Я люблю ИП

🧑‍💻 Как подать декларацию по УСН через ЛК ИП

До 25 апреля необходимо подать декларацию по УСН за 2024 год. В этом посте мы расскажем, как отправить декларацию в налоговую в электронном виде через Личный кабинет ИП.

Кто должен подавать декларацию

Декларацию по УСН подают все ИП, которые применяют УСН. Если у вас не было доходов, то вам нужно подать нулевую декларацию. Если вы зарегистрировались в качестве ИП только в 2025 году, то вам пока ничего подавать не нужно.

Для отправки декларации в электронном виде необходимо иметь КЭП для ИП. Получить КЭП можно лично в ФНС или через биометрию. Как это сделать мы напишем в следующем посте 👌

Как заполнить декларацию

Для подачи в электронном виде нужна декларация в формате XML.

🚫 Не путайте XML с таблицами Excel. Документы в формате XML можно посмотреть только через браузер. Это специальный формат для отправки документов в электронном виде, утверждённый ФНС.

👉 Сформировать декларацию по УСН в формате XML можно на нашем сайте или в боте-бухгалтере @iloveipbot.

Как проверить декларацию

Проверить декларацию в формате XML можно на сайте https://flk.astral.ru/. Сервис проверяет соответствие файлу требованиям форматно-логического контроля, установленным налоговой.

Как войти в Личный кабинет ИП

Войти в Личный кабинет ИП можно двумя способами:

1️⃣ По логину и паролю. Их можно получить лично в вашей налоговой инспекции. Для входа также можно использовать логин и пароль от ЛК ФЛ на сайте налоговой.

2️⃣ С помощью КЭП.

Для отправки декларации по УСН в электронном виде подойдёт только второй вараинт. При входе в Личный кабинет ИП выберите Сертификат ЭП. На следующей странице нажмите пункт 3, чтобы выполнить проверку условий подключения, или пункт 4, чтобы сразу перейти в личный кабинет.

Как отправить декларацию

В личном кабинете перейдите в раздел Жизненные ситуации → Показать все → НБО → Отправить документ. Или в правом нижнем углу на слайде № 2 Налоговая бухгалтерская отчётность нажмите Отправить документ.

Загрузите декларацию в формате XML → нажмите Подписать и отправить.

Как налоговая проверяет декларацию

1️⃣ Сразу после отправки декларации вы получите сообщение с подтверждением даты отправки.

2️⃣ В течение нескольких часов после отправки в ЛК ИП придёт либо извещение о получении, либо сообщение об ошибке. В последнем случае необходимо исправить ошибки, указанные в сообщении, и отправить декларацию ещё раз.

3️⃣ В течение одного рабочего дня после отправки в ЛК ИП придёт либо квитанция о приеме, либо уведомление об отказе. Если пришло уведомление об отказе, нужно исправить ошибки, указанные в уведомлении, и отправить декларацию ещё раз.

🏆 При получении квитанции о приеме декларация в электронной форме считается принятой налоговым органом. После этого начнётся камеральная проверка декларации, которая проводится в течение трёх месяцев.

Следить за статусом камеральной проверки можно в ЛК ИП в разделе Услуги. Сервисы → Камеральные проверки.

Если пост был полезен, поставьте 🔥 Любые вопросы пишите в комментариях.

🆕 Страховые взносы ИП с 2025 года

С 2025 года изменяются сроки уплаты и размер страховых взносов для ИП. Рассказываем 👉

1️⃣ Размер страховых взносов

В 2025 году фиксированная сумма страховых взносов вырастет до 53 658 руб. (в 2024 году — 49 500 руб.). Максимальный размер дополнительно 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. увеличится до 300 888 руб. (в 2024 году — 277 571 руб.).

👉 В 2025 году ИП будут платить следующие суммы взносов:

* Фиксированные взносы — 53 658 руб.
* Дополнительный 1 % с доходов свыше 300 00 руб., но не более 300 888 руб.
* Максимальный размер взносов — 354 546 руб. (300 888 + 53 658 руб.).

❗️Напоминаем, что уплата фиксированных взносов не зависит от того, ведет ли ИП предпринимательскую деятельность и есть ли у него доход. Это сумму нужно заплатить в любом случае.

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в течение года, то вам нужно заплатить взносы за неполный год. Точную сумму взносов можно рассчитать в калькуляторе страховых взносов на нашем сайте.

2️⃣ Сроки уплаты взносов

Для фиксированных взносов срок уплаты переносится с 31 декабря на 28 декабря.
Для дополнительного 1 % срок уплаты остался прежним — не позднее 1 июля следующего года.

⚠️ Если ИП прекратил деятельность в течение года, то он должен оплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

3️⃣ Новое для УСН доходы минус расходы

С 2025 года ИП на УСН доходы минус расходы смогут учитывать в расходах страховые взносы «за себя», подлежащие уплате в этом налоговом периоде, до их фактической уплаты. Это касается и фиксированных страховых взносов, и дополнительного 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб.

4️⃣ Срок для освобождения от уплаты страховых взносов

Предприниматели на любой системе налогообложения (кроме НПД и АУСН) обязаны платить страховые взносы с даты регистрации ИП и до даты прекращения. Но есть периоды, когда ИП вправе не платить взносы за себя:

* Военная служба по призыву или по контракту (при условии, что в этот период они не вели предпринимательскую деятельность), в период мобилизации
* Уход за ребёнком до полутора лет (но не более шести лет в общей сложности)
* Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет
* Период содержания под стражей в случаях необоснованного привлечения к уголовной ответственности или необоснованных репрессий (при последующей реабилитации) и период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке
* Проживания с супругом-военнослужащим, который проходит военную службу по контракту (но не более пяти лет в общей сложности)
* Проживание за границей с супругом-дипломатом (но не более пяти лет в общей сложности)

По общему правилу для этого необходимо представить в налоговый орган заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающие документы. С 2025 года установлен срок для направления заявления — не позднее трех лет с даты возникновения соответствующего права.

5️⃣ Чтобы будет со взносами дальше

Уже известны размеры страховых взносов на 2026–2027 гг.

Фиксированные страховые взносы составят:

* в 2026 году — 57 390 руб.
* в 2027 году — 61 154 руб.

Максимальный размер дополнительного 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. составит:

* в 2026 году — 321 818 руб.
* в 2027 году — 342 923 руб.

👌 Рассчитать страховые взносы можно в калькуляторе страховых взносов на нашем сайте или в боте @iloveipbot.

Если пост был полезен, поставьте 🔥 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 Новая форма декларации по УСН за 2024 год

За 2024 год декларацию по УСН нужно подавать по новой форме, утверждённой Приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@. Новая форма декларации и порядок её заполнения действуют с 02.01.2025.

Основные изменения

1️⃣ Объект налогообложения: На титульном листе декларации добавлено новое поле, где необходимо указывать код объекта налогообложения:
* Код 1 — для доходов.
* Код 2 — для доходов, уменьшенных на величину расходов.

2️⃣ Подписант: На титульном листе (в блоке «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю») убрали строки для указания наименования организации — представителя налогоплательщика.

В порядке заполнения предусмотрели, что если представитель налогоплательщика действует по электронной доверенности, то вместо наименования и реквизитов документа указывается GUID доверенности.

3️⃣ Новый раздел 4: В декларацию включен новый раздел для налогоплательщиков из «новых» регионов. Они вправе уменьшить налог по УСН на расходы на покупку контрольно-кассовой техники (ККТ).

4️⃣ Изменения в разделах 1.1 и 1.2: Дополнены описания показателей, учитывающие возможность уменьшения сумм налога и авансовых платежей на расходы на покупку ККТ из нового раздела 4.

5️⃣ Штрих-коды. В обновленной форме изменены штрих-коды. На титульном листе теперь указан код 0301 5018.

Особенности учета расходов на ККТ

Воспользоваться налоговым вычетом на приобретение ККТ можно при соблюдении следующих условий:

1️⃣ Местом нахождения или жительства налогоплательщика является ДНР, ЛНР, Херсонская или Запорожская область (на дату регистрации ККТ).

2️⃣ Касса должна быть включена в реестр ККТ, зарегистрирована в налоговых органах до 31 декабря 2025 года (включительно) и применяется в этих регионах.

Максимальная сумма вычета за покупку ККТ составляет 28 000 рублей. В расходы включаются:

* Стоимость одного кассового аппарата
* Фискальный накопитель
* Программное обеспечение
* Услуги по настройке кассы

Сумма расходов на покупку ККТ могут быть учтены в декларации за 2024 или 2025 год, по выбору налогоплательщика.

Новую форму декларации (без раздела 4) можно сформировать в сервисе на нашем сайте или в боте @iloveipbot.

Если пост был полезен, поставьте 🔥 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 Друзья, напоминаем, до 09.01.2025 необходимо заплатить страховые взносы ИП за 2024 год в размере 49 500 руб.

Какие взносы платят ИП

После регистрации все предприниматели обязаны платить страховые взносы. Взносы бывают двух видов:

1️⃣ Фиксированные взносы — это взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2024 году их размер составляет 49 500 руб. Эти взносы необходимо заплатить даже при отсутствии деятельности.

2️⃣ Дополнительный 1 % — с доходов более 300 тыс. руб.

Максимальный размер взносов в 2024 году не превышает 327 071 руб. (277 571 + 49 500 руб.).

Фиксированные взносы уплачиваются до 31 декабря (так как 31.12.2024 — нерабочий день, то крайний срок уплаты переносится на ближайший рабочий день, то есть 09.01.2025). Дополнительный 1 % необходимо заплатить до 1 июля следующего года.

⚠️ Если ИП прекратил деятельность, то он должен оплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения. Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Как оплатить взносы

С 2024 года страховые взносы оплачиваются через единый налоговый платёж — общей суммой на единый КБК.

Реквизиты для заполнения платёжки:

1️⃣ В поле 101 укажите статус плательщик «01»
2️⃣ В поле 104 укажите КБК ЕНП — 18201061201010000510
3️⃣ В полях 105, 106, 107, 108 и 109 (код ОКТМО, основание платежа, налоговый период, номер и дата документа) укажите нули. Поле 110 оставьте пустым.
4️⃣ В назначении платежа укажите — Единый налоговый платёж.
⠀
Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП
⠀
Налог по УСН уменьшается на страховые взносы, подлежащие уплате в этом же году. Независимо от даты их фактической уплаты. Таким образом, налог по УСН за 2024 год можно уменьшить на фиксированные взносы в размере 49 500 руб., даже если они будут оплачены 09.01.2025.

На дополнительный 1 %, начисленный по итогам 2024 года, можно уменьшить налог по УСН за 2024 или 2025 год, по выбору налогоплательщика.

Рассчитать страховые взносы и сформировать платёжки для их уплаты можно на нашем сайте или в боте @iloveipbot.

👉 Рассчитать страховые взносы https://www.iloveip.ru/calculator/
👉 Сформировать платёжки для оплаты взносов https://www.iloveip.ru/pay/

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

⚡️Друзья, напоминаем, до 28 апреля нужно заплатить налог по УСН за 2023 год и авансовый платёж по УСН за 1 квартал.

С 2024 года все платежи по налогам и взносам оплачиваются только на КБК ЕНП. Платёжки, в которых указаны статус плательщика «02», а также КБК, отличный от КБК ЕНП, банками больше не принимаются.

Сформировать обе платёжки с новыми реквизитами можно у нас на сайте https://www.iloveip.ru/pay/ или в боте @iloveipbot.

Любые вопросы пишите в комментариях.

Я люблю ИП pinned «👨‍💻 Как подать декларацию по УСН за 2023 год До 25 апреля необходимо подать декларацию по УСН за 2023 год. В этом посте мы расскажем, что изменилось и как это сделать. Как подать декларацию по УСН Декларацию сдают все ИП, которые применяли УСН в прошлом…»

👨‍💻 Как подать декларацию по УСН за 2023 год

До 25 апреля необходимо подать декларацию по УСН за 2023 год. В этом посте мы расскажем, что изменилось и как это сделать.

Как подать декларацию по УСН

Декларацию сдают все ИП, которые применяли УСН в прошлом году. Если у вас не было доходов, то вам нужно подать нулевую декларацию. Если вы зарегистрировали ИП только в 2024 году, то вам пока ничего сдавать не нужно.

Декларация подаётся в налоговую по месту жительства ИП. Это можно сделать лично или через представителя по нотариальной доверенности. Также декларацию можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения.

Если у вас есть электронная подпись, то декларацию можно подать в электронном виде. Подробнее об этом читайте ниже.

✍️ Как заполнить декларацию по УСН

Декларация по УСН за 2023 подаётся по новой форме.

👉 Сформировать декларацию по УСН можно на нашем сайте. После оплаты декларация скачается в формате PDF с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы, а также в формате XML для подачи в электронном виде.

Также вы можете сформировать декларацию в нашем боте-бухгалтере @iloveipbot.

🔥 С 2023 года в декларации по УСН указываются страховые взносы, которые подлежат уплате в этом году. Рассчитать сумму страховых взносов к уплате можно с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Если вы заполняете декларацию у нас на сайте, укажите всю сумму начисленных взносов в строке Страховые взносы в 1 квартале. Сервис сам учтёт её поквартально при формировании декларации. В боте @iloveipbot эти изменения уже учтены.

🚀 Как отправить декларацию по УСН в электронном виде

С 1 апреля декларацию по УСН в электронном виде можно отправить в налоговую через Личный кабинет ИП. Для этого нужно авторизоваться в кабинете с помощью сертификата, затем загрузить файл XML, подписать его КЭП и отправить.

О других способах отправки декларации в электронном виде можно почитать в этом посте.

🚫 Распространённые ошибки в декларации по УСН

Это наиболее частые ошибки при заполнении декларации по УСН. Запомните их, чтобы не повторять.

1️⃣ Неправильно указан объект налогообложения. Как ни странно, это самая частая ошибка. Некоторые ИП в уведомлении о переходе на УСН выбирают объект «доходы», а декларацию потом сдают с объектом «доходы минус расходы». Или наоборот.

2️⃣ Неправильно указан номер корректировки. Если вы сдаёте декларацию повторно, то на титульном листе нужно указать номер корректировки. Значение «0» предназначено только для первичных деклараций.

3️⃣ Неправильно указан налоговый период. Если вы сдаёте декларацию по итогам года, то в этом поле нужно указать 34 — календарный год. Если вы закрыли ИП, то нужно указать — 50.

4️⃣ Неверно указаны суммы авансовых платежей и налога в разделе 1. В декларации указываются авансовые платежи, которые вы должны были заплатить, а не те, которые вы фактически оплатили. Возле каждой строки есть формула, по которой она рассчитывается. Обязательно проверьте все расчёты.

5️⃣ Неправильно указан признак налогоплательщика (строка 102 раздела 2). В этой строке нужно указать один из двух вариантов: код «1» — для компаний и ИП с работниками, код «2» — исключительно для ИП без работников.

6️⃣ Неверно указаны суммы в разделе 2. Все доходы и расходы нужно отражать нарастающим итогом — за 3 месяца, полугодие, 9 месяцев и год.

7️⃣ Неверно указаны суммы страховых взносов в строках 140–143. В декларации по УСН указываются страховые взносы, на которые уменьшается налог по УСН. Поэтому суммы взносов в строках 140–143 не могут превышать сумму начисленного налога в строках 130–133.

Что ещё нужно сделать

Не забудьте заполнить Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Заверять или подавать книгу в налоговую не нужно. Она должна хранится у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки.

При заполнении КУДиР за 2023 год ИП могут не заполнять раздел IV.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях.

⚡️Друзья, напоминаем, сегодня последний день для оплаты страховых взносов за 2023 год. Оплатить взносы можно с помощью нашего бота-бухгалтера в Телеграм @iloveipbot.

В боте заполните ваши данные в разделе Реквизиты ИП. Затем укажите ваши доходы в разделе Мои доходы. Перейдите в раздел Взносы ИП и выберите Год. Нажмите Оплатить, и бот сформирует платёжку для загрузки в интернет-банк. После оплаты добавьте информацию о платеже в разделе Взносы ИП → Добавить платёж.

🚫 С 1 января 2024 года все платежи по налогам и взносам оплачиваются только на КБК ЕНП 18201061201010000510. Платёжки, в которых указаны статус плательщика «02», а также КБК, отличный от КБК ЕНП, банками больше не принимаются.

Данные изменения учтены в боте-бухгалтере @iloveipbot👌

Любые вопросы пишите в комментариях.

🤰Как женщине ИП получить декретные выплаты

Все предприниматели платят за себя страховые взносы в налоговую — на пенсионное и медицинское страхование. А всё, что связано с больничными и декретными, — это социальное страхование. По умолчанию, ИП не платят взносы в Социальный фонд России (СФР) и не получают социальные выплаты.

Но женщина ИП может добровольно зарегистрироваться в СФР и заплатить взносы, чтобы получить пособие по беременности и родам.
⠀
⚠️ Чтобы получить декретные в 2024 году, нужно зарегистрироваться в СФР и заплатить взносы в размере 5652,22 руб. до конца 2023 года (без учёта районных коэффициентов).

Детские выплаты, если вы не застрахованы в СФР

Если женщина ИП не платила добровольные страховые взносы в СФР, то она может рассчитывать только на два вида детских пособия:

1️⃣ Единовременное пособие при рождении ребёнка — 23 011 руб. Сумма может быть больше за счёт региональных надбавок и районных коэффициентов. СФР учтёт их автоматически при начислении.

Чтобы получить пособие, необходимо подать заявление через Госуслуги, лично в МФЦ или в отделении СФР в течение 6 месяцев со дня рождения ребёнка.

2️⃣ Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. С 1 февраля 2023 года размер пособия составляет 8 591,47 рублей. Каждый год его индексируют. Но получить это пособие могут не все.

При рождении ребёнка с 2023 года учитывается комплексная оценка нуждаемости семьи. То есть пособие будет назначено только при соблюдении следующих условий:

• Среднедушевой доход семьи не превышает прожиточный минимум на душу населения в регионе.
• Имущество членов семьи находится в пределах лимита.
• У взрослых членов семьи есть трудовой доход или объективные причины его отсутствия («правило нулевого дохода»). К трудовым доходам также относится доходы ИП или самозанятых.

С 2023 года также можно оформить единое пособие для семей с детьми до 17 лет и беременных женщин с низкими доходами, а также ежемесячную выплату из материнского капитала. Размер обоих пособий составляет 15 800 руб.

Семьи с детьми до 1,5 лет могут выбрать, какое пособие получать: пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет или единое пособие.

Детские выплаты, если вы застрахованы в СФР

Если женщина ИП добровольно встала на учёт в СФР и заплатила страховые взносы в размере 5652,22 руб. до конца 2023 года, то она имеет право получить:

1️⃣ Пособие по беременности и родам (из расчёта 140 дней при нормальном течении беременности). Так как предприниматели платят взносы исходя из МРОТ, то и пособие им платят тоже по МРОТ. За полный месяц — полную сумму МРОТ, за неполный — пропорционально дням. Ежегодно сумма МРОТ меняется.

В 2024 год МРОТ будет равен 19 242 руб. и примерный размер пособия по беременности и родам составит 89,5 тыс. руб.

2️⃣ Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в размере 8 591,47 рублей. Данное пособие выплачивается без учёта комплексной оценки нуждаемости семьи, в отличие от ИП, не застрахованных в СФР.

📌 Памятка для получения декретных выплат в 2024 году:
⠀
Шаг 1️⃣. Зарегистрируйтесь в СФР. Для этого нужно подать заявление лично через МФЦ или электронно через Госуслуги.

Шаг 2️⃣. До конца 2023 года оплатите взносы в размере 5 652,22 рублей. При наличии районных коэффициентов их также необходимо учитывать. Рекомендуем перед перед оплатой обратиться в СФР и узнать точную сумму взносов.

КБК для оплаты добровольных взносов 797 1 02 06000 06 1000 160, а реквизиты СФР уточните в самом фонде при регистрации.
⠀
Шаг 3️⃣. Получите пособие. СФР автоматически узнает о выдаче женщине ИП больничного листа на время декрета и в течение 10 дней должен будет выплатить пособие по беременности и родам.

Но если в течение 10 дней пособие не поступит, обратитесь в СФР с заявлением. Форму заявления и перечень подтверждающих документов вам подскажут специалисты фонда.

Если пост был полезен, поставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

⚡️ИП военные пенсионеры могут не платить страховые взносы на ОПС
⠀
С 24.06.2023 предприниматели, которые получают военные пенсии за выслугу лет или по инвалидности, освобождаются от оплаты страховых взносов за себя на ОПС.
⠀
⚠️ Поправки, которые освобождают военных пенсионеров от оплаты взносов на ОПС за себя, были внесены и в НК РФ, и в Закон об обязательном пенсионном страховании в РФ. Поправки в Налоговый кодекс вступили в силу с с 01.01.2023, а в «пенсионный» закон — только с 24.06.2023. Долгое время было не ясно, с какого момента будет действовать это освобождение.

ФНС в письме от 14 сентября 2023 г. № ЗГ-3-11/11967@ разъяснила, что освобождение действует только с 24.06.2023.

👉 Таким образом, ИП военные пенсионеры должны заплатить страховые взносы на ОПС за себя за период с 01.01.2023 по 23.06.2023.

Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

 ❗️Освобождение действует только в отношении взносов на ОПС (пенсионное страхование). От оплаты взносов на медицинское страхование ИП военные пенсионеры не освобождаются.

С 01.01.2023 для ИП, которые получают военную пенсию, установлен тариф на оплату взносов по ОМС в размере 19,8922 % от совокупного фиксированного размера страховых взносов.

Таким образом, взносы на ОМС, которые должны заплатить за себя ИП военные пенсионеры за 2023 год составляют 9118, 98 руб. (45 842 руб. x 19,8922 %).
⠀
🗓️ Сроки оплаты страховых взносов для ИП военных пенсионеров такие же, как и для остальных ИП:
⠀
• в фиксированном размере (за период с 01.01.2023 до 23.06.2023) — не позднее 09.01.2024 (с учетом переноса выходных дней),
• дополнительный 1 % (если по состоянию на 23.06.2023 доход оказался выше 300 тыс. руб.) — не позднее 01.07.2024.
⠀
📌 Чтобы не платить взносы на ОПС с 24.06.2023, ИП необходимо предоставить в налоговую по месту жительства:

- заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС по рекомендуемой форме (КНД 1150118),
- копию пенсионного удостоверения.

❗️Если в пенсионном удостоверении не указано, что пенсия за выслугу лет или по инвалидности назначена в соответствии с Законом РФ Nº 4468-1, то дополнительно необходимо представить справку о подтверждении факта получения военной пенсии.
⠀
Сроки предоставления заявления не указаны. Но лучше успеть это сделать до конца срока оплаты страховых взносов за текущий год — 09.01.2024.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 Страховые взносы ИП в 2024 году

Разберём, какие изменения ждут предпринимателей по страховым взносам в 2024 году.

Какие взносы ИП платят сейчас

После регистрации все предприниматели обязаны платить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2023 году их размер составляет 45 842 руб.

Если доход предпринимателя превысит 300 тыс. руб., то он должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения.

Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

⚠️ Если ИП прекратил деятельность, то он должен оплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения. Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Что изменится с 2024 года

В 2024 году фиксированная сумма страховых взносов увеличится до 49 500 руб. Эту сумму нужно заплатить даже при отсутствии деятельности.

👉 В 2024 году ИП будут платить следующие суммы взносов:

• Фиксированные взносы — 49 500 руб.
• Дополнительный 1 % с доходов свыше 300 00 руб., но не более 277 571 руб.
• Максимальный размер взносов — 327 071 руб. (277 571 + 49 500 руб.)

Как оплатить взносы

С 2024 года фиксированные взносы нужно будет оплачивать на КБК ЕНП. Отдельные платежки со статусом «02» больше действовать не будут.

Реквизиты для заполнения платёжки:

1️⃣ В поле 101 укажите статус плательщик «01»
2️⃣ В поле 104 укажите КБК ЕНП — 18201061201010000510
3️⃣ В полях 105, 106, 107, 108 и 109 (код ОКТМО, основание платежа, налоговый период, номер и дата документа) укажите нули. Поле 110 оставьте пустым.
4️⃣ В назначении платежа укажите — Единый налоговый платёж.

Когда ИП вправе не платить взносы за себя
⠀
Предприниматели, которые применяют ОСН, УСН, ЕСХН или патент, обязаны платить страховые взносы с даты регистрации ИП и до даты прекращения. Но есть периоды, когда ИП вправе не платить взносы за себя:

• Военная служба по призыву или по контракту (при условии, что в этот период они не вели предпринимательскую деятельность), в период мобилизации
• Уход за ребёнком до полутора лет (но не более шести лет в общей сложности)
• Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет
• Проживания с супругом-военнослужащим, который проходит военную службу по контракту (но не более пяти лет в общей сложности)
• Проживание за границей с супругом-дипломатом (но не более пяти лет в общей сложности)

По общему правилу для этого необходимо представить в налоговый орган заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающие документы.

В настоящее время ИП, проходящие военную службу по контракту, призванные по мобилизации и пребывающие в добровольческих формированиях, освобождаются от уплаты взносов автоматически (без подачи заявления).
⠀
Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Раньше уменьшать налог по УСН на страховые взносы можно было только после их фактической оплаты. Теперь налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы ИП до их уплаты. Но только в пределах суммы страховых взносов, которые подлежат уплате в этом же году. Подробнее о новых правилах можно почитать в этом посте.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

⚡️Друзья, напоминаем, до 28 октября нужно заплатить авансовый платёж по УСН за 9 месяцев.

В течение 2023 года авансовые платежи по УСН можно оплачивать или в рамках ЕНП (единого налогового платежа), или «по-старому» на КБК УСН (платёжкой со статусом «02»). Сформировать платёжку «по-старому» можно у нас на сайте или в боте @iloveipbot.

Сейчас платёжки со статусом «02» заменяют уведомления об исчисленных суммах, которые необходимо подавать в налоговую в связи с переходом на ЕНС. 🚫 С 1 января 2024 года использовать платёжки со статусом «02» вместо уведомлений будет нельзя.

Если есть любые вопросы, пишите в комментариях.

🆕 Книга учёта доходов и расходов по УСН скоро изменится

ФНС разработала новую форму книги учёта доходов и расходов (КУДиР) по УСН. На данный момент проект приказа находится на стадии обсуждения.

В КУДиР по УСН планируется добавить новый Раздел V для отражения сумм страховых взносов ИП за себя, подлежащих уплате в данном налоговом периоде и уменьшающих сумму налога по УСН.

С 01.01.2023 ИП на УСН доходы могут уменьшать налог по УСН на сумму страховых взносов за себя до их фактической оплаты. В КУДиР в Разделе V нужно будет указать период, за который подлежат уплате страховые взносы, и их сумму.

Несмотря на то, что с 2023 года взносы оплачиваются ИП в совокупном фиксированном размере (45 842 руб.), взносы в КУДиР в Разделе V нужно будет указывать отдельно на ОПС и ОМС.

В Разделе IV нужно будет, по-прежнему, указывать уплаченные страховые взносы с выплат в пользу физ. лиц тем ИП, у которых есть наёмные работники.

🤔 Вопрос, как и где указывать задолженность по взносам ИП до 2023 года, уплаченную после 1 января 2023 года, пока остётся открытым.

Сумма торгового сбора, уменьшающего налог по УСН, будет отражаться не в Разделе V КУДиР, как сейчас, а в Разделе VI.

Новая форма КУДиР по УСН будет применяться с 2024 года. В данный момент действует форма КУДиР, утверждённая Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. Инструкцию о том, как заполнить КУДиР, можно посмотреть на нашем сайте.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

⚡️Что нужно сделать ИП на УСН в октябре

Друзья, закончился сентябрь, а это значит, что ИП на УСН нужно подать уведомление по ЕНП и заплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев. В этом посте мы расскажем, как это сделать.

❗️Информация будет отличаться для тех, кто платит налоги на КБК ЕНП и кто до конца года платит налоги «по старому», на отдельные КБК со статусом «02».

Ситуация 1. ИП платит налоги через ЕНП 😎

1️⃣ До 25 октября 2023 г. вам нужно подать уведомление об исчисленных суммах по УСН. На нашем канале уже был подробный пост о том, как подать уведомление по УСН.

С 1 октября 2023 г. предприниматели могут подать уведомление через личный кабинет ИП на сайте ФНС без КЭП.

2️⃣ До 30 октября 2023 г. нужно оплатить авансовый платёж по УСН. (Срок уплаты авансового платежа по УСН за 9 месяцев —28 октября. Он выпадает на выходной день, поэтому срок переносится на следующий рабочий день.)

Чтобы оплатить авансовый платёж через ЕНП (единый налоговый платёж), укажите в платёжке следующие реквизиты:

• Статус плательщика (поле 101) — 01.
• КБК (поле 104) — 18201061201010000510 (и для УСН доходы, и для УСН доходы минус расходы)
• ОКТМО (поле 105) — 0 или ваш код ОКТМО, состоящих из 8 знаков. Узнать код ОКТМО можно по вашему адресу на сайте налоговой.
• В полях 106-109 (Основание платежа, Налоговый период, Номер и Дата документа) укажите 0.
• В назначении платежа укажите — Единый налоговый платёж.

Ситуация 2. ИП платит налоги «по-старому» 🤓

До конца года можно платить налоги на отдельные КБК со статусом «02». В этом случае платёжка заменяет уведомление по УСН и отдельно подавать его не нужно.

Чтобы оплатить авансовый платёж по УСН «по-старому», укажите в платёжке следующие реквизиты:

• Статус плательщика (поле 101) — 02.
• КБК (поле 104) — 18210501011011000110 для УСН доходы, 18210501021011000110 для УСН доходы минус расходы
• ОКТМО (поле 105) — ваш код ОКТМО, состоящих из 8 знаков. Узнать код ОКТМО можно по вашему адресу на сайте налоговой.
• Налоговый период (поле 107) — КВ.03.2023
• В полях 106, 108 и 109 (Основание платежа, Номер и Дата документа) укажите 0. Поле 110 не заполняется.
• В назначении платежа укажите — Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов.

Срок — до 30 октября 2023 г.

☝️ Сформировать платёжку для оплаты налога по УСН со статусом «02» можно на нашем сайте или в боте @iloveipbot.

❗️Перечислить авансовый платёж по УСН платёжкой со статусом «02» можно только в том случае, если раньше вы не подавали уведомлений об исчисленных суммах.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

🚀 ФНС запустила промостраницу про упрощённую ликвидацию МСП

Мы уже писали о том, что с 1 июля 2023 г. компании, которые относятся к МСП, могут воспользоваться упрощённым порядком добровольной ликвидации. ФНС запустила специальную промостраницу, на которой можно подробнее узнать об этой процедуре.

Чтобы инициировать добровольное исключение компании из ЕГРЮЛ, участники юрлица должны принять единогласное решение о прекращении деятельности организации и направить соответствующее заявление в ИФНС.

Заполнить и подать заявление можно с помощью сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», подписав документы УКЭП каждого заявителя (в том числе с помощью мобильного приложения «Госключ»).

✅ Чтобы воспользоваться процедурой упрощённой ликвидации, компания должна:

- быть включенной в реестр МСП,
- заранее погасить долги по налогам,
- не иметь на балансе недвижимости и транспортных средств,
- не являться плательщиком НДС,
- не находиться в процессе ликвидации, реорганизации, исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа, а также не иметь записей о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Если все условия соблюдены, налоговая внесёт в ЕГРЮЛ запись о начале упрощённой процедуры прекращения деятельности и опубликует информацию об этом в СМИ.

При отсутствии возражений со стороны кредиторов организация будет исключена из реестра через три месяца без последствий, возникающих при исключении из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (ограничение участия или руководства деятельностью компании в течение трёх лет).

Новую форму заявления № Р19001 об упрощённой ликвидации МСП налоговая утвердила 29 сентября. Она начнёт применяться с 10 октября 2023 года.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

📉 Уменьшение налога по УСН на страховые взносы: примеры от ФНС

На промостранице ЕНС появились примеры уменьшения налога по УСН на страховые взносы ИП.

По новым правилам, которые действуют задним числом с 01.01.2023, ИП вправе уменьшить налог по УСН и ПСН на фиксированные страховые взносы до их фактической оплаты. 🚫 Причём для этого не требуется ни представлять заявление о зачёте, ни иметь переплату на ЕНС.

☝️ Если фиксированные взносы не будут оплачены в установленный срок, они будут взыскиваться в общем порядке без пересчёта УСН и ПСН.

Как это работает на практике, налоговая разъяснила на конкретных примерах. Все примеры относятся к ИП на УСН доходы без наёмных работников.

Пример № 1️⃣

Сумма доходов ИП за 2022 год составила 900 тыс. руб. Сумма исчисленного авансового платежа за 9 месяцев 2023 года составляет 70 000 рублей.

За 2022 год ИП оплатил дополнительный 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. (срок уплаты — 01.07.2023) в размере 6000 руб. ((900 тыс. руб. – 300 тыс. руб.) х 1 %).

Страховые взносы в фиксированном размере за 2023 год в размере 45 842 руб. (срок уплаты — 31.12.2023), ещё не оплачены.

➡️ ИП вправе уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 9 месяцев на страховые взносы в размере 51 842 руб. (6000 руб. + 45 842 руб.).

💸 Таким образом, к уплате подлежит сумма авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 года в размере 18 158 руб. (70 000 руб. – 51 842 руб.).

Пример № 2️⃣

В 3 квартале 2023 года ИП получил доход в размере 800 тыс. руб. Ранее доходов не было. Сумма исчисленного авансового платежа по УСН за 9 месяцев составила 48 000 рублей.

За 2023 год ИП должен оплатит дополнительный 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. в размере 5000 руб. ((800 тыс. руб. – 300 тыс. руб.) х 1 %).

➡️ ИП может уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 года на фиксированные страховые взносы за 2023 год (45 842 руб.), а также на часть дополнительного 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. Даже если взносы ещё не были оплачены.

💸 В этом случае авансовый платёж по УСН за 9 месяцев платить не нужно, так как вся сумма уменьшится на страховые взносы (48 000 руб. – 45 842 руб. – 2 158 руб.).

Если в 4 квартале у ИП доходов не будет, то оставшуюся сумму дополнительного 1 % с доходов свыше 300 тыс. рублей за 2023 год (срок уплаты — 01.07.2024) в размере 2 842 руб. (5 000 руб. – 2 158 руб.) можно учесть при уменьшении налога по УСН за 2024 год.

Пример № 3️⃣

В 2023 году ИП погасил задолженность по фиксированным страховым взносам за 2021 год.

➡️ В этом случае ИП вправе уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев на сумму уплаченной задолженности.

Дело в том, что в 2023–2025 гг. действует переходный период. В течение этого срока налог по УСН можно уменьшить на задолженность по страховым взносам за 2022 год и более ранние периоды по факту их уплаты.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

❗️Изменения в уведомлениях по ЕНП с 1 октября

С 1 октября 2023 года заработают поправки в НК РФ в отношении уведомлений по ЕНП:

1️⃣ ИП смогут направлять уведомления по ЕНП и заявления о зачёте через личный кабинет ИП на сайте ФНС без КЭП.

Документы можно будет подписать неквалифицированной электронной подписью физлица, которую можно сформировать онлайн, без посещения налоговой, в личном кабинете физлица на сайте ФНС.

2️⃣ В уведомлении можно указывать суммы авансовых платежей со знаком минус (если за отчётный период получился аванс к уменьшению).

Раньше это можно было делать на основании разъяснений ФНС. Теперь эта норма закреплена в НК РФ.

3️⃣ Вводятся контрольные соотношения для уведомлений

Если цифры в уведомлении «не сойдутся», документ будет считаться непредставленным полностью или частично.

Об отказе в приёме уведомления налоговая сообщит по ТКС или через личный кабинет на следующий рабочий день, если уведомление было направлено в электронном виде, или по почте заказным письмом в течение 10 рабочих дней, если уведомление было подано на бумаге.

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 ФНС разъяснила, как теперь уменьшать налог по УСН на страховые взносы ИП

Недавно мы писали о том, что с 01.01.2023 действуют новые правила уменьшения налога по УСН на страховые взносы ИП. Теперь налог по УСН можно уменьшить на фиксированные страховые взносы до их фактической оплаты. Но только в пределах сумм, которые подлежат уплате в этом же году (налоговом периоде).

В связи с этим у многих возник вопрос, как быть со взносами в размере 1 % c доходов свыше 300 тыс. руб. за 2023 год? Ведь срок уплаты этих взносов наступит только 1 июля 2024 года, но кто-то уже успел их оплатить и уменьшить на них налог по УСН за 2 квартал.

Налоговая разъяснила, что на страховые взносы в размере дополнительного 1 % за 2023 год ИП имеют право уменьшить налог УСН по желанию как в 2023 году, так и в 2024 году. Правда, только один раз (если ИП уменьшил на дополнительный 1 % за 2023 год налог по УСН в 2023 году, то в 2024 году повторно использовать эту же сумму для уменьшения налога по УСН уже нельзя).

Аналогичные правила применяются для ИП на патентной системе. Если потенциально возможный к получению годовой доход ИП по патенту превышает 300 тыс. рублей, он вправе уменьшить стоимость патента, выданного на 2023 год, в том числе на дополнительный 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. за этот год.

А на дополнительный 1 % за 2024 год можно будет уменьшить налог по УСН или ПСН только в 2025 году.

Ещё несколько важных разъяснений:

✅ Для уменьшения налога по УСН/ ПСН на страховые взносы ИП больше не требуется представлять заявление о зачёте в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов (форма по КНД 1150057).

✅ А также не требуется иметь переплату на КБК ЕНП или КБК страховых взносов.

Таким образом, если вы уже оплатили дополнительный 1 % за 2023 год и уменьшили на него авансовый платеж по УСН, то пересчитывать ничего не нужно.

❗️В отношении взносов с зарплаты сотрудников все осталось по-прежнему. К уменьшению принимаются взносы, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в течение года.

Источник: Письмо ФНС России от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 Новые правила уменьшения налога по УСН на страховые взносы

Теперь налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы ИП до их уплаты. Но только в пределах суммы страховых взносов, которые подлежат уплате в этом же году. Объясняем, что это значит 👉

Что произошло. С 1 января 2023 года в Налоговый кодекс задним числом были внесены масштабные изменения в порядок уменьшения налога по УСН на страховые взносы ИП.

Раньше налог по УСН можно было уменьшить на сумму страховых взносов по факту их оплаты. При этом не важно, за какой год были оплачены взносы. Это могли быть и фиксированные взносы за текущий год, и задолженность за предыдущий год, и дополнительный 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб., который нужно будет оплатить только в следующем году.

Теперь действуют новые правила. С 1 января 2023 года налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы ИП, которые подлежат уплате в этом же году (налоговом периоде). То есть до их фактической уплаты. Эта норма продолжает действовать даже, если срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день следующего года.

👉 Другими словами, на взносы за 2023 год можно уменьшить налог по УСН только за 2023 год. Даже если взносы фактически будут оплачены в 2024 году.

❗️На дополнительный 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. можно будет уменьшить налог по УСН только за следующий год, так как срок уплаты этих взносов приходится на 1 июля следующего года.

В 2023–2025 гг. действует переходный период. В течение этого срока налог по УСН можно уменьшить на сумму задолженности по страховым взносам до 2023 года, уплаченную после 1 января 2023 года.

Объясняем на примере. Страховые взносы ИП за 2023 год нужно заплатить 09.01.2024 (31 декабря 2023 года — выходной день, поэтому срок уплаты переносится на первый рабочий день следующего года). На взносы за 2023 год уменьшается налог по УСН за 2023 год, независимо от даты фактической уплаты этих взносов. На дополнительный 1 % за 2023 год, срок уплаты которого 01.07.2024, можно уменьшить налог по УСН только за 2024 год, даже если вы оплатили эти взносы в текущем году.

😳 Что делать, если вы уже оплатили дополнительный 1 % за 2023 год и уменьшили на него налог по УСН?

Скорее всего, вам придётся отменить это уменьшение и доплатить налог по УСН с начала года. А на эти взносы уменьшить налоги уже в 2024 году. Но лучше дождаться официальных разъяснений по этому вопросу от ФНС. Мы будем держать вас в курсе 👌

Если пост был полезен, ставьте 👍 Любые вопросы пишите в комментариях.

Внимание! 👉 Вышли разъяснения ФНС по поводу уменьшения налога по УСН на дополнительный 1 % за 2023 год.

⚡️Процедуру ликвидации для некоторых ООО упростили

С 1 июля 2023 года для компаний, которые относятся к малому и среднему бизнесу, ввели упрощённый порядок добровольной ликвидации. Теперь закрыть ООО можно, подав заявление о прекращении деятельности.

❗️Для ликвидации в упрощённом порядке должны быть одновременно соблюдены следующие условия:

• ООО включено в реестр МСП
• Не является плательщиком НДС или освобождено от его исчисления и уплаты
• Не имеет долгов перед работниками, бюджетом и другими кредиторами
• Не имеет в собственности недвижимость и транспортные средства
• Не находится в стадии ликвидации или реорганизации
• Не находится в процессе исключения из ЕГРЮЛ по решению налоговой
• Не имеет недостоверных сведений в ЕГРЮЛ

✏️ Порядок упрощённой ликвидации

1️⃣ Участники ООО принимают единогласное решение о прекращении его деятельности и направляют в налоговую заявление об исключении юрлица из ЕГРЮЛ. Подать заявление можно через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»

2️⃣ В течение 5 рабочих дней со дня получения заявления налоговая принимает решение о предстоящем исключении юрлица из ЕГРЮЛ и вносит соответствующую запись в реестр.

3️⃣ В течение 3 рабочих дней со дня принятия решения налоговая опубликует информацию о прекращении деятельности компании в СМИ.

4️⃣ В течение 3 месяцев со дня публикации заинтересованные лица могут направить возражения. Если возражения не представлены, компанию исключат из ЕГРЮЛ.

Весь процесс упрощённой ликвидации займёт до 3,5 месяцев.

Если пост был полезен, ставьте 🔥 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 Сдаём уведомление по УСН за 2 квартал. Часть 2

Это продолжение о том, как подать уведомление по УСН за полугодие. Первую часть читайте в предыдущем посте.

Ситуация 3. За полугодие получился аванс к уменьшению

Например, за 1 квартал ИП оплатил авансовый платёж по УСН 20 тыс. руб. В июне он оплатил взносы 1 % за 2022 год в размере 50 тыс. руб. Налог по УСН за полугодие — 40 тыс. руб. Авансовый платёж по УСН за полугодие получился к уменьшению:

40 – 20 – 50 = -30 тыс. руб.

Платить в этом случае ничего не нужно. Но чтобы сообщить налоговой о том, что эту сумму она должна вернуть на положительное сальдо ЕНС, нужно подать уведомление и указать в поле 4 сумму со знаком минус.

❗️Если вы платите налоги «по-старому», то такое уведомление — это единственный законный вариант заявить сумму аванса к уменьшению, чтобы она вернулась на ЕНС. Но в этом случае вы потеряете возможность платить налоги и взносы платёжкой со статусом «02».

Ситуация 4. За полугодие нет аванса. Ни к уплате, ни к уменьшению

Например, если ИП не вёл деятельность в течение квартала. Или если ИП заплатил страховые взносы, равные сумме аванса за полугодие.

В этом случае уведомление за полугодие подавать не нужно. Так как аванс по УСН платить не нужно, то не будет и платёжки со статусом «02» у тех, платить налоги «по старому».

Ситуация 5. При расчёте аванса за полугодие обнаружили ошибку за 1 квартал

Например, ИП заплатил за 1 квартал 40 тыс. руб. и на эту же сумму подал уведомление. А сейчас обнаружил, что должен был заплатить 50 тыс. руб., то есть на 10 тыс. руб. больше. За полугодие ИП нужно заплатить ещё 50 тыс. руб.

Можно ли не сдавать новое уведомление за 1 квартал, а заплатить за 2 квартал сразу 60 тыс. руб. и эту же сумму указать в уведомлении? Можно, штрафа за это не будет. Но когда вы подадите декларацию за год и укажите там верные суммы, налоговая всё пересчитает и начислит пени.

Поэтому лучше как можно скорее доплатить 10 тыс. руб. за 1 квартал и подать новое уведомление, чтобы сократить пени. А за 2 квартал подать уведомление на верную сумму.

Если пост был полезен, ставьте 🔥 Любые вопросы пишите в комментариях.

🔥 Сдаём уведомление по УСН за 2 квартал

До 25 июля нужно подать уведомление об исчисленных суммах по УСН за 2 квартал.

На нашем канале уже был подробный пост о том, как подать уведомление по УСН. Поэтому на общих вопросах останавливаться сегодня мы не будем. Вместо этого разберём конкретные ситуации, которые могут возникнуть при уплате авансового платежа по УСН за полугодие и подаче уведомления.

Этот пост будет полезен и тем, кто в 2023 году платит налоги «по-старому», на отдельные КБК со статусом «02». Так как в некоторых ситуациях без уведомления им будет не обойтись.

Ситуация 1. За полугодие есть аванс к уплате

Это самая простая ситуация. В этом случае нужно подать уведомление. Разберём на примере, какую сумму там следует указать.

Например, за 1 квартал ИП оплатил авансовый платёж по УСН — 100 тыс. руб. В июне он оплатил взносы 1 % за 2022 год в размере 50 тыс. руб. На 30 июня на эту сумму у него было положительное сальдо ЕНС. (❗️Это важно, если на ЕНС нет положительного сальдо на нужную сумму на последний день отчётного периода, то в зачёт пойдёт не вся сумма взносов, а только её часть.) За полугодие налог по УСН составил 200 тыс. руб. Вычитаем из этой суммы авансовый платёж по УСН за 1 квартал и уплаченные страховые взносы:

200 – 100 – 50 = 50 тыс. руб.

Именно эту сумму предпринимателю нужно указать в уведомление (или в платёжке со статусом «02» при оплате налогов «по-старому»).

Ситуация 2. На ЕНС есть переплата, которая перекрывает аванс по УСН

Получается, аванс по УСН к уплате есть, но перечислять его не нужно. В этом случае также следует подать уведомление по УСН. Дело в том, что без уведомление налоговая не сможет начислить вам аванс и правильно распределить деньги с ЕНС.

Если переплата перекрывает аванс не полностью, в уведомление указывается вся сумма аванса. Например, на ЕНС у ИП есть положительное сальдо — 50 тыс. руб., аванс по УСН к уплате за полугодие — 70 тыс. руб. Хотя перечислить до 28 июля нужно только 20 тыс. руб., в уведомлении, которое необходимо подать до 25 июля, нужно указать всю сумму аванса — 70 тыс. руб.

А что делать тем, кто платит налоги «по-старому»?

Ведь роль уведомлений у них выполняют платёжки со статусом «02». Но в случае переплаты платёжки либо нет, либо там будет указана не вся сумма. Как сообщить налоговой полную сумму аванса, чтобы она могла списать её с ЕНС?

Есть три варианта:

1️⃣ Самый простой — сдать уведомление. Но в этом случае вы потеряете возможность платить налоги и взносы «по-старому».

2️⃣ Подать заявление о возврате положительного сальдо ЕНС. На следующий рабочий день налоговая вернёт деньги на ваш расчетный счет, и вы сможете заплатить из них аванс платёжкой со статусом «02». Таким образом, уведомление сдавать не придётся и вы сможете продолжать платить налоги «по-старому» до конца года.

3️⃣ Сначала перечислить аванс полностью платёжкой со статусом «02», а потом уже заниматься возвратом переплаты с ЕНС на расчетный счет.

Если пост был полезен, ставьте 🔥 Тогда завтра мы напишем вторую часть и разберём ещё 3 ситуации 👌

⚡️Друзья, напоминаем, до 30 июня нужно заплатить страховые взносы ИП, чтобы уменьшить на них авансовый платёж по УСН за 2 квартал. Это можно сделать с помощью нашего бота-бухгалтера в Телеграм @iloveipbot.

В боте заполните ваши данные в разделе Реквизиты ИП. Затем укажите ваши доходы в разделе Мои доходы. Перейдите в раздел Взносы ИП и выберите Полугодие. Нажмите Оплатить, и бот сформирует платёжку для загрузки в интернет-банк. После оплаты добавьте информацию о платеже в разделе Взносы ИП → Добавить платёж.

Любые вопросы пишите в комментариях.

🏝 Как отдыхаем в мае

В мае мы отмечаем два праздника — Праздник Весны и Труда (1 мая) и День Победы (9 мая).

На 1 мая мы будем отдыхать три дня, с 29 апреля по 1 мая включительно. В пятницу, 28 апреля, рабочий день на час не сокращается, так как он не предшествует непосредственно нерабочему празднику.

День Победы в этом году выпадает на вторник. Но благодаря тому, что выходной с воскресенья, 8 января, перенесли на понедельник, 8 мая, отдых продлится целых 4 дня — с 6 по 9 мая включительно.

Какие у вас планы на праздники?