Юрист Киров Виктория Хрусталева

В ФНС напомнили, как исчисляется НДФЛ с процентов по вкладам

С процентных доходов за 2023 год придется уплатить НДФЛ ❗

После двухлетнего моратория, введенного в 2021 году, государство вновь вводит налоги с депозитов.

Налоговая база включает в себя доход от всех кредитных организаций, полученный физическим лицом за год. ФНС, в свою очередь, рассчитывает величину налога, а помогают ей получить эту информацию банки и ЦБ (в некоторых случаях АСВ).

В 2023 году установлен необязательный минимум 150 тыс. рублей. Это своего рода вычет, то есть если доход по депозитам укладывается в эту сумму, то налог платить не надо, в противном случае — от общего дохода вычитается 150 тыс. рублей и с полученной разницы рассчитывается НДФЛ.

Исключение составляют процентные доходы, полученные по вкладам в валюте РФ в российских банках, где процентная ставка равна 1 проценту годовых (в частности, зарплатных счетов), а также по счетам эскроу.

Кроме того, ФНС отметила, что ставка налога для резидентов РФ и нерезидентов одинакова и равна 13 процентам (при сумме доходов не более 5 млн рублей).

Осталось меньше месяца, чтобы оплатить имущественные налоги.

2 декабря истекает срок уплаты налогов за 2023 год ❗

✅Платить налог на имущество должны люди, которые владеют:

домами;
квартирами;
комнатами;
дачами;
гаражами или местами на парковке;
складами;
другими помещениями и сооружениями, в том числе недостроенными зданиями;
долями таких помещений.

✅Земельный налог платят физлица, которые владеют земельным участком по праву собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

✅Транспортный налог платят граждане, в собственности которых зарегистрированы:

автомобили;
мотоциклы;
тракторы, экскаваторы;
вертолёты, самолёты;
катера, яхты, моторные лодки.

➡️ Заплатить налоги можно лично в банке или почтовом отделении, либо онлайн в личном кабинете ФНС.

Осталось меньше месяца, чтобы оплатить имущественные налоги

Нужно ли подавать сведения о себе в РКН, если у блогера 10-тысячная аудитория в запрещенной соцсети ❓

❗На ЕПГУ запустили сервис для регистрации блогеров с количеством подписчиков от 10 тыс. человек. После прохождения идентификации РКН внесет владельца такой страницы в спецперечень.

Замглавы думского комитета по информполитике А.Горелкин пояснил, как быть тем блогерам, которые ведут страницу в запрещенных соцсетях. Дело в том, что при регистрации на ЕПГУ можно выбрать только соцсеть из разрешенного в России списка.

➡️ Список соцсетей: Twitch, LiveJournal, Дзен, Yappy, YouTube, Telegram, Likee, Pinterest, RuTube, ВКонтакте, Одноклассники, TikTok, Пикабу.

По словам депутата, если у блогера 10-тысячная аудитория в соцсети, которой нет в РКН, то регистрационные мероприятия осуществлять не требуется. В этом случае никаких ограничений на публикацию рекламы и репост применено не будет до тех пор, пока такой ресурс официально не признают соцсетью или не заблокируют.

❗При этом запрет на публикацию рекламы в заблокированных в РФ ресурсах будет регламентироваться отдельным законодательным актом, который уже принят в начальном чтении.

Нужно ли подавать сведения о себе в РКН, если у блогера 10-тысячная аудитория в запрещенной соцсети ❓

Налоговики напомнили, как выявляют подмену трудовых правоотношений самозанятостью❗

Представители УФНС в Республике Коми рассказали, как обнаруживают ситуации, в которых наниматели берут на работу самозанятых в качестве работников и таким образом уклоняются от уплаты подоходного налога и страховых взносов.

➡️ В ведомстве сообщили, что идентифицировать подмену трудовых правоотношений самозанятостью можно по отчетности компании, регулярности выплат, числу плательщиков налога на профдоход в организации.

Для доказывания подмены трудовых правоотношений инспекции обращают внимание на следующие критерии:

▪️ факт подчинения самозанятого ПВТР и рабочему графику;
▪️ обеспечение этого лица условиями труда;
▪️ исполнение им трудовой функции за плату;
▪️ работа по конкретной должности или специальности;
▪️регулярность работы с плательщиками налога на профдоход;
▪️ средства, выплачиваемые нанимателем, являются для самозанятых основным источником дохода;
▪️деньги перечисляются с определенной периодичность – от одного до четырех раз в месяц.

❗Региональные налоговики предупреждают, что работа на условиях самозанятости, если фактически между сторонами сложились трудовые правоотношения, несет большие риски. Нанимателю приведется заплатить взносы, НДФЛ за все время действия договора, а также штраф.

Перечислять алименты возможно обяжут до 23 лет ребенка❗

➡️ Министерство юстиции подготовило поправки в семейное законодательство, обязывающие платить алименты до достижения ребенком 23 лет при условии, что он проходит обучение. Проект соответствующего закона размещен на портале опубликования проектов НПА.

Как пояснили авторы законодательной инициативы, сейчас согласно СК РФ алиментные обязательства прекращаются при достижении ребенком совершеннолетия. Одновременно кодекс обязывает родителей обеспечивать детям получение образования. Однако стоимость очного обучения по образовательным программам высокая. Многие обучающиеся дети, которым уже исполнилось 18 лет, не работают и не имеют возможности оплачивать свое образования. Поэтому им требуется помощь родителей.

В связи с этим предлагается ввести в СК РФ новую статью 84.1, в соответствии с которой родители обязаны содержать своих детей, учащихся очно по основным образовательным программам, до окончания обучения, но не позже исполнения ребенку 23-х лет, а также совершеннолетних детей, завершивших обучение по программам основного общего или среднего общего образования, но не позднее исполнения ребенку 19 лет.

Перечислять алименты возможно обяжут до 23 лет ребенка

У крупных блогеров прибавится обязанностей❗

Минцифры и Роскомнадзор представили проекты новых правил для ведения страниц в соцсетях с более чем 10 тыс. человек аудитории.

В данный момент опубликовано четыре проекта:

• о том, как ведется реестр и как в него попадают сведения;
• для владельцев соцсетей (включая требования к их ответам на запросы);
• правила «маркировки страницы»;
• перечень передаваемых сведений.

Согласно этим правилам создатели страниц обязаны предоставить информацию о себе и своем канале в течение 10 рабочих дней после достижения 10 тыс. подписчиков.

➡️Это можно сделать через портал «Госуслуги», сайт РКН или специальные сервисы в соцсетях.

Для регистрации необходимо предоставить такие данные:

🔹для граждан России — Ф.И.О. и контактную информацию (телефон, имейл);
🔹юридических лиц — наименование, ОГРН, контактные данные представителя и другие сведения (телефон, почта администратора);
🔹индивидуальных предпринимателей — Ф.И.О., ОГРНИП, контактные данные и дополнительные данные;
🔹иностранцам и лицам без гражданства также нужно будет указать постоянное место жительства;
🔹иностранным компаниям — те же данные, что и российским, но вместо ОГРН будет идентификатор в торговом реестре страны регистрации.

После проверки информации страница будет внесена в реестр. Роскомнадзор оповестит блогера и соцсеть о этом.

Администраторы должны будут промаркировать страницу пользователя специальным знаком и ссылкой на портал ведомства.
Доступ к этой информации будет ограничен, его увидят только владелец страницы и РКН.

С 1 ноября 2024 года в России вступит в силу закон, обязывающий блогеров с аудиторией более 10 тыс. подписчиков предоставлять информацию о себе в Роскомнадзор. В случае нарушения этого требования блогеры не смогут публиковать информацию о возможных способах монетизации, например, просьбы о пожертвованиях.

Channel photo updated

Ответ:

➡️ Коммунальные платежи за квартиру, в которой никто не зарегистрирован, все равно выставляют, только рассчитывают их не от количества жильцов, а от числа владельцев.

▪️Плату за потребление воды, тепла и электроэнергии без показаний счетчиков рассчитают не сразу по нормативу, а следующим образом:

за первые 3 месяца — по среднемесячному потреблению;
затем — по нормативу.

если счетчики установлены менее 3-х месяцев назад, тогда расчет произведут сразу по нормам.

Поступил от читательницы такой вопрос

Суд подтвердил схему ухода от налогов обществом путем создания фиктивного документооборота с бывшими сотрудниками в качестве ИП

➡️ Инспекция провела выездную налоговую проверку общества.

В результате проверки обществу доначислили НДФЛ, страховые взносы, начислили пени и штраф.

Основание - организация оформила на своих бывших сотрудников в качестве ИП фиктивные договоры.

▪️у предпринимателей были те же функции и они выполняли тот же объем работ, что и ранее, когда они официально работали в организации в качестве менеджеров по оптовым продажам;

▪️общество обязалось обеспечивать ИП телефонную и электронную связь, предоставлять помещение для переговоров и заключения сделок с покупателями. Для этого использовался офис организации;

▪️договоры с ИП заключились в день или на следующий день, когда ИП были зарегистрированы;

▪️предприниматели направляли заключаемые ими договоры на согласование с руководством компании, как и при работе в ней менеджерами;

▪️ИП после получения денег от общества за исполнение договоров, ежемесячно перечисляли их на счета сотрудников компании и ее контрагентов, у которых работники общества были оформлены совместителями, указав в назначении платежа «материальная помощь», «перевод денежных средств». Это была «серая» зарплата сотрудников общества;

▪️у ИП была возможность контроля объемов реализации и контроля размеров вознаграждения путем доступа в бухгалтерию общества;

▪️обнаружен общий IP-адрес предпринимателей и общества, с помощью которого они входили в личный кабинет, и взаимодействовали с налоговыми органами;

▪️установлено, что ИП были финансово подконтрольны обществу. Задолженность организации перед предпринимателями через договор уступки права требований была выведена на ИП гендиректора общества;

▪️изменение статуса работников на ИП не привело к росту клиентской базы.

Как передать квартиру и не платить налог❓

Для этого существует несколько вариантов. Распишу каждый, а вы уже смотрите, что вам подходит🙌

✅ ДОГОВОР ДАРЕНИЯ

Казалось бы, что может быть проще. Подарил и все счастливы. Но счастье одаряемого может быть омрачено уплатой 13% налога.

Налог НЕ ПЛАТЯТ лишь одаряемые - близкие родственники: мать, отец, сын, дочь, брат, сестра, бабушка, дедушка.

Ох уж эти налоги! Как не хочется их платить( Есть ещё варианты? ЕСТЬ⬇️

✅ ПЕРЕДАТЬ ПО НАСЛЕДСТВУ

Просто оформить завещание. Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физ. лиц в порядке наследования налогообложению не подлежат (п. 18 ст. 217 НК РФ).

❗НО, есть госпошлина:

✔️дети (в т.ч. усыновленным), супруг, родители, полнородные братья и сестры наследодателя – 0,3 % от кадастровой стоимости, но не более 100 000₽. 
✔️остальные - 0,6% 

Наследование может таить и другие опасности:

✔️Обязательная доля в наследстве (ПО ЗАВЕЩАНИЮ). Она и называется так потому что не зависит, что и кому завещали, она всё равно полагается всем нетрудоспособным наследникам или иждивенцам покойного.

Обязательная доля = ½ от того, что было бы положено наследнику по закону, если бы не было завещания.

✅ ДОГОВОР КУПЛИ -ПРОДАЖИ

Когда не придётся платить налог?

✔️если квартира находилась в собственности более 3-х или 5-ти лет.

✔️если квартира была куплена на стадии строительства, то минимальный срок теперь отсчитывается с момента внесения ПОЛНОЙ суммы по договору. 

❗Исключения, для которых минимальный срок владения 3 года:

◽ ЕДИНСТВЕННОЕ жилье
◽получена по наследству или договору дарения от БЛИЗКОГО родственника
◽получена в результате приватизации
◽получена по договору ренты

ДЛЯ ВСЕХ ОСТАЛЬНЫХ - 5 ЛЕТ!

Есть ещё два способа продажи без налога:

✔️Продать по той же цене, по которой было куплено или дешевле. Но по окончанию налогового периода нужно всё равно будет подать "нулевую" декларацию.
 
✔️Продать объект стоимостью менее 1 000 000₽. Но сильно занизить стоимость не получится. Так как есть кадастровая стоимость и если сумма продажи ниже 70% от кадастровой стоимости, то для расчета налога возьмут ее.

Как передать квартиру и не платить налог?

Хватит ссориться - давайте судиться!

С 9 сентября 2024 госпошлины за обра­щение в суд увели­чатся в десятки раз.

За расторжение брака в суде госпошлина будет не 600, а 5000 ₽

За подачу искового заявления неимущественного характера или иска, который нельзя оценить, — например, по искам о выселени — госпошлина вырастет с 300 до 3000 ₽.

Обжаловать судебный акт также станет существенно дороже. Если сейчас за подачу апелляционной жалобы физ.лицу нужно заплатить 150 ₽, будет 3000 ₽.

По имущественным спорам
Например, при цене иска от 300 001 до 500 000 ₽ госпошлина будет 10 000 ₽ + 2,5% от части, превышающей 300 000 ₽. При цене иска от 3 млн. до 8 млн. госпошлина будет 45 000 ₽ + 0,7% от части, превышающей 3 000 000 ₽

Кто хотел ко мне на консультацию, успевайте! У нас с вами есть неделя, чтобы успеть подать иски по прежним ставкам госпошлин.

Госпошлины за обра­щение в суд увели­чатся в десятки раз

Владимир Путин подписал закон, обязывающий блогеров пабликов и телеграм-каналов, с аудиторией больше 10 000 подписчиков подавать информацию о себе в Роскомнадзор❗️

➡️ с 1 ноября 2024 года владельцы страниц в соцсетях, аудитория которых больше 10 тыс. пользователей, должны будут сообщать в Роскомнадзор (РКН) сведения о себе. Речь идет в том числе о владельцах публичных каналов в мессенджерах.

🔹Состав сведений и порядок их предоставления установит кабмин.

🔹Перечень таких страниц в соцсетях будет вести Роскомнадзор.

Владельцы страниц, данных о которых не будет в РКН, не смогут размещать у себя рекламу и собирать донаты. Речь идет о всех соцсетях и мессенджерах. Кроме того, информацию из таких публичных каналов будет запрещено репостить.

➡️ Помимо этого, владельцы соцсетей, чья аудитория превышает 500 тыс. пользователей в сутки, будут предоставлять информацию о них по запросу РКН или ФСБ.

Путин обязал блогеров пабликов и телеграм-каналов с аудиторией больше 10 000 подписчиков подавать информацию о себе в Роскомнадзор