1 по 22 февраля
✔️ 1/3 НДС за 4 кв 2024 (если платите помесячно)
✔️ Налог на имущество, транспортный и земельный налоги организаций за 2024