Это не первый, но надеюсь последний пост касательно НДС.
Я не хочу писать контент для коллег – для этого у меня было (и надеюсь будет – если я не сольюсь) обучение, там есть чат обучения и т.д.
Здесь – предприниматели и УСН Доходы до 60 млн.
Потому что я ВСЕГДА говорила, что ИП на УСН доходы, если вникнут и разберутся – могут вести учет самостоятельно. И для них я вела и веду и хочу вести этот канал.
При этом, я всегда была против, чтобы УСН Д-Р вели предприниматели самостоятельно.
Но были и такие. Не знаю, верно ли считали базу для расчета налога, но были.
А вот теперь в нашей жизни появился НДС. И если раньше я могла сказать, что надо передать расчет налога бухгалтеру – например, чтобы освободить свое время и заниматься развитием бизнеса, то теперь – если вы вынуждены рассчитывать и платить НДС – это тупо необходимость.
НЕОБХОДИМОСТЬ.
И вот почему….
1. Расчет НДС – вы знаете, как его рассчитывать? Вы знаете, что идет в налогооблагаемую базу, а что в вычеты? И да, даже если у вас 5% НДС, то вычеты у вас тоже могут быть. А знаете ли вы, какие документы должны оформлять, и что вообще такое книга продаж и книга покупок? И для чего они нужны?
2. Документы по НДС. Рассчитывается НДС на основании тех самых документов. И в разных случаях выставляются разные документы… В случае с реализацией в адрес юрлиц – УПД, а если это розничная продажа – то возможна справка, на основании которой будет внесена запись в книгу продаж.
3. Декларация по НДС. Во-первых, данные книги продаж и книги покупок – после корректного оформления – должны попасть в декларацию. Декларация подается ТОЛЬКО в электронном виде, КАЖДЫЙ квартал, и эти самые книги продаж и книги покупок являются частью декларации по НДС.
4. Выкупы – это пост буквально выше.
5. Авансы – я тут пока затрудняюсь, что мы и как должны отражать, но на авансы мы тоже НДС должны исчислить… Я не работала с НДС 4 года, это был мой осознанный выбор, но ранее я была главным бухгалтером 11 лет в компании на ОСНО (а там у меня и импорт с экспортом, и авансы и зачеты, и необлагаемые отдельно товары, и товары с льготными ставками…). Короче, опыта работы с НДС у меня достаточно. И с нюансами МП тоже разберемся)))
6. Просто чтоб вы понимали всю цепочку – Отчет МП -> на его основании справка и запись в книгу продаж + Уведомление о выкупе (Выкуп) -> на его основании УПД в адрес МП и запись в книгу продаж, потом эта книга продаж – в декларацию и подача в электронном виде в ФНС.
То есть выставленная вами УПД напрямую будет отражена в декларации. ПРЯМ ОТРАЖЕНА. Отдельной строкой с номером, датой, суммой и НДС.
7. АСК НДС – это программное обеспечение ФНС, куда попадают как раз ваши декларации с данными книг продаж и покупок, которые сверяются между собой, и если сверка не прошла успешно – нам прилетает Требование. Электронно, и на него еще и ответить надо электронно.
И никакой учет в эксель, на коленке, в банковских бухгалтериях – это вам НЕ сделает.
А кроме того, УСН с учетом НДС тоже будет рассчитываться иначе. И мало того, что ФНС не могут определиться в принципе кассовый метод или по отчетам, а тут… Будет еще бОльшая каша.
Если у вас НДС – вам нужен бухгалтер и только бухгалтер. В идеале, бухгалтер - который знает МП и НДС. А если не знает – отправить его учиться!!!
Потому что тоже на днях в одном и чатов была переписка с менеджером о том, что там бухгалтер сказал – ничего не меняем, добавляем 5% и все. Класс) Даже мои подписчики уже знают, что это не так… А там 2 бухгалтера так утверждают. Что они там насчитают?
Я не беру клиентов на сопровождение. Очень редко) Я пишу этот пост не для того, чтобы вы повальн о начали писать об этом, но елки-палки – это уже крик души.
И я не идеальна, но я хотя бы стараюсь.
P.S. Я больше не пишу в личку. Это мошенники.
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов
Бот @annakvors_bot
