https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
@rostammahmoodi1361
https://t.me/joinchat/AAAAAEHKR_7EWvyNEJ_qLw
کانال مباحث مالی و بانکی
رستم محمودی آلاشتی
مدرس دانشگاه
مشاور امور پولی و بانکی
عضو انجمن حسابداران خبره ایران
@rostammahmoodi
کانال علوم بانکی و حسابداری (Persian)
آیا به دنبال یک کانال پر از محتوای مفید و آموزشی در زمینه علوم بانکی و حسابداری هستید؟ پس کانال "کانال علوم بانکی و حسابداری" یک گزینه عالی برای شماست! این کانال توسط آقای رستم محمودی آلاشتی، مدرس دانشگاه و مشاور امور پولی و بانکی اداره میشود. او عضو انجمن حسابداران خبره ایران نیز می‌باشد. در این کانال شما می‌توانید به آخرین اخبار و تحلیل‌های مربوط به حسابداری و بانکداری دسترسی پیدا کنید. با عضویت در این کانال، فرصتی برای یادگیری و بهبود دانشتان در زمینه علوم بانکی و حسابداری خواهید داشت. آموزش‌هایی کاربردی و قابل فهم توسط یکی از متخصصان این حوزه به شما ارائه میشود. پس از عضویت در کانال، شما فقط یک کلیک فاصله دارید تا به جمعیتی از افراد علاقه‌مند به حسابداری و بانکداری بپیوندید. از فرصت یادگیری و به اشتراک گذاری دانش با دیگران در این کانال بهره مند شوید. با کانال "کانال علوم بانکی و حسابداری" هیجان یادگیری و ارتقاء دانش خود را تجربه کنید. عضویت رایگان و با دسترسی آسان به محتوای ارزشمند این کانال، یک فرصت بی‌نظیر برای شماست. بیایید با هم به اشتراک گذاری دانش و تجربیات مفید بپردازیم!
کانال علوم بانکی و حسابداری
20 Nov, 16:29
شرایط استفاده از ضمانت نامه تعهد پرداخت به جای اعتبار اسنادی در معاملات:
۱. معامله به صورت نسیه باشد
۲. تحویل کالا همزمان با معامله انجام شود
۳. فروشنده به اعتبار خریدار اعتماد نداشته و چک مدت‌دار وی را نمی پذیرد.
در صورت وجود شرایط فوق دو احتمال وجود خواهد داشت:
در حالت نخست خریدار چک مدت‌دار خود را به عنوان ابزار پرداخت به فروشنده داده و علاوه بر آن ضمانت نامه تعهد پرداختی نیز به نفع فروشنده به درخواست خریدار و به نفع فروشنده صادر می شود. در متن چنین ضمانت نامه ای باید ارائه اصل لاشه چک برگشتی به عنوان شرط پرداخت آن درج گردد تا ریسک سوءاستفاده ذینفع از ضمانت نامه منتفی گردد.
در فرض دوم خریدار اساسا چکی به فروشنده ارایه نمیشود و فقط تعهد قطعی بانک به پرداخت وجه معامله در سررسید توافق شده تحت عنوان ضمانت نامه تعهد پرداخت به ذینفع ارائه میشود. چنین ابزاری اساسا ابزار تضمین نیست بلکه تعهد قطعی پرداخت است و در متن آن پرداخت صرفا با مطالبه ساده ای از سوی ذینفع که همان فروشنده است در سررسید انجام میشود.
لازم به تاکید است که در مواردی که تحویل کالا در اینده انجام میشود، صرفا باید از اعتبار اسنادی استفاده شود تا خریدار با ریسک عدم دریافت کالا علیرغم پرداخت وجه مواجه نگردد.
در پایان تذکر این نکته ضروری است که استفاده از ضمانت نامه تعهد پرداخت به علت ممنوعیت صدور نوع ارزی آن، صرفا محدود به معاملات ریالی می باشد.
https://t.me/rostammahmoodi1361
۱. معامله به صورت نسیه باشد
۲. تحویل کالا همزمان با معامله انجام شود
۳. فروشنده به اعتبار خریدار اعتماد نداشته و چک مدت‌دار وی را نمی پذیرد.
در صورت وجود شرایط فوق دو احتمال وجود خواهد داشت:
در حالت نخست خریدار چک مدت‌دار خود را به عنوان ابزار پرداخت به فروشنده داده و علاوه بر آن ضمانت نامه تعهد پرداختی نیز به نفع فروشنده به درخواست خریدار و به نفع فروشنده صادر می شود. در متن چنین ضمانت نامه ای باید ارائه اصل لاشه چک برگشتی به عنوان شرط پرداخت آن درج گردد تا ریسک سوءاستفاده ذینفع از ضمانت نامه منتفی گردد.
در فرض دوم خریدار اساسا چکی به فروشنده ارایه نمیشود و فقط تعهد قطعی بانک به پرداخت وجه معامله در سررسید توافق شده تحت عنوان ضمانت نامه تعهد پرداخت به ذینفع ارائه میشود. چنین ابزاری اساسا ابزار تضمین نیست بلکه تعهد قطعی پرداخت است و در متن آن پرداخت صرفا با مطالبه ساده ای از سوی ذینفع که همان فروشنده است در سررسید انجام میشود.
لازم به تاکید است که در مواردی که تحویل کالا در اینده انجام میشود، صرفا باید از اعتبار اسنادی استفاده شود تا خریدار با ریسک عدم دریافت کالا علیرغم پرداخت وجه مواجه نگردد.
در پایان تذکر این نکته ضروری است که استفاده از ضمانت نامه تعهد پرداخت به علت ممنوعیت صدور نوع ارزی آن، صرفا محدود به معاملات ریالی می باشد.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
30 Oct, 19:45
ساتنا مخفف چیست؟
ساتنا مخفف عبارت «سامانه تسویه ناخالص آنی» است.
مزایای استفاده از ساتنا چیست؟
شاید مهمترین مزیت استفاده از ساتنا را باید بالا رفتن حداکثری ضریب امنیت در انواع نقل و انتقال‌ها بدانیم، به‌خصوص وقتی مبلغ مورد نظر بالا بوده یا گیرنده آن دور باشد. اما بقیه مزیت‌های ساتنا غیر از امنیت، این‌هاست؛
۱.اگر سرعت در انتقال وجه اهمیت دارد، ساتنا بهترین گزینه است چون حداکثر در نیم‌ساعت پول منتقل میشود.
۲.هیچ نیازی به چک و حمل و نقل آن نخواهد داشت به طبع نیاز مراجعه به بانک گیرنده وجه را هم از بین خواهد برد.
۳.خطر مفقود شدن یا سرقت وجود ندارد و ریسک انتقال وجوه بین بانکی به‌خصوص در مبالغ کلان را از بین می‌برد.
https://t.me/rostammahmoodi1361
ساتنا مخفف عبارت «سامانه تسویه ناخالص آنی» است.
مزایای استفاده از ساتنا چیست؟
شاید مهمترین مزیت استفاده از ساتنا را باید بالا رفتن حداکثری ضریب امنیت در انواع نقل و انتقال‌ها بدانیم، به‌خصوص وقتی مبلغ مورد نظر بالا بوده یا گیرنده آن دور باشد. اما بقیه مزیت‌های ساتنا غیر از امنیت، این‌هاست؛
۱.اگر سرعت در انتقال وجه اهمیت دارد، ساتنا بهترین گزینه است چون حداکثر در نیم‌ساعت پول منتقل میشود.
۲.هیچ نیازی به چک و حمل و نقل آن نخواهد داشت به طبع نیاز مراجعه به بانک گیرنده وجه را هم از بین خواهد برد.
۳.خطر مفقود شدن یا سرقت وجود ندارد و ریسک انتقال وجوه بین بانکی به‌خصوص در مبالغ کلان را از بین می‌برد.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
30 Oct, 18:34
✴️ *رمز ارز* ✴️
🔵 تعریف رمز ارز
رمز ارز (Cryptocurrency) نوعی ارز دیجیتال است که از فناوری رمزنگاری برای تأمین امنیت تراکنش‌ها و مدیریت ایجاد واحدهای جدید استفاده می‌کند. این ارزها به صورت غیرمتمرکز و مستقل از دولت‌ها و بانکهای مرکزی کار می‌کنند. معروف‌ترین نمونه بیت‌کوین است که در سال ۲۰۰۹ معرفی شد.
🟢 *انواع رمز ارزها*
رمز ارزها به چندین دسته مختلف تقسیم می‌شوند:
💧بیت‌کوین (Bitcoin): اولین و پرطرفدارترین رمز ارز.
💧اتریوم (Ethereum): رمز ارزی با قابلیت اجرای قراردادهای هوشمند.
💧ریپل (Ripple): مناسب برای تراکنش‌های بینالمللی.
💧لیتیوم (Litecoin): سریع‌تر و ارزان‌تر از بیت‌کوین.
💧استیبل‌کوین‌ها (Stablecoins): رمز ارزهایی که ارزش آنها به یک دارایی پایدار مانند دلار آمریکا متصل است.
🟡 *مشکلات رمز ارزها*
🚩نوسانات قیمت: رمز ارزها معمولاً دچار نوسانات شدید قیمتی می‌شوند که سرمایه‌گذاری در آنها را پرریسک می‌کند.
🚩امنیت: حملات سایبری و هک یکی از چالش‌های بزرگ در فضای رمز ارز است.
🚩عدم پذیرش گسترده: هنوز بسیاری از کشورها و شرکت‌ها رمز ارزها را به‌عنوان ابزار پرداخت رسمی قبول نمی‌کنند.
🚩مقررات: بسیاری از دولت‌ها هنوز در حال تدوین قوانین برای کنترل و مدیریت بازار رمز ارز هستند.
🟠 *راه‌حل‌های مرتبط با مشکلات*
💥استفاده از استیبل‌کوین‌ها: برای کاهش نوسانات قیمتی، برخی افراد به استیبل‌کوین‌ها که ارزش ثابتی دارند، روی می‌آورند.
💥کیف پول‌های امن‌تر: استفاده از کیف پول‌های سخت‌افزاری و سیستم‌های احراز هویت دو مرحله‌ای برای افزایش امنیت.
💥توسعه چارچوب‌های قانونی: برخی کشورها در حال تدوین قوانین مناسب برای تنظیم و مدیریت بازار رمز ارز هستند تا خطرات احتمالی را کاهش دهند.
🔴 *سایر مسائل مرتبط*
🌀اثرات زیست‌محیطی: استخراج رمز ارزها به‌خصوص بیت‌کوین به دلیل نیاز به قدرت محاسباتی زیاد، مصرف انرژی بالایی دارد.
🌀بلاک‌چین (Blockchain): فناوری پایه‌ای رمز ارزها که باعث میشود تراکنش‌ها شفاف، امن و غیرقابل تغییر باشند.
🌀قراردادهای هوشمند (Smart Contracts): قراردادهای دیجیتالی که به‌طور خودکار اجرا می‌شوند و تراکنش‌های امن و سریع را ممکن می‌سازند.
https://t.me/rostammahmoodi1361
🔵 تعریف رمز ارز
رمز ارز (Cryptocurrency) نوعی ارز دیجیتال است که از فناوری رمزنگاری برای تأمین امنیت تراکنش‌ها و مدیریت ایجاد واحدهای جدید استفاده می‌کند. این ارزها به صورت غیرمتمرکز و مستقل از دولت‌ها و بانکهای مرکزی کار می‌کنند. معروف‌ترین نمونه بیت‌کوین است که در سال ۲۰۰۹ معرفی شد.
🟢 *انواع رمز ارزها*
رمز ارزها به چندین دسته مختلف تقسیم می‌شوند:
💧بیت‌کوین (Bitcoin): اولین و پرطرفدارترین رمز ارز.
💧اتریوم (Ethereum): رمز ارزی با قابلیت اجرای قراردادهای هوشمند.
💧ریپل (Ripple): مناسب برای تراکنش‌های بینالمللی.
💧لیتیوم (Litecoin): سریع‌تر و ارزان‌تر از بیت‌کوین.
💧استیبل‌کوین‌ها (Stablecoins): رمز ارزهایی که ارزش آنها به یک دارایی پایدار مانند دلار آمریکا متصل است.
🟡 *مشکلات رمز ارزها*
🚩نوسانات قیمت: رمز ارزها معمولاً دچار نوسانات شدید قیمتی می‌شوند که سرمایه‌گذاری در آنها را پرریسک می‌کند.
🚩امنیت: حملات سایبری و هک یکی از چالش‌های بزرگ در فضای رمز ارز است.
🚩عدم پذیرش گسترده: هنوز بسیاری از کشورها و شرکت‌ها رمز ارزها را به‌عنوان ابزار پرداخت رسمی قبول نمی‌کنند.
🚩مقررات: بسیاری از دولت‌ها هنوز در حال تدوین قوانین برای کنترل و مدیریت بازار رمز ارز هستند.
🟠 *راه‌حل‌های مرتبط با مشکلات*
💥استفاده از استیبل‌کوین‌ها: برای کاهش نوسانات قیمتی، برخی افراد به استیبل‌کوین‌ها که ارزش ثابتی دارند، روی می‌آورند.
💥کیف پول‌های امن‌تر: استفاده از کیف پول‌های سخت‌افزاری و سیستم‌های احراز هویت دو مرحله‌ای برای افزایش امنیت.
💥توسعه چارچوب‌های قانونی: برخی کشورها در حال تدوین قوانین مناسب برای تنظیم و مدیریت بازار رمز ارز هستند تا خطرات احتمالی را کاهش دهند.
🔴 *سایر مسائل مرتبط*
🌀اثرات زیست‌محیطی: استخراج رمز ارزها به‌خصوص بیت‌کوین به دلیل نیاز به قدرت محاسباتی زیاد، مصرف انرژی بالایی دارد.
🌀بلاک‌چین (Blockchain): فناوری پایه‌ای رمز ارزها که باعث میشود تراکنش‌ها شفاف، امن و غیرقابل تغییر باشند.
🌀قراردادهای هوشمند (Smart Contracts): قراردادهای دیجیتالی که به‌طور خودکار اجرا می‌شوند و تراکنش‌های امن و سریع را ممکن می‌سازند.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
19 Oct, 16:13
پرسش : فاکتورنیک چیست؟
پاسخ : فکتورینگ Factoring یک شیوه تأمین مالی مبتنی بر قرارداد است؛ که طی آن، بنگاه اقتصادی حساب های دریافتنی خود را طی یک قرارداد به یک نهاد مالی واگذار می‌کند؛ و نهاد مالی نیز در مقابل یکی یا چند مورد از خدمات زیر را به بنگاه ارائه می‌دهد: پرداخت درصدی از مطالبات واگذار شد، مدیریت حساب های دریافتنی، وصول حساب های دریافتنی، پذیرش ریسک پرداخت حساب های دریافتنی توسط کارفرما
https://t.me/rostammahmoodi1361
پاسخ : فکتورینگ Factoring یک شیوه تأمین مالی مبتنی بر قرارداد است؛ که طی آن، بنگاه اقتصادی حساب های دریافتنی خود را طی یک قرارداد به یک نهاد مالی واگذار می‌کند؛ و نهاد مالی نیز در مقابل یکی یا چند مورد از خدمات زیر را به بنگاه ارائه می‌دهد: پرداخت درصدی از مطالبات واگذار شد، مدیریت حساب های دریافتنی، وصول حساب های دریافتنی، پذیرش ریسک پرداخت حساب های دریافتنی توسط کارفرما
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
17 Oct, 10:43
در صورت مغایرت اسناد ارائه شده از سوی ذینفع، چگونه وی می تواند وجه اسناد را دریافت نماید؟
در صورت اعلام مغایرت اسناد، انجام یکی از دو مورد زیر جهت دریافت وجه اسناد ضروری است و در غیر این صورت با انقضای تاریخ اعتبار اسنادی، ذینفع کلیه حقوق خود را در خصوص اسناد مغایر از دست خواهد داد:
۱. ارائه اسناد اصلاح شده که مغایرتهای اعلامی در آنها رفع شده باشد تا تاریخ انقضای اعتبار. لازم به ذکر است که ارائه اسناد اصلاح شده پس از انقضای اعتبار فاقد ارزش خواهد بود.
۲. قبول مغایرت یا مغایرت های اعلام شده توسط متقاضی اعتبار و بانک گشایش کننده.
https://t.me/rostammahmoodi1361
در صورت اعلام مغایرت اسناد، انجام یکی از دو مورد زیر جهت دریافت وجه اسناد ضروری است و در غیر این صورت با انقضای تاریخ اعتبار اسنادی، ذینفع کلیه حقوق خود را در خصوص اسناد مغایر از دست خواهد داد:
۱. ارائه اسناد اصلاح شده که مغایرتهای اعلامی در آنها رفع شده باشد تا تاریخ انقضای اعتبار. لازم به ذکر است که ارائه اسناد اصلاح شده پس از انقضای اعتبار فاقد ارزش خواهد بود.
۲. قبول مغایرت یا مغایرت های اعلام شده توسط متقاضی اعتبار و بانک گشایش کننده.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
17 Oct, 10:39
آیا در ضمانت نامه تعهد پرداخت میزان تعهد بانک ضامن لزوما معادل بدهی ضمانتخواه به ذینفع است؟
با توجه به اصل استقلال ضمانت نامه از رابطه پایه، تعهد بانک به میزان مبلغ ضمانت نامه می باشد حتی اگر مبلغ ضمانت نامه بیشتر از مبلغ بدهی ضمانتخواه باشد. مثلأ اگر ضمانتخواه بخشی از بدهی خود را در طول اعتبار ضمانت نامه به ذینفع پرداخت کند، اما مبلغ ضمانت نامه متناسب با آن کاهش نیابد، بانک ضامن کماکان به میزان مبلغ اولیه به ذینفع متعهد خواهد بود. برای جلوگیری از این مشکل یکی از دو راهکار زیر پیشنهاد می گردد:
۱. شرط پرداخت مندرج در متن ضمانت نامه تعهد پرداخت ارائه سندی دال بر تخلف ضمانتخواه از انجام تعهدات پرداختنی خود به ذینفع باشد. ( به عنوان مثال ارایه اصل لاشه چک برگشتی اگر ضمانت نامه بابت تضمین چک صادر شده باشد.)
۲. درج شرطی مبنی بر کاهش اتوماتیک مبلغ ضمانت نامه با ارائه سند مبنی بر انجام تعهدات پرداختنی ضمانتخواه به ذینفع. مثلأ اگر پرداخت وجه رابطه پایه از طریق حواله باشد، می توان ارائه تصویر حواله مربوطه را شرط کاهش مبلغ ضمانت نامه درج نمود.
https://t.me/rostammahmoodi1361
با توجه به اصل استقلال ضمانت نامه از رابطه پایه، تعهد بانک به میزان مبلغ ضمانت نامه می باشد حتی اگر مبلغ ضمانت نامه بیشتر از مبلغ بدهی ضمانتخواه باشد. مثلأ اگر ضمانتخواه بخشی از بدهی خود را در طول اعتبار ضمانت نامه به ذینفع پرداخت کند، اما مبلغ ضمانت نامه متناسب با آن کاهش نیابد، بانک ضامن کماکان به میزان مبلغ اولیه به ذینفع متعهد خواهد بود. برای جلوگیری از این مشکل یکی از دو راهکار زیر پیشنهاد می گردد:
۱. شرط پرداخت مندرج در متن ضمانت نامه تعهد پرداخت ارائه سندی دال بر تخلف ضمانتخواه از انجام تعهدات پرداختنی خود به ذینفع باشد. ( به عنوان مثال ارایه اصل لاشه چک برگشتی اگر ضمانت نامه بابت تضمین چک صادر شده باشد.)
۲. درج شرطی مبنی بر کاهش اتوماتیک مبلغ ضمانت نامه با ارائه سند مبنی بر انجام تعهدات پرداختنی ضمانتخواه به ذینفع. مثلأ اگر پرداخت وجه رابطه پایه از طریق حواله باشد، می توان ارائه تصویر حواله مربوطه را شرط کاهش مبلغ ضمانت نامه درج نمود.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
16 Oct, 15:55
نسبت دوره گردش موجودی کالا
▫️ دوره گردش موجودی کالا، بازه زمانی را نشان می‌دهد که در آن دفعات گردش کالا اتفاق افتاده است. برای محاسبه این نسبت ابتدا به توضیح مفهوم گردش موجودی کالا یا دفعات گردش کالا می‌پردازیم.
▫️ گردش موجودی کالا بیانگر این است که موجودی کالا و مواد اولیه شرکت، در یک بازه زمانی مشخص (به عنوان مثال یک سال مالی) چند بار به فروش رسیده و جایگزین شده است.
▫️ درنتیجه مفهوم دوره گردش موجودی کالا، بازه زمانی موردنیاز برای اینکه یک کالای ساخته‌شده، فروخته شود را نمایش می‌دهد.
▪️ نحوه محاسبه نسبت:
▫️ به‌منظور محاسبه نسبت گردش موجودی کالا باید به شیوه زیر عمل نماییم:
بهای تمام شده کالای فروش رفته تقسیم بر متوسط موجودی کالا
▪️متوسط موجودی کالا:
موجودی ابتدای دوره بعلاوه موجودی انتهای دوره، تقسیم بر ۲
موجودی کالا در ابتدا و انتهای دوره و همچنین بهای تمام‌شده کالای فروش رفته از صورت سود و زیان قابل‌استخراج است.
▪️دوره گردش کالا:
عدد ۳۶۰ تقسیم بر دفعات گردش کالا
▪️ تجزیه و تحلیل نسبت:
⬆️ بالا بودن نسبت دوره گردش کالا، به دلایل زیر اتفاق می‌افتد:
▫️فروش شرکت نسبت به موجودی کالا، افزایش بیشتری داشته و شرکت از کارایی عملیاتی بالایی برخوردار است.
▫️ سرمایه‌گذاری شرکت در موجودی کالا کاهش‌یافته است.
▫️ چرخه عملیاتی تبدیل مواد و موجودی کالا به وجه نقد، کوتاه است.
▫️ دوره رکود موجودی کالا در انبار کوتاه است.
⬇️ پایین بودن نسبت گردش موجودی کالا به دلایل زیر اتفاق می‌افتد:
▫️نگهداری میزان زیادی از موجودی کالا در شرکت (انبار شدن کالاها)
▫️پایین بودن سطح فروش در شرکت
▫️بالا بودن هزینه‌های نگهداری موجودی کالا در شرکت
▫️احتمال بروز مشکل در تأمین مالی شرکت به دلیل پیش‌بینی پایین بودن وجوه نقد آن
▫️ایجاد خط تولید جدید و عدم تبلیغات برای فروش محصولات آن.
https://t.me/rostammahmoodi1361
▫️ دوره گردش موجودی کالا، بازه زمانی را نشان می‌دهد که در آن دفعات گردش کالا اتفاق افتاده است. برای محاسبه این نسبت ابتدا به توضیح مفهوم گردش موجودی کالا یا دفعات گردش کالا می‌پردازیم.
▫️ گردش موجودی کالا بیانگر این است که موجودی کالا و مواد اولیه شرکت، در یک بازه زمانی مشخص (به عنوان مثال یک سال مالی) چند بار به فروش رسیده و جایگزین شده است.
▫️ درنتیجه مفهوم دوره گردش موجودی کالا، بازه زمانی موردنیاز برای اینکه یک کالای ساخته‌شده، فروخته شود را نمایش می‌دهد.
▪️ نحوه محاسبه نسبت:
▫️ به‌منظور محاسبه نسبت گردش موجودی کالا باید به شیوه زیر عمل نماییم:
بهای تمام شده کالای فروش رفته تقسیم بر متوسط موجودی کالا
▪️متوسط موجودی کالا:
موجودی ابتدای دوره بعلاوه موجودی انتهای دوره، تقسیم بر ۲
موجودی کالا در ابتدا و انتهای دوره و همچنین بهای تمام‌شده کالای فروش رفته از صورت سود و زیان قابل‌استخراج است.
▪️دوره گردش کالا:
عدد ۳۶۰ تقسیم بر دفعات گردش کالا
▪️ تجزیه و تحلیل نسبت:
⬆️ بالا بودن نسبت دوره گردش کالا، به دلایل زیر اتفاق می‌افتد:
▫️فروش شرکت نسبت به موجودی کالا، افزایش بیشتری داشته و شرکت از کارایی عملیاتی بالایی برخوردار است.
▫️ سرمایه‌گذاری شرکت در موجودی کالا کاهش‌یافته است.
▫️ چرخه عملیاتی تبدیل مواد و موجودی کالا به وجه نقد، کوتاه است.
▫️ دوره رکود موجودی کالا در انبار کوتاه است.
⬇️ پایین بودن نسبت گردش موجودی کالا به دلایل زیر اتفاق می‌افتد:
▫️نگهداری میزان زیادی از موجودی کالا در شرکت (انبار شدن کالاها)
▫️پایین بودن سطح فروش در شرکت
▫️بالا بودن هزینه‌های نگهداری موجودی کالا در شرکت
▫️احتمال بروز مشکل در تأمین مالی شرکت به دلیل پیش‌بینی پایین بودن وجوه نقد آن
▫️ایجاد خط تولید جدید و عدم تبلیغات برای فروش محصولات آن.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
14 Oct, 18:40
سه چالش اصلی سیستم بانکی در ایران
✍ رستم محمودی آلاشتی
💢سیستم بانکی ایران با سه مشکل اساسی و چند مشکل جانبی مواجه است:
1️⃣ تحریم
2️⃣ ساختار مالی نامطلوب و زیان انباشته فراوان
3️⃣ سیاست‌های پولی
1️⃣ تحریم : بانک‌ها در مقابل تحریم‌های بینالمللی تاب‌آوری خیلی کمی دارند و بیشترین آسیب را می‌بینند، زیرا محصور بودن در خاک یک کشور، حیطه عملیات و فعالیت بانک‌ها را به شدت تنگ می‌کند. آنها سرویس و خدمات لازم و کافی نمی‌توانند به مشتریان خود ارائه بدهند و از منابع و تسهیلات بینالمللی نیز محروم می‌شوند. با تحریم، قیمت تمام‌شده محصولات بانکی افزایش پیدا می‌کند و درآمد بانک به شدت کاهش می‌یابد. بانکهای ایرانی از بسیاری از سرویس‌ها و خدمات بانکی مثل عملیات بانکی بینالمللی در امر واردات و صادرات و انتقال اعتبارات بینالمللی مثل فاینانس و ری‌فاینانس، یوزانس و همچنین دریافت دیگر اعتبارات بینالمللی از قبیل سپرده‌گیری از بانکهای طرف قرارداد و رابطه با کارگزاری بانکهای خارجی محروم می‌شوند. به علت عدم پذیرش قواعد و دستورالعمل‌های FATF عملا از همکاری بانکهای خارجی حتی در شرایط رفع تحریم نیز محروم می‌شوند.
2️⃣ ساختار نامطلوب مالی و ترازنامه بانک‌ها : به علت زیان انباشته مستمر در سالیان متمادی نسبت کفایت سرمایه در اکثر بانکهای ایرانی بسیار پایین و حتی در بعضی از بانک‌ها منفی است. این نسبت که باید بین ۸ تا ۱۰درصد نسبت سرمایه پایه به دارایی‌های موزون شده کم‌ریسک باشد، در بانکهای ایرانی بین منفی ۵ و ۵ درصد است که وضعیت شکننده‌ای در مقابله با انواع ریسک‌های بانکی داشته و برای همکاری با بانکهای بینالمللی نیز امتیاز منفی و مشکل‌زا محسوب میشود.برطرف کردن و انجام اصلاحاتی که این نقیصه را برطرف کند بسیار مشکل و نیازمند منابع مالی زیاد از طریق افزایش در سرمایه است.
3️⃣ سیاست‌های پولی : مشکل دیگر، مشکل مزمن و قدیمی وضعیت سیاست‌های پولی و بانکی متعارض با شرایط اقتصادی و اوضاع بانک‌هاست؛ مثل تعیین نرخ سود دستوری به‌طوری‌که همواره قیمت تمام‌شده پول در بانکهای ایرانی بیشتر از نرخ سود تسهیلات و وام‌ها است و مارجین یا حاشیه سود عملیات بانکی اغلب منفی و در واقع عملیات بانکی در کشور ما زیان‌ده است و به همین خاطر بانک‌ها به سوی بنگاه‌داری و تخصیص اعتبار به شرکت‌های سرمایه‌گذاری‌های خودشان می‌روند و حیات اقتصادی بخش خصوصی را به خطر می‌اندازند و از یک موسسه خدمات عمومی به یک شرکت سرمایه‌گذار تبدیل می‌شوند و به این ترتیب مانع از رشد و توسعه همگن و متوازن در بخش‌های مختلف اقتصادی می‌شوند و نارضایتی‌های زیادی را فراهم می‌کنند. این بانک‌ها همچنین نه تنها در کنترل تورم کمکی نمی‌کنند، بلکه سبب تشدید تورم و بحران‌های اقتصادی می‌شوند و به علت قدرت مالی‌ای که دارند برای سهامداران خود، رانت و ویژه‌خواری ایجادمی‌کنند.بنابراین در مجموع، بانک‌ها در شرایط و وضعیت فعلی، قادر به ارزش‌آفرینی در سطح عمومی اقتصاد و حرکت قطار رشد و توسعه اقتصادی نیستند.
https://t.me/rostammahmoodi1361
✍ رستم محمودی آلاشتی
💢سیستم بانکی ایران با سه مشکل اساسی و چند مشکل جانبی مواجه است:
1️⃣ تحریم
2️⃣ ساختار مالی نامطلوب و زیان انباشته فراوان
3️⃣ سیاست‌های پولی
1️⃣ تحریم : بانک‌ها در مقابل تحریم‌های بینالمللی تاب‌آوری خیلی کمی دارند و بیشترین آسیب را می‌بینند، زیرا محصور بودن در خاک یک کشور، حیطه عملیات و فعالیت بانک‌ها را به شدت تنگ می‌کند. آنها سرویس و خدمات لازم و کافی نمی‌توانند به مشتریان خود ارائه بدهند و از منابع و تسهیلات بینالمللی نیز محروم می‌شوند. با تحریم، قیمت تمام‌شده محصولات بانکی افزایش پیدا می‌کند و درآمد بانک به شدت کاهش می‌یابد. بانکهای ایرانی از بسیاری از سرویس‌ها و خدمات بانکی مثل عملیات بانکی بینالمللی در امر واردات و صادرات و انتقال اعتبارات بینالمللی مثل فاینانس و ری‌فاینانس، یوزانس و همچنین دریافت دیگر اعتبارات بینالمللی از قبیل سپرده‌گیری از بانکهای طرف قرارداد و رابطه با کارگزاری بانکهای خارجی محروم می‌شوند. به علت عدم پذیرش قواعد و دستورالعمل‌های FATF عملا از همکاری بانکهای خارجی حتی در شرایط رفع تحریم نیز محروم می‌شوند.
2️⃣ ساختار نامطلوب مالی و ترازنامه بانک‌ها : به علت زیان انباشته مستمر در سالیان متمادی نسبت کفایت سرمایه در اکثر بانکهای ایرانی بسیار پایین و حتی در بعضی از بانک‌ها منفی است. این نسبت که باید بین ۸ تا ۱۰درصد نسبت سرمایه پایه به دارایی‌های موزون شده کم‌ریسک باشد، در بانکهای ایرانی بین منفی ۵ و ۵ درصد است که وضعیت شکننده‌ای در مقابله با انواع ریسک‌های بانکی داشته و برای همکاری با بانکهای بینالمللی نیز امتیاز منفی و مشکل‌زا محسوب میشود.برطرف کردن و انجام اصلاحاتی که این نقیصه را برطرف کند بسیار مشکل و نیازمند منابع مالی زیاد از طریق افزایش در سرمایه است.
3️⃣ سیاست‌های پولی : مشکل دیگر، مشکل مزمن و قدیمی وضعیت سیاست‌های پولی و بانکی متعارض با شرایط اقتصادی و اوضاع بانک‌هاست؛ مثل تعیین نرخ سود دستوری به‌طوری‌که همواره قیمت تمام‌شده پول در بانکهای ایرانی بیشتر از نرخ سود تسهیلات و وام‌ها است و مارجین یا حاشیه سود عملیات بانکی اغلب منفی و در واقع عملیات بانکی در کشور ما زیان‌ده است و به همین خاطر بانک‌ها به سوی بنگاه‌داری و تخصیص اعتبار به شرکت‌های سرمایه‌گذاری‌های خودشان می‌روند و حیات اقتصادی بخش خصوصی را به خطر می‌اندازند و از یک موسسه خدمات عمومی به یک شرکت سرمایه‌گذار تبدیل می‌شوند و به این ترتیب مانع از رشد و توسعه همگن و متوازن در بخش‌های مختلف اقتصادی می‌شوند و نارضایتی‌های زیادی را فراهم می‌کنند. این بانک‌ها همچنین نه تنها در کنترل تورم کمکی نمی‌کنند، بلکه سبب تشدید تورم و بحران‌های اقتصادی می‌شوند و به علت قدرت مالی‌ای که دارند برای سهامداران خود، رانت و ویژه‌خواری ایجادمی‌کنند.بنابراین در مجموع، بانک‌ها در شرایط و وضعیت فعلی، قادر به ارزش‌آفرینی در سطح عمومی اقتصاد و حرکت قطار رشد و توسعه اقتصادی نیستند.
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
14 Oct, 18:30
ثروتمندترین بانکهای مرکزی جهان
کانال علوم بانکی و حسابداری:
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری:
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
11 Oct, 07:22
*با سلام،*
همان‌گونه که مستحضرید بر اساس ماده ۲ *قانون برنامه هفتم* توسعه، متوسط رشد سالانه بهره‌وری کل عوامل تولید (TFP) در برنامه ۲.۸ درصد درنظر گرفته شده است. یعنی از ۸ درصد متوسط رشد سالانه اقتصادی، ۲.۸ درصد آن باید از محل رشد TFP حاصل گردد.
به پیوست، *روش‌ها برای افزایش بهره‌وری کل عوامل تولید* جهت ملاحظه عزیزان ارائه می‌گردد.
#رستم محمودی آلاشتی
💎💎💎💎💎💎💎💎💎
❇️ *روش‌ها برای افزایش بهره‌وری کل عوامل تولید* ❇️
افزایش بهره‌وری کل عوامل تولید (TFP) یک هدف کلیدی برای رشد اقتصادی هر کشور است. TFP نشان‌دهنده کارایی استفاده از نهاده‌های تولید (مانند نیروی کار، سرمایه و تکنولوژی) برای تولید کالاها و خدمات است. افزایش TFP به معنای تولید بیشتر با همان میزان منابع یا تولید همان میزان با منابع کمتر است.
*در اینجا ۲۰ روش برای افزایش TFP در یک کشور آورده شده است:*
✴️ *سرمایه‌گذاری در تکنولوژی و نوآوری:*
💧تحقیق و توسعه (R&D): سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه برای توسعه فناوری‌های جدید و بهبود فرآیندهای تولید.
💧حمایت از استارتاپ‌ها و شرکت‌های نوآور: ایجاد محیطی مناسب برای رشد شرکت‌های نوپا و خلاق.
💧انتقال تکنولوژی: تسهیل انتقال فناوری‌های پیشرفته از کشورهای توسعه‌یافته.
💧دیجیتالی شدن: استفاده از فناوری‌های دیجیتال در بخش‌های مختلف اقتصاد.
✴️ *بهبود کیفیت نیروی کار:*
💧آموزش و پرورش: سرمایه‌گذاری در آموزش و پرورش برای بهبود مهارت‌های نیروی کار.
💧آموزش حرفه‌ای: ارائه آموزش‌های حرفه‌ای و فنی برای تطبیق مهارت‌های نیروی کار با نیازهای بازار.
💧بهداشت و سلامت: بهبود سلامت نیروی کار از طریق دسترسی به خدمات بهداشتی و درمانی.
✴️ *بهبود زیرساخت‌ها:*
💧حمل و نقل: سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌های حمل و نقل برای کاهش هزینه‌های حمل و نقل و بهبود دسترسی به بازارها.
💧انرژی: تضمین دسترسی به انرژی قابل اعتماد و مقرون به صرفه.
💧ارتباطات: توسعه زیرساخت‌های ارتباطی برای تسهیل تجارت و ارتباطات.
✴️ *اصلاحات نهادی:*
💧کاهش بوروکراسی: ساده‌سازی مقررات و رویه‌های اداری برای کاهش هزینه‌های کسب و کار.
💧حاکمیت قانون: تقویت حاکمیت قانون و *مبارزه با فساد* برای ایجاد محیطی امن و قابل پیش‌بینی برای کسب و کارها.
💧رقابت: *تشویق رقابت* در بازارها برای افزایش کارایی و نوآوری.
✴️ *سیاست‌های اقتصادی:*
💧ثبات اقتصاد کلان: حفظ ثبات قیمت‌ها و نرخ ارز برای کاهش عدم اطمینان و تشویق سرمایه‌گذاری.
💧سیاست‌های مالی: استفاده از سیاست‌های مالی برای تحریک تقاضا و سرمایه‌گذاری.
💧سیاست‌های پولی: استفاده از سیاست‌های پولی برای حفظ ثبات قیمت‌ها و حمایت از رشد اقتصادی.
✴️ *سایر:*
💧بازار کار انعطاف‌پذیر: ایجاد بازار کار انعطاف‌پذیر برای تسهیل استخدام و اخراج نیروی کار.
💧تجارت آزاد: کاهش موانع تجاری برای افزایش رقابت و دسترسی به بازارهای جهانی.
💧محیط زیست: حفاظت از محیط زیست و استفاده پایدار از منابع طبیعی.
💧توسعه خوشه‌ای: تشویق توسعه خوشه‌های صنعتی برای بهره‌برداری از صرفه‌های ناشی از تمرکز جغرافیایی.
🔆شایان ذکر است که این لیست جامع نیست و روش‌های دیگری نیز برای افزایش TFP وجود دارد. انتخاب روش‌های مناسب بستگی به شرایط خاص هر کشور دارد.🔆
https://t.me/rostammahmoodi1361
همان‌گونه که مستحضرید بر اساس ماده ۲ *قانون برنامه هفتم* توسعه، متوسط رشد سالانه بهره‌وری کل عوامل تولید (TFP) در برنامه ۲.۸ درصد درنظر گرفته شده است. یعنی از ۸ درصد متوسط رشد سالانه اقتصادی، ۲.۸ درصد آن باید از محل رشد TFP حاصل گردد.
به پیوست، *روش‌ها برای افزایش بهره‌وری کل عوامل تولید* جهت ملاحظه عزیزان ارائه می‌گردد.
#رستم محمودی آلاشتی
💎💎💎💎💎💎💎💎💎
❇️ *روش‌ها برای افزایش بهره‌وری کل عوامل تولید* ❇️
افزایش بهره‌وری کل عوامل تولید (TFP) یک هدف کلیدی برای رشد اقتصادی هر کشور است. TFP نشان‌دهنده کارایی استفاده از نهاده‌های تولید (مانند نیروی کار، سرمایه و تکنولوژی) برای تولید کالاها و خدمات است. افزایش TFP به معنای تولید بیشتر با همان میزان منابع یا تولید همان میزان با منابع کمتر است.
*در اینجا ۲۰ روش برای افزایش TFP در یک کشور آورده شده است:*
✴️ *سرمایه‌گذاری در تکنولوژی و نوآوری:*
💧تحقیق و توسعه (R&D): سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه برای توسعه فناوری‌های جدید و بهبود فرآیندهای تولید.
💧حمایت از استارتاپ‌ها و شرکت‌های نوآور: ایجاد محیطی مناسب برای رشد شرکت‌های نوپا و خلاق.
💧انتقال تکنولوژی: تسهیل انتقال فناوری‌های پیشرفته از کشورهای توسعه‌یافته.
💧دیجیتالی شدن: استفاده از فناوری‌های دیجیتال در بخش‌های مختلف اقتصاد.
✴️ *بهبود کیفیت نیروی کار:*
💧آموزش و پرورش: سرمایه‌گذاری در آموزش و پرورش برای بهبود مهارت‌های نیروی کار.
💧آموزش حرفه‌ای: ارائه آموزش‌های حرفه‌ای و فنی برای تطبیق مهارت‌های نیروی کار با نیازهای بازار.
💧بهداشت و سلامت: بهبود سلامت نیروی کار از طریق دسترسی به خدمات بهداشتی و درمانی.
✴️ *بهبود زیرساخت‌ها:*
💧حمل و نقل: سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌های حمل و نقل برای کاهش هزینه‌های حمل و نقل و بهبود دسترسی به بازارها.
💧انرژی: تضمین دسترسی به انرژی قابل اعتماد و مقرون به صرفه.
💧ارتباطات: توسعه زیرساخت‌های ارتباطی برای تسهیل تجارت و ارتباطات.
✴️ *اصلاحات نهادی:*
💧کاهش بوروکراسی: ساده‌سازی مقررات و رویه‌های اداری برای کاهش هزینه‌های کسب و کار.
💧حاکمیت قانون: تقویت حاکمیت قانون و *مبارزه با فساد* برای ایجاد محیطی امن و قابل پیش‌بینی برای کسب و کارها.
💧رقابت: *تشویق رقابت* در بازارها برای افزایش کارایی و نوآوری.
✴️ *سیاست‌های اقتصادی:*
💧ثبات اقتصاد کلان: حفظ ثبات قیمت‌ها و نرخ ارز برای کاهش عدم اطمینان و تشویق سرمایه‌گذاری.
💧سیاست‌های مالی: استفاده از سیاست‌های مالی برای تحریک تقاضا و سرمایه‌گذاری.
💧سیاست‌های پولی: استفاده از سیاست‌های پولی برای حفظ ثبات قیمت‌ها و حمایت از رشد اقتصادی.
✴️ *سایر:*
💧بازار کار انعطاف‌پذیر: ایجاد بازار کار انعطاف‌پذیر برای تسهیل استخدام و اخراج نیروی کار.
💧تجارت آزاد: کاهش موانع تجاری برای افزایش رقابت و دسترسی به بازارهای جهانی.
💧محیط زیست: حفاظت از محیط زیست و استفاده پایدار از منابع طبیعی.
💧توسعه خوشه‌ای: تشویق توسعه خوشه‌های صنعتی برای بهره‌برداری از صرفه‌های ناشی از تمرکز جغرافیایی.
🔆شایان ذکر است که این لیست جامع نیست و روش‌های دیگری نیز برای افزایش TFP وجود دارد. انتخاب روش‌های مناسب بستگی به شرایط خاص هر کشور دارد.🔆
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
10 Oct, 04:11
• قانون برنامه هفتم پیشرفت جمهوری اسلامی ایران
• فصل ۱– رشد اقتصادی
• فصل ۲– اصلاح نظام بانکی و مهار تورم
• فصل ۳– اصلاح ساختار بودجه
• فصل ۴– اصلاح نظام مالیاتی
• فصل ۵– اصلاح صندوق‌های بازنشستگی (اصلاحات مدیریتی، مالی و سنجه¬ای)
• فصل ۶– تأمین اجتماعی، سیاست‌های حمایتی و توزیع عادلانه درآمد
• فصل ۷– امنیت غذایی و ارتقای تولید محصولات کشاورزی
• فصل ۸– نظام مدیریت یکپارچه منابع آب
• فصل ۹– انرژی
• فصل ۱۰– طرحهای صنعت، معدن و رشد تولید
• فصل ۱۱– توسعه مسکن
• فصل ۱۲– گذر (ترانزیت) و اقتصاد دریامحور
• فصل ۱۳– توسعه شبکه ملی اطلاعات و اقتصاد رقومی (دیجیتال)
• فصل ۱۴– ارتقای نظام سلامت
• فصل ۱۵– ارتقای فرهنگ عمومی و رسانه
• فصل ۱۶– زن، خانواده و جمعیت
• فصل ۱۷– میراث فرهنگی، گردشگری و صنایع دستی
• فصل ۱۸– سیاست داخلی و ارتقای سلامت اجتماعی
• فصل ۱۹– ارتقای نظام آموزشی
• فصل ۲۰– ارتقای نظام علمی، فناوری و پژوهشی
• فصل ۲۱– سیاست خارجی
• فصل ۲۲– دفاعی و امنیتی
• فصل ۲۳– اصلاح نظام اداری
• فصل ۲۴– تحول قضائی و حقوقی
https://t.me/rostammahmoodi1361
• فصل ۱– رشد اقتصادی
• فصل ۲– اصلاح نظام بانکی و مهار تورم
• فصل ۳– اصلاح ساختار بودجه
• فصل ۴– اصلاح نظام مالیاتی
• فصل ۵– اصلاح صندوق‌های بازنشستگی (اصلاحات مدیریتی، مالی و سنجه¬ای)
• فصل ۶– تأمین اجتماعی، سیاست‌های حمایتی و توزیع عادلانه درآمد
• فصل ۷– امنیت غذایی و ارتقای تولید محصولات کشاورزی
• فصل ۸– نظام مدیریت یکپارچه منابع آب
• فصل ۹– انرژی
• فصل ۱۰– طرحهای صنعت، معدن و رشد تولید
• فصل ۱۱– توسعه مسکن
• فصل ۱۲– گذر (ترانزیت) و اقتصاد دریامحور
• فصل ۱۳– توسعه شبکه ملی اطلاعات و اقتصاد رقومی (دیجیتال)
• فصل ۱۴– ارتقای نظام سلامت
• فصل ۱۵– ارتقای فرهنگ عمومی و رسانه
• فصل ۱۶– زن، خانواده و جمعیت
• فصل ۱۷– میراث فرهنگی، گردشگری و صنایع دستی
• فصل ۱۸– سیاست داخلی و ارتقای سلامت اجتماعی
• فصل ۱۹– ارتقای نظام آموزشی
• فصل ۲۰– ارتقای نظام علمی، فناوری و پژوهشی
• فصل ۲۱– سیاست خارجی
• فصل ۲۲– دفاعی و امنیتی
• فصل ۲۳– اصلاح نظام اداری
• فصل ۲۴– تحول قضائی و حقوقی
https://t.me/rostammahmoodi1361
کانال علوم بانکی و حسابداری
09 Oct, 13:20
پرسش : نظام آراستگی در سازمان یا پنج s چیست؟
پاسخ :
ساماندهی یا مرتب‌سازی (Sort)
نظم و ترتیب (Set in Order)
پاکیزه سازی (Shine)
استانداردسازی (Standardize)
حفظ و نگهداری (Sustain)
https://t.me/rostammahmoodi1361
پاسخ :
ساماندهی یا مرتب‌سازی (Sort)
نظم و ترتیب (Set in Order)
پاکیزه سازی (Shine)
استانداردسازی (Standardize)
حفظ و نگهداری (Sustain)
https://t.me/rostammahmoodi1361
1,123
subscribers
548
photos
121
videos
![['باب الحسین'] Telegram Channel](/avatar/1667/1667766497.jpg)
