International Advisers Association

Цієї п'ятниці розбираємось по VAT в ЄС.

Обговоримо:
🎙 Zero rate vs exempted?
🎙 Яку частину Input VAT включать у витрати для exempted?
🎙 Thresholds обов'язкової реєстрації по країнам
🎙 Особливості VAT в Німеччині та Естонії
🎙 Thresholds при закупівлі послуг в ЄС
🎙 Де простіше пройти добровільну реєстрацію?
🎙 Коли потрібен VAT branch?
🎙 intra-Community В2В supply і acquisition. EU Sales list, тріангуляція, reverse charge
🎙 intra-Community В2С: OSS чи VAT branch?
🎙 Пересилання товарів за спрощеною схемою IOSS
🎙 Агенти та маркетплейси
🎙 Коли потрібен EORI?
🎙 Місце постачання В2В і В2С послуг в іншу країну ЄС чи поза ЄС
🎙 Фізичні та віртуальні івенти з 2025. Кейси подвійного ПДВ
🎙 Особливості по електронним послугам
🎙 Правила виставлення VAT-інвойсу та electronic invoicing
🎙 Періоди та види звітності з VAT
🎙 VAT штрафи

У мікрофонів:
⭐️Олена Кузнечікова
⭐️Едуард Голодницький
⭐️Elena Wilke (Німеччина)
⭐️Dmitry Lamikhov (Естонія)

У затишний вечір середи 20 листопада приєднуйтесь до клубної зустрічі за келихами вишуканих вин та закусок.

В колі друзів та підприємців Марина Томаш, CEO Tomash Consulting та Едуард Голодницький, президент IAA, CEO Firm24 невимушено подискутують про виклики для приватного капіталу:
🎙 Які зміни в міжнародному податковому плануванні очікуємо незабаром?
🎙 Що важливо пам'ятати про декларування за цей рік?
🎙 Як обрати оптімальне податкове резидентство?
🎙 Яку стратегію обирати контролерам КІК?
🎙 Що ДПС знатиме про іноземні рахунки?

Разом із сомельє Wine School by GoodWine дегустуємо вина 🍷 з Бадену, Божоле, Тенерифе, Австрії та з вулканічних ґрунтів Етни.

Со-організатор зустрічі - Tomash Consulting.

Кількість учасників обмежена.

5 листопада дискутуємо про перевірки ДПС по виплатам нерезиденту в епоху податкової невизначеності, ризики донарахувань та останні судові прецеденти.

Обговоримо:
🎙Які види виплат нерезам під фокусом контролю ДПС?
🎙Що таке кондуіти та бенефіціар доходу? Як розпізнати посередника? Коли достатній сабстанс?
🎙Чи достатньо дивитися текст конвенції на сайті Ради? Скільки та які DTT стали CTA під час ползучого наступу MLI та як працює matching?
🎙Огляд основних податкових конвенцій, протоколи зі Швейцарією, Нідерландами, UK.
🎙В чому різниця між PPT і LOB? Як довести свою PPT?
🎙Практика по пільгам по наскрізних дивідендів
🎙Фактор ПДВ по виплатам за сервіс
🎙Податкові перевірки ДПС на підставі запитів на іноземні компанії
🎙Кейс “Подільського цементу”: рішення ВС по PPT. Інші судові прецеденти по податку у джерела

🎙 У мікрофонів:
⭐ Едуард Голодницький, президент ІАА, CEO Firm24
⭐ Віталій Смердов, CEO First Pro Tax
⭐ Модерує Андрій Реун, голова Комітету міжнародного оподаткування ІАА, партнер LCF

🚫 FATF змінила перелік країн під посиленим моніторингом

Алжир, Анголу, Кот-д'Івуар та Ліван включили до "сірого" списку посиленного моніторингу. З червня 2024 в цьому переліку були: Болгарія, Буркіна-Фасо, Камерун, Хорватія, Конго, Малі, Мозамбік, Намібія, Нігерія, Філіппіни, Сенегал, Південна Африка, Південний Судан, Танзанія, В'єтнам та Ємен. Сенегал 25 жовтня виключили. Гаїті, Кенія, Монако, Сирія та Венесуела вирішили відкласти подання звіту.

Як завжди в "high-risk" переліку Іран, КНДР та Мьянма. Нажаль члени FATF не досягли консенсусу для включення туди і росіюшку. Мінфін України та ДСФМУ привітали підтримку призупинення членства росії.

Що узгодили на засіданні FATF 25 жовтня в Парижі?

📍 затвердили гайд з оцінки національних ризиків
📍 обговорили зміни в рекомендацію №1 FATF assessing risk & risk-based approach для фінансовій інклюзії
📍 розпочало роботу над захистом даних (DPP) при обміні AML інформації
📍для різноманітності обговорили ініціативу "Women in FATF".

↘️ Більш детально на сайті ІАА

💰Ірландський регулятор DPC оштрафував LinkedIn на €310 млн

Розслідування розпочали після скарги французької NGO, поданої ще в 2018 до французького органу захисту даних.

За що штраф?

Обробка LinkedIn персональних даних з метою поведінкового аналізу та таргетованої реклами користувачів.

DPC визначив:
🤷 що згода від юзерів LinkedIn, не надавалася достатньо вільно та однозначно, а юзара не були достатньо поінформовані.
🤷 інтереси LinkedIn переважали над інтересами та свободами юзерів.
🤷 LinkedIn неправомірно покладався на принцип "договірна необхідність" для обробки даних третіх осіб про своїх юзерів з метою поведінкового аналізу та таргетованої реклами.
🤷 І взагалі капіталісти з Microsoft порушили принцип справедливості 🤔

😉 Коротше детально про кейс на сайті ІАА.

⛔️ США можуть ввести санкції проти Tether за використання USDT терористами ХАМАС і торговцями зброєю з рф. Американським компаніям можуть заборонити вести бізнес з Tether.

WSJ стверджує, що прокуратура Мангеттена розслідує, чи достатньо в Tether дбали про вимоги AML та санкційного комплаєнсу.

Tether заперечує звинувачення і нагадують про співпрацю з владою.

Раніше WSJ назвало USDT «інкогніто-доларом» для підсканційних країн.

❗️Детальніше на сайті.

🇯🇪Офшорний Джерсі теж запроваджує мінімальний ефективний 15% податок (Pillar 2) з нового року для компаній із глобальними доходами понад 750 мільйонів.

Джерсі також стягуватиме додатковий податок по Income Inclusion Rule, але не застосовуватиме UTPR.

По розрахункам уряду Pillar 2 буде стосуватися 5% компаній Джерсі.

Нагадаю, що на Джерсі ставка корпоративного податку фактично 0% за винятком:

📍10% для фінансових послуг;
📍 до 20% для великих роздрібних компаній з обігом понад £2 млн
📍20% з деяких видів діяльності в Джерсі (компаній з комунальних послуг, імпорт/постачання нафтопродуктів, каменоломені, девелопмент та оренда нерухомості).

❗️Детальніше на сайті ІАА.

🤷 Криптовалютна галузь під AML тиском в США?

Citibank закрив рахунки CEO Ripple Labs Бреда Гарлінгхауса просто за його роботу в криптосфері. Гарлінгхаус був клієнтом банку 25 років, але йому дали 5 днів для переведення коштів, пояснивши, що увага регуляторів до криптоіндустрії зростає. І це вже не єдиний банк, який розірвав відносини з ним.

CEO Ripple назвав голову SEC Гері Генслера «ватажком правління терору» і висловив сподівання на позитивні зміни після президентських виборів.

Детально на сайті ІАА.

8 листопада зустрічаємось на AI Offline Meetup, де обговоримо виклики захисту приватності та авторських прав в епоху ШІ:

🎙 AI Act в ЄС: за що українським ІТ випишуть штраф?
⭐ Едуард Голодницький, голова Digital Transformation Сlub, Firm24
🎙 Візія Мінцифри з регулювання ШІ в Україні
⭐ Гордій Румянцев, Експертний комітет з ШІ
🎙 Стрьомні ШІ механіки в контексті privacy compliance
Антон Тарасюк, Legal IT Group
🎙 Захищати чи маніпулювати? Privacy by Design vs. Dark Patterns
⭐ Валерія Лобко, Uklon
🎙 AI та авторське право
⭐ Костянтин Зеров, голова IP комітету, КНУ ім.Шевченка

🤖 Модерує Стас Коваленко, голова Privacy комітету, Nova Global

На Вас чекають чудовий нетворк, вино та закуски🍱

🇺🇦 Партнери заходу Legal IT Group та Uklon.

З вересня діють нові вимоги реєстрації підрозділів нерезів в Україні.

22 жовтня експертно обговоримо зміни та колізії:

🎙 Створення підрозділів нерезів в ЄДР та форма 11. Доки та розкриття бенефіціарів
🎙 Перенесення аккредитованих представництв в ЄДР
🎙 Взяття на облік в ДПС vs реєстрація на ПнП? Коли треба стати на облік без ПП?
🎙 Заповнюємо 1-ОПН
🎙 Філія vs ПП та НП
🎙 Хто вважається платником ПнП: ПП чи нерез?
🎙 Перекваліфікація в ПП на підставі перевірки
🎙 Реєстрація нереза резидентом з ефективним управлінням: право чи обов'язок? Чи виникає ПП по директору?
🎙 Чи визнає ДПС факт ПП чи "іноземного резидента" по звіту про КІК?
🎙 Визнання фізика, як ПП
🎙 Тригери для змін в ЄДР. Зміна типу представництва: чи змінємо дані в ЄДР? Перетворення представництва в філію
🎙 Зняття з обліку / ознаки платника ПнП
🎙 Нова процедура ліквідації

Детальна адженда на сайті.

У мікрофонів:
⭐ Едуард Голодницький, Віталій Смердов, Олександра Нікітіна, Євгенія Абросимова.

Друзі, з радістю запрошую вас взяти участь у 4-му благодійному забігу Legal Run 2024!

Всі внески підуть на підтримку військових медиків за проєктом «Repower», який займається психологічною реабілітацією. Ваше долучення до цієї події допоможе тим, хто кожного дня рятує життя на передовій.

📅 Дата: 5 жовтня
📍 Де: Труханів острів, Київ
🕥 Час збору: 9:45
🏁 Старт забігу: 10:15
📲 Зареєструватися: https://bit.ly/LegalRun2024

PS: Ходять чутки, що за кожен кілометр забігу "нарахують" по E-балу, але це не точно 🤫.

1 липня проведемо онлайн етер о принципах Privacy by Design and by Default для IoT застосунків.

Розбираємо:
🎙 Розширені юридичні аспекти захисту даних у сфері IoT
🎙 Виклики та ризики для юристів у контексті IoT
🎙 Практичні методи та стратегії впровадження Privacy by Design and by Default для IoT додатків
🎙 Майбутні тенденції та регуляторні зміни у сфері IoT

Відповідає на питання Анна Петрушко, Senior Associate Axon.Partners, CIPP/E.

💬 Модерує Стас Коваленко, голова Privacy комітету, DPO Global в LABA Group.

14 червня зустрінимося разом на Privacy compliance мeetup 3.0 в Києві.

Обговоримо з зірками прайвесі:
🎙 Що треба знати вашій маркетинг команді про прайвасі.
Олена Розенвассер, DPO в SmartyAds
🎙 Коли і як правильно документувати DPIA (оцінка ризиків).
Ася Мініна, Privacy Manager в Clym, CIPP/E, CIPT
🎙 Автоматизація privacy compliance своїми руками.
Антон Тарасюк, Managing partner Legal IT Group, CIPP/E, CIPM, FIP

💬 Проведемо панельну дискусію щодо проекту Закону про захист персональних даних №8153. Від робочої групи ВРУ з розробки оновленого закону Лілія Олексюк. Від бізнесу Едуард Карауш, Head of privacy в Raiffeisen Bank, CIPP/E,CIPM.

📣 Модерує Стас Коваленко, голова Privacy комітету, DPO Global в LABA Group.

🇺🇦Розіграємо книгу "GDPR для водолазів", зустрінемося на нетворк compliance експертів 💬, вино та закуски🍱

⭐ Партнери заходу - Raiffeisen Bank та Arzinger.

↘️ Отримай знижку ІАА - клікай нижче.

⚡️Прем'єра дискусії "Податковий контроль за контролерами КІК" з Q&A зустрічи з ДПС "Як подати КІК-звіт без штрафів?".

↘️ Серед питань:
🎙Форми податкового контролю за КІК. Запити про наявність недекларованих КІК. Чи є мораторій на перевірки контролерів?
🎙Переклад та надання виписок та інших первинних документів на запит ДПС. Чи є штрафи?
🎙Штрафи КІК контролеру. Звільнення від штрафів за 22-23 рік. Очікування від проекту 8137
🎙Кримінальна відповідальність контролера: передача інформації до БЕБ, порушення кримінальних справ

📣 Модератор Катерина Утиралова, Senior Associate Sayenko Kharenko

🎙 Катерина Риженкова, Директор Департаменту трансфертного ціноутворення Державної податкової служби України
🎙 Олександр Гюржи, Начальник управління контролю міжнародної діяльності Департаменту трансфертного ціноутворення ДПС
🎙 Вiта Форсюк, Радник Голови НКЦПФР, заступник керівника секретаріату податкового комітету ВР (2019-2023)

🏛 Партнери панелі Sayenko Kharenko та АБ Якова Вороніна

↘️ https://cutt.ly/Bee6WZHQ

⚡️Сьогодні на каналі ІАА прем'єра дискусії "Заповнення КІК звіту та підготовка пакету додатків" з Q&A зустрічи з ДПС "Як подати КІК-звіт без штрафів?".

↘️ Серед питань дискусії:

❓Як підготувати КІК звіти за два роки?
❓Як належним чином засвідчити фінансову звітність КІК? в т.ч. її переклад
❓Чи є необхідним доводити належність аудитора, який засвідчує фінансову звітність?
❓Чи буде податковий орган оцінювати належність, повноту та відповідність фінансової звітності МСФЗ?
❓Як заповнити додатки до звіту: ТЦ-додатки, додатки з блоку цінних паперів?
❓Як кваліфікувати операції, що здійснені КІК з низькоподаткової юрисдикції (напр. Кіпр) з різними контрагентами в сумі понад 10млн.грн. еквівалент - вони усі контрольовані?
❓Як декларувати проміжні дивіденди зі ставкою 9% та нерозподілений прибуток КІК під 18%?

📣 Модератор панелі Марина Томаш, CEO Tomash Consulting

🎙 Катерина Риженкова, Директор Департаменту трансфертного ціноутворення Державної податкової служби України
🎙 Олександр Гюржи, Начальник управління контролю міжнародної діяльності Департаменту трансфертного ціноутворення ДПС
🎙 Вiта Форсюк, Радник Голови НКЦПФР, заступник керівника секретаріату податкового комітету ВР (2019-2023)

🏛 Партнер панелі CEO Tomash Consulting

⚡️Прем'єра запису "Декларування операцій з нерезидентами та ТЦ додаток" з Q&A зустрічі з ДПС з International Advisers Association.

💬 Питання дискусії:
🎙 Звітування нерезидента та ПП з податку на прибуток. Порядок заповнення декларації та коригування в додатку ТЦ.
🎙 Конструктивні дивіденди. Коли декларувати в декларації з ПнП: у періоді КО чи у періоді подання звіту? Коли конструктивні дивіденди не виникають? Практика застосування звільнень по Конвенціям: чи достатньо довідки резидента?
🎙 Оподаткування доходів нерезидентів джерелом походження з України: безоплатні товари і послуги, членські внески, комісії агентів, зарахування боргу по кредиту і процентів в статутний і додатковий капітал.
🎙 30% коригування по операціях із нерезидентами зі списків без критерію контрольованої операції.
🎙 Практика направлення запитів на ТЦ документацію.
🎙 100% коригування роялті – на користь яких нерезидентів?
🎙 Прощення боргу нерезиденту.
🎙 Дисконтування позики від нерезидента за умови коригування по правилам витягнутої руки
🎙 Заповнення ТЦ додатку до 01.10.2024.
🎙 Відповідальність за допущені помилки та виправлення помилок.
🎙 Чи достатньо заповнити фінансовий результат і ТЦ коригування?
🎙 Звіт про контрольовані операції та документація з ТЦУ після досягнення обсягу операцій 10 млн. грн. чи незалежно від обсягу?

🦸 Відповідали:

🎙Катерина Риженкова, директор Департаменту трансфертного ціноутворення ДПС України
🎙Еліна Дьоміна, заступник директора Департаменту оподаткування юридичних осіб ДПС України
🎙Станіслав Бескидевич, начальник управління адміністрування Департаменту оподаткування юридичних осіб ДПС

💬 Модератор Єгор Синицин, партнер, керівник практики оподаткування та ТЦ в EBS

💼 Генеральний партнер: ID Legal Group

💼 Партнери панельних дискусій: EBS, LCF Law Group та Tomash Consulting.

🌟 Додайти зірку до беграунду CFO. Прийміть участь у Рейтингу "ТОП-10 фінансових директорів України 2023".

✨ Рейтингування проводиться з 2017 року і є авторитетним у визнанні професіоналізму та досягнень українських фіндирів.

🏆 10 найкращих фінансових директорів 2023 року визначить експертне журі, до складу якого входять відомі фахівці в галузі економіки, фінансів та аудиту.

📅 Подати заявку можна до 31 березня 2024 року включно.

📝 Реєстрація та детальна інформація доступні за посиланням.

Організатор рейтингу постійний партнер IAA - CFO CLUB UKRAINE

В цей четвер в 16-00 проведемо дискусію щодо введення корпоративного податку в ОАЕ.

Серед питань:
📌 Корпоративний податок ОАЕ: платники, ставки та база
📌 Про що не сказано в законі №47 та Guides від FTA? Чи все відомо з роз’яснень податкової?
📌 Small business relief. Кому підходить та в чому його особливості?
📌 Податки free zone компаній. Що таке Qualify income? Які FZ Company будуть платити податки? Які особливості роботи з Free Zone після введення корпоративного податку?
📌 Бухоблік та подача звітів в ОАЕ. Вартість аудиту
📌 Штрафи та механізми урегулювання податкових спорів з податковою службою FTA ОАЕ.

У мікрофонів:
🎙 Олена Когут, податковий консультант, засновник Aglio Accounting&Bookkeeping
🎙 Іванна Пилипюк, засновник Parus Corporate Services

💬 Модерує Едуард Голодницький, президент IAA.

⚡️8 березня не тільки міжнародний жіночий день, а тепер і день імплементації фідуціарних принципів для директорів юридичних осіб. Так законодавець привітав усіх жінок керівників)

З сьогодні директори повинні:
⛳ діяти добросовісно,
⛳ розумно,
⛳ у межах повноважень,
⛳ в інтересах юридичної особи,
⛳ у спосіб, який, на її добросовісне переконання, сприятиме досягненню мети діяльності юридичної особи, у тому числі уникаючи конфлікту інтересів.

📚Це фіксують зміни в ст. 92 Цивільногоу кодексу та ст. 65 Господарського кодексу про цивільну дієздатність юрособи, які вступають в силу з 8 березня.

🧐Фідуціарні принципи тепер розповсюджуються на будь-яких одноосібних керівників юридичних осіб, членів колегіального виконавчого органу, а також членів наглядової ради (дворівнева модель) або ради директорів (однорівнева модель). Причому в додаток члени наглядової ради або ради директорів повинні діяти в інтересах всіх власників компанії (акціонерів, учасників).

🦸‍♂️У відносинах із третіми особами обмеження повноважень щодо представництва юридичної особи не має юридичної сили, крім випадків, якщо юридична особа доведе, що третя особа знала чи за всіма обставинами не могла не знати про такі обмеження.

👩‍💼Корпоративні лоєри давно потирали рученьки та чекали імплементації традиційних британських фідуціарних принципів, прецеденти по яким формувалися століттями і які були кодифіковані в UK Companies Act лише в 2006.

Судові спори про порушення фідуціарних обов'язків та позови на ярди фиатних валют окремих акціонерів до топ-менеджерів за зниження капіталізації чи інші збитки - найбільш популярна категорія в США та Великій Британії.

Для довідки, ФОПів не стосується 🤫

Детально на сайті ІАА