کانال علوم بانکی و حسابداری Telegram-Beiträge

✴️ *رمز ارز* ✴️

🔵 تعریف رمز ارز

رمز ارز (Cryptocurrency) نوعی ارز دیجیتال است که از فناوری رمزنگاری برای تأمین امنیت تراکنش‌ها و مدیریت ایجاد واحدهای جدید استفاده می‌کند. این ارزها به صورت غیرمتمرکز و مستقل از دولت‌ها و بانک‌های مرکزی کار می‌کنند. معروف‌ترین نمونه بیت‌کوین است که در سال ۲۰۰۹ معرفی شد.

🟢 *انواع رمز ارزها*

رمز ارزها به چندین دسته مختلف تقسیم می‌شوند:

💧بیت‌کوین (Bitcoin): اولین و پرطرفدارترین رمز ارز.

💧اتریوم (Ethereum): رمز ارزی با قابلیت اجرای قراردادهای هوشمند.

💧ریپل (Ripple): مناسب برای تراکنش‌های بین‌المللی.

💧لیتیوم (Litecoin): سریع‌تر و ارزان‌تر از بیت‌کوین.

💧استیبل‌کوین‌ها (Stablecoins): رمز ارزهایی که ارزش آن‌ها به یک دارایی پایدار مانند دلار آمریکا متصل است.

🟡 *مشکلات رمز ارزها*

🚩نوسانات قیمت: رمز ارزها معمولاً دچار نوسانات شدید قیمتی می‌شوند که سرمایه‌گذاری در آن‌ها را پرریسک می‌کند.

🚩امنیت: حملات سایبری و هک یکی از چالش‌های بزرگ در فضای رمز ارز است.

🚩عدم پذیرش گسترده: هنوز بسیاری از کشورها و شرکت‌ها رمز ارزها را به‌عنوان ابزار پرداخت رسمی قبول نمی‌کنند.

🚩مقررات: بسیاری از دولت‌ها هنوز در حال تدوین قوانین برای کنترل و مدیریت بازار رمز ارز هستند.

🟠 *راه‌حل‌های مرتبط با مشکلات*

💥استفاده از استیبل‌کوین‌ها: برای کاهش نوسانات قیمتی، برخی افراد به استیبل‌کوین‌ها که ارزش ثابتی دارند، روی می‌آورند.

💥کیف پول‌های امن‌تر: استفاده از کیف پول‌های سخت‌افزاری و سیستم‌های احراز هویت دو مرحله‌ای برای افزایش امنیت.

💥توسعه چارچوب‌های قانونی: برخی کشورها در حال تدوین قوانین مناسب برای تنظیم و مدیریت بازار رمز ارز هستند تا خطرات احتمالی را کاهش دهند.

🔴 *سایر مسائل مرتبط*

🌀اثرات زیست‌محیطی: استخراج رمز ارزها به‌خصوص بیت‌کوین به دلیل نیاز به قدرت محاسباتی زیاد، مصرف انرژی بالایی دارد.

🌀بلاک‌چین (Blockchain): فناوری پایه‌ای رمز ارزها که باعث می‌شود تراکنش‌ها شفاف، امن و غیرقابل تغییر باشند.

🌀قراردادهای هوشمند (Smart Contracts): قراردادهای دیجیتالی که به‌طور خودکار اجرا می‌شوند و تراکنش‌های امن و سریع را ممکن می‌سازند.

https://t.me/rostammahmoodi1361

پرسش : فاکتورنیک چیست؟
پاسخ : فکتورینگ  Factoring یک شیوه تأمین مالی مبتنی بر قرارداد است؛ که طی آن، بنگاه اقتصادی حساب های دریافتنی خود را طی یک قرارداد به یک نهاد مالی واگذار می‌کند؛ و نهاد مالی نیز در مقابل یکی یا چند مورد از خدمات زیر را به بنگاه ارائه می‌دهد: پرداخت درصدی از مطالبات واگذار شد، مدیریت حساب های دریافتنی، وصول حساب های دریافتنی، پذیرش ریسک پرداخت حساب های دریافتنی توسط کارفرما

https://t.me/rostammahmoodi1361

https://t.me/rostammahmoodi1361

کاربرگ تلفیقی

https://t.me/rostammahmoodi1361

در صورت مغایرت اسناد ارائه شده از سوی ذینفع، چگونه وی می تواند وجه اسناد را دریافت نماید؟
در صورت اعلام مغایرت اسناد، انجام یکی از دو مورد زیر جهت دریافت وجه اسناد ضروری است و در غیر این صورت با انقضای تاریخ اعتبار اسنادی، ذینفع کلیه حقوق خود را در خصوص اسناد مغایر از دست خواهد داد:
۱. ارائه اسناد اصلاح شده که مغایرتهای اعلامی در  آنها رفع شده باشد تا تاریخ انقضای اعتبار. لازم به ذکر است که ارائه اسناد اصلاح شده پس از انقضای اعتبار فاقد ارزش خواهد بود.
۲. قبول مغایرت یا مغایرت های اعلام شده توسط متقاضی اعتبار و بانک گشایش کننده.

https://t.me/rostammahmoodi1361

آیا در ضمانت نامه تعهد پرداخت میزان تعهد بانک  ضامن لزوما معادل بدهی ضمانتخواه به ذینفع است؟
با توجه به اصل استقلال ضمانت نامه از رابطه پایه، تعهد بانک به میزان مبلغ ضمانت نامه می باشد حتی اگر مبلغ ضمانت نامه بیشتر از مبلغ بدهی ضمانتخواه باشد. مثلأ اگر ضمانتخواه بخشی از بدهی خود را در طول اعتبار ضمانت نامه به ذینفع پرداخت کند، اما مبلغ ضمانت نامه متناسب با آن کاهش نیابد، بانک ضامن کماکان به میزان مبلغ اولیه به ذینفع متعهد خواهد بود. برای جلوگیری از این مشکل یکی از دو راهکار زیر پیشنهاد می گردد:
۱. شرط پرداخت مندرج در متن ضمانت نامه تعهد پرداخت ارائه سندی دال بر تخلف ضمانتخواه از انجام تعهدات پرداختنی خود به ذینفع باشد. ( به عنوان مثال ارایه اصل لاشه چک برگشتی اگر ضمانت نامه بابت تضمین چک صادر شده باشد.)
۲. درج شرطی مبنی بر کاهش اتوماتیک مبلغ ضمانت نامه با ارائه سند مبنی بر انجام تعهدات پرداختنی ضمانتخواه به ذینفع. مثلأ اگر پرداخت وجه رابطه پایه از طریق حواله باشد، می توان ارائه تصویر حواله مربوطه را شرط کاهش مبلغ ضمانت نامه درج نمود.

https://t.me/rostammahmoodi1361

گزارشات موسسات تولیدی

https://t.me/rostammahmoodi1361

نسبت دوره گردش موجودی کالا

▫️ دوره گردش موجودی کالا، بازه زمانی را نشان می‌دهد که در آن دفعات گردش کالا اتفاق افتاده است. برای محاسبه این نسبت ابتدا به توضیح مفهوم گردش موجودی کالا یا دفعات گردش کالا می‌پردازیم.

▫️ گردش موجودی کالا بیانگر این است که موجودی کالا و مواد اولیه شرکت، در یک بازه زمانی مشخص (به‌ عنوان‌ مثال یک سال مالی) چند بار به فروش رسیده و جایگزین شده است.

▫️ درنتیجه مفهوم دوره گردش موجودی کالا، بازه زمانی موردنیاز برای اینکه یک کالای ساخته‌شده، فروخته شود را نمایش می‌دهد.

▪️ نحوه محاسبه نسبت:

▫️ به‌منظور محاسبه نسبت گردش موجودی کالا باید به شیوه زیر عمل نماییم:

بهای تمام شده کالای فروش رفته تقسیم بر متوسط موجودی کالا

▪️متوسط موجودی کالا:

موجودی ابتدای دوره بعلاوه موجودی انتهای دوره، تقسیم بر ۲

موجودی کالا در ابتدا و انتهای دوره و همچنین بهای تمام‌شده کالای فروش رفته از صورت سود و زیان قابل‌استخراج است.

▪️دوره گردش کالا:
عدد ۳۶۰ تقسیم بر دفعات گردش کالا

▪️ تجزیه و تحلیل نسبت:

⬆️ بالا بودن نسبت دوره گردش کالا، به دلایل زیر اتفاق می‌افتد:

▫️فروش شرکت نسبت به موجودی کالا، افزایش بیشتری داشته و شرکت از کارایی عملیاتی بالایی برخوردار است.
▫️ سرمایه‌گذاری‌ شرکت در موجودی کالا کاهش‌یافته است.
▫️ چرخه عملیاتی تبدیل مواد و موجودی کالا به وجه نقد، کوتاه است.
▫️ دوره رکود موجودی کالا در انبار کوتاه است.

⬇️ پایین بودن نسبت گردش موجودی کالا به دلایل زیر اتفاق می‌افتد:

▫️نگهداری میزان زیادی از موجودی‌ کالا در شرکت (انبار شدن کالاها)
▫️پایین بودن سطح فروش در شرکت
▫️بالا بودن هزینه‌های نگهداری موجودی کالا در شرکت
▫️احتمال بروز مشکل در تأمین مالی شرکت به دلیل پیش‌بینی پایین بودن وجوه نقد آن
▫️ایجاد خط تولید جدید و عدم تبلیغات برای فروش محصولات آن.

https://t.me/rostammahmoodi1361

سه چالش اصلی سیستم بانکی در ایران

✍ رستم محمودی آلاشتی

💢سیستم بانکی ایران با سه مشکل اساسی و چند مشکل جانبی مواجه است:

1️⃣ تحریم
2️⃣ ساختار مالی نامطلوب و زیان انباشته فراوان 
3️⃣ سیاست‌های پولی


1️⃣ تحریم : بانک‌ها در مقابل تحریم‌های بین‌المللی تاب‌آوری خیلی کمی دارند و بیشترین آسیب را می‌بینند، زیرا محصور بودن در خاک یک کشور، حیطه عملیات و فعالیت بانک‌ها را به شدت تنگ می‌کند. آنها سرویس و خدمات لازم و کافی نمی‌توانند به مشتریان خود ارائه بدهند و از منابع و تسهیلات بین‌‌المللی نیز محروم می‌شوند. با تحریم، قیمت‌ تمام‌شده محصولات بانکی افزایش پیدا می‌کند و درآمد بانک‌ به شدت کاهش می‌یابد. بانک‌های ایرانی از بسیاری از سرویس‌ها و خدمات بانکی مثل عملیات بانکی بین‌المللی در امر واردات و صادرات و انتقال اعتبارات بین‌المللی مثل فاینانس و ری‌فاینانس، یوزانس و همچنین دریافت دیگر اعتبارات بین‌المللی از قبیل سپرده‌گیری از بانک‌های طرف قرارداد و رابطه با کارگزاری بانک‌های خارجی محروم می‌شوند. به علت عدم پذیرش قواعد و دستورالعمل‌های FATF عملا از همکاری بانک‌های خارجی حتی در شرایط رفع تحریم نیز محروم می‌شوند.

2️⃣ ساختار نامطلوب مالی و ترازنامه‌ بانک‌ها : به علت زیان انباشته مستمر در سالیان متمادی نسبت کفایت سرمایه در اکثر بانک‌های ایرانی بسیار پایین و حتی در بعضی از بانک‌ها منفی است. این نسبت که باید بین ۸ تا ۱۰درصد نسبت سرمایه پایه به دارایی‌های موزون شده کم‌ریسک باشد، در بانک‌های ایرانی بین منفی ۵ و ۵ درصد است که وضعیت شکننده‌ای در مقابله با انواع ریسک‌های بانکی داشته و برای همکاری با بانک‌های بین‌المللی نیز امتیاز منفی و مشکل‌زا محسوب می‌شود.برطرف کردن و انجام اصلاحاتی که این نقیصه را برطرف کند بسیار مشکل و نیازمند منابع مالی زیاد از طریق افزایش در سرمایه است.

3️⃣ سیاست‌های پولی : مشکل دیگر، مشکل مزمن و قدیمی وضعیت سیاست‌های پولی و بانکی متعارض با شرایط اقتصادی و اوضاع بانک‌هاست؛ مثل تعیین نرخ سود دستوری به‌طوری‌که همواره قیمت‌ تمام‌شده پول در بانک‌های ایرانی بیشتر از نرخ سود تسهیلات و وام‌ها است و مارجین یا حاشیه سود عملیات بانکی اغلب منفی و در واقع عملیات بانکی در کشور ما زیان‌ده است و به همین خاطر بانک‌ها به سوی بنگاه‌داری و تخصیص اعتبار به شرکت‌های سرمایه‌گذاری‌های خودشان می‌روند و حیات اقتصادی بخش خصوصی را به خطر می‌اندازند و از یک موسسه خدمات عمومی به یک شرکت سرمایه‌گذار تبدیل می‌شوند و به این ترتیب مانع از رشد و توسعه همگن و متوازن در بخش‌های مختلف اقتصادی می‌شوند و نارضایتی‌های زیادی را فراهم می‌کنند. این بانک‌ها همچنین نه تنها در کنترل تورم کمکی نمی‌کنند، بلکه سبب تشدید تورم و بحران‌های اقتصادی می‌شوند و به علت قدرت مالی‌ای که دارند برای سهامداران خود، رانت و ویژه‌خواری‌ ایجادمی‌کنند.بنابراین در مجموع، بانک‌ها در شرایط و وضعیت فعلی، قادر به ارزش‌آفرینی در سطح عمومی اقتصاد و حرکت قطار رشد و توسعه اقتصادی نیستند.


https://t.me/rostammahmoodi1361

ثروتمندترین بانکهای مرکزی جهان


کانال علوم بانکی و حسابداری:
https://t.me/rostammahmoodi1361